信貸風(fēng)險
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信貸風(fēng)險范文第1篇
春節(jié)剛過，銀監(jiān)會在2月13日公布了2007年銀行業(yè)的不良資產(chǎn)狀況。令市場高度關(guān)注的是，國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)量和不良率雙雙反彈。這是自2003年啟動國有銀行股改以來罕見的狀況。
數(shù)據(jù)顯示，股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行的不良貸款和不良貸款比例雙降，但國有商業(yè)銀行去年四季度的不良貸款余額比三季度增加了351億元，不良貸款比例也從三季度的7.83％上升到8.05％，受此影響銀行業(yè)全年損失類貸款增加了1191.8億元。
經(jīng)《財經(jīng)》記者從多方印證，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的原因出在中國農(nóng)業(yè)銀行。在工、農(nóng)、中、建、交五大國有商業(yè)銀行中，只有中國農(nóng)業(yè)銀行的這兩項指標是上升的，而其他銀行均保持了雙降。農(nóng)行則是因為股改進程需要，在去年底新增了約840億元不良貸款，屬于歷史未清理不良貸款的集中暴露。
然而，銀行業(yè)內(nèi)人士普遍認為，在目前日益復(fù)雜冷峻的宏觀形勢下，銀行業(yè)的新一輪信貸風(fēng)險正在醞釀之中。
農(nóng)行因素
農(nóng)行不良貸款的真實規(guī)模一直是謎。
2005年8月，農(nóng)行于網(wǎng)站上第一次全文刊發(fā)了2004年年報，稱農(nóng)行的股東權(quán)益一次性減少599億元，用于“調(diào)減以前年度政策性虧損和其他財務(wù)損失”。
2005年年報顯示，農(nóng)行又增加了歷史沉淀的521億元不良資產(chǎn)。該行稱，鑒于該行在摸底清查的基礎(chǔ)上，調(diào)整進賬歷史沉淀的521億元不良資產(chǎn)，因此年末不良貸款率僅比年初下降0.51個百分點。
對此，農(nóng)行財務(wù)部負責(zé)人曾對《財經(jīng)》記者表示，農(nóng)行不良貸款的四級分類和五級分類多年并存，2004年銀監(jiān)會取消了四級分類，2005年下半年農(nóng)行才開始對不良貸款重新進行清查，新發(fā)現(xiàn)了1000多億元不良貸款?！拔覀兿蜇斦看驁蟾?，表示不能一次性計提，而是在2005年和2006年逐步計提?！?/p>
顯然，這兩次還沒有把農(nóng)行內(nèi)部的潛虧計提干凈。
按照監(jiān)管部門的要求，農(nóng)行必須在股改前進行徹底審計，理清家底。2005年7月，農(nóng)行聘請普華永道對浙江、貴州、吉林和寧波四家分行進行外部審計。2006年8月，德勤會計師事務(wù)所受聘對農(nóng)行從2005年到2007年的賬目進行全面審計。同時，審計署亦進場審計。
據(jù)《財經(jīng)》記者了解，目前外部審計機構(gòu)已經(jīng)完成了對農(nóng)行2005年度和2006年度的財務(wù)報表的審計工作，有關(guān)資產(chǎn)、土地和物業(yè)的預(yù)評估結(jié)果已經(jīng)初具。目前德勤正在對農(nóng)行2007年度財務(wù)狀況進行補充審計，預(yù)計將于2月25日結(jié)束。
根據(jù)農(nóng)行對外披露的數(shù)據(jù)，截至2006年底，農(nóng)行的不良資產(chǎn)余額約為7320億元，不良貸款率為23.56％。近日，《財經(jīng)》記者獲悉，2007年度農(nóng)行全年各項存款增加5497億元，各項貸款增加3304億元，清收不良信貸資產(chǎn)574億元；截至2007年底，農(nóng)行的不良資產(chǎn)余額約8161億元，不良貸款率為23.64％，比年初上升0.08％。
這意味著，農(nóng)行2007年底的不良貸款余額比上年增加了800多億元。農(nóng)行有關(guān)人士介紹，其中半數(shù)以上集中反映了以前年度與農(nóng)貸有關(guān)的農(nóng)林牧副漁行業(yè)的不良貸款。
農(nóng)行計財部人士向《財經(jīng)》記者證實，“為了股改，農(nóng)行已重新清理認定以前年度的不良資產(chǎn)，這些不良貸款集中反映在（2007年）四季度的財務(wù)數(shù)據(jù)中?！?/p>
這也印證了海通證券金融行業(yè)分析師邱志承的分析，“農(nóng)行在2007年中報的不良貸款余額為7272億元，占當(dāng)期銀行業(yè)12661.5億元不良貸款的57％，占國有銀行10875.1億元不良貸款的67％。農(nóng)行不良貸款的波動對于全行業(yè)的不良余額影響，遠遠大于上市銀行影響力的總和?！?/p>
據(jù)《財經(jīng)》記者了解，上述農(nóng)行內(nèi)部審計認定的不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)，已比較接近經(jīng)德勤審計認定的數(shù)據(jù)，但還不完全一致。德勤是根據(jù)《新會計準則》審計認定的數(shù)據(jù)，而農(nóng)行內(nèi)部認定審計的仍然是按照過去的方法，所以農(nóng)行真實的不良貸款情況還有待股改前的最終認定。
結(jié)構(gòu)信號
從銀監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)來看，即便扣除農(nóng)行不良貸款急速增加的因素，中國銀行業(yè)目前的不良貸款結(jié)構(gòu)也值得關(guān)注。因為在不良貸款總量微增的情況下，三類不良貸款的結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了比較重大的調(diào)整。
