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一、農(nóng)村合作金融制度的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

（一）美、德、日三國(guó)合作金融制度的比較

美國(guó)、德國(guó)、日本的合作金融制度發(fā)展比較完善，我們將從以下幾方面予以比較，以便借鑒。首先，在組織結(jié)構(gòu)上。美國(guó)的信用合作組織按分工不同分為三類專業(yè)合作銀行，分別是：聯(lián)邦土地銀行及下屬基層合作社；聯(lián)邦中央信貸銀行及基層信貸協(xié)會(huì)；國(guó)家合作社銀行及下屬分支銀行。德國(guó)的信用合作組織分為三級(jí)機(jī)構(gòu)，從中央到地方依次是：德國(guó)合作社銀行；地區(qū)性合作銀行；地方性基層信用合作社。日本的信用合作組織分為三級(jí)機(jī)構(gòu)：農(nóng)林中央金庫(kù)之中央級(jí)機(jī)構(gòu)；縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組織聯(lián)合會(huì)是中層機(jī)構(gòu)；綜合農(nóng)協(xié)是最基層一級(jí)。另外，各都府縣信用農(nóng)業(yè)協(xié)同組合聯(lián)合會(huì)與農(nóng)林中央金庫(kù)共同參與全國(guó)農(nóng)業(yè)信用組合聯(lián)合會(huì)。其次，在政府資助上。美國(guó)的三類合作制銀行都是在政府直接參股之下成立的，直到1972年，三類合作制銀行陸續(xù)購(gòu)買了政府的全部股份后才成為完全由社員所有的信用合作體系。德國(guó)合作社銀行本身是一個(gè)半官方的金融機(jī)構(gòu)，法律規(guī)定國(guó)家投資不多于50%，其余由各合作銀行投資。日本在第二次世界大戰(zhàn)后的初期，政府曾為農(nóng)林中央金庫(kù)出資20億元，并參與其管理。1959年，農(nóng)林中央金庫(kù)償還政府出資后，成為純粹的民間合作制金融機(jī)構(gòu)。第三，在監(jiān)督機(jī)構(gòu)上。美國(guó)政府1933年成立了農(nóng)業(yè)信用管理局，并向下延伸到各區(qū)，作為農(nóng)村信用合作系統(tǒng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。根據(jù)德國(guó)《合作社法》的規(guī)定，德國(guó)的合作社必須加入一個(gè)合作審計(jì)協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)對(duì)合作社的機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動(dòng)定期進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。日本由大藏省對(duì)所有民間金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理。第四，在遵守傳統(tǒng)合作制原則與否。美國(guó)、德國(guó)的農(nóng)村信用合作社組織均出現(xiàn)了向盈利企業(yè)發(fā)展的傾向，且一人一票的公平原則也漸漸由承認(rèn)差別的原則所取代。而日本農(nóng)協(xié)系統(tǒng)的農(nóng)村信用合作組織基本遵循了傳統(tǒng)的合作原則。

（二）印度信用合作社的發(fā)展

信貸合作社一直作為農(nóng)村信貸最廉價(jià)、最好的來(lái)源，是從提供低利率的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展起來(lái)的。自1951年以來(lái)，合作信貸運(yùn)動(dòng)在較大程度上幫助了農(nóng)民。印度在1989-1990年間發(fā)展了大約有88000個(gè)初級(jí)農(nóng)村信貸社，為農(nóng)民提供了短期的和中期的貸款479億盧比，占農(nóng)村信貸的3390。信貸合作社有三個(gè)層次：（1）初級(jí)農(nóng)業(yè)信貸社。初級(jí)社可以有10人以上，通常是在一個(gè)村的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。每一股的股金起點(diǎn)較低，對(duì)于每一個(gè)社員來(lái)說(shuō)價(jià)值微不足道，連最貧困的農(nóng)民都能成為會(huì)員。會(huì)員有無(wú)限的責(zé)任，每個(gè)成員對(duì)合作社的經(jīng)營(yíng)失敗承擔(dān)全部損失。貸款期通常為1年，利率較低，主要是向貧弱的農(nóng)戶貸款，特別是小農(nóng)或邊際農(nóng)。利潤(rùn)不能作為股息或股東分配，而是用于鄉(xiāng)村的福利，如修水渠和維修學(xué)校等。為確保合作信貸充足及時(shí)地流向農(nóng)戶，印度儲(chǔ)備銀行同政府部門(mén)合作采取一系列措施扶植貧弱地區(qū)，確保貧弱地區(qū)得到信貸服務(wù)，改變合作發(fā)展的地區(qū)不平衡狀況。采取的措施有：重新組織有活力的初級(jí)信貸社，合并有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的信貸社，為貧弱信貸社提供大量資金已消除他們的損失、呆賬和過(guò)期未付款。國(guó)家農(nóng)業(yè)委員會(huì)建議信貸社不僅對(duì)成員提供信貸，還要提供農(nóng)業(yè)技術(shù)保證。（2）中心合作銀行。中心合作銀行是初級(jí)信貸社在特定地區(qū)正常地?cái)U(kuò)大到整個(gè)縣的聯(lián)盟，主要任務(wù)是向初級(jí)社融通資金，作為邦合作銀行和初級(jí)社的中間人。邦合作銀行是合作信貸機(jī)構(gòu)的最高形式，它為中心合作銀行融通資金。印度是向農(nóng)村金融提供補(bǔ)貼較多的國(guó)家之一，為推動(dòng)農(nóng)業(yè)發(fā)展起到非常重要的作用。但是由于逾期貸款過(guò)多，在耕種這種缺乏償還貸款的意愿，政府的財(cái)政負(fù)擔(dān)越來(lái)越重，以致后來(lái)沒(méi)有財(cái)力滿足對(duì)合作銀行出現(xiàn)的信貸損失進(jìn)行補(bǔ)償和利息補(bǔ)貼。

