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內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)總結(jié)范文第1篇

一、進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識，扎實(shí)有效開展內(nèi)審工作

加強(qiáng)管理,提高效益是內(nèi)審工作的重點(diǎn),要始終把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益上。目前,全區(qū)各部門單位內(nèi)部審計(jì)發(fā)展還不平衡,大部分部門單位重視發(fā)揮內(nèi)審機(jī)構(gòu)的作用,內(nèi)審人員積極探索“管理和效益”審計(jì)方法和經(jīng)驗(yàn),不斷拓展內(nèi)審工作領(lǐng)域,取得了較好效果,但也有一些部門和單位對此認(rèn)識不夠,內(nèi)審作用發(fā)揮不夠理想，開展管理審計(jì)和效益審計(jì)項(xiàng)目所占比例還比較低,有些單位基本上沒開展,這應(yīng)引起足夠重視。各內(nèi)審單位要根據(jù)本單位的實(shí)際情況,圍繞本部門本單位經(jīng)濟(jì)工作重心、圍繞領(lǐng)導(dǎo)和群眾普遍關(guān)心的問題安排審計(jì)項(xiàng)目,制定工作計(jì)劃，要在財(cái)務(wù)收支審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)搞好績效審計(jì)，基本建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，內(nèi)控制度評價(jià)和內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)控制度評價(jià)，找出管理中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，堵塞“跑冒滴漏”；加強(qiáng)內(nèi)部制約機(jī)制，減少損失浪費(fèi)，促進(jìn)增收節(jié)支；要把所屬單位的內(nèi)管干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為一項(xiàng)重要任務(wù)來抓，通過審計(jì)，客觀評價(jià)內(nèi)管干部業(yè)績。要進(jìn)一步堅(jiān)定信心,積極探索,勇于實(shí)踐,從簡單的項(xiàng)目做起,積累經(jīng)驗(yàn),總結(jié)提高,不斷完善。具體要求:時(shí)間過半,任務(wù)過半,確保全年任務(wù)的完成。

二、開展理論研討和經(jīng)驗(yàn)交流,探索管理審計(jì)的新模式和新方法

要適應(yīng)現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的需要,深入搞好調(diào)查研究,總結(jié)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)全面轉(zhuǎn)型與發(fā)展過程中的新經(jīng)驗(yàn)和新路子,探索開展以內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的管理審計(jì)新模式、新方法。要進(jìn)一步重視和加強(qiáng)審計(jì)理論研究,采取以會代訓(xùn)、現(xiàn)場交流等形式,組織內(nèi)審人員進(jìn)行審計(jì)理論研討活動,及時(shí)總結(jié)、提煉好的經(jīng)驗(yàn)和做法。要注重內(nèi)審信息的編寫和宣傳,及時(shí)反映內(nèi)審工作動態(tài),宣傳內(nèi)審工作成績,擴(kuò)大內(nèi)審工作的影響。

三、加強(qiáng)內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)

按照國家、省、市內(nèi)審協(xié)會提出的專業(yè)勝任能力教育與職業(yè)道德教育、一般性教育培訓(xùn)與高層次教育培訓(xùn)并重的原則,進(jìn)一步加大內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、管理審計(jì)和效益審計(jì)以及職業(yè)道德規(guī)范的學(xué)習(xí)教育力度,提高職業(yè)化教育的針對性、效果性和規(guī)范性水平。具體要求:根據(jù)省、市內(nèi)審協(xié)會年培訓(xùn)計(jì)劃,結(jié)合實(shí)際,科學(xué)安排,抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育的落實(shí)。

四、搞好部門聯(lián)動，加大創(chuàng)新力度

做好內(nèi)審工作，離不開各相關(guān)部門的密切配合和多部門聯(lián)動。要充分利用內(nèi)部審計(jì)協(xié)會這一行業(yè)協(xié)會特點(diǎn)和優(yōu)勢，圍繞大局、服務(wù)大局，組織相關(guān)部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)針對全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展過程中的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，在調(diào)查研究、理論探討等方面開展有益工作，為區(qū)委、區(qū)政府決策提供一些建設(shè)性意見、建議，加強(qiáng)和促進(jìn)各部門配合聯(lián)動能力。要充分體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)新理念，以新的理念為指導(dǎo)，改革傳統(tǒng)審計(jì)模式，創(chuàng)新審計(jì)路子。引導(dǎo)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及人員努力實(shí)現(xiàn)六個轉(zhuǎn)變：一是審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；二是審計(jì)方式由事后監(jiān)督向全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變；三是審計(jì)目標(biāo)從查錯糾弊向內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)評估轉(zhuǎn)變；四是審計(jì)對象從財(cái)務(wù)活動向業(yè)務(wù)活動、管理活動和支持保障活動轉(zhuǎn)變；五是審計(jì)內(nèi)容從注重結(jié)果評價(jià)向過程評價(jià)與結(jié)果評價(jià)并重轉(zhuǎn)變；六是審計(jì)手段從傳統(tǒng)手工操作向信息化、自動化轉(zhuǎn)變。

