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信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文第1篇

論文摘要：在當(dāng)前的國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)金融背景下，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為突出，因而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理成為金融結(jié)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理的重中之重。本文分析了我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，提出了加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施。

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行信貸不可避免地存在著風(fēng)險(xiǎn)，因而必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。但是，目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無論從管理理念和方式，還是從管理?xiàng)l件和環(huán)境來看，都存在著一定的問題，有必要認(rèn)真探討并加以解決。

1我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

盡管，近些年來我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面已取得明顯的成績(jī)和進(jìn)步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1.1權(quán)限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營(yíng)銷。目前，加強(qiáng)信貸營(yíng)銷已成為國(guó)有商業(yè)銀行參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，但權(quán)限過分集中的貸款審批制度實(shí)際上限制了分支機(jī)構(gòu)參與市場(chǎng)營(yíng)銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機(jī)構(gòu)貸款營(yíng)銷的積極性和主動(dòng)性，導(dǎo)致了一段時(shí)期以來社會(huì)普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟(jì)金融支持萎縮問題等，既影響了金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，也導(dǎo)致了基層金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)效益的下降。

1.2審批程序不科學(xué)。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負(fù)責(zé)人、審查人、審查負(fù)責(zé)人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時(shí)基層行上報(bào)材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權(quán)限上報(bào)，雖然在審批信貸業(yè)務(wù)中層層把關(guān)，但對(duì)借款人使用貸款的真正動(dòng)機(jī)和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準(zhǔn)確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級(jí)審批人員只從表面資料上判定還貸能力強(qiáng)弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會(huì)看到簽批者附注“應(yīng)加強(qiáng)貸后管理，切實(shí)按期收回”等文字。

1.3國(guó)有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵(lì)機(jī)制。當(dāng)我們要求國(guó)有商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)或國(guó)有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)出現(xiàn)一種社會(huì)現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風(fēng)險(xiǎn)，少貸小風(fēng)險(xiǎn)，多貸大風(fēng)險(xiǎn)”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級(jí)行或基層行因授權(quán)不足而不能從實(shí)際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。

1.4銀行、財(cái)政、國(guó)企之間“剪不斷，理還亂”的關(guān)系，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)管理矛盾的焦點(diǎn)之一。國(guó)有企業(yè)因資本金不足，希望財(cái)政注資清償一些過度負(fù)債，而財(cái)政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國(guó)家財(cái)政緊張和赤字?jǐn)U大；國(guó)有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務(wù)，而國(guó)有銀行需要進(jìn)行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務(wù)，同時(shí)銀行也是企業(yè)法人，沒有義務(wù)對(duì)這么多高負(fù)債的國(guó)有企業(yè)進(jìn)行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。

1.5在防范銀行業(yè)來自內(nèi)部和外部的道德風(fēng)險(xiǎn)方面也存在較大的困難。我們很難界定銀行人員向關(guān)系人提供優(yōu)惠信貸的界限，這里面存在道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，在資產(chǎn)管理公司處置

不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個(gè)問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結(jié)舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實(shí)價(jià)格的價(jià)格出售，使國(guó)家蒙受損失。同時(shí)，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。

1.6國(guó)家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對(duì)新增貸款實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定。在金融活動(dòng)中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風(fēng)險(xiǎn)卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風(fēng)險(xiǎn)和分散金融風(fēng)險(xiǎn)。銀行要想獲得收益，就要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)和收益之間存在替代性，只有通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使銀行規(guī)范自身的行為，建立風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制，在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間求得平衡。

1.7風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對(duì)借款人的財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實(shí)影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)者的行為，因?yàn)樗麄儾倏v著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)實(shí)權(quán)，貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制很大程度上就是對(duì)借款企業(yè)實(shí)權(quán)物的控制，然而這恰恰是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。

2我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

2.1培育一種新型的信貸文化，一個(gè)優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。

商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價(jià)值判斷，以銀行的使命、目標(biāo)、倫理道德作為自己的行為準(zhǔn)則，從而自覺自愿、心悅誠(chéng)服地為使銀行整體效益最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個(gè)信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質(zhì)量、速度與效益、提高效率與風(fēng)險(xiǎn)控制、放權(quán)經(jīng)營(yíng)與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益等重大關(guān)系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。要形成“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。

2.2完善銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)制度。

建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實(shí)行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟(jì)周期的影響、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、管理水平、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國(guó)數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強(qiáng)化數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析。銀行可以利用標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)計(jì)方法統(tǒng)計(jì)出不同信用等級(jí)和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟(jì)資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果定期分析動(dòng)態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗(yàn)值，并對(duì)關(guān)鍵統(tǒng)計(jì)參數(shù)進(jìn)行壓力測(cè)試，逐步向內(nèi)部評(píng)級(jí)法過渡，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。目前，我國(guó)商業(yè)銀行已產(chǎn)生對(duì)專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的強(qiáng)烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目的評(píng)級(jí)委托給專業(yè)機(jī)構(gòu)，或與專業(yè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行評(píng)級(jí)，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項(xiàng)目、專業(yè)機(jī)構(gòu)人員在行業(yè)和評(píng)級(jí)技能方面的優(yōu)勢(shì)，形成信息、資源和專業(yè)技術(shù)共享，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。2.3完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.1組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。

2.3.2改變信貸審計(jì)監(jiān)督的實(shí)施主體，增加風(fēng)險(xiǎn)管理

部門的工作職責(zé)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門不能只停留在對(duì)已產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)而應(yīng)參與信貸業(yè)務(wù)的全過程。從發(fā)放前的預(yù)防控制到最后的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處罰。

2.3.3全面落實(shí)信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制。

銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范歸根到底必須依靠人才。如果一個(gè)良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵(lì)約束機(jī)制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計(jì)，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使之在激烈的國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機(jī)制不利于權(quán)責(zé)利的明確劃分，在改革完善決策機(jī)制的基礎(chǔ)上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵(lì)和約束機(jī)制，從干部人事制度!勞動(dòng)用工制度、薪酬制度和績(jī)效評(píng)價(jià)制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸經(jīng)營(yíng)人員的積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的信貸經(jīng)營(yíng)的激勵(lì)約束機(jī)制低效的決策機(jī)制。完善的信貸經(jīng)營(yíng)決策激勵(lì)約束機(jī)制應(yīng)有利于銀行經(jīng)濟(jì)效益提高，應(yīng)鼓勵(lì)信貸人員大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，結(jié)果也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)人員賦以一定范圍的權(quán)力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營(yíng)人員對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)，承擔(dān)其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再?gòu)?qiáng)調(diào)權(quán)、責(zé)、利對(duì)等的同時(shí)，加強(qiáng)權(quán)、責(zé)、利三者的時(shí)效性與可追索性，項(xiàng)目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認(rèn)為后期不會(huì)出現(xiàn)虧損或風(fēng)險(xiǎn)，因此信貸經(jīng)營(yíng)人員的責(zé)、權(quán)、利應(yīng)在其負(fù)完相應(yīng)責(zé)任后才給予完整體現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2]徐紅,趙優(yōu)珍.論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的原則和手段.新金融,2003(1).

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文第2篇

關(guān)鍵詞：金融危機(jī)；不確定性；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

美國(guó)“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球金融危機(jī)，使人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有了更深刻的認(rèn)識(shí)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理是企業(yè)生存的關(guān)鍵。商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，具有高負(fù)債性和高外部性的特點(diǎn)，這就使其不僅追逐收益性，也必須關(guān)注安全性和流動(dòng)性。而作為發(fā)展中國(guó)家的商業(yè)銀行又擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命，這必然使信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累。在當(dāng)前的外部環(huán)境下，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已不再是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和對(duì)沖的博弈術(shù)，而是一種保值增值的差別化技能。雖然我國(guó)金融市場(chǎng)由于實(shí)行相對(duì)開放和匯率管制等措施，形成了“天然防火墻”，使國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行到目前為止在這次金融危機(jī)中受到的影響相對(duì)較小。商業(yè)銀行作為開放的組織系統(tǒng)，它從環(huán)境中獲取資源，將其轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品或服務(wù)，輸出給環(huán)境，同時(shí)又受到環(huán)境的反作用，所以未來國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的效益及可能的損失情況，在相當(dāng)程度上還取決于商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力。由于目前的金融危機(jī)如何演變，還存在不確定性。所以，本文試圖重新審視商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，找出存在的問題，以期對(duì)實(shí)踐有一定的指導(dǎo)意義。

一、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在金融危機(jī)中暴露的問題

(一)信貸投放的行業(yè)較集中。近年來，房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、通訊業(yè)及基礎(chǔ)設(shè)施投資快速增長(zhǎng)，銀行的貸款資金也隨產(chǎn)業(yè)的火爆集中到這些行業(yè)上來。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)暴露期通常為3到5年，而我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)個(gè)人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的，也就是說我國(guó)銀行業(yè)已進(jìn)入房貸風(fēng)險(xiǎn)初步顯現(xiàn)的時(shí)期。同時(shí)，商業(yè)銀行前幾年發(fā)放的房地產(chǎn)開發(fā)貸款，可能由于房地產(chǎn)的滯銷，使巨額房地產(chǎn)開發(fā)貸款面臨危機(jī)。

(二)缺乏不同等級(jí)的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)。我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行信貸客戶評(píng)級(jí)辦法在總體結(jié)構(gòu)、等級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)程序、信息收集等方面都比較粗，所用的信用等級(jí)劃分也較粗(一些銀行將客戶信用分為四級(jí)，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞爾協(xié)議要求至少為八級(jí)，在每一級(jí)別存在略升和略降的情況，如出現(xiàn)AA+、AA-)。這種粗放式的信貸管理方式，在宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境好的情況時(shí)并未顯露，但在目前金融危機(jī)環(huán)境下，很可能使商業(yè)銀行踏上未知的“地雷”，使信貸資產(chǎn)遭受損失。