在2007年商業(yè)銀行不良貸款總體增加135億元的情況下，次級類貸款和可疑類貸款的絕對數(shù)額分別下降了491.3億元和565.5億元，但損失類貸款直接增加1191.8億元。即使農(nóng)行新增的800億元貸款全部為損失類，扣除這一因素，損失類貸款也增加了300億元。而2005年和2006年這一數(shù)據(jù)都是下降的。這一不良貸款遷徙的動向，是否意味著商業(yè)銀行受當(dāng)前宏觀環(huán)境影響，貸款結(jié)構(gòu)已經(jīng)出現(xiàn)了惡化的傾向？
2006年1月1日，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標（試行）》正式生效。其中，銀監(jiān)會明確提出了以風(fēng)險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化程度，并明確風(fēng)險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。
一位大型商業(yè)銀行研究人員認為，判斷不良貸款是否對商業(yè)銀行的運營產(chǎn)生不良影響，應(yīng)該考慮兩個因素：其一是不良貸款總量，其二是新增貸款的不良率。
“目前來看，不良貸款余額增加不是很多，比率上也沒有特別大的變化，還是比較正常的?！钡瑫r也注意到了不良貸款中損失類不良貸款的增速依然過快，“帶動不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)金字塔狀，這一趨勢值得關(guān)注”。
“此外，還要考慮到中國銀行業(yè)的現(xiàn)狀。由于不夠市場化，商業(yè)銀行不能及時核銷不良貸款，很多商業(yè)銀行是在年初完成不良資產(chǎn)核銷的。因此，需要尤其關(guān)注核銷完成后不良貸款的結(jié)構(gòu)變化?！痹撊耸空J為。
一位國際評級公司的分析師稱：“剔除去年四季度的因素，不良貸款余額是微降的，但這是因為近年來有良好的經(jīng)濟運行環(huán)境來支撐，不能說明太多問題。除了不良貸款，我們評級時還會考慮關(guān)注類貸款的比例，以及銀行不良貸款分類時可能低估的程度。我們關(guān)心的是經(jīng)濟放緩或出現(xiàn)拐點時，銀行可能出現(xiàn)多少不良貸款，及對不良貸款的消化能力?！?/p>
緊縮影響
在從緊的貨幣政策下，2008年商業(yè)銀行的新增貸款規(guī)模被嚴格監(jiān)控，不得超過上年；即新增貸款總量在3.6萬億元左右，全年貸款增幅當(dāng)在13％-14％之間。監(jiān)管部門對銀行貸款規(guī)模按季進行監(jiān)控。據(jù)悉，2008年貸款發(fā)放的上下半年為開，并且要求逐季遞減。一個可供參照的各季信貸投放比例大致為35％、30％、25％、10％，如果商業(yè)銀行在季度計劃外超額放貸，將面臨多重且嚴厲的處罰措施。
統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，今年1月信貸增長強烈反彈，新增人民幣貸款8036億元，同比多增2373億元，創(chuàng)歷史同期新高，且超過全年總量調(diào)控計劃的20％。交通銀行研究部的研究報告認為，信貸增長強烈反彈，“一是因為各銀行在2007年末大幅壓縮信貸投放，將大量本可以在上年末發(fā)放的貸款推遲到2008年初；二是各銀行分行習(xí)慣在年初搶先進行信貸投放”。
業(yè)內(nèi)人士稱， 1月的資金較為寬松，企業(yè)資金緊張狀況有所緩解，但這種驟緊驟松的信貸形式不利于企業(yè)的正常運營。如果驟緊壓力過大，企業(yè)的融資環(huán)境將趨于嚴峻。
另一方面，去年信貸規(guī)模增加很快，銀行的貸后檢查和審貸后評價工作難以落實到位。監(jiān)管當(dāng)局的一位權(quán)威人士介紹，根據(jù)對幾家大型銀行的調(diào)查，目前許多銀行在信貸審批方面的工作量非常大，有的銀行總行在一年中召開審貸會近200次。審貸頻率如此之高，信貸業(yè)務(wù)數(shù)量增長如此之快，銀行相應(yīng)的貸后管理和審計力量難以同步增加，銀行也就難以有效地做好貸后管理和信貸評審的后評價。
“另外，當(dāng)前一個突出問題，就是部分未查實的進入股市的信貸資金存在巨大的安全隱患。一旦股市逆轉(zhuǎn)，非法挪用信貸資金炒股產(chǎn)生損失的客戶，其違約率必然上升，最終風(fēng)險將轉(zhuǎn)嫁到銀行。”他說。
信貸風(fēng)險范文第2篇
[關(guān)鍵詞]貸款風(fēng)險五級分類 信貸風(fēng)險 客戶評級
一、貸款風(fēng)險分類的目標
1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風(fēng)險的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險的量化打下基礎(chǔ)。
2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。
3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。
二、貸款分類的標準
五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。
評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法(簡稱貸款風(fēng)險分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。