五、抓好“評先樹優(yōu)”活動，發(fā)揮典型示范作用

以典型引路，是指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的一種行之有效的方法。去年，全區(qū)有5個內(nèi)審機(jī)構(gòu)和13名內(nèi)審人員分別被省、市評為內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和先進(jìn)個人。今后，我們要進(jìn)一步開展“評先樹優(yōu)”活動，善于挖掘好經(jīng)驗(yàn)、好典型，采取各種形式大力宣傳內(nèi)審“雙先”、“雙優(yōu)”的事跡和經(jīng)驗(yàn)，本著總結(jié)、借鑒、探索、創(chuàng)新相結(jié)合原則，通過宣傳典型經(jīng)驗(yàn)，借鑒成功做法，指導(dǎo)和推動內(nèi)部審計(jì)工作的順利開展。

六、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)管理工作

內(nèi)審基礎(chǔ)管理工作關(guān)系著內(nèi)部審計(jì)事業(yè)的發(fā)展?；A(chǔ)管理工作做起來很繁瑣，往往容易被忽視，在這方面，我們還比較薄弱，特別是數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)及上報(bào)方面，還存在上報(bào)不及時(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確的情況，另外在報(bào)送工作信息及編寫業(yè)務(wù)論文方面對照先進(jìn)還有一定的差距，今后，全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)及會員單位應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范基礎(chǔ)性工作，及時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)總結(jié)及相關(guān)報(bào)表，編寫工作信息及業(yè)務(wù)論文，真正反映出內(nèi)審工作的實(shí)際情況，為及時(shí)掌握內(nèi)部審計(jì)動態(tài)，分析內(nèi)部審計(jì)情況，研究內(nèi)部審計(jì)發(fā)展方向，提供科學(xué)依據(jù)。

七、圍繞服務(wù)，進(jìn)一步發(fā)揮內(nèi)審協(xié)會的職能作用

內(nèi)審協(xié)會是行業(yè)自律性組織，做好服務(wù)工作是其根本宗旨，全心全意為廣大會員服務(wù)是協(xié)會生存和發(fā)展的根本所在，要樹立“服務(wù)為本，會員為重”的指導(dǎo)思想，緊緊圍繞全區(qū)工作中心、圍繞市委、市政府提出的“四保”中心任務(wù)，進(jìn)一步發(fā)揮協(xié)會的職能作用。要增強(qiáng)凝聚力，按照協(xié)會的章程和要求，積極主動地與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)有關(guān)單位建立健全內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審制度建設(shè)；要強(qiáng)化服務(wù)意識，增強(qiáng)工作的主動性，在學(xué)習(xí)培訓(xùn)、制度建設(shè)、經(jīng)驗(yàn)交流和推廣等方面滿足內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員的需求，把內(nèi)審協(xié)會真正辦成“內(nèi)審人員之家”，切實(shí)加強(qiáng)協(xié)會自身建設(shè)，落實(shí)服務(wù)措施，發(fā)揮好橋梁、紐帶作用；要立足科學(xué)發(fā)展的新實(shí)踐，牢固樹立發(fā)展意識、創(chuàng)新意識，進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感，振奮精神，扎實(shí)工作，為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)。

內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)總結(jié)范文第2篇

本人自2012年3月5日入職，入職以來積極融入公司整個團(tuán)體，努力適應(yīng)公司工作環(huán)境，認(rèn)真做好本職工作，踴躍參與公司組織的各種活動；總結(jié)如下：

一、工作事務(wù)方面：

1. 積極認(rèn)真負(fù)責(zé)完成公司及部門經(jīng)理布置的各項(xiàng)工作，主要有：

協(xié)助部門經(jīng)理完成2011年公司業(yè)績快報(bào)的內(nèi)部審計(jì)；

完成2011年公司內(nèi)部控制自我評價(jià)內(nèi)容補(bǔ)充；

完成2012年公司全年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計(jì)；

配合部門經(jīng)理完成2011年及2012年公司的內(nèi)部審計(jì)資料的整理和補(bǔ)充；

協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項(xiàng)目審計(jì)方案的擬定；

協(xié)助培訓(xùn)輔導(dǎo)部門新員工入職和工作；

配合部門經(jīng)理完成對公司的銷售及收款業(yè)務(wù)循環(huán)和采購及付款循環(huán)業(yè)務(wù)審計(jì)；

與部門經(jīng)理一起完成對內(nèi)蒙金達(dá)威公司的2012 年內(nèi)部控制審計(jì)；

配合部門經(jīng)理完成對公司2012 年度募集資金的存放與使用的審計(jì)工作；

配合部門經(jīng)理完成對公司本年度部分募集資金的變更以及募投項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度的審計(jì)工作；