二、啟發(fā)

對(duì)比中看到這些國(guó)家在長(zhǎng)期支持農(nóng)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中建立了比較完善的農(nóng)村金融體系，政府通過(guò)稅收、補(bǔ)貼、擔(dān)保、基金、信貸政策、利率等手段引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)增加農(nóng)業(yè)信貸的資金總量，對(duì)農(nóng)村金融體系采取弱者多助和合理補(bǔ)償?shù)姆绞酱罅χС洲r(nóng)村項(xiàng)目開(kāi)發(fā)和農(nóng)村現(xiàn)代化，把農(nóng)村金融作為政府扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要渠道，這對(duì)我國(guó)繼續(xù)農(nóng)村金融改革、制定相關(guān)配套政策具有一定的借鑒作用。由于印度是第二大發(fā)展中國(guó)家，農(nóng)村人口眾多、農(nóng)業(yè)較不發(fā)達(dá)，與我國(guó)農(nóng)業(yè)有更多的相似點(diǎn)，但印度的農(nóng)村金融體系卻是發(fā)展中國(guó)家中較為完善的，所以，其農(nóng)村金融體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)更值得我們借鑒，同時(shí)，我們也要擯棄其中不盡如人意的地方。

從整體上來(lái)看，很多國(guó)家的農(nóng)村合作金融組織大都形成了一套自上而下比較完備的組織管理體系，如以美國(guó)為代表的多元復(fù)合式合作金融體制、以德國(guó)為代表的多級(jí)法人體制等。從內(nèi)部管理制度看，各國(guó)的農(nóng)村合作金融組織基本上采取多級(jí)法人制度，各級(jí)都具有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)和獨(dú)立的法人資格，形成了一套獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)管理制度。具有代表性的制度有社員代表大會(huì)制度、監(jiān)事會(huì)制度、理事會(huì)制度、控股制度等。從行業(yè)管理看，各國(guó)農(nóng)村合作金融組織一般都有較為完備的行業(yè)自律管理制度，合作金融行業(yè)協(xié)會(huì)比較普遍。并且比較注重依法管理，講求法制，在組織建設(shè)、資金來(lái)源、利率管理等方面，都是有法可依、有章可循，經(jīng)營(yíng)管理比較制度化、規(guī)范化。

我國(guó)目前的農(nóng)村信用合作社應(yīng)該以堅(jiān)持合作制辦社原則和為社員服務(wù)的宗旨。美國(guó)、德國(guó)、日本和法國(guó)等許多發(fā)達(dá)國(guó)家的實(shí)踐證明，合作經(jīng)濟(jì)是組織個(gè)體農(nóng)民、個(gè)體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟(jì)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的有效組織形式，具有強(qiáng)大的生命力。合作金融的參加者多是社會(huì)中低收入階層和貧困階層，是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的弱者。美國(guó)、日本、德國(guó)等一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。合作金融的核心在于“由入股社員擁有、由入股社員民主管理、主要為入股社員服務(wù)”，只要堅(jiān)持這些原則，信用社不論其規(guī)模多大、業(yè)務(wù)發(fā)展范圍有多寬、聯(lián)合層次有多少，仍是合作金融組織。在我國(guó)農(nóng)村信用合作社按合作制原則改革過(guò)程中，我們應(yīng)該注意防止兩種傾向：一是認(rèn)為合作金融是一種互助的、低級(jí)的經(jīng)濟(jì)形式，在貧困、落后地區(qū)需要，在發(fā)達(dá)地區(qū)不需要。二是用靜止的、教條的觀念理解合作制，認(rèn)為合作金融組織只能辦理基本的、低層次的金融業(yè)務(wù)，不能搞商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，不能進(jìn)行多層次的聯(lián)合。

參考文獻(xiàn)

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[論文關(guān)鍵詞]農(nóng)村金融制度信用合作社國(guó)際比較

[論文摘要]農(nóng)村金融的發(fā)展直接或間接地影響我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步完善我國(guó)農(nóng)村合作金融制度無(wú)疑具有十分重要的意義。