(三)抵(質(zhì))押物的評(píng)估價(jià)值相對(duì)較高且缺乏更新機(jī)制。商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中，有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款，其中有很多抵(質(zhì))押物的價(jià)值評(píng)估是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)進(jìn)行的，那時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)背景還比較樂觀，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)處于下行中，銀行的抵(質(zhì))押物的價(jià)值已大幅縮水。如，2007年上半年我國(guó)股票市場(chǎng)異?；鸨?，很多銀行以股票為質(zhì)押物發(fā)放了大量貸款，隨著國(guó)際游資的大規(guī)模撤離、大小非的紛紛解禁，股票價(jià)格回落，并且可能會(huì)長(zhǎng)時(shí)間低迷，這無疑給商業(yè)銀行的抵(質(zhì))押貸款帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。而且，商業(yè)銀行對(duì)在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱，沒有建立動(dòng)態(tài)更新機(jī)制，甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工，還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù)，使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

(四)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織及方法不完善。這表現(xiàn)為：信貸風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理框架不完善，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；在制度上沒有把信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量、分析規(guī)定為日常性工作。如，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測(cè)量工具。另外，我國(guó)商業(yè)銀行電子化管理起步較晚，很多銀行缺乏詳盡完整的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，缺乏成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)管理專家系統(tǒng)。

(五)商業(yè)銀行內(nèi)部信貸控制不健全。商業(yè)銀行內(nèi)控薄弱是普遍存在的問題。近年來發(fā)生的多起騙貸案件及信貸的操作制度不健全、執(zhí)行不到位等問題，充分暴露了國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的缺陷。如，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度和主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，內(nèi)部控制措施零散等。信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制建設(shè)職責(zé)沒有明確歸屬，內(nèi)部控制還沒有形成體系化、標(biāo)準(zhǔn)化。這就要求信貸風(fēng)險(xiǎn)管控水平在經(jīng)濟(jì)的下行通道中進(jìn)一步提高。

二、商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

商業(yè)銀行在金融危機(jī)背景下進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要明確信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的目的不僅是保護(hù)資金的安全，而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營(yíng)模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則，保護(hù)銀行資產(chǎn)的安全，保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，這是銀行生存的基礎(chǔ)。對(duì)內(nèi)生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時(shí)、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價(jià)值沒有及時(shí)更新等，可通過加強(qiáng)控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，由借款人履約風(fēng)險(xiǎn)、借款人可能出現(xiàn)的經(jīng)營(yíng)失敗及行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)等外生不確定性引致的風(fēng)險(xiǎn)，則需要商業(yè)銀行建立良好的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，具有完善的內(nèi)控措施、相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)檢查等措施來防范。

(一)建立更為謹(jǐn)慎的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化。商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前形勢(shì)的復(fù)雜性和不確定性，以提高資產(chǎn)安全為現(xiàn)階段的第一要?jiǎng)?wù)，兼顧流動(dòng)性和效益性。應(yīng)深入研究風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律，科學(xué)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)總結(jié)，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的能力。不能簡(jiǎn)單采用“依賴經(jīng)驗(yàn)、簡(jiǎn)單比較、同業(yè)跟隨”等方法模糊評(píng)審。同時(shí)，要嚴(yán)格控制房地產(chǎn)業(yè)的“兩高一資”、紡織業(yè)的“兩頭在外企業(yè)”授信風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)要把握好客戶風(fēng)險(xiǎn)和產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)辯證統(tǒng)一的關(guān)系，不能迷信產(chǎn)品對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制作用而忽視對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的管理，要嚴(yán)格控制出口押匯、船舶預(yù)付款保函、行授信的國(guó)家信用、商業(yè)信用、金融信用的風(fēng)險(xiǎn)。適度提高本輪經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大行業(yè)和區(qū)域內(nèi)企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，適度提高中小企業(yè)的授信準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)格信貸審批標(biāo)準(zhǔn)，收縮和嚴(yán)格控制授信額度，一般情況下不給予新增授信，對(duì)管理良好、發(fā)展前景較佳的企業(yè)，要在風(fēng)險(xiǎn)可控的情況下繼續(xù)支持。

(二)加快建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的步伐。完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制制度主要應(yīng)做好如下兩方面工作：一是成立由管理層直接推動(dòng)的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)越是由管理層發(fā)起越易取得成功，建議成立由行領(lǐng)導(dǎo)直接推動(dòng)的建設(shè)機(jī)構(gòu)并爭(zhēng)取整個(gè)管理層的支持。這樣既明確了目標(biāo)，又在建設(shè)過程中加強(qiáng)整體意識(shí)，方便與各個(gè)層面溝通，并可獲得員工的支持。二是強(qiáng)調(diào)信貸部門在內(nèi)控體系建設(shè)中的職責(zé)。內(nèi)部控制體系建設(shè)是系統(tǒng)工程，需要強(qiáng)化各部門職責(zé)，使其互相配合，提高內(nèi)控體系的效率。同時(shí)由內(nèi)部審計(jì)等進(jìn)行監(jiān)督、檢查評(píng)價(jià)和反饋，并提出進(jìn)一步完善信貸內(nèi)部控制體系的建議，使其長(zhǎng)期處于有效狀態(tài)。商業(yè)銀行只有完善信貸內(nèi)部控制，才會(huì)在信貸業(yè)務(wù)流程的每一環(huán)節(jié)控制風(fēng)險(xiǎn)。

(三)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)綜合性強(qiáng)、全員參與的工作，內(nèi)部審計(jì)就是這一管理體系的重要組成部分。由于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)中具有相對(duì)獨(dú)立的地位，這使內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用是其他部門無法替代的。在商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)操作模式中，前臺(tái)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門是風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第一道防線，而后臺(tái)的業(yè)務(wù)復(fù)核則是這一風(fēng)險(xiǎn)防范體系的第二道防線。對(duì)于一般意義上的操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或發(fā)現(xiàn)舞弊等環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)則起著“第三道防線”作用，內(nèi)部審計(jì)對(duì)上述兩道防線的檢查是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一關(guān)。內(nèi)部審計(jì)這種事后的獨(dú)立性檢查，不僅可評(píng)估前兩個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)揮作用的好壞，也是對(duì)前兩道防線的再監(jiān)督，對(duì)他們充分履行職能具有很好的促進(jìn)作用。

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文第3篇

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;國(guó)別風(fēng)險(xiǎn);管理策略

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件,導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù),或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)單一國(guó)家或地區(qū)超過銀行凈資本25%的風(fēng)險(xiǎn)暴露,將被視為重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)跟隨跨國(guó)企業(yè)步伐走向全球,而全球化的投資和服務(wù)使得商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)、國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、境外機(jī)構(gòu)、行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中將面臨更多的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)之一

(一)當(dāng)前誘發(fā)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

盡管我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外資產(chǎn)比重較小,但隨著我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程推進(jìn),國(guó)內(nèi)銀行在其他國(guó)家或地區(qū)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)也在加大。而國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、國(guó)際關(guān)系乃至自然環(huán)境及突發(fā)事件等十分復(fù)雜的范疇,不同的國(guó)際環(huán)境背景下國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)也不同,影響國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的因素也十分易變,新的因素又在不斷增加,來自國(guó)際市場(chǎng)的微小變動(dòng)對(duì)于商業(yè)銀行而言都極有可能釀成一場(chǎng)嚴(yán)重的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨的全球性風(fēng)險(xiǎn)因素具體有以下幾方面。

1.美國(guó)次債危機(jī)

目前國(guó)際上信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)太高,銀行倒閉形成一種風(fēng)潮。2008年國(guó)際金融危機(jī)的爆發(fā)的關(guān)聯(lián)因素多,波及范圍廣,危害程度高,對(duì)于商業(yè)銀行而言沒有還款能力保證的客戶貸款是不可忽視的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)次貸危機(jī)中因?yàn)樯虡I(yè)銀行自身對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷失誤,投資不當(dāng),發(fā)放大量不良商業(yè)地產(chǎn)貸款,再加上貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力,對(duì)部分銀行過度集中于房產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)過松,且沒有采取強(qiáng)制措施糾正,深陷危機(jī)的地產(chǎn)業(yè)最終牽動(dòng)部分相對(duì)脆弱的商業(yè)銀行倒閉。美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司(FDIC)的最新數(shù)據(jù)顯示,2009年美國(guó)銀行倒閉總數(shù)多達(dá)140家,遠(yuǎn)高于2008年的26家。目前,在美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司的“問題銀行”清單上仍有約500家銀行。歷史經(jīng)驗(yàn)顯示,這一清單中的銀行約有13%最終會(huì)倒閉①。因?yàn)榇渭?jí)貸款人無法償還貸款,而房?jī)r(jià)走低拍賣或者出售用來抵押的房屋后根本不能彌補(bǔ)當(dāng)時(shí)的貸款收回銀行貸款,對(duì)銀行貸款的收回造成影響,商業(yè)銀行就會(huì)在貸款上出現(xiàn)虧損,對(duì)于我國(guó)涉外業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行而言就是一種國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

2.歐洲債務(wù)危機(jī)

繼西方大型金融機(jī)構(gòu)遭到次貸危機(jī)的侵襲之后,全球金融風(fēng)暴的“骨牌效應(yīng)”顯現(xiàn)。從冰島到迪拜債務(wù)危機(jī)的相繼爆發(fā),實(shí)力較弱、經(jīng)濟(jì)脆弱性高、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整困難的歐洲小國(guó)貨幣全面貶值,股價(jià)跳水,銀行相繼倒閉。由于債務(wù)危機(jī)的傳染,希臘、愛爾蘭、葡萄牙和西班牙等遭受信用危機(jī),整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)全球擔(dān)憂,各國(guó)債務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)依然存在。美國(guó)著名的經(jīng)濟(jì)史學(xué)家查爾斯·P·金德爾伯格的國(guó)家“生產(chǎn)性”可以看出,歐洲國(guó)家的債務(wù)危機(jī)有其歷史、體制和自身的原因,但最根本的原因是這些國(guó)家的經(jīng)濟(jì)失去了“生產(chǎn)性”。歐洲部分國(guó)家的高增長(zhǎng)主要來自于財(cái)政和經(jīng)常項(xiàng)目的雙赤字,以及歐元區(qū)廉價(jià)的貸款拉動(dòng)以及信貸消費(fèi)。在金融危機(jī)的陰影下政府沒有實(shí)施靈活的貨幣政策,依靠大量投資和消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì),赤字不斷累積出口下滑,最終使得信用風(fēng)險(xiǎn)逐步積累,國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)在本次經(jīng)濟(jì)危機(jī)中完全暴露出來。

