為進(jìn)一步加快全縣農(nóng)村信用體系建設(shè)步伐，充分發(fā)揮金融支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的重要作用，切實(shí)改善縣域金融生態(tài)環(huán)境，根據(jù)省、市政府《關(guān)于加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境建設(shè)的意見(jiàn)》、中國(guó)人民銀行太原中心支行《關(guān)于推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》及《市農(nóng)村信用體系示范縣創(chuàng)建方案》等有關(guān)文件精神，經(jīng)研究，決定試點(diǎn)開(kāi)展農(nóng)村信用體系示范縣創(chuàng)建活動(dòng)，以此推動(dòng)全縣農(nóng)村信用體系建設(shè)工作向縱深發(fā)展，為市、縣政府提出的“一村一品、一縣一業(yè)”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃提供有效的金融支持，結(jié)合我縣實(shí)際，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照“政府主導(dǎo)、人行牽頭、典型示范、以點(diǎn)帶面、信用助推、支農(nóng)惠農(nóng)”的工作原則，全面推進(jìn)以建立農(nóng)戶(hù)信用信息檔案為基礎(chǔ)，以整合共享農(nóng)村信用信息為平臺(tái)，以完善農(nóng)村信用評(píng)價(jià)體系為手段，以創(chuàng)建信用示范縣為載體，以改善縣域金融環(huán)境為目標(biāo)，著力解決農(nóng)民貸款難和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)難貸款這一矛盾，從而有效促進(jìn)“金融資源與農(nóng)業(yè)發(fā)展”、“信用環(huán)境與信貸投入”的對(duì)接，逐步建立農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、農(nóng)民收入和農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)“和諧共贏同發(fā)展”的良好局面。

二、工作目標(biāo)

（一）創(chuàng)建當(dāng)年農(nóng)戶(hù)信用和農(nóng)企信用檔案，建檔率分別達(dá)到50%和70%以上，農(nóng)戶(hù)和農(nóng)村工商企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定分別占到建檔戶(hù)數(shù)的30%和50%；3年內(nèi)農(nóng)戶(hù)建檔率、農(nóng)企建檔率分別實(shí)現(xiàn)80%、70%；信用等級(jí)評(píng)定分別占到建檔戶(hù)數(shù)的85%和90%以上。

（二）涉農(nóng)貸款顯著增長(zhǎng)，年創(chuàng)建縣涉農(nóng)貸款增量占到全縣金融機(jī)構(gòu)新增信貸總量的60%以上，以后各年度要保持在不低于65%的占比。

各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府，縣政府直屬各單位：

為加強(qiáng)我縣農(nóng)村信用體系建設(shè)，進(jìn)一步提高金融支農(nóng)服務(wù)水平，根據(jù)麗政辦〔2009〕21號(hào)文件精神，結(jié)合*縣實(shí)際，就我縣開(kāi)展農(nóng)村信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作，提出如下實(shí)施意見(jiàn)：

一、指導(dǎo)思想

以中國(guó)特色社會(huì)主義理論為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，按照“信用、資產(chǎn)、授信三聯(lián)評(píng)，小額信用貸款、林權(quán)（農(nóng)房）抵押貸款、農(nóng)戶(hù)擔(dān)保（聯(lián)保）貸款三聯(lián)動(dòng),政府、銀行、農(nóng)戶(hù)三聯(lián)手”的要求，建立農(nóng)村信用等級(jí)評(píng)價(jià)制度，進(jìn)一步深化農(nóng)村信用戶(hù)、信用村和信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）創(chuàng)建工作，全面推廣農(nóng)戶(hù)小額信用貸款和林權(quán)抵押貸款，繼續(xù)探索農(nóng)房抵押貸款工作，加大對(duì)農(nóng)戶(hù)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的信貸支持力度，加快推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

二、工作目標(biāo)

2009年，在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展農(nóng)村信用等級(jí)評(píng)價(jià)和綜合授信工作，西部鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）6月底之前，評(píng)價(jià)面達(dá)到行政村的60%，行政村內(nèi)農(nóng)戶(hù)信息采集面達(dá)到戶(hù)數(shù)的20%；9月底之前，評(píng)價(jià)面達(dá)到行政村的100%，行政村內(nèi)農(nóng)戶(hù)信息采集面達(dá)到戶(hù)數(shù)的50%。東部鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）6月底之前，評(píng)價(jià)面達(dá)到行政村的50%，行政村內(nèi)農(nóng)戶(hù)信息采集面達(dá)到戶(hù)數(shù)的10%；9月底之前，評(píng)價(jià)面達(dá)到行政村的80%，行政村內(nèi)農(nóng)戶(hù)信息采集面達(dá)到戶(hù)數(shù)的30%。同時(shí)，9月底之前，全面完成信用農(nóng)戶(hù)綜合授信工作。在此基礎(chǔ)上，開(kāi)展信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）創(chuàng)建工作，并建立全縣統(tǒng)一的農(nóng)戶(hù)信用信息管理平臺(tái)，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)提供信息支持。