使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔(dān)保;貸款償還的法律責(zé)任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。
貸款風(fēng)險程度與企業(yè)信用等級有較強的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險越小,分類等級越高。
客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業(yè)提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構(gòu)對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準確性。
三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險中的作用
1.促使商業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關(guān)注
由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風(fēng)險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風(fēng)險化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險程度,對尚未到期但風(fēng)險度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險預(yù)警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險處置預(yù)案,對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險預(yù)警信號的,要根據(jù)預(yù)案實施貸款的主動性和預(yù)見性退出,切實掌握風(fēng)險客戶有效退出的主動權(quán)。
2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機制
一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門,對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認定和追究的相關(guān)制度;五是根據(jù)五級分類結(jié)果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內(nèi)部控制風(fēng)險的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。
3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)
貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險類別的貸款進行有針對性的風(fēng)險控制,為銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風(fēng)險控制和合理分配資源提供了依據(jù)。
四、對于貸款五級分類的幾點建議
1.對貸款分類層次更進一步細化
完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進一步細化,并從風(fēng)險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認真研究與分析發(fā)達國家現(xiàn)有較成熟的貸款細分標準和原則,并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細分后應(yīng)提取的損失準備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。
2.加強培訓(xùn),提高分類者的綜合素質(zhì),讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨立的判斷者”。
五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復(fù)雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運作規(guī)律及其動態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗。因此,當(dāng)務(wù)之急是要加強對實務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度,通過專業(yè)化促進分類工作質(zhì)量的提高。
3.強化貸后管理工作
各行要根據(jù)現(xiàn)有的客戶情況,合理配置客戶經(jīng)理,并實行科學(xué)的量化考核,使客戶經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時間對所分管的客戶及其擔(dān)保單位進行日常的、定期的走訪與檢查,及時地了解相關(guān)客戶的經(jīng)營狀況及其它非財務(wù)因素的變化情況,并根據(jù)該變化實時地調(diào)整貸款形態(tài),將分類結(jié)果的監(jiān)測、調(diào)整與運用工作日?；?以避免季末短時間內(nèi)集中分類所造成的形式化。
參考文獻:
[1]潘文波.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類實證研究報告.投資研究,2001,(1):22-26.