對公司日常經(jīng)營重要事項(xiàng)和信息披露進(jìn)行了重點(diǎn)關(guān)注，并實(shí)施了持續(xù)跟蹤；

積極融入公司和部門的團(tuán)隊(duì)整體工作，互相合作，積極配合。

2. 積極參與各種與工作有關(guān)的學(xué)習(xí)、會議和培訓(xùn)：

舉辦部門內(nèi)部控制準(zhǔn)則等專業(yè)性知識培訓(xùn)；

參加廈門證監(jiān)局主持的上市公司內(nèi)部控制建設(shè)會議和實(shí)務(wù)講座；

參加公司舉辦的ISO22000認(rèn)證和食品安全管理體系知識培訓(xùn)；

參加公司舉行的金蝶協(xié)調(diào)辦公系統(tǒng)解決方案會議；

業(yè)余時(shí)間自學(xué)《企業(yè)會計(jì)最新準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法規(guī)制度；

參加公司工會舉辦的員工能力拓展培訓(xùn)。

二、思想品德方面：

1. 本人擁護(hù)國家政府的各項(xiàng)方針政策；

2. 積極參加公司組織的企業(yè)文化、商業(yè)操守等各項(xiàng)培訓(xùn)或其他活動，努力提高思想品德修養(yǎng)；

三、勞動紀(jì)律方面：

1. 遵守國家政府頒布的法律和法規(guī)；

2. 截止至12年底，本人未出現(xiàn)曠工、遲到、早退等現(xiàn)象，遵守公司的各項(xiàng)制度和勞動紀(jì)律。

四、工作年度總結(jié)：

綜上所述，本人自3月份才加入公司，加上部門為新成立的部門，百事待興，內(nèi)部審計(jì)工作尚處于開展階段，難免有些事處理起來不夠熟練和規(guī)范，但在公司領(lǐng)導(dǎo)和部門經(jīng)理帶領(lǐng)下，部門氛圍良好，積極進(jìn)取，認(rèn)真盡力完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)；本人也因此較好較快融入部門，較好完成本年度工作任務(wù)。

五、2013年工作設(shè)想：

新的一年，期待公司內(nèi)部控制及審計(jì)工作能更上一個臺階，依據(jù)2012年公司進(jìn)行的內(nèi)部控制項(xiàng)目實(shí)施結(jié)果，積極推進(jìn)內(nèi)部控制的完善；與此同時(shí)，協(xié)助部門經(jīng)理完善部門建設(shè)，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

(一) 積極參與部門建設(shè)

1. 協(xié)助部門經(jīng)理完成制訂剩余審計(jì)作業(yè)指引

2. 協(xié)助部門經(jīng)理完善審計(jì)作業(yè)流程

3. 舉辦部門內(nèi)部控制準(zhǔn)則等專業(yè)性知識培訓(xùn)

(二) 日常內(nèi)審工作計(jì)劃

1. 協(xié)助部門經(jīng)理制訂公司內(nèi)部控制測試工作的展開和項(xiàng)目審計(jì)方案的擬定

2. 完成2012年公司業(yè)績快報(bào)的內(nèi)部審計(jì)

3. 完成2013年公司全年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的內(nèi)部審計(jì)

4. 完成2012年公司內(nèi)部控制自我評價(jià)內(nèi)容補(bǔ)充

5. 完成對公司2012 年度募集資金的存放與使用的審計(jì)工作

6. 完成對募集項(xiàng)目進(jìn)度的跟蹤及項(xiàng)目驗(yàn)收決算（如有）的審計(jì)

7. 對公司重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)或關(guān)注，并持續(xù)跟蹤

8. 內(nèi)部審計(jì)資料及底稿的整理

9. 完成上司安排的各類專項(xiàng)審計(jì)。

(三) 學(xué)習(xí)計(jì)劃

1. 繼續(xù)深入學(xué)習(xí)《企業(yè)會計(jì)最新準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》等法規(guī)制度;

2. 加強(qiáng)與同行交流溝通等方法來提高審計(jì)和調(diào)查技巧；

內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)總結(jié)范文第3篇

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)；實(shí)務(wù)；對策

風(fēng)險(xiǎn)無處不在，也無時(shí)不在，尤其是經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的今天，風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)影響并制約了眾多企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等體系的建立，結(jié)合監(jiān)管部門法律、法規(guī)的出臺，已經(jīng)在很大程度上實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制。國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)同樣受風(fēng)險(xiǎn)問題影響，在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下，國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的不足成為亟待解決的重點(diǎn)問題。