摘要：文章通過(guò)分析農(nóng)村信用社存在的如經(jīng)濟(jì)體制、農(nóng)村金融環(huán)境、農(nóng)村信用社內(nèi)部人員及客戶(hù)等主客觀方面的因素造成的問(wèn)題，提出建立農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性，并分析了制約農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理效果的內(nèi)外部因素，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的基本路徑。

一、建立農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理體系的必要性

（一）農(nóng)村信用社強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理是社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要保證

農(nóng)村信用社的資金主要是來(lái)源于公眾存款，涉及千家萬(wàn)戶(hù)，若發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)引發(fā)社會(huì)的不安定。農(nóng)村信用社經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展，成為農(nóng)村金融行業(yè)中一支不可忽視的新生力量，但其要健康、穩(wěn)健發(fā)展還需進(jìn)一步強(qiáng)化和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

（二）農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系

我國(guó)農(nóng)村金融問(wèn)題已成為“三農(nóng)”問(wèn)題的瓶頸之一，而農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主力軍就是農(nóng)村信用社，它的問(wèn)題產(chǎn)生絕大部分與各種各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生密切相關(guān)?；谖覈?guó)農(nóng)村目前主要具有生產(chǎn)規(guī)模小、技術(shù)含量低、抵御自然災(zāi)害和抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差的特點(diǎn)，所以農(nóng)村信用社面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他商業(yè)銀行。另外信用社自身的經(jīng)營(yíng)狀況不容樂(lè)觀，信貸資產(chǎn)質(zhì)量比較差等問(wèn)題。這些問(wèn)題如果得不到及時(shí)解決，將嚴(yán)重影響農(nóng)村信用社的生存與發(fā)展。因此需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，幫助農(nóng)村信用社早日擺脫困境，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步健康發(fā)展。

一、農(nóng)村合作金融制度的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

（一）美、德、日三國(guó)合作金融制度的比較

美國(guó)、德國(guó)、日本的合作金融制度發(fā)展比較完善，我們將從以下幾方面予以比較，以便借鑒。首先，在組織結(jié)構(gòu)上。美國(guó)的信用合作組織按分工不同分為三類(lèi)專(zhuān)業(yè)合作銀行，分別是：聯(lián)邦土地銀行及下屬基層合作社；聯(lián)邦中央信貸銀行及基層信貸協(xié)會(huì)；國(guó)家合作社銀行及下屬分支銀行。德國(guó)的信用合作組織分為三級(jí)機(jī)構(gòu)，從中央到地方依次是：德國(guó)合作社銀行；地區(qū)性合作銀行；地方性基層信用合作社。日本的信用合作組織分為三級(jí)機(jī)構(gòu)：農(nóng)林中央金庫(kù)之中央級(jí)機(jī)構(gòu)；縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組織聯(lián)合會(huì)是中層機(jī)構(gòu)；綜合農(nóng)協(xié)是最基層一級(jí)。另外，各都府縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(huì)與農(nóng)林中央金庫(kù)共同參與全國(guó)農(nóng)業(yè)信用組合聯(lián)合會(huì)。其次，在政府資助上。美國(guó)的三類(lèi)合作制銀行都是在政府直接參股之下成立的，直到1972年，三類(lèi)合作制銀行陸續(xù)購(gòu)買(mǎi)了政府的全部股份后才成為完全由社員所有的信用合作體系。德國(guó)合作社銀行本身是一個(gè)半官方的金融機(jī)構(gòu)，法律規(guī)定國(guó)家投資不多于50%，其余由各合作銀行投資。日本在第二次世界大戰(zhàn)后的初期，政府曾為農(nóng)林中央金庫(kù)出資20億元，并參與其管理。1959年，農(nóng)林中央金庫(kù)償還政府出資后，成為純粹的民間合作制金融機(jī)構(gòu)。第三，在監(jiān)督機(jī)構(gòu)上。美國(guó)政府1933年成立了農(nóng)業(yè)信用管理局，并向下延伸到各區(qū)，作為農(nóng)村信用合作系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。根據(jù)德國(guó)《合作社法》的規(guī)定，德國(guó)的合作社必須加入一個(gè)合作審計(jì)協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)對(duì)合作社的機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動(dòng)定期進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。日本由大藏省對(duì)所有民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理。第四，在遵守傳統(tǒng)合作制原則與否。美國(guó)、德國(guó)的農(nóng)村信用合作社組織均出現(xiàn)了向盈利企業(yè)發(fā)展的傾向，且一人一票的公平原則也漸漸由承認(rèn)差別的原則所取代。而日本農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的農(nóng)村信用合作組織基本遵循了傳統(tǒng)的合作原則。