信貸風(fēng)險范文第3篇
1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險分類是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實際價值和風(fēng)險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類型的資產(chǎn)分門別類的采取相應(yīng)的處置手段,提高信貸風(fēng)險的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險的量化打下基礎(chǔ)。
2.發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問題,加強貸款管理。
3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監(jiān)管部門提供最低資本要求監(jiān)管依據(jù)。
二、貸款分類的標準
五級分類是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上,通過對借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析,判斷貸款的實際損失程度。也就是說,五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。
評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》第三條規(guī)定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎(chǔ)的分類方法(簡稱貸款風(fēng)險分類法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類;后三類合稱為不良貸款”。
使用貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類,實際上是判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔(dān)保;貸款償還的法律責(zé)任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。
貸款風(fēng)險程度與企業(yè)信用等級有較強的內(nèi)在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險越小,分類等級越高。
客戶評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過借款人信用評級所包含的內(nèi)容。從實際情況來看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點,一是借款企業(yè)提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構(gòu)對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時候會出現(xiàn)這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶的信用等級代替對貸款的分類,否則就會掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類結(jié)果的客觀性和準確性。
三、貸款五級分類在信貸風(fēng)險中的作用
1.促使商業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關(guān)注
由于五級分類較為準確地反映了各類貸款的風(fēng)險真實狀況,為各行采取針對性的、切實可行的風(fēng)險化解措施提供了依據(jù),一是通過五級分類揭示出貸款的風(fēng)險程度,對尚未到期但風(fēng)險度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險預(yù)警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時,還加強了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強了信貸監(jiān)督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶必須制定風(fēng)險處置預(yù)案,對于在期限內(nèi)不能解除風(fēng)險預(yù)警信號的,要根據(jù)預(yù)案實施貸款的主動性和預(yù)見性退出,切實掌握風(fēng)險客戶有效退出的主動權(quán)。
2.促使商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制和稽核機制