一、國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在不足

1.審計(jì)質(zhì)量不高

從設(shè)置內(nèi)部審計(jì)范圍上看，部分國有企業(yè)內(nèi)審方案主要是針對財(cái)務(wù)賬項(xiàng)審計(jì)，在領(lǐng)導(dǎo)干部離任時(shí)對其基本經(jīng)濟(jì)建設(shè)審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程審計(jì)、違規(guī)專項(xiàng)審計(jì)等方面的重視程度不足，造成審計(jì)質(zhì)量不高；從開展內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作看，部分國有企業(yè)在設(shè)計(jì)審計(jì)方案前，因人員配置不足，多數(shù)采取的是同級互審方式，這種方式執(zhí)行過程受人情、裙帶關(guān)系、背景等方面的影響，前期調(diào)查成為“走過場”，最終審計(jì)質(zhì)量不高；從內(nèi)部審計(jì)方法與技術(shù)上看，部分國企財(cái)務(wù)管理采取了信息化、集約化，但內(nèi)審方面做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，甚至很多仍然依照事后審計(jì)、現(xiàn)場詢問等方式進(jìn)行，缺乏先進(jìn)性，審計(jì)質(zhì)量得不到保證。

2.審計(jì)人員素質(zhì)有待提升

國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的總體業(yè)務(wù)水平、敬業(yè)精神、道德標(biāo)準(zhǔn)及個人修養(yǎng)都影響審計(jì)工作的質(zhì)量。很多國有企業(yè)中，由于工作性質(zhì)的不同，采取的用人制度不一樣，比如編制內(nèi)正式員工、非全日制人員、外聘人員等，而作為內(nèi)部審計(jì)的工作者，基本都是編制內(nèi)員工，部分員工認(rèn)為國企較為穩(wěn)定，沒有失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，造成員工消極怠工，安于現(xiàn)狀，內(nèi)部審計(jì)成為“走過場”。這類問題的出現(xiàn)，多是內(nèi)部審計(jì)人員綜合素養(yǎng)低下的表現(xiàn)，敬業(yè)精神和責(zé)任意識不強(qiáng)，嚴(yán)重影響內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量。同時(shí)，這類問題的出現(xiàn)，也與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)崗位員工的培訓(xùn)不到位存在必然聯(lián)系。雖然部分企業(yè)存在對這一特定崗位員工的培訓(xùn)，但培訓(xùn)內(nèi)容跟不上形勢、培訓(xùn)中缺乏對敬業(yè)精神與執(zhí)業(yè)素質(zhì)的引導(dǎo)，再加之員工參與培訓(xùn)時(shí)學(xué)習(xí)態(tài)度不端正等因素，導(dǎo)致審計(jì)人員素質(zhì)偏低，有待提升。

3.部門之間缺乏溝通配合意識

國有企業(yè)中，多數(shù)內(nèi)部審計(jì)部門與被審計(jì)部門屬于平級關(guān)系，如財(cái)務(wù)部門、銷售部門、人力資源部門等，各部門權(quán)力平等，相互之間缺乏溝通，各司其職。在展開內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，前期現(xiàn)場調(diào)查、索要數(shù)據(jù)資料時(shí)，其他部門不能積極配合，甚至存在問題隱而不報(bào)的現(xiàn)象。此外，內(nèi)部審計(jì)主要針對的是內(nèi)部同事，部分人員認(rèn)為開展審計(jì)容易“得罪人”，這一思想導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)時(shí)畏首畏尾，溝通不暢，無法深入探究審計(jì)的結(jié)果的真實(shí)情況，影響審計(jì)質(zhì)量。

二、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下國有企業(yè)開展內(nèi)部審計(jì)的有效措施

現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)信息化、自動化，新生事物層出不窮，造成國有企業(yè)內(nèi)部管理的多元化性和復(fù)雜性，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)凸顯。而部分國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足，往往缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制措施，內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素嚴(yán)重影響國有企業(yè)審計(jì)質(zhì)量。只有在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下采取有效措施，才能從根本上解決國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)方面存在的不足，保證審計(jì)質(zhì)量。

1.不斷提升審計(jì)工作質(zhì)量

為了保證國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，需要從國有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制出發(fā)，做好風(fēng)險(xiǎn)識別、分析、評估及控制等工作。充分認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)因素對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的影響，提升企業(yè)對內(nèi)部審計(jì)的重視程度，在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下認(rèn)真做好內(nèi)部審計(jì)工作的前期準(zhǔn)備，重視進(jìn)場前的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，識別出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，細(xì)化至審計(jì)方案中，避免出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)遺漏。同時(shí)，不斷改進(jìn)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)方法，迎合企業(yè)信息化、自動化、集約化發(fā)展方向，主動從改變“事后審計(jì)、現(xiàn)場詢問”方式入手，結(jié)合新的審計(jì)手段，提升內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量。