（二）印度信用合作社的發(fā)展

信貸合作社一直作為農(nóng)村信貸最廉價(jià)、最好的來(lái)源，是從提供低利率的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展起來(lái)的。自1951年以來(lái)，合作信貸運(yùn)動(dòng)在較大程度上幫助了農(nóng)民。印度在1989-1990年間發(fā)展了大約有88000個(gè)初級(jí)農(nóng)村信貸社，為農(nóng)民提供了短期的和中期的貸款479億盧比，占農(nóng)村信貸的3390。信貸合作社有三個(gè)層次：（1）初級(jí)農(nóng)業(yè)信貸社。初級(jí)社可以有10人以上，通常是在一個(gè)村的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。每一股的股金起點(diǎn)較低，對(duì)于每一個(gè)社員來(lái)說(shuō)價(jià)值微不足道，連最貧困的農(nóng)民都能成為會(huì)員。會(huì)員有無(wú)限的責(zé)任，每個(gè)成員對(duì)合作社的經(jīng)營(yíng)失敗承擔(dān)全部損失。貸款期通常為1年，利率較低，主要是向貧弱的農(nóng)戶(hù)貸款，特別是小農(nóng)或邊際農(nóng)。利潤(rùn)不能作為股息或股東分配，而是用于鄉(xiāng)村的福利，如修水渠和維修學(xué)校等。為確保合作信貸充足及時(shí)地流向農(nóng)戶(hù)，印度儲(chǔ)備銀行同政府部門(mén)合作采取一系列措施扶植貧弱地區(qū)，確保貧弱地區(qū)得到信貸服務(wù)，改變合作發(fā)展的地區(qū)不平衡狀況。采取的措施有：重新組織有活力的初級(jí)信貸社，合并有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的信貸社，為貧弱信貸社提供大量資金已消除他們的損失、呆賬和過(guò)期未付款。國(guó)家農(nóng)業(yè)委員會(huì)建議信貸社不僅對(duì)成員提供信貸，還要提供農(nóng)業(yè)技術(shù)保證。（2）中心合作銀行。中心合作銀行是初級(jí)信貸社在特定地區(qū)正常地?cái)U(kuò)大到整個(gè)縣的聯(lián)盟，主要任務(wù)是向初級(jí)社融通資金，作為邦合作銀行和初級(jí)社的中間人。邦合作銀行是合作信貸機(jī)構(gòu)的最高形式，它為中心合作銀行融通資金。印度是向農(nóng)村金融提供補(bǔ)貼較多的國(guó)家之一，為推動(dòng)農(nóng)業(yè)發(fā)展起到非常重要的作用。但是由于逾期貸款過(guò)多，在耕種這種缺乏償還貸款的意愿，政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)越來(lái)越重，以致后來(lái)沒(méi)有財(cái)力滿(mǎn)足對(duì)合作銀行出現(xiàn)的信貸損失進(jìn)行補(bǔ)償和利息補(bǔ)貼。

二、啟發(fā)

農(nóng)村信用社的存在是推進(jìn)我國(guó)農(nóng)村發(fā)展的重要保障。目前資金缺乏是制約農(nóng)村發(fā)展的主要原因，要想保證農(nóng)村建設(shè)的有序進(jìn)行，就要加大資金的投入，因此解決信貸風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)下最重要的任務(wù)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)就是貸款人員不能按照規(guī)定期限償還貸款的可能性。這樣貸款不能都及時(shí)收回的可能性存在，直接導(dǎo)致農(nóng)村信用社資金不安全，造成不良貸款的惡性循環(huán)，也可能造成農(nóng)村信用社不能正常營(yíng)業(yè)。

一、造成農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因

農(nóng)村信用社的推進(jìn)是得到國(guó)家的政策支持的，但是根據(jù)農(nóng)村的實(shí)際情況，農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在。因?yàn)檗r(nóng)村信用社起點(diǎn)不高、底子不厚并且相關(guān)借貸制度的不完善，都造成了信貸風(fēng)險(xiǎn)的存在。信貸業(yè)務(wù)是農(nóng)村信用社進(jìn)行經(jīng)濟(jì)收益的主營(yíng)業(yè)務(wù)，所以對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，是保證農(nóng)村信用社發(fā)展的必經(jīng)途徑。下面介紹了信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。

（一）管理體制不完善

這種信用管理體制不完善主要體現(xiàn)在對(duì)農(nóng)村信用社管理人員的選舉上?，F(xiàn)行的制度是在進(jìn)行社員民主選舉管理人員前，農(nóng)村信用社管理人員的名單由行業(yè)管理部門(mén)進(jìn)行提名。這就造成了社員民主選舉在行業(yè)管理部門(mén)提名的作用之下，這種社員選舉處于一種從屬地位，就不能保證農(nóng)村信用社的管理人員的任職是符合民意的，這樣農(nóng)村信用社管理人員的產(chǎn)生是不利于做到管理科學(xué)化的。股東選舉流于形式，產(chǎn)生的后果就是選舉出來(lái)的農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)人只是對(duì)行業(yè)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，而不對(duì)股東負(fù)責(zé)。久而久之就會(huì)造成農(nóng)村信用社的存在不是為了村民和股東服務(wù)，而是稱(chēng)為了市級(jí)辦事處的下屬單位，這樣農(nóng)村信用社的控制權(quán)就掌握在了少數(shù)人的手中，就增加了農(nóng)村信用社內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)，也就加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（二）信貸管理制度不完善