3.歐盟各國(guó)削減財(cái)政開支

為拯救希臘債務(wù)危機(jī),歐盟聯(lián)合國(guó)際貨幣基金組織推出的歐洲穩(wěn)定機(jī)制,而歐盟國(guó)家如英國(guó)、德國(guó)、意大利、法國(guó)、丹麥、西班牙等面對(duì)金融危機(jī)過后龐大的預(yù)算赤字以及長(zhǎng)年累積下來的債務(wù),紛紛大幅度削減公共財(cái)政開支。例如英國(guó)預(yù)以通過減少薪金、調(diào)高消費(fèi)稅和征收銀行稅等手段計(jì)劃在2014—2015財(cái)政年之前,把公共開支削減170億英鎊①。與英國(guó)相比德國(guó)狀況也不樂觀,德國(guó)聯(lián)合政府內(nèi)閣支持緊縮財(cái)政計(jì)劃,通過減少福利開支、兒童補(bǔ)貼、核能高額稅征收、推遲基礎(chǔ)建設(shè)等,預(yù)期2014年德國(guó)將大規(guī)模削減800億歐元財(cái)政赤字,削減幅度占GDP的3%②。同樣意大利政府也通過凍結(jié)公共部門薪水支出,推遲6個(gè)月發(fā)放養(yǎng)老金,提高殘疾補(bǔ)助金領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn),削減高收入公共部門負(fù)責(zé)人、部長(zhǎng)和議員的工資財(cái)政緊縮措施,計(jì)劃在2011至2012財(cái)政年削減政府開支240億歐元(約合259億美元)③。歐盟應(yīng)對(duì)債務(wù)危機(jī)的削減公共財(cái)政支出舉措帶來更多的不確定性,激增了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中的比重,使得我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信任性降低。監(jiān)管模式的有效性減弱,一定程度上減低了金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和流動(dòng)性,減低了抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.其他不穩(wěn)定社會(huì)因素

金融危機(jī)尚未結(jié)束,來自外部和內(nèi)部的可預(yù)期與不可預(yù)期的威脅使處于困境中的歐元區(qū)國(guó)家如愛爾蘭、意大利、希臘和西班牙等國(guó)家的環(huán)境狀況與環(huán)境利益的原本穩(wěn)定均衡狀態(tài)被打破,不穩(wěn)定危險(xiǎn)因素正在顯著增長(zhǎng)。而且伊拉克、索馬里、阿富汗和蘇丹仍是全球最不安定的國(guó)家,民族壓迫、恐怖活動(dòng)引發(fā)一系列的犯罪和治安狀況不斷惡化,斯里蘭卡、巴基斯坦和印度的暴力事件頻繁,就亞太地區(qū)而言高度衰退的經(jīng)濟(jì)使得日本主體呈現(xiàn)虛弱感,隨著美國(guó)軍事力量從東亞轉(zhuǎn)移到中亞的現(xiàn)實(shí)而日趨強(qiáng)烈,重估亞太地區(qū)的實(shí)力平衡以采取自衛(wèi)的新措施的日本不穩(wěn)定因素急劇上升,若是一個(gè)民族主義的政府,對(duì)亞太地區(qū)的和平可能存在著巨大的威脅?？v觀國(guó)際社會(huì)的諸多不穩(wěn)定因素都會(huì)對(duì)該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)能力產(chǎn)生影響,使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)遭受損失,對(duì)于商業(yè)銀行而言就是面臨的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

(二)頻發(fā)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

面對(duì)全球金融危機(jī)不斷蔓延,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚,中國(guó)上市銀行紛紛對(duì)所持有的相關(guān)債券以及其他證券化的債券產(chǎn)品進(jìn)行減持,或者是提取壞帳準(zhǔn)備,對(duì)當(dāng)年銀行利潤(rùn)造成負(fù)面影響。全球性的金融危機(jī)、歐洲債務(wù)危機(jī)再次警醒我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,且其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行海外信貸提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

一是就資本市場(chǎng)而言,次貸危機(jī)中發(fā)達(dá)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)虧損,金融機(jī)構(gòu)的股價(jià)會(huì)下降,同時(shí)其在金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估時(shí)進(jìn)行充資、以提高資產(chǎn)的質(zhì)量,造成我國(guó)資本市場(chǎng)資金倒流,對(duì)我國(guó)金融資產(chǎn)價(jià)格有下行壓力;二是目前房地產(chǎn)抵押貸款已占到金融機(jī)構(gòu)貸款總額的10%,此類貸款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行業(yè)也是不可忽視的④;三是信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)增加了國(guó)際金融市場(chǎng)宏觀環(huán)境的不確定性,加大了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)判斷的復(fù)雜性,當(dāng)前歐洲各國(guó)通過延長(zhǎng)實(shí)施超寬松貨幣政策以緩解財(cái)政緊縮對(duì)經(jīng)濟(jì)的沖擊,而顯著增強(qiáng)未來通脹風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重?fù)p害了我國(guó)商業(yè)銀行的利益;四是債務(wù)危機(jī)將會(huì)成為金融危機(jī)進(jìn)一步蔓延的主要表現(xiàn)形式,風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中占據(jù)主要地位,其危害性日益凸顯,原有的政府債券即金邊債券的擔(dān)保作用被消弱,商業(yè)銀行的對(duì)外債務(wù)得不到償還或者延長(zhǎng)償還期限;五是國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性受到質(zhì)疑,對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)提出更高的要求,增加了從事國(guó)際貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行對(duì)其受險(xiǎn)資產(chǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的工作量與工作難度。

(三)加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)

在國(guó)際化的金融市場(chǎng)中,我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的發(fā)展尚未達(dá)到發(fā)達(dá)、成熟水平。從美國(guó)金融風(fēng)暴到歐洲債務(wù)危機(jī)看,國(guó)際上的輕微的政治、經(jīng)濟(jì)、金融、社會(huì)變動(dòng)都可能使得風(fēng)險(xiǎn)陸續(xù)暴露,對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。隨著我國(guó)商業(yè)銀行涉足國(guó)際金融市場(chǎng)尤其是深入復(fù)雜的金融衍生品市場(chǎng),金融國(guó)際化程度將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng),國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理成為絕對(duì)趨勢(shì)。這種絕對(duì)趨勢(shì)勢(shì)必會(huì)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)產(chǎn)生一定的影響,只是當(dāng)前這種影響不是很大,但隨著國(guó)際信貸創(chuàng)新產(chǎn)品種類越來越多,國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)要求也將越來越高。從已有的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)來看,國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的影響對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了更多的挑戰(zhàn),而經(jīng)驗(yàn)尚不豐富的我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)控制能力十分薄弱,其生存和發(fā)展的空間將會(huì)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。所以我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與各類金融機(jī)構(gòu)要吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,明確國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和比例,以防潛在的危機(jī)來襲。

二、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的比較與分析

(一)風(fēng)險(xiǎn)界定的差異

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險(xiǎn)界定為以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)存在或產(chǎn)生于跨國(guó)的金融信貸活動(dòng)中,不論接受信貸的對(duì)象是該國(guó)政府、私人企業(yè)或是個(gè)人,只要商業(yè)銀行跨國(guó)境的信貸涉及國(guó)際信貸活動(dòng)都有可能遭受不同程度的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。所以國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)概念更寬,既包括政治風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn),也包括貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)楦鞣N因素可能使商業(yè)銀行在跨國(guó)業(yè)務(wù)中遇到損失及收益的不確定,同時(shí)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)具有多米諾骨牌效應(yīng),即具有傳染效應(yīng),對(duì)于地理緊密關(guān)聯(lián)的國(guó)家以及密切經(jīng)濟(jì)往來的國(guó)家尤為明顯,甚至?xí)l(fā)全球性的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。而一般商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生除了會(huì)造成銀行資金的損失對(duì)銀行自身的生存和發(fā)展產(chǎn)生影響外,最多只會(huì)引起資金關(guān)聯(lián)的上下鏈?zhǔn)椒从砙1]。

(二)風(fēng)險(xiǎn)源頭的差異

商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響,不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行在經(jīng)營(yíng)與管理過程中資金遭受損失的可能性。多數(shù)是因?yàn)樯虡I(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏,流程設(shè)計(jì)失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)日益凸顯,或是缺乏判斷抵押品評(píng)估能力和識(shí)別準(zhǔn)確性產(chǎn)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn),再者就是在多層次和多方面的委托關(guān)系中由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。而國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的源頭可能是政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)因素,而且政治風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)一直是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)研究重點(diǎn),傳統(tǒng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中以反映償還意愿的風(fēng)險(xiǎn)和反映償債能力的金融風(fēng)險(xiǎn)最為突出。在全球化的大背景下新型的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系中,國(guó)際對(duì)立事件、恐怖活動(dòng)、核威脅等政治風(fēng)險(xiǎn),國(guó)際衛(wèi)生、食品安全等突發(fā)事件也成為誘發(fā)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的熱點(diǎn)?？梢妵?guó)別風(fēng)險(xiǎn)的源頭多而復(fù)雜,并且隨著國(guó)際背景的變化而變化。

(三)風(fēng)險(xiǎn)種類的差異

在還款期限屆滿之前,借款人財(cái)務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化對(duì)其履約能力的影響都可以說是一般的信貸風(fēng)險(xiǎn),這時(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)可能是來自企業(yè)(借款人)在商品的生產(chǎn)和銷售過程中,由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);也可能是由于自然風(fēng)險(xiǎn)使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息;或是由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)而言,某一國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化都會(huì)直接或間接的對(duì)該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)能力產(chǎn)生影響。直接風(fēng)險(xiǎn)則是國(guó)家以拒絕付款、外匯管制、匯率制度調(diào)整、一系列貨幣制度等直接干預(yù)手段導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸得不到償還;間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治或社會(huì)狀況惡化,威脅到在該國(guó)有重大商業(yè)關(guān)系或利益的本國(guó)借款人還款能力的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償差異