一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設(shè)置不同的職能部門,對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權(quán)授信等方面的內(nèi)部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統(tǒng)。四是制定了不良貸款責(zé)任認定和追究的相關(guān)制度;五是根據(jù)五級分類結(jié)果,改進授信工作,對于次級以上貸款客戶進行重新評級、授信,并且把授信作為強化內(nèi)部控制風(fēng)險的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。
3.為不良貸款的管理提供了依據(jù)
貸款質(zhì)量五級分類在一定程度上真實的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據(jù)不同風(fēng)險類別的貸款進行有針對性的風(fēng)險控制,為銀行及時發(fā)現(xiàn)不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據(jù)。同時貸款五級分類還可以通過對行業(yè)和地區(qū)的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風(fēng)險控制和合理分配資源提供了依據(jù)。
四、對于貸款五級分類的幾點建議
1.對貸款分類層次更進一步細化
完善的貸款分類體系應(yīng)該對五級分類進一步細化,并從風(fēng)險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應(yīng)認真研究與分析發(fā)達國家現(xiàn)有較成熟的貸款細分標準和原則,并結(jié)合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進一步完善現(xiàn)有的較為粗放的分類體系。同時,各行還應(yīng)在人民銀行規(guī)定的貸款損失計提比例的上下浮動幅度內(nèi)合理確定細分后應(yīng)提取的損失準備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險度,計算貸款的合理價格,進而判定本行的市場定位。
2.加強培訓(xùn),提高分類者的綜合素質(zhì),讓分類者成為“專業(yè)的把關(guān)人和獨立的判斷者”。
五級分類制度是由專業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營、財務(wù)等多方面信息的基礎(chǔ)上,對風(fēng)險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類級別。要勝任這種重要而復(fù)雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專業(yè)運作規(guī)律及其動態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險管理實踐經(jīng)驗。因此,當(dāng)務(wù)之急是要加強對實務(wù)操作人員分類技能和方法的培訓(xùn)力度,通過專業(yè)化促進分類工作質(zhì)量的提高。
信貸風(fēng)險范文第4篇
一、銀行公司治理結(jié)構(gòu)不健全可能帶來的信貸風(fēng)險
1.短期考核目標與信貸長期風(fēng)險之間的矛盾。股東往往要求銀行經(jīng)營以利潤最大化為目標，并以此作為考核和檢驗銀行高管任期(一般一個任期為3年左右)目標完成情況和個人績效的依據(jù)。在利潤最大化的任期目標要求下，銀行高管只能選擇做大當(dāng)期利潤，在存貸款利差占主要利潤來源的條件下，最便捷的方法就是發(fā)放高收益的貸款，增大利息收入，使利潤增加。而銀行信貸風(fēng)險的主要特征就是風(fēng)險的滯后性和長期性，很容易導(dǎo)致任期內(nèi)的短期行為傾向，只顧多追求短期利潤，而少考慮信貸的長遠風(fēng)險。
2.小股東利益與大股東關(guān)聯(lián)貸款之間的矛盾。大小股東之間的利益是常常存在沖突的，資本多數(shù)決定原則時常成為大股東謀取私人利益、損害銀行利益或小股東利益的工具，尤其是商業(yè)銀行中，由于小股東沒有占據(jù)著控制支配地位，小股東的利益總是暴露在控股股東的強權(quán)之下，隨時都有可能受到控股股東根據(jù)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團整體經(jīng)濟利益所做出的決策以及關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部之間的不正當(dāng)交易的侵害。小股東在無力對銀行進行有效控制時，他們往往希望和愿意充當(dāng)銀行的戰(zhàn)略投資者，他們注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，以期尋求更多的資本回報。但少數(shù)對銀行具有控制權(quán)的大股東往往不看重銀行的分紅，而是希望利用控制權(quán)實施關(guān)聯(lián)交易，從銀行通過貸款等手段盡快取得超過投資額的回報。如果個別大股東利用這種管理權(quán)參與信貸決策，不顧信貸風(fēng)險而將貸款投放于與大股東有關(guān)聯(lián)的企業(yè)，很有可能形成風(fēng)險貸款，影響銀行的安全。