2.強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)和責(zé)任意識

國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)直接影響審計(jì)工作質(zhì)量，在L險(xiǎn)導(dǎo)向下，充分認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，明確審計(jì)工作職責(zé)，考慮內(nèi)審人員素質(zhì)與責(zé)任對內(nèi)部審計(jì)工作和審計(jì)質(zhì)量帶來的干擾，充分發(fā)揮主觀能動性，積極從提升內(nèi)審人員職業(yè)道德、個人素質(zhì)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等角度解決人員綜合素質(zhì)給內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量帶來的影響。要合理設(shè)置內(nèi)部審計(jì)崗位，從專業(yè)技能水平、崗位從事年限、學(xué)歷層次等多方面選拔內(nèi)部審計(jì)人員。同時(shí)，需要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的崗位培訓(xùn)及道德教育，在精神層面給予內(nèi)審人員“正能量”，在能力上跟緊時(shí)代步伐，不斷更新知識架構(gòu)，持續(xù)提高技能水平，從而提升內(nèi)部審計(jì)的完成質(zhì)量。

3.加強(qiáng)部門之間的溝通與配合

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下，國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)充分考慮溝通與配合不暢給內(nèi)審工作帶來的影響，充分認(rèn)識到溝通與配合的重要性，并主動尋求加強(qiáng)溝通、配合的重要措施。首先，可通過提升國企整體溝通與配合重要性的認(rèn)識程度，在管理層到員工的思想上形成配合意識。其次，需要溝通與配合的不僅是內(nèi)部職能部門，也包括外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)相互溝通、配合，外部審計(jì)接觸行業(yè)問題復(fù)雜，可給內(nèi)部審計(jì)提供更多的借鑒。因此，在審計(jì)范圍、審計(jì)報(bào)告的應(yīng)用、審計(jì)工作底稿應(yīng)用、審計(jì)程序設(shè)計(jì)、審計(jì)技術(shù)方法等方面，需要積極溝通，完善并提升審計(jì)過程和方法，改善審計(jì)效果。

三、總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)工作對于完善國有企業(yè)內(nèi)部控制，規(guī)范經(jīng)營管理行為，保障國有資產(chǎn)增值保值具有重要意義，但目前國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作還存在一定的不足，在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下，要通過提升審計(jì)質(zhì)量、強(qiáng)化人才培養(yǎng)、加強(qiáng)溝通配合等，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高國企內(nèi)審工作的質(zhì)量，從而充分發(fā)揮出內(nèi)部審計(jì)工作的作用，為促進(jìn)國有企業(yè)健康、持續(xù)發(fā)展作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)總結(jié)范文第4篇

在內(nèi)部審計(jì)工作中，通過普遍采用現(xiàn)代信息技術(shù)，充分開發(fā)和利用信息資源，提高工作效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保證工作質(zhì)量，增加工作成果利用價(jià)值，提升內(nèi)部審計(jì)師能力，有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在經(jīng)濟(jì)管理的確認(rèn)和咨詢職能，推動內(nèi)部審計(jì)工作的發(fā)展和進(jìn)步。

1、創(chuàng)新審計(jì)模式內(nèi)部審計(jì)信息化，使內(nèi)部審計(jì)師有條件實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)在線審計(jì)、異地遠(yuǎn)程審計(jì)、部門聯(lián)網(wǎng)審計(jì)和開展信息系統(tǒng)審計(jì)。

2、提高審計(jì)工作效率內(nèi)部審計(jì)信息化，可以實(shí)現(xiàn)快速查賬、快速查數(shù)、快速分析、自動編制工作底稿、自動編制審計(jì)報(bào)告、自動進(jìn)行審計(jì)項(xiàng)目資料歸檔，實(shí)現(xiàn)了快速計(jì)算和資料自動整理功能，大大提高了審計(jì)的工作效率。

3、降低審計(jì)工作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部審計(jì)信息化，能夠?qū)λ械谋粚徲?jì)電子信息進(jìn)行全面的疑點(diǎn)掃描、篩選；能夠?qū)σ呀?jīng)審計(jì)過的信息資料進(jìn)行自動化的初步測試；能夠通過設(shè)置預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行被審計(jì)對象經(jīng)營信息的過程化線索跟蹤，最大程度上實(shí)現(xiàn)全面審計(jì)、深入審計(jì)、重點(diǎn)審計(jì)、過程審計(jì)，降低因?yàn)樾畔⒉煌暾?、信息不及時(shí)給審計(jì)工作可能帶來的工作風(fēng)險(xiǎn)。

4、保證審計(jì)工作質(zhì)量內(nèi)部審計(jì)信息化，根據(jù)實(shí)際情況編制本單位其他工作底稿，實(shí)現(xiàn)自動取數(shù)、計(jì)算，大大節(jié)省了手工審計(jì)過程中制作工作底稿的時(shí)間，而且工作底稿更加規(guī)范、美觀，提高了自動化程度。通過審計(jì)軟件積極開展審前調(diào)查，對被審計(jì)單位內(nèi)部控制進(jìn)行測試，加強(qiáng)了審前質(zhì)量控制；多角度、多層面的分析復(fù)核，有效檢查被審計(jì)單位財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，提高了審計(jì)覆蓋面，加強(qiáng)審中質(zhì)量控制；通過審計(jì)復(fù)核制度，同時(shí)將應(yīng)歸檔的文件資料進(jìn)行排列，及時(shí)歸檔，保證審計(jì)檔案的完整性，加強(qiáng)審后質(zhì)量控制。