違約概念的模糊性與一般信貸和國(guó)別信貸有關(guān),兩者之間有重要的差別。所有信貸面臨的共同問題就是契約的實(shí)施,即確保雙方遵守條款,債務(wù)人償付債權(quán)人行動(dòng)的實(shí)施。一般的商業(yè)銀行信貸與跨國(guó)信貸主要差異就在前者是一種法定的義務(wù),可以由法院實(shí)施。另一方面就是一般信貸得不到支付時(shí)債務(wù)人可以申請(qǐng)破產(chǎn)。但對(duì)于因?yàn)橐粐?guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)原因引發(fā)的債務(wù)人無力償還問題,即便是對(duì)國(guó)家施加懲罰也是間接的,也沒有相當(dāng)于破產(chǎn)一樣的程序使得債權(quán)人收回信貸本金與利息。再者就是信貸抵押或擔(dān)保雖不能改變借款人的信用狀況,也不能保證足額償還信貸,但可以分散信貸風(fēng)險(xiǎn),提供了一種補(bǔ)償功能。抵押或擔(dān)保在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的作用更小,即便是有抵押物留在國(guó)外,在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)沒有足夠的機(jī)制使得商業(yè)銀行可以獲得覆蓋貸款的抵押物價(jià)值,甚至東道國(guó)制定的有關(guān)法律、法令使外國(guó)商業(yè)銀行或跨國(guó)信貸業(yè)務(wù)遭到不利限制或歧視待遇。嚴(yán)重的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)下債務(wù)人完全不可以動(dòng)用抵押物,債權(quán)人完全不可以獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

(五)風(fēng)險(xiǎn)群體的差異

在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)問題上更少關(guān)注道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題,對(duì)于國(guó)際金融市場(chǎng)的債務(wù)人選擇更多的是關(guān)注一國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的狀況。無論債務(wù)人是暫時(shí)性的還是持久性的,只要一國(guó)的整體狀況沒有大的問題,就會(huì)放松對(duì)于債務(wù)人的選擇標(biāo)準(zhǔn),一旦國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生就會(huì)面對(duì)一國(guó)的多數(shù)債務(wù)人無力償付的局面。而一般的信貸風(fēng)險(xiǎn)多是發(fā)生在商業(yè)銀行多層次和多方面的委托關(guān)系中,由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇,此時(shí)面對(duì)的是單一債務(wù)人的無力償還而非整個(gè)債務(wù)群的大面積壞賬問題,彌補(bǔ)措施較多且可以靈活控制的[2]。

(六)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)的差異

信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的一種風(fēng)險(xiǎn),與商業(yè)銀行的其它風(fēng)險(xiǎn)一起構(gòu)成商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)體系,不同于一般的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其它各類風(fēng)險(xiǎn)并不是簡(jiǎn)單的并列關(guān)系,而是一種緊密的交叉關(guān)系。主要是因?yàn)閺谋举|(zhì)上看,信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是由于一國(guó)或地區(qū)能力上的缺陷所造成的,這種能力的缺陷不僅僅是存在經(jīng)濟(jì)能力上,而且還存在于金融能力、政治能力和社會(huì)管理能力。當(dāng)一國(guó)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)問題,融資關(guān)系出現(xiàn)問題,或政治關(guān)系出現(xiàn)不穩(wěn)定,或社會(huì)秩序混亂時(shí),商業(yè)銀行可能將面臨信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)以外的其他各類風(fēng)險(xiǎn)中的一種或幾種,甚至是全部?？梢哉f一旦信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)成為現(xiàn)實(shí),可能包含著來自一國(guó)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是與其他風(fēng)險(xiǎn)相互交織相互作用的一種必然結(jié)果,具有內(nèi)在的關(guān)聯(lián)性特征。

(七)風(fēng)險(xiǎn)分類的差異

在全面實(shí)行的信貸分類制度中,通過對(duì)評(píng)估借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任評(píng)估借款人的還款可能性與借款人的還款能力,根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額償還的可能性,信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類,后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。而對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)則根據(jù)可預(yù)計(jì)的未來一段時(shí)間一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策的有效性、政治的穩(wěn)定性、社會(huì)變化及事件的可能性、國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付債務(wù)能力、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在此國(guó)家或地區(qū)遭受損失的程度等多方面因素綜合考量,國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)又可以劃分為低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)五類不同的等級(jí)。可見信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程,相比較一般的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn),信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)形成是集合多方面因素累計(jì)漸進(jìn)的過程。同時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也是在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后按照國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金:低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于0.5%;較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于1%;中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%;較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于25%;高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于50%①。

(八)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的差異

區(qū)別于一般商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)多量而且成熟的運(yùn)用計(jì)量方法、計(jì)量模型,國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制更加復(fù)雜。一方面國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)面臨風(fēng)險(xiǎn)變量太多很難與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分,目前只是定性的分析而并沒有具體的定量分析,而且鑒定非常敏感,衡量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不一,并沒有統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn);另一方面,基于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)在對(duì)外業(yè)務(wù)服務(wù)中進(jìn)一步延伸的結(jié)果,風(fēng)險(xiǎn)的存在狀態(tài)具有很大的不確定性。各家商業(yè)銀行跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度也沒有統(tǒng)一的界定和標(biāo)準(zhǔn),采用常規(guī)的管理方法進(jìn)行管理難以組織統(tǒng)一有效的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系,效果也不是很明顯。目前,銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)要求計(jì)量方法至少“能夠覆蓋所有重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn);能夠在單一和并表層面按國(guó)別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn);能夠根據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)?！斌w現(xiàn)了信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、界定、分類、建模相對(duì)于一般信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施難度和管理成本都較高,而且更具有復(fù)雜性和被動(dòng)性[3]。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,構(gòu)建商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的核心框架是關(guān)鍵。對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的管理,就是要利用各種技術(shù)手段,對(duì)各種導(dǎo)致國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過程。其最終目標(biāo)是以最小的經(jīng)濟(jì)成本達(dá)到分散、減輕和規(guī)避國(guó)家風(fēng)險(xiǎn),以保障從事跨國(guó)服務(wù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益和穩(wěn)定外部環(huán)境。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)“有效銀行監(jiān)管的核心原則一覽表”對(duì)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求以及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)指引的要求,編制商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理框架具體如圖1所示。

(一)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)組織體系的建設(shè)

完善的管理組織體系是有效實(shí)施國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的基本保障。不同類型風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)不同,管理方式也不相同,管理所涉及到的重點(diǎn)部門也不一樣。信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理要在充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型與特點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立管理階層、管理部門的對(duì)應(yīng)關(guān)系,充分發(fā)揮國(guó)際信貸業(yè)務(wù)線條上的各個(gè)職能部門在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理中的主體地位,具體如圖2所示。

首先,進(jìn)一步發(fā)揮董事會(huì)在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中的戰(zhàn)略性作用。明確董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任,切實(shí)制定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策,監(jiān)察分析各部門國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況,對(duì)國(guó)際信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)負(fù)總責(zé)。

其次,設(shè)立專門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的日常處理機(jī)構(gòu)。將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入到統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)體系中,由授權(quán)委員會(huì)負(fù)責(zé)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額批準(zhǔn)和指令、原則的并發(fā)工作,直接向董事會(huì)報(bào)告,保證所有國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策的貫徹與執(zhí)行。

第三,充分發(fā)揮高級(jí)管理層在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理方面的組織體系中牽頭作用。高級(jí)管理層一方面要采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn),定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程,并提交監(jiān)控和評(píng)價(jià)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的報(bào)告。另外,要明確界定各部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及督促各部門切實(shí)履行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行。

第四,國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)職能部門或崗位之間建立高效的信息溝通和運(yùn)作協(xié)調(diào)機(jī)制。要求各個(gè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理工作部門承擔(dān)其應(yīng)有的責(zé)任:一是國(guó)際信貸業(yè)務(wù)發(fā)展工作的相關(guān)部門要支持配合分管國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理兩者關(guān)系。二是開發(fā)調(diào)研部主要負(fù)責(zé)調(diào)查處理和應(yīng)急救援工作。對(duì)境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查,認(rèn)真核實(shí)借款人身份及最終所有權(quán),核查資金實(shí)際用途,審慎評(píng)估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力,避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中防范國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)于未然。當(dāng)緊急國(guó)別事件發(fā)生時(shí),及時(shí)建立應(yīng)急機(jī)制創(chuàng)新國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制。三是信息技術(shù)部門主要是配置足夠的資源進(jìn)行管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建與維護(hù)。及時(shí)錄入、更新聯(lián)合國(guó)制裁決議在內(nèi)的與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的國(guó)際事件信息以及有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息,防止個(gè)別組織或個(gè)人利用本機(jī)構(gòu)從事非法活動(dòng),減少國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失的可能性。四是法制部門踐行國(guó)際金融市場(chǎng)、信貸違約賠償?shù)挠嘘P(guān)政策措施、法律法規(guī),為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理提供及時(shí)有效的法律保障。嚴(yán)格監(jiān)督交易調(diào)查時(shí)遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī),嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)的有關(guān)決議,適時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門對(duì)涉及敏感國(guó)家或地區(qū)的業(yè)務(wù)保持高度警惕。五是內(nèi)部審計(jì)要定期對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立審查,評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額執(zhí)行情況,并報(bào)告高級(jí)管理層以便進(jìn)一步深入國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理下一步策略的制定與執(zhí)行。六是內(nèi)部稽查主要職責(zé)是對(duì)各職能部門統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行及時(shí)有效地監(jiān)測(cè)、報(bào)告和處理,指導(dǎo)協(xié)調(diào)本部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、檢查工作。

(二)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)工作即商業(yè)銀行在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后,對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件信貸資本回收等方面造成的影響和損失進(jìn)行量化評(píng)估的工作,也就是對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能性的評(píng)估,但關(guān)鍵在于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件分析與跨國(guó)信貸違約可能性的計(jì)算。