3.銀行高管的政治命運與銀行貸款安全之間的矛盾。我國商業(yè)銀行的高管多為政府行政任命或由政府提名、股東大會通過，這樣就使得銀行的高管實際上具有非常復(fù)雜的身份和多重目的，但聽命于政府是其最佳的選擇。在政府協(xié)調(diào)貸款(因為按市場程序無法完成貸款時政府才會出面協(xié)調(diào))時，這些高管難免會自覺不自覺地充當(dāng)政府的代言人，幫助政府實現(xiàn)借款意圖，而置銀行風(fēng)險于其次。[1]在這種情況下發(fā)放的貸款，很難說能夠保證貸款的“三性”。
4.股東知情權(quán)與信貸監(jiān)督不夠之間的矛盾。按《公司法》規(guī)定，股東有權(quán)知道所投資企業(yè)的經(jīng)營管理情況，但在現(xiàn)實中，股東往往很難知道銀行的經(jīng)營實情。為此，監(jiān)管部門要求銀行必須定期進行信息披露。但由于一些銀行怠于披露和出于盡可能少披露的意圖，往往不能充分披露，股東很難從信息披露報告中了解銀行的貸款發(fā)放情況，更無從了解每筆貸款的風(fēng)險情況，也就很難對銀行的信貸經(jīng)營實施有效監(jiān)督。
5.約束不力與信貸責(zé)任之間的矛盾。目前大多數(shù)銀行對信貸責(zé)任有一定的責(zé)任追究，如責(zé)任終身制、扣發(fā)獎金等，對從事信貸工作的人員有一定的約束力。但是一筆貸款從貸前調(diào)查、貸中審查、貸后回收不是一個人所能完成的，需要流程鏈上所有人的共同操作方能實施，出現(xiàn)問題貸款很容易相互推卸責(zé)任；而且更重要的是，一筆貸款少則幾十萬元，多則幾十億元，如果發(fā)生風(fēng)險而產(chǎn)生損失，不是一二個信貸人員有能力賠償?shù)摹?/p>
二、完善銀行公司治理結(jié)構(gòu)與防范信貸風(fēng)險的對策建議
銀行業(yè)公司治理的特殊性在于這個行業(yè)的高風(fēng)險性，防范、控制經(jīng)營風(fēng)險是商業(yè)銀行公司治理的一個重要職能。公司治理結(jié)構(gòu)的不健全將嚴重影響信貸資金的安全，必須在健全公司治理結(jié)構(gòu)的前提下，加強對信貸風(fēng)險的控制。
1.將信貸風(fēng)險納入任期考核范圍。要完善商業(yè)銀行的內(nèi)部契約，尤其是對高管的激勵和約束相關(guān)的契約，在對銀行高管進行任期目標考核時，不能僅以利潤為主要指標，要計量貸款風(fēng)險損失。考核期前對貸款按五級分類進行風(fēng)險損失計量，到考核期結(jié)束時，要重新確認貸款風(fēng)險損失，風(fēng)險損失增減額與銀行高管薪酬掛鉤，并嚴格按照貸款五級分類的結(jié)果和撥備覆蓋率要求計提風(fēng)險撥備，按提取風(fēng)險撥備后的利潤考核。這樣可以避免以不良貸款換取銀行短期利潤的做法。
2.用“企業(yè)憲法”限制關(guān)聯(lián)交易。中國銀監(jiān)會主席劉明康在山東銀行系統(tǒng)調(diào)研時強調(diào)“防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險是銀行良好公司治理的重要標桿”。[2]股東可充分運用“企業(yè)憲法”——公司章程來維護自己的合法權(quán)益，從公司制度安排上約束關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險。在銀行的章程中要對貸款的投放和管理單列專門的章節(jié)，進行特別的約束。要明確規(guī)定銀行的關(guān)聯(lián)交易數(shù)量和表決權(quán)限，例如，規(guī)定一般關(guān)聯(lián)交易必須由董事會審批，重大關(guān)聯(lián)交易由股東大會審批，而且在審批過程中，要實施關(guān)聯(lián)股東的表決權(quán)回避，并強化關(guān)聯(lián)交易的信息披露，通過降低審批效率、提高審批門檻、增加審批的獨立性來防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險。在銀行高管違反章程規(guī)定發(fā)放關(guān)聯(lián)交易貸款時，股東可以行使撤銷權(quán)，并可追究相關(guān)人員的賠償責(zé)任。