5、增加審計(jì)成果利用價(jià)值內(nèi)部審計(jì)信息化，能夠體系化、效率化完成審計(jì)工作任務(wù)；過程化監(jiān)督管理制度、管理決策、既定目標(biāo)的執(zhí)行情況，對可能存在疑點(diǎn)的執(zhí)行措施和成效進(jìn)行預(yù)警，實(shí)現(xiàn)事中防范。內(nèi)部審計(jì)師通過審計(jì)軟件的應(yīng)用，大大提高審計(jì)效率，增強(qiáng)審計(jì)工作能力，能夠有更多時(shí)間發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的問題、提出合理化的咨詢建議、跟蹤后續(xù)審計(jì)執(zhí)行情況，使企業(yè)各經(jīng)營相關(guān)部門及時(shí)發(fā)現(xiàn)并降低風(fēng)險(xiǎn)。

6、提升內(nèi)部審計(jì)師能力內(nèi)部審計(jì)信息化，具有審計(jì)經(jīng)驗(yàn)過程化沉淀技術(shù)、具有審計(jì)模型和審計(jì)預(yù)警分析指標(biāo)自定義和保留功能、具有審計(jì)案例整理記錄和支持功能、具有審計(jì)法律法規(guī)庫在線支持功能。審計(jì)人員通過長期運(yùn)用審計(jì)信息化功能共享審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，直接獲取有價(jià)值線索，以最快捷的方式找尋到審計(jì)疑點(diǎn)線索評判依據(jù)，能夠快速和持續(xù)提升審計(jì)工作能力。

二、內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)方案

1、項(xiàng)目立項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的前提是需要得到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的重視，項(xiàng)目立項(xiàng)就是向領(lǐng)導(dǎo)提出申請，說明系統(tǒng)建設(shè)意義、建設(shè)價(jià)值，得到領(lǐng)導(dǎo)支持的溝通過程。項(xiàng)目立項(xiàng)同時(shí)是組織項(xiàng)目建設(shè)人員、進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)要素整理、進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算編制、項(xiàng)目執(zhí)行計(jì)劃的規(guī)劃和執(zhí)行過程。項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告、項(xiàng)目申報(bào)、與相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)溝通、組織落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)成員、落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃、明確項(xiàng)目建設(shè)預(yù)算等內(nèi)容。

2、需求整理內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的必須要件是從業(yè)務(wù)和管理上具有明確的需求，經(jīng)過項(xiàng)目立項(xiàng)后，由組成的項(xiàng)目小組成員結(jié)合本企業(yè)工作實(shí)際進(jìn)行作業(yè)流程、組織機(jī)構(gòu)、管理程序、審計(jì)方法體系、審計(jì)管理要求的全面需求整理，為下一步制定信息系統(tǒng)建設(shè)的目標(biāo)、需求合作和應(yīng)用系統(tǒng)上線提供依據(jù)。需求整理包括審計(jì)作業(yè)方式、審計(jì)工作內(nèi)容和審計(jì)發(fā)展要求整理，審計(jì)制度體系和審計(jì)程序要求整理，審計(jì)組織機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員情況整理，IT基礎(chǔ)和人員素質(zhì)情況整理等內(nèi)容。

3、考察學(xué)習(xí)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)事半功倍的良好成效方法之一，就是進(jìn)行同行或者先進(jìn)項(xiàng)目的學(xué)習(xí)考察。通過考察學(xué)習(xí)，借鑒別人進(jìn)行信息系統(tǒng)建設(shè)的成功要素、失敗教訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身實(shí)際，進(jìn)行需求調(diào)整，為目標(biāo)制定提供更全面的參考依據(jù)?？疾鞂W(xué)習(xí)應(yīng)包括考察對象的選擇和聯(lián)絡(luò)溝通，考察對象建設(shè)信息化的過程、經(jīng)驗(yàn)和方法，考察對象合作的單位、采用的信息系統(tǒng)選擇方法、應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)等。

4、目標(biāo)確定內(nèi)部審計(jì)信息化成功建設(shè)的核心是，需要有明確的建設(shè)目標(biāo)。目標(biāo)的制定過程就是與各審計(jì)作業(yè)人員、審計(jì)管理人員進(jìn)行業(yè)務(wù)溝通、管理溝通，達(dá)成共識的過程。明確的目標(biāo)應(yīng)包括明確的應(yīng)用系統(tǒng)功能、系統(tǒng)模塊、系統(tǒng)建設(shè)周期、系統(tǒng)建設(shè)步驟、選擇合作伙伴要求、建設(shè)成效等內(nèi)容。