1.定性評(píng)估分析和定量評(píng)估分析

商業(yè)銀行最常用的跨國(guó)信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致可分為定性分析和定量分析。所謂國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的定性分析,是商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)指引中指出的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素,對(duì)借款國(guó)政治外交環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、制度運(yùn)營(yíng)環(huán)境、社會(huì)安全環(huán)境全面分析的基礎(chǔ),選擇一系列具有代表性的指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)定以判斷跨國(guó)信貸中所包含國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的大小。所謂國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的定量分析,是指利用數(shù)學(xué)模型較為精致地分析各種環(huán)境變量導(dǎo)致國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的可能性。建立信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息系統(tǒng),通過計(jì)算機(jī)信息技術(shù)進(jìn)行指標(biāo)篩選、多重差異分析、邏輯分析以及政治不穩(wěn)定分析,最后進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施[4]。

同時(shí)還有兩點(diǎn)需注意:一是商業(yè)銀行若已在國(guó)際金融中心開展信貸業(yè)務(wù),還應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)際金融中心的固有風(fēng)險(xiǎn)因素。二是隨著國(guó)際大的宏觀背景的變化以及借款人所在國(guó)家和地區(qū)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下,當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.外部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評(píng)估借款人還款能力、進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)在充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以合理利用內(nèi)外部資源對(duì)于影響國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行分類分級(jí),有針對(duì)性的對(duì)各國(guó)舉債違約程度進(jìn)行評(píng)估,從而確定將要面臨的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。一種方法就是外部評(píng)級(jí)法,商業(yè)銀行直接采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。目前,全球有一些著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)定期運(yùn)用不同的方法將特定國(guó)家一系列定性和定量的信息整合為一個(gè)單獨(dú)的指標(biāo),對(duì)外公布風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果,反映國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的高低。另一種方法就是內(nèi)部評(píng)級(jí)法,對(duì)于跨國(guó)界貸款或從事國(guó)際貸款的商業(yè)銀行,其受險(xiǎn)的資產(chǎn)主要具有非系統(tǒng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)特性,受某一特定貸款國(guó)本身變量因素的影響。系統(tǒng)性的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)便是全球共同面臨的問題或變量因素而引起的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行可以結(jié)合計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)技術(shù),設(shè)計(jì)多種樣式的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析模型,通過統(tǒng)計(jì)分析提煉出最具敏感度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo),形成對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的有效分級(jí)。

(三)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

商業(yè)銀行信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè),就是在保證跨國(guó)業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的流程順暢的基礎(chǔ)上,通過已掌握的內(nèi)外部數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)挖掘、聯(lián)機(jī)分析處理等技術(shù)進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析和度量,全面監(jiān)測(cè)和縱深挖掘潛在信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的全面包抄和深入管理。

一是信貸環(huán)境監(jiān)測(cè)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)多是因?yàn)橐粐?guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、制度、社會(huì)環(huán)境等因素的變化影響借款人的償還能力而造成的,所以要在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上要對(duì)國(guó)別環(huán)境監(jiān)測(cè)。二是償債能力監(jiān)測(cè)。借款人的現(xiàn)金流是還款的基礎(chǔ),現(xiàn)金缺口決定其到期償債能力,所以要對(duì)償債能力時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。三是授信監(jiān)測(cè)。主要是對(duì)銀行授信額度、不同時(shí)間的授信以及不同時(shí)段的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行比較分析與監(jiān)測(cè)。四是風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)。按國(guó)別監(jiān)測(cè)已制定的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額是否綜合考慮跨境業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和自身風(fēng)險(xiǎn)偏好等因素。尤其是當(dāng)重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)商業(yè)銀行是否按照銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)指引在總限額下按業(yè)務(wù)類型、交易對(duì)手類型、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型和期限等設(shè)定分類限額。

但要注意要充分利用國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告,走訪國(guó)別事件發(fā)生國(guó)家或地區(qū),善于從其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息,運(yùn)用與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方法和程序,建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測(cè)機(jī)制。當(dāng)特定國(guó)家或地區(qū)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生顯著變化時(shí),提高監(jiān)測(cè)的頻率,進(jìn)行定期與不定期的監(jiān)測(cè)工作。

(四)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)化解策略

現(xiàn)實(shí)的商業(yè)銀行國(guó)際信貸中,較高的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)意味著收益更大的不確定性與損失,必要求高的預(yù)期收益進(jìn)行補(bǔ)償,高收益對(duì)應(yīng)著高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。雖然國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)存在的,而商業(yè)銀行可以通過各種技術(shù)、經(jīng)濟(jì)手段將國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)減小、轉(zhuǎn)移和分散國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)以求最小成本水平承受風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于不同標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行可以分級(jí)管理,根據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)程度采用五種基本技術(shù)手段。

1.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)抑制—低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于目前及可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi),不存在導(dǎo)致商業(yè)銀行跨國(guó)信貸遭受損失的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件,或部分事件發(fā)生也不會(huì)影響該國(guó)或地區(qū)的償債能力的低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行此時(shí)管理的重點(diǎn)是采取多種措施對(duì)已執(zhí)行或計(jì)劃中的跨國(guó)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行重新調(diào)制減少國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的可能性及發(fā)生償債困難時(shí)經(jīng)濟(jì)損失程度[5]。

2.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避—較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行可以運(yùn)用國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的戰(zhàn)術(shù)應(yīng)對(duì)那些較低的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。事先對(duì)影響一國(guó)貸款人償債能力或?qū)е峦顿Y遭受損失的不利因素發(fā)生的可能程度作出預(yù)測(cè),判斷導(dǎo)致較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的條件和因素,以便在信貸行為中盡可能地避免或直接改變已作出的信貸行動(dòng)規(guī)劃,但要商業(yè)銀行做出決策時(shí)要注意權(quán)衡解除國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的成本與收益。

3.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁—中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

若商業(yè)銀行跨國(guó)信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控到某一國(guó)家還款能力出現(xiàn)明顯問題,而且對(duì)該國(guó)家的貸款本息可能會(huì)造成一定損失,對(duì)于這一類中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行一般可以要求借款人尋求第三者對(duì)貸款提供保證減少國(guó)際信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。最典型的就是信用保險(xiǎn),一旦國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生,保險(xiǎn)人給予補(bǔ)償或在國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)上分保,也可以共同協(xié)商通過轉(zhuǎn)貸票據(jù)貼現(xiàn)、債權(quán)出售、債轉(zhuǎn)股的方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)將損失降到最低,但是較大的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)就要尋找優(yōu)質(zhì)的第三國(guó)金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。

4.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)—較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)就是已經(jīng)實(shí)施債務(wù)重組或者已經(jīng)執(zhí)行擔(dān)保,但因?yàn)橹芷谛缘耐鈪R危機(jī)和政治問題,此時(shí)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)尤為嚴(yán)重,該國(guó)家或地區(qū)借款人仍然無法按時(shí)足額償還貸款本息,當(dāng)前已經(jīng)造成較大損失或即將造成確定性損失。針對(duì)這一層次國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn),商業(yè)銀行的選擇即是適當(dāng)提高壞帳準(zhǔn)備金的比例,在不影響相關(guān)利益者根本或大局利益前提下對(duì)已經(jīng)無法避免和轉(zhuǎn)移的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)下來。

5.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集合—高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于一國(guó)家或地區(qū)高頻率出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)動(dòng)蕩等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件,商業(yè)銀行通過一切必要的法律程序和能力所及范圍內(nèi)的一切措施仍可能無法收回貸款本息的高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行可以在國(guó)際上聯(lián)合多國(guó)、多組織力量聯(lián)合行動(dòng)以分散國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)損失并降低防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本。一方面組織銀團(tuán)貸款共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn);另一方面也可通過與世界銀行或其他國(guó)際金融機(jī)構(gòu)合作融資,從而減少個(gè)別銀行單獨(dú)放款的可能風(fēng)險(xiǎn),達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

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信貸風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文第4篇

[關(guān)鍵詞]綠色信貸，可持續(xù)發(fā)展，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理論文本科論文畢業(yè)論文

黨的十七大報(bào)告強(qiáng)調(diào)，要“深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀”，改變以往過度透支環(huán)境和能源的粗放發(fā)展模式，“加強(qiáng)能源資源節(jié)約和生態(tài)環(huán)境保護(hù)，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力”，“建設(shè)生態(tài)文明，基本形成節(jié)約能源資源和保護(hù)生態(tài)環(huán)境的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增長(zhǎng)方式、消費(fèi)模式。”資金是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的血液，要轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，作為社會(huì)資金融通樞紐的銀行業(yè)也必須做出相應(yīng)的調(diào)整，把履行企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任統(tǒng)一起來，努力推進(jìn)生態(tài)文明，為實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)做出貢獻(xiàn)。2007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩趾椭袊?guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合推出的“綠色信貸政策”，通過在金融信貸領(lǐng)域確立環(huán)境準(zhǔn)入門檻，切斷高耗能、高污染行業(yè)無序發(fā)展和盲目擴(kuò)張的資金來源，正是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重大舉措。為此，有必要從理論上對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行推行綠色信貸的相關(guān)問題進(jìn)行深入的分析。

一、綠色信貸及綠色信貸產(chǎn)品

所謂綠色信貸，指的是商業(yè)銀行和政策性銀行等金融機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)研發(fā)、生產(chǎn)治污設(shè)施，從事生態(tài)保護(hù)與建設(shè)，開發(fā)、利用新能源，從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)、綠色制造和生態(tài)農(nóng)業(yè)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供貸款扶持并實(shí)施優(yōu)惠性的低利率，而對(duì)污染生產(chǎn)和污染企業(yè)的新建項(xiàng)目投資貸款和流動(dòng)資金進(jìn)行貸款額度限制并實(shí)施懲罰性高利率的政策手段。目的是引導(dǎo)資金和貸款流入促進(jìn)國(guó)家環(huán)保事業(yè)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)，并從破壞、污染環(huán)境的企業(yè)和項(xiàng)目中適當(dāng)抽離，從而實(shí)現(xiàn)資金的“綠色配置”(鄧聿文，2007)。國(guó)際上普遍認(rèn)同的綠色信貸規(guī)范是2006年7月重新修訂的赤道原則，該原則適用于項(xiàng)目資本成本超過1000萬(wàn)美元(含1000萬(wàn)美元)的項(xiàng)目，這也將是我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)的藍(lán)本。畢業(yè)論文

綠色信貸要求商業(yè)銀行采取“三重底線”的方法管理其業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)不僅要滿足合作伙伴(客戶、股東、員工、供貨商、社會(huì))的需要，同時(shí)還要意識(shí)到自身的行為必須對(duì)社會(huì)以及生態(tài)環(huán)境負(fù)責(zé)。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，綠色信貸產(chǎn)品一般包括(UNEPFI，2007)：

1.住房抵押貸款(homemortgage)。如花旗集團(tuán)旗下的FannieMae于2004年針對(duì)中低收入顧客推出的結(jié)構(gòu)化節(jié)能抵押產(chǎn)品(EnergyEfficientMortgage)，將省電等節(jié)能指標(biāo)納入貸款申請(qǐng)人的信用評(píng)分體系；再如英國(guó)聯(lián)合金融服務(wù)社(CFS)自2000年推出生態(tài)家庭貸款(Eco-homeloan)以后，每年為所有房屋購(gòu)買交易提供免費(fèi)家用能源評(píng)估及二氧化碳抵銷服務(wù)，僅2005年，就成功地抵銷了5萬(wàn)噸二氧化碳排放。

2.商業(yè)建筑貸款(commercialbuildingloan)。如美國(guó)新資源銀行(NewResourceBank)向綠色項(xiàng)目中商業(yè)或多用居住單元提供0.125%的貸款折扣優(yōu)惠；美國(guó)富國(guó)銀行(WellsFargo)為L(zhǎng)EED認(rèn)證的節(jié)能商業(yè)建筑物提供第一抵押貸款和再融資，開發(fā)商不必為“綠色”商業(yè)建筑物支付初始的保險(xiǎn)費(fèi)。

3.房屋凈值貸款(homeequityloan)。如花旗集團(tuán)與夏普(Sharp)電氣公司簽訂聯(lián)合營(yíng)銷協(xié)議，向購(gòu)置民用太陽(yáng)能技術(shù)的客戶提供便捷的融資；美洲銀行則是根據(jù)環(huán)保房屋凈值貸款申請(qǐng)人使用VISA卡消費(fèi)金額，按一定比例捐獻(xiàn)給環(huán)保非政府組織。畢業(yè)論文

4.汽車貸款(autoloan)。如加拿大VanCity銀行的清潔空氣汽車貸款(CleanAirAutoLoan)，向所有低排放的車型提供優(yōu)惠利率；再如澳大利亞MECU銀行的goGreen汽車貸款，是世界公認(rèn)的成功的綠色金融產(chǎn)品，也是澳大利亞第一個(gè)要求貸款者種樹以吸收私家汽車排放的貸款，此項(xiàng)貸款產(chǎn)品自推出以來，該銀行的車貸增長(zhǎng)了45%。

5.運(yùn)輸貸款(FleetLoan)。如美洲銀行的小企業(yè)管理快速貸款(SmallBusinessAdministrationExpressloans)，以快速審批流程，向貨車公司提供無抵押兼優(yōu)惠條款，支持其投資節(jié)油技術(shù)，幫助其購(gòu)買節(jié)油率達(dá)15%的SmartWay升級(jí)套裝(SmartWayUpgradekits)。

6.綠色信用卡。如歐洲的Rabobank推出的氣候信用卡(ClimateCreditCard)，該銀行每年按信用卡購(gòu)買能源密集型產(chǎn)品或服務(wù)的金額捐獻(xiàn)一定的比例給世界野生動(dòng)物基金會(huì)(WWF)；再如英國(guó)巴克萊銀行的信用卡(BarclayBreatheCard)，向該卡用戶購(gòu)買綠色產(chǎn)品和服務(wù)提供折扣及較低的借款利率，卡利潤(rùn)的50%用于世界范圍內(nèi)的碳減排項(xiàng)目。

7.項(xiàng)目融資(Projectfinancing)。對(duì)綠色項(xiàng)目給予貸款優(yōu)惠，如愛爾蘭銀行對(duì)“轉(zhuǎn)廢為能項(xiàng)目(energy-from-wasteproject)”的融資，給予長(zhǎng)達(dá)25年的貸款支持，只須與當(dāng)?shù)卣炗啅U物處理合同并承諾支持合同范圍外廢物的處理。

二、商業(yè)銀行推行綠色信貸已是大勢(shì)所趨

1.推行綠色信貸是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。

商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要中介角色，決定了其在可持續(xù)發(fā)展中的特殊地位(UNEP，1997；EuropeanCommissionDGXI，1998)。商業(yè)銀行根據(jù)持續(xù)期、規(guī)模、剩余額度和風(fēng)險(xiǎn)等要素進(jìn)行資金的配置，其高效的審貸體系使其在風(fēng)險(xiǎn)衡量和定價(jià)方面具有突出優(yōu)勢(shì)，因而商業(yè)銀行推行綠色信貸，通過差異化定價(jià)引導(dǎo)資金投向有利于環(huán)保的產(chǎn)業(yè)、企業(yè)和項(xiàng)目，可有效地促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展。尤其是以幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)和環(huán)境效益為重點(diǎn)，使企業(yè)努力達(dá)到環(huán)保法律法規(guī)的要求。而自覺地進(jìn)行無害環(huán)境的實(shí)踐，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，創(chuàng)造條件積極推行綠色信貸，進(jìn)一步降低資源消耗和減少污染，畢業(yè)論文提高清潔生產(chǎn)水平，也有利于商業(yè)銀行擺脫過去長(zhǎng)期困擾的貸款“呆賬”、“死賬”的陰影。

2.推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行管理環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)全球金融界估計(jì)，1970-1979年氣候天災(zāi)水災(zāi)給金融業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失大約為500億美元，1988-1997年更暴增為3000億美元(UNEP，2000)。這些數(shù)據(jù)揭示，環(huán)境破壞不僅直接增加了銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能危及銀行業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)和生存。在我國(guó)，“一些地區(qū)建設(shè)項(xiàng)目和企業(yè)的環(huán)境違法現(xiàn)象較為突出，因污染企業(yè)關(guān)停帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)加大，已嚴(yán)重影響了社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)安全?！庇捎诟鲊?guó)政府對(duì)企業(yè)污染環(huán)境責(zé)任的追究日益嚴(yán)格，銀行業(yè)若不加強(qiáng)其環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理，一旦發(fā)生給予貸款的企業(yè)發(fā)生污染事件時(shí)，不但影響銀行的社會(huì)形象，也將損及其債權(quán)的收回。推行綠色信貸，把環(huán)境和社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)融入商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，對(duì)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)控，就為商業(yè)銀行通過保險(xiǎn)和衍生金融市場(chǎng)等轉(zhuǎn)移環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供了可行的路徑。

3.推行綠色信貸有助于提升商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

推行包括綠色信貸在內(nèi)的綠色金融服務(wù)(或產(chǎn)品)的收益具體表現(xiàn)在：擴(kuò)大市場(chǎng)份額；利潤(rùn)增長(zhǎng)；吸引顧客并獲得顧客忠誠(chéng)；高員工滿意度及保留率；聲譽(yù)收益(提升品牌形象)；媒體的正面關(guān)注；環(huán)保意識(shí)和收益；獲得更多的經(jīng)營(yíng)許可；鞏固與外部利益相關(guān)者的合作關(guān)系等(UNEPFI，2007)。實(shí)證研究亦表明，環(huán)境績(jī)效與財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在顯著的正相關(guān)關(guān)系，推行綠色信貸有助于商業(yè)銀行獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。Feldmaneta1.(1997)、Schalteggeretal.(2000)、Repettoetal(2000)檢驗(yàn)了企業(yè)環(huán)境管理投資與其金融利益相關(guān)者(如銀行、保險(xiǎn)公司、投資者)績(jī)效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的環(huán)境管理戰(zhàn)略與企業(yè)績(jī)效之間存在正向相關(guān)關(guān)系。可持續(xù)資產(chǎn)管理公司(SustainableAssetManagement，SAM)對(duì)58個(gè)產(chǎn)業(yè)的2006年可持續(xù)年報(bào)披露的可持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)進(jìn)行分析亦支持了這一觀點(diǎn)。SAM提出，商業(yè)銀行從環(huán)境生態(tài)或社會(huì)議題的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)(如氣候變遷對(duì)企業(yè)的影響)作為切入點(diǎn)，將極大地增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

4.推行綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)利益相關(guān)者環(huán)境關(guān)注的重要舉措。

商業(yè)銀行將環(huán)境因素納入貸款決策，其中的主要原因是因?yàn)樵絹碓絿?yán)格的環(huán)境政策和環(huán)保市場(chǎng)的迅速發(fā)展，以及來自利益相關(guān)者——如NGO、股東和員工的壓力。例如，美國(guó)銀行之所以成為最早考慮環(huán)境政策、特別是與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的環(huán)境政策的銀行，是由于1980年美國(guó)政府提出了“全面環(huán)境響應(yīng)、補(bǔ)償和負(fù)債法案”(CERCLA，ComprehensiveEnvironmentalResponse，CompensationandLiabilityAct)。根據(jù)該法案，銀行必須對(duì)客戶造成的環(huán)境污染負(fù)責(zé)，并支付修復(fù)成本。法案頒布實(shí)施以來，一些銀行甚至因此而破產(chǎn)。