5、尋求合作內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的保障就是尋求到一個長期的戰(zhàn)略合作伙伴，找到一個長期的戰(zhàn)略合作伙伴能夠幫助企業(yè)進(jìn)行業(yè)務(wù)和管理優(yōu)化、得到審計(jì)經(jīng)驗(yàn)方法指導(dǎo)、持續(xù)性得到審計(jì)技能培訓(xùn)和提升、便捷高效地成功建設(shè)系統(tǒng)、最及時(shí)全面地得到服務(wù)支持。尋求合作伙伴應(yīng)從企業(yè)的綜合實(shí)力、專業(yè)人才積累、成熟及廣泛應(yīng)用的產(chǎn)品基礎(chǔ)、眾多的客戶基礎(chǔ)和強(qiáng)大的服務(wù)保障等角度進(jìn)行綜合評判，科學(xué)選擇。

6、教育培訓(xùn)內(nèi)部審計(jì)信息化順利實(shí)施的條件就是，所有的應(yīng)用系統(tǒng)操作人員接受系統(tǒng)的教育培訓(xùn)。通過接受教育培訓(xùn)，為企業(yè)進(jìn)行審計(jì)信息化建設(shè)培養(yǎng)系統(tǒng)管理人員，為各操作人員按照職能要求掌握應(yīng)用系統(tǒng)功能、注意事項(xiàng)、使用技巧，消除一些人員對使用審計(jì)信息化的畏難情緒，為系統(tǒng)的順利上線提供保證。

7、系統(tǒng)設(shè)置內(nèi)部審計(jì)信息化上線的前提是，對整個應(yīng)用系統(tǒng)進(jìn)行初始設(shè)置，定義操作人員角色、權(quán)限，定義單位情況，定義系統(tǒng)必須的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。系統(tǒng)設(shè)置包括系統(tǒng)必須條件的硬件、系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件購買，系統(tǒng)安裝、調(diào)試，系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置，系統(tǒng)數(shù)據(jù)上傳等工作內(nèi)容。

8、項(xiàng)目試行內(nèi)部審計(jì)信息化上線的必要措施是，進(jìn)行項(xiàng)目試行，選擇計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)典型性強(qiáng)的單位、人員、項(xiàng)目進(jìn)行試行，為系統(tǒng)的推廣和持續(xù)改進(jìn)提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。項(xiàng)目試運(yùn)行應(yīng)包括試運(yùn)行項(xiàng)目選擇、人員選擇，項(xiàng)目試運(yùn)行目標(biāo)設(shè)定、時(shí)間計(jì)劃、人員計(jì)劃、工作計(jì)劃，選擇的項(xiàng)目軟件應(yīng)用，成效總結(jié)，經(jīng)驗(yàn)總結(jié)等工作內(nèi)容。

9、系統(tǒng)上線內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的主要工作就是，實(shí)現(xiàn)審計(jì)作業(yè)人員、審計(jì)管理人員的應(yīng)用系統(tǒng)全面上線，大家在一個信息門戶平臺上，實(shí)現(xiàn)工作溝通、審計(jì)作業(yè)、資源和信息管理。在試運(yùn)行基礎(chǔ)上，審計(jì)信息化需要進(jìn)行整體系統(tǒng)上線，包括所有審計(jì)項(xiàng)目系統(tǒng)設(shè)置、輔助作業(yè)應(yīng)用、輔助管理應(yīng)用、審計(jì)資源和工作管理、審計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)數(shù)據(jù)溝通、審計(jì)工作信息化方式作業(yè)和管理。

內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)總結(jié)范文第5篇

(一)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)不高內(nèi)審人員作為審計(jì)質(zhì)量控制的主體，對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制有著至關(guān)重要的作用。行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員首先應(yīng)當(dāng)有足夠的專業(yè)知識，掌握必要的綜合分析能力，其次應(yīng)當(dāng)在進(jìn)行審計(jì)時(shí)保持謹(jǐn)慎的態(tài)度，而我國目前行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)技能、職業(yè)操守等方面還不夠令人滿意；此外，從事內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制人員的權(quán)責(zé)也沒有落實(shí)到位，使得內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的效率較低。主要表現(xiàn)在:行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)人員知識掌握不全面。現(xiàn)有內(nèi)審人員雖然掌握較多的懂財(cái)務(wù)專業(yè)知識，但并不了解相關(guān)的現(xiàn)代管理知識，缺乏計(jì)算機(jī)審計(jì)技能。職業(yè)道德不夠。受一些因素的制約，內(nèi)審人員在審計(jì)評價(jià)時(shí)不能保持客觀的態(tài)度而使審計(jì)結(jié)果往往不能體現(xiàn)審計(jì)的真實(shí)性。