5.推行綠色信貸已成為國(guó)際銀行業(yè)的營(yíng)運(yùn)規(guī)范。

20世紀(jì)90年代早期，聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UnitedNationsEnvironmentalProgramFinanceInitiative，UNEPFI)就發(fā)表了銀行業(yè)《金融業(yè)環(huán)境暨可持續(xù)發(fā)展宣言》(StatementbyFinancialInstitutionsontheEnvironmentandSustainableDevelopment)，強(qiáng)調(diào)要把環(huán)境因素納入標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程的必要性。其主要目標(biāo)就是要求銀行業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中必須考慮環(huán)境因素，并且鼓勵(lì)民間部門投資于有益環(huán)境的技術(shù)與服務(wù)。而世界銀行集團(tuán)的國(guó)際金融公司倡導(dǎo)的赤道原則(EquatorPrinciples)更是為項(xiàng)目融資中環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供了一個(gè)框架，包括不同類型項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類，還列示了與環(huán)境評(píng)估流程、監(jiān)控和后續(xù)指導(dǎo)相關(guān)的議題。目前，已有包括花旗、渣打、匯豐等在內(nèi)的56家金融機(jī)構(gòu)成為赤道原則金融機(jī)構(gòu)(EquatorPrinciplesFinancialInstitutions，以下簡(jiǎn)稱“EPFIs”)，這些金融機(jī)構(gòu)遍布全球，占全球項(xiàng)目融資市場(chǎng)的90%以上。

三、商業(yè)銀行推行綠色信貸的內(nèi)在要求

為應(yīng)對(duì)信貸中可能面臨的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行將環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)納入其整體信貸戰(zhàn)略及貸款項(xiàng)目評(píng)估之中，并發(fā)展出風(fēng)險(xiǎn)管理體系，強(qiáng)調(diào)客戶的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和銀行責(zé)任，作為綠色信貸盡職調(diào)查(duediligence)的基礎(chǔ)。相對(duì)于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處或內(nèi)在要求在于把環(huán)境與社會(huì)責(zé)任融入到商業(yè)銀行的貸款政策、貸款文化和貸款管理流程之中。

(一)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行制定相應(yīng)的環(huán)境信貸政策

環(huán)境信貸政策通常由商業(yè)銀行高級(jí)管理層制定，并作為銀行員工及顧客的工具和指導(dǎo)信號(hào)長(zhǎng)期存在。完善的環(huán)境信貸政策將有助于：①為員工及顧客提供商業(yè)銀行關(guān)于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及有關(guān)環(huán)境議題的清晰指南；②向員工及顧客闡明商業(yè)銀行如何通過特定的程序、畢業(yè)論文承擔(dān)哪些責(zé)任來實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；③確保與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的貸款以一貫且公平的方式承做；④為與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的銀行業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)提供明晰的標(biāo)準(zhǔn)。

很顯然，銀行環(huán)境信貸政策應(yīng)具有可操作性及成本效率，同時(shí)還應(yīng)考慮環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口、人力資源限制和市場(chǎng)限制，并對(duì)以下問題作出回答：銀行現(xiàn)有的貸款及投資組合在哪些領(lǐng)域暴露于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)之下?不同類型、不同地區(qū)、不同行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)敞口是否具有較大的差異?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理需要哪些人力資源、需要對(duì)他們進(jìn)行哪些培訓(xùn)?銀行環(huán)境信貸的主要競(jìng)爭(zhēng)者有哪些?環(huán)境信貸產(chǎn)品價(jià)格及質(zhì)量層面的競(jìng)爭(zhēng)程度如何?環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查及轉(zhuǎn)移成本是否影響到商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)地位?哪些細(xì)分市場(chǎng)的顧客對(duì)交易成本的增加更為敏感?等等。

(二)實(shí)施綠色信貸要求商業(yè)銀行進(jìn)行環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理

一般而言，環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可分為三類：①直接風(fēng)險(xiǎn)(directrisk)，指的是銀行因清理被其借款人污染土地所蒙受的直接法律責(zé)任(如借款人破產(chǎn))。②間接風(fēng)險(xiǎn)(indirectrisk)，反映了借款人的環(huán)境負(fù)債可能影響其償付貸款能力而造成的風(fēng)險(xiǎn)。由于政府環(huán)境管制日益嚴(yán)格，企業(yè)必須在環(huán)保方面投入大量資金以滿足政策要求，從而可能影響借款人的現(xiàn)金流繼而影響其償貸能力。如果貸款企業(yè)不遵守環(huán)保政策，就會(huì)面臨罰款、支付治理成本、暫時(shí)或永久停業(yè)。③名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，反映的是銀行因與環(huán)境問題投資關(guān)聯(lián)而遭受的名譽(yù)損失(Thompson，1998)。勿庸置疑，聲譽(yù)與形象是銀行最重要的“資產(chǎn)”，隨著政府、監(jiān)管部門、非政府組織和媒體對(duì)銀行信貸政策關(guān)注程度的日漸提高，銀行在貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查上有失謹(jǐn)慎而導(dǎo)致的環(huán)境及社會(huì)影響將會(huì)對(duì)銀行的聲譽(yù)造成極大的負(fù)面影響，繼而影響銀行的市場(chǎng)價(jià)值和業(yè)務(wù)開展。

實(shí)踐證明，有效的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于減少不良資產(chǎn)的數(shù)量繼而改進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理作為商業(yè)銀行辨識(shí)、評(píng)價(jià)、控制、轉(zhuǎn)移和監(jiān)測(cè)環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的過程，不僅適用于單筆貸款，而且適用于集合貸款和投資組合。其目的在于使可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)敞口最小化的同時(shí)，對(duì)不可預(yù)見的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)提供足夠的保護(hù)。商業(yè)銀行對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，必須重點(diǎn)關(guān)注環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)數(shù)(嚴(yán)重程度)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)影響的持續(xù)期、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和不可逆轉(zhuǎn)性、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的社會(huì)影響(即特定的環(huán)境影響是正面的還是負(fù)面的、是否有助于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和收益的均衡分享)、是否符合相關(guān)立法特別是環(huán)保法的要求等因素。

環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理流程可分為環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制及轉(zhuǎn)移、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等。相對(duì)于傳統(tǒng)的貸款管理，綠色信貸管理的特殊之處主要體現(xiàn)在：

1.貸款項(xiàng)目按環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類過濾。

根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目發(fā)起時(shí)，EPFIs應(yīng)當(dāng)參照IFC的環(huán)境與社會(huì)標(biāo)準(zhǔn)將貸款項(xiàng)目分為A、B、C三類，分別代表環(huán)境或社會(huì)層面的高、中、低風(fēng)險(xiǎn)。A級(jí)及B級(jí)的貸款申請(qǐng)者必須完成社會(huì)及環(huán)境評(píng)估，且在與當(dāng)?shù)乩嫦嚓P(guān)者磋商后，須備妥環(huán)境管理企劃書，說明如何減少或監(jiān)測(cè)項(xiàng)目在環(huán)境與社會(huì)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行在具體操作中，為了提高審貸效率，往往會(huì)結(jié)合具體情況，按貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行分類(如加拿大皇家銀行將貸款劃分為三類，參見表1)，不同環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)類別的授信項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、內(nèi)部研究及外部專家認(rèn)證亦有所不同。如果貸款項(xiàng)目落入表內(nèi)所列的范疇，則貸款申請(qǐng)將提交至地區(qū)分行或總行，視具體情況請(qǐng)外部咨詢?nèi)藛T進(jìn)行評(píng)估。對(duì)于I類項(xiàng)目，銀行有選擇地請(qǐng)外部專家進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；II類項(xiàng)目需請(qǐng)外部專家提出行業(yè)的具體風(fēng)險(xiǎn)；III類項(xiàng)目則需請(qǐng)資深外部專家對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)查。

2.貸款項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境及社會(huì)評(píng)估。

根據(jù)赤道原則，貸款項(xiàng)目的環(huán)境及社會(huì)評(píng)估應(yīng)針對(duì)以下項(xiàng)目：社會(huì)及環(huán)境條件基準(zhǔn)評(píng)估；更符合環(huán)保及社會(huì)責(zé)任的可行替代方案的考慮；東道國(guó)法律法規(guī)及適用的國(guó)際協(xié)定及協(xié)議的要求；人權(quán)和社會(huì)健康、安全及保障的保護(hù)(包括風(fēng)險(xiǎn)、影響及保障個(gè)人使用項(xiàng)目安全的管理)；文化遺產(chǎn)的保護(hù)；生物多樣性的保護(hù)(包括變更自然或重要居住地或法定保護(hù)區(qū)域中的瀕危物種與敏感性的生態(tài)系統(tǒng))；可再生自然資源的可持續(xù)管理和使用(包括通過恰當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證體系認(rèn)證的可持續(xù)資源管理)；危險(xiǎn)物質(zhì)的使用和管理；重大災(zāi)害評(píng)估與管理；勞工問題(包括四項(xiàng)核心勞工標(biāo)準(zhǔn))、職業(yè)健康和安全；防火與生命安全；社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響；土地的取得和非自愿安置；對(duì)社區(qū)和弱勢(shì)群體的影響；對(duì)原住民及其特有文化體系和價(jià)值觀的影響；現(xiàn)有項(xiàng)目、建議項(xiàng)目及未來預(yù)期項(xiàng)目累計(jì)影響；項(xiàng)目設(shè)計(jì)、評(píng)估及執(zhí)行中受影響方的協(xié)商和參與；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)輸及使用；污染預(yù)防、減廢、污染控制、固體廢棄物與化學(xué)廢棄物的處理。商業(yè)銀行根據(jù)這些項(xiàng)目評(píng)估結(jié)果決定是否繼續(xù)貸款提交、貸款審批或貸款發(fā)放。圖1為加拿大商業(yè)發(fā)展銀行(BDC)的環(huán)境評(píng)估決策樹。畢業(yè)論文

3.借助環(huán)境保險(xiǎn)及金融衍生品轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。

隨著金融市場(chǎng)的不斷深化，保險(xiǎn)市場(chǎng)和金融衍生品市場(chǎng)為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了有利條件。商業(yè)銀行通?？梢酝ㄟ^以下保險(xiǎn)政策實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)：一是要求顧客考察使其免于環(huán)境責(zé)任的保險(xiǎn)；二是要求顧客以銀行為受益人，購(gòu)買環(huán)境責(zé)任險(xiǎn)；三是以第一方保險(xiǎn)將商業(yè)銀行全部貸款組合的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司；四是要求環(huán)境顧問掌握專業(yè)保險(xiǎn)賠付知識(shí)。除保險(xiǎn)市場(chǎng)外，金融衍生品市場(chǎng)亦為包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移提供了廣闊的空間。

4.進(jìn)行動(dòng)態(tài)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

由于在貸款持續(xù)期間或投資期間，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)發(fā)生重大變化，加之借款人有可能違反環(huán)保法規(guī)及貸款約定，因此，商業(yè)銀行必須對(duì)貸款的環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控對(duì)象包括單筆貸款和整體貸款組合，監(jiān)控方法包括口頭詢問、信息披露以及對(duì)項(xiàng)目或場(chǎng)地的實(shí)地考察等。

四、我國(guó)銀行業(yè)推行綠色信貸的相關(guān)舉措

近年來，我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到了環(huán)境蘊(yùn)含的機(jī)遇和風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。例如，上海銀行、招商銀行、中國(guó)工商銀行已加合國(guó)環(huán)境署金融計(jì)劃項(xiàng)目(UNEPFI)；興業(yè)銀行因在能效融資產(chǎn)品開發(fā)和推廣方面的優(yōu)秀表現(xiàn)，榮獲英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》和國(guó)際金融公司聯(lián)合舉辦的2007年度可持續(xù)銀行獎(jiǎng)評(píng)選活動(dòng)中“年度可持續(xù)發(fā)展交易獎(jiǎng)”，成為首次獲此殊榮的中國(guó)商業(yè)銀行。然而，也必須看到，盡管有關(guān)政府部門初步制定了綠色信貸的實(shí)施指導(dǎo)意見，但我國(guó)銀行業(yè)在實(shí)施綠色信貸方面仍有待于更新知識(shí)、積累經(jīng)驗(yàn)。特別是，在某種程度上，我國(guó)的環(huán)境惡化與個(gè)別地方政府官員腐敗、法規(guī)執(zhí)行不力、缺乏公眾透明度等有著非常密切的關(guān)系。因此，我國(guó)商業(yè)銀行如何踐行可持續(xù)發(fā)展的理念、推廣綠色信貸，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)與自然的和諧發(fā)展，仍然面臨著諸多需要解決的問題。從實(shí)際情況來看，我國(guó)銀行業(yè)綠色信貸的順利推廣、實(shí)施應(yīng)當(dāng)做好以下幾方面的工作。

(一)為實(shí)施綠色信貸做好充分的準(zhǔn)備

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，畢業(yè)論文商業(yè)銀行要發(fā)展成為可持續(xù)銀行一般需經(jīng)過四個(gè)階段：防御階段、預(yù)防階段、進(jìn)攻階段以及可持續(xù)銀行階段(Jeucken，2001)。我國(guó)商業(yè)銀行絕大多數(shù)還處于防御階段，對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還有待加強(qiáng)。而要從防御階段逐步推進(jìn)至可持續(xù)銀行階段，我國(guó)商業(yè)銀行至少要就以下幾個(gè)方面的內(nèi)容做好準(zhǔn)備：一是戰(zhàn)略準(zhǔn)備，要把可持續(xù)發(fā)展與社會(huì)責(zé)任提升到銀行的戰(zhàn)略層面，確定環(huán)境目標(biāo)，確立標(biāo)竿和報(bào)告制度，明確決策者必要的溝通職能。二是政策準(zhǔn)備，要結(jié)合實(shí)際制定商業(yè)銀行的環(huán)境信貸政策，編制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理方案，用以指導(dǎo)信貸活動(dòng)及其他業(yè)務(wù)。三是人才準(zhǔn)備(包括內(nèi)部人才準(zhǔn)備和外部人才準(zhǔn)備)，由于環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專業(yè)性強(qiáng)，我國(guó)商業(yè)銀行能夠擔(dān)當(dāng)此重任的內(nèi)部人才并沒有特別儲(chǔ)備，因而需要加大引進(jìn)此類人才的力度；外部人才準(zhǔn)備則是需要對(duì)貸款項(xiàng)目環(huán)境及社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的外部咨詢公司或行業(yè)環(huán)保專家。四是組織機(jī)構(gòu)準(zhǔn)備，從職能和公司治理方面為綠色信貸提供支持。Ganzi&Tanner(1997)調(diào)查顯示，許多銀行均設(shè)立了環(huán)境部門，并開發(fā)了環(huán)境友好產(chǎn)品，如英國(guó)合作金融服務(wù)(CFS)設(shè)立了道德政策部門(EthicalPolicyUnit)，并賦予該部門業(yè)務(wù)否決權(quán)；再如瑞士信貸銀行建立了環(huán)境執(zhí)行委員會(huì)(EnvironmentalExecutiveBoard)，由董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督、記錄綠色信貸業(yè)務(wù)，并就與環(huán)境相關(guān)的議題提出戰(zhàn)略對(duì)策建議。五是產(chǎn)品準(zhǔn)備，綠色信貸產(chǎn)品的設(shè)計(jì)不僅要融入環(huán)境及社會(huì)責(zé)任理念，而且要吸取傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品的成功經(jīng)驗(yàn)，如彈性、友好度、便于個(gè)人管理、捆綁或低風(fēng)險(xiǎn)等等，這些特征均應(yīng)成為綠色信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)的核心，唯其如此，才能最大限度地吸引顧客。

(二)商業(yè)銀行與政府監(jiān)管部門共同著力，構(gòu)建綠色信貸激勵(lì)機(jī)制

長(zhǎng)期以來，我國(guó)銀行業(yè)在一股獨(dú)大的情況下，由于國(guó)資部門仍未完全實(shí)現(xiàn)公司化，股東本身對(duì)于長(zhǎng)期利益以及短期利益的關(guān)注存在一定的矛盾。加之各銀行均實(shí)行分行制，管理鏈條較長(zhǎng)，且績(jī)效考核體系以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為主，并未將環(huán)?？?jī)效納入其中，因而不排除一些分行為了完成考核指標(biāo)而無視總行關(guān)于實(shí)施綠色信貸要求的可能。2007年二季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告就顯示，截至6月末，投向高耗能行業(yè)的中長(zhǎng)期貸款占比為12.1%，六大主要高耗能行業(yè)累計(jì)完成投資額同比增長(zhǎng)24.1%，均呈逐季加快趨勢(shì)。基于這一背景，銀行業(yè)內(nèi)部必須建立相應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制，為商業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)實(shí)施綠色信貸提供動(dòng)力。在這里面，不僅要有對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)向環(huán)境違法項(xiàng)目貸款的行為實(shí)行責(zé)任追究和處罰的措施，而且還要有對(duì)切實(shí)執(zhí)行“綠色信貸”成效顯著的商業(yè)銀行實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)的政策。另外，綠色信貸評(píng)估涉及面廣，評(píng)估成本高，更重要的是，從短期來看，銀行對(duì)企業(yè)豎立綠色屏障時(shí)，也就意味著有可能喪失部分優(yōu)質(zhì)客源。然而，中國(guó)人民銀行的信貸政策要求支持對(duì)環(huán)境有益的項(xiàng)目，通常的辦法就是降低利率、優(yōu)惠貸款，加之從現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)利益角度來考量，綠色信貸所支持的項(xiàng)目，有相當(dāng)一部分是經(jīng)濟(jì)效益并不太好的項(xiàng)目，如風(fēng)電和垃圾發(fā)電等，從而在一定程度上減少了商業(yè)銀行的盈利。鑒于此，應(yīng)該制定相應(yīng)的配套政策，如減免稅收、財(cái)政貼息等財(cái)政政策，以調(diào)動(dòng)并確保商業(yè)銀行推行綠色信貸的積極性。畢業(yè)論文

(三)規(guī)范地方政府行為，為綠色信貸的推行掃清地方保護(hù)主義障礙

據(jù)國(guó)家環(huán)?？偩止嫉臄?shù)據(jù)，2003-2005年間，由于地方政府的縱容和袒護(hù)，全國(guó)70000宗環(huán)保違法案件僅有500件得到處理，僅為全部案件的0.71%(EconomyandLieberthal，2007)。改革開放以來，地方政府始終存在很強(qiáng)的地方保護(hù)主義色彩，以各種方式對(duì)銀行進(jìn)行信貸資源的爭(zhēng)奪并試圖轉(zhuǎn)嫁改革成本。甚至于有些地方政府無視國(guó)家的環(huán)保政策，以各種名目、各種形式干預(yù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為扭曲。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來看，政府部門行為的調(diào)整和約束、銀行與各級(jí)政府的共識(shí)是信貸政策有效支持環(huán)境保護(hù)的首要前提。因此，我國(guó)中央政府有必要將環(huán)保指標(biāo)納入地方官員的績(jī)效考核指標(biāo)體系，或是加大環(huán)保指標(biāo)在地方政府績(jī)效考核指標(biāo)中的比重，并以立法或規(guī)定等形式隔絕地方政府對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的干預(yù)。同時(shí)，可以考慮由中國(guó)人民銀行或中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)牽頭，促成商業(yè)銀行與各級(jí)地方政府就共同環(huán)保事項(xiàng)或流域性事務(wù)進(jìn)行結(jié)盟或簽署環(huán)保協(xié)議，形成書面契約約束。

(四)加強(qiáng)與環(huán)境利益相關(guān)者的聯(lián)系與互動(dòng)，營(yíng)造良好的綠色信貸實(shí)施環(huán)境

首先，環(huán)保部門應(yīng)建立并完善環(huán)保信息庫(kù)，畢業(yè)論文與金融部門形成信息溝通機(jī)制。商業(yè)銀行可以借助環(huán)保部門的力量，加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，補(bǔ)充銀行信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化“以法治貸”意識(shí)；同時(shí)，環(huán)保部門也可借助商業(yè)銀行的力量，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染減排。目前，我國(guó)環(huán)保政策和信息零散、缺乏統(tǒng)一管理與機(jī)制，加上環(huán)保專業(yè)性強(qiáng)，銀行信息搜集成本高，所以在一定程度上制約了綠色信貸的推行，因而迫切需要盡快建立并完善環(huán)保信息庫(kù)。