(二)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制過程不規(guī)范規(guī)范的內(nèi)部審計(jì)過程是內(nèi)部審計(jì)工作的決定性因素。目前行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)在進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)的過程中仍存在許多不合理的因素。具體來講，在審計(jì)準(zhǔn)備的階段，有些單位在進(jìn)行審計(jì)計(jì)劃時(shí)只是憑借自身經(jīng)驗(yàn)來主觀地判斷，而并沒有運(yùn)用科學(xué)方法進(jìn)行切實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)評估，這樣，一些高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目和環(huán)節(jié)就被排除在審計(jì)計(jì)劃之外。在審計(jì)計(jì)劃確定之后的審計(jì)實(shí)施階段，又由于缺乏質(zhì)量控制的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致內(nèi)審質(zhì)量控制無章可循，難以進(jìn)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制。

二、我國行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制對策

(一)優(yōu)化內(nèi)審質(zhì)量控制的組織保障機(jī)制行政事業(yè)部門可以從內(nèi)部和外部兩個方面來優(yōu)化內(nèi)審質(zhì)量控制的組織保障。從行政事業(yè)單位內(nèi)部來講，可以設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)單位領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策報(bào)告制度。單位領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策是行政事業(yè)單位的最高決策層，將內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立在最高決策層下可以在保證內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)權(quán)威性的基礎(chǔ)上，與高層之間實(shí)現(xiàn)信息的及時(shí)傳遞，這樣可以使得其在內(nèi)審過程中遇到的問題能夠讓上層重視。從外部來講，應(yīng)當(dāng)充分利用國家審計(jì)的指導(dǎo)、監(jiān)管作用，在促進(jìn)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范運(yùn)行的同時(shí)，大力提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主體地位，從而達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的目的。具體來講，首先應(yīng)當(dāng)完善有關(guān)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系，根據(jù)我國行政事業(yè)單位現(xiàn)有的基本情況來進(jìn)行完善，以提高內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的可行性；其次，可以設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量檢查委員會，定期對內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行質(zhì)量檢查或者不定期抽查，并將檢查結(jié)果進(jìn)行公布、總結(jié)，來推廣優(yōu)秀的質(zhì)量控制經(jīng)驗(yàn)并對內(nèi)審質(zhì)量控制好的單位進(jìn)行獎勵，對不好的單位采取一定程度的懲罰。再次，實(shí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)年度備案制度，對行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)故意遮掩、袒護(hù)不予披露或披露的問題不進(jìn)行整改、不徹底整改的單位和個人，國家審計(jì)應(yīng)該依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)從嚴(yán)從重處理處罰。

(二)健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的人員控制機(jī)制進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制，在設(shè)置健全有效的組織機(jī)構(gòu)的前提下，應(yīng)當(dāng)保證內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)性。首先，應(yīng)實(shí)行內(nèi)審執(zhí)業(yè)資格制度，要保證錄用進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)的都是具備專業(yè)的審計(jì)知識與技能的人員，具有一定的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)。其次，在聘用內(nèi)部審計(jì)人員時(shí)注重職業(yè)道德的考察，這一點(diǎn)可以通過在錄用考試時(shí)增加職業(yè)道德考核來實(shí)現(xiàn)。最后，行政事業(yè)單位應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)；應(yīng)當(dāng)定期對相關(guān)人員進(jìn)行專業(yè)知識培訓(xùn)和職業(yè)道德培訓(xùn)，讓內(nèi)審人員及時(shí)吸納新知識。為確保培訓(xùn)事項(xiàng)的順利完成，單位可規(guī)定內(nèi)審人員每年要接受的強(qiáng)制性職業(yè)培訓(xùn)的最低時(shí)數(shù)，來不斷提高內(nèi)審人員執(zhí)業(yè)水平和道德規(guī)范。此外，在進(jìn)行人員控制時(shí)，應(yīng)根據(jù)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況來考慮，例如若單位規(guī)模較小，審計(jì)業(yè)務(wù)量也不大，可以設(shè)置專門的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制人員或直接由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人擔(dān)任內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制工作。這樣，有助于將內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的權(quán)責(zé)職責(zé)切實(shí)落實(shí)到每一個專業(yè)人員上。

(三)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的業(yè)務(wù)過程控制內(nèi)部審計(jì)的過程包括審計(jì)準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段、終結(jié)階段。在進(jìn)行整個過程的內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制時(shí)，應(yīng)當(dāng)把握各項(xiàng)對內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量有重大影響的活動，并對這些關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動采取科學(xué)合理的方法進(jìn)行重點(diǎn)控制與監(jiān)督。在進(jìn)行質(zhì)量控制時(shí)，應(yīng)運(yùn)用事前計(jì)劃、事中管理與事后獎懲相結(jié)合的方法，可采取督導(dǎo)復(fù)核、考核和追責(zé)等控制方法，在審計(jì)項(xiàng)目選擇時(shí)根據(jù)重要性和可行性及風(fēng)險(xiǎn)性的原則篩選項(xiàng)目；在審計(jì)實(shí)施過程中，采取編制工作底稿的方法，記錄審計(jì)過程，這有利于追查內(nèi)審人員的權(quán)責(zé)并為實(shí)施審計(jì)監(jiān)察提供依據(jù)。

三、結(jié)束語