3.健全信貸責(zé)任約束機制。在目前的信貸審核(批)委員會制下的集體決策機制，事實上已經(jīng)成了銀行推諉信貸風(fēng)險責(zé)任的托辭，一旦發(fā)生不良貸款，很難去追究具體人員的責(zé)任。應(yīng)當(dāng)從信貸業(yè)務(wù)人員到銀行的高級管理人員，建立更強的信貸風(fēng)險責(zé)任約束機制。一是實行信貸人員(包括分管信貸的高管)準入制，實行嚴格的考核上崗制；二是健全信貸風(fēng)險責(zé)任約束機制，建立嚴格、明確、公正、長效的信貸投放風(fēng)險責(zé)任追究制及其責(zé)任認定指標體系，明確信貸政策、貸前調(diào)查、復(fù)查、初審、復(fù)審、會審、貸后管理等崗位人員及分管信貸的高管在貸款投向、投放、管理、回收中各自的責(zé)任范圍。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，按照有關(guān)責(zé)任認定指標對相關(guān)人員的責(zé)任進行認定，分清信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險的實質(zhì)性原因，明確責(zé)任，分別給予行政處理、下崗收貸、降級、賠償、禁入信貸職業(yè)、追究刑事責(zé)任等處罰。[3]
4.引入公共治理的方式。信貸風(fēng)險的廣泛性和隱蔽性，要求銀行能夠從全方位、多時空、多角度防范風(fēng)險，而銀行的信貸人員有限，有必要調(diào)動最關(guān)心銀行信貸風(fēng)險的廣大股東共同關(guān)注。而在高度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，股東不可能經(jīng)常對銀行的貸款安全行使監(jiān)督權(quán)，要引入公共治理方式，調(diào)動一切可以調(diào)動的力量，幫助銀行防范信貸風(fēng)險。
(1)股東質(zhì)詢制。針對小股東不能參與日常經(jīng)營管理、對銀行貸款安全知之甚少的情況，銀行股東大會應(yīng)制定股東對貸款的專門質(zhì)詢規(guī)則，規(guī)定股東可以定期針對銀行的貸款情況向經(jīng)營層提出質(zhì)詢，以增加股東對貸款安全、收益和流動性的了解，并可增加經(jīng)營層和信貸人員的責(zé)任心。
信貸風(fēng)險范文第5篇
關(guān)鍵詞：小額信貸；經(jīng)濟；風(fēng)險管理
小額信用貸款也是現(xiàn)代金融當(dāng)中的一種借貸體系，它主要以信用為基礎(chǔ)，通過對借貸對象實際狀況的調(diào)查確立最終信貸的可行性，并且其主要面對的都是資本狀況較差的企業(yè)和個人?，F(xiàn)行的小額借貸主要發(fā)生在農(nóng)村，以信用社為中心進行著借貸工作，一般都有確定的借貸額度和期限，農(nóng)戶必須在規(guī)定的時間內(nèi)進行還貸。這種借貸形式?jīng)]有中間人，也無須抵押，但是它的操作對象卻是十分地局限，僅僅對于信譽度較高的個人和企業(yè)借貸。小額信用貸款不需要進行一次性償還，可以選擇分期小數(shù)額還清，這種服務(wù)方式剛剛進入中國，就吸引了大量的小資產(chǎn)企業(yè)和貧困戶。它也因為自己的特色迅速被人們認可和接收，但是，小額信用貸款也是有一定風(fēng)險的，而且其主要的借貸依據(jù)是以信譽為基礎(chǔ)的，一旦對方不予償還，很難進行追討，同時也會導(dǎo)致信用社等金融機構(gòu)的經(jīng)濟受到嚴重的損傷。為此，必須逐步加強對小額信貸運行過程中存在風(fēng)險的關(guān)注，并進行及時的完善改革和風(fēng)險防范，才能有效地控制信貸風(fēng)險損失降到最小。
一、小額信用貸款運行過程中存在的風(fēng)險
（一）市場的穩(wěn)定性較差，不利于資金的合理回收
小額信用貸款面臨的市場風(fēng)險是多種多樣的，其中主要有市場總體利率的變動、價格定位的變革、匯率的改動等等，一旦其中的任何一項發(fā)生改變，都會造成小額信用貸款市場收益的變動，產(chǎn)生各種不利的影響。小額信貸體系本身也屬于一種基礎(chǔ)的投資收益項目，借貸的主體方需要從其中獲得一定的利益，否則就失去了信貸的本質(zhì)意義。小額信貸在進行資本收回時，主要受到市場變動的影響，這主要是由于當(dāng)前的市場穩(wěn)定性十分差，隔段時間就會發(fā)生各樣的狀況，但是現(xiàn)階段的小額信貸體系還不完善，存在著許許多多的漏洞，對于市場風(fēng)險的防范機制還不是很健全，面對市場變動帶來的風(fēng)險，只能選擇承受，間接造成了經(jīng)濟的損傷十分嚴重的情況。此外，小額信用貸款的借貸對象是較為分散的，數(shù)量十分多，但是借貸的經(jīng)濟總量是不變的，一旦市場發(fā)生變動，會對整體的經(jīng)濟收益回收造成嚴重的困難。許多的借貸費用也極大地投資了個體戶產(chǎn)品，其中不乏大量的農(nóng)產(chǎn)品，農(nóng)產(chǎn)品本身的銷售就極為不穩(wěn)定，很容易出現(xiàn)變質(zhì)腐爛的狀況，而一旦農(nóng)戶出現(xiàn)了這種狀況，往往會拖延應(yīng)還貸款，導(dǎo)致信貸風(fēng)險愈加嚴重。
（二）以信用為基礎(chǔ)的借貸體系本身就存在極大的風(fēng)險性
小額信貸不同于普通的銀行款額借貸，其沒有確切地擔(dān)保和抵押，一旦出現(xiàn)逾期不還的現(xiàn)象，借貸的主體方很難進行經(jīng)濟的追討。雖然信用責(zé)任是每一位貸款人應(yīng)履行的義務(wù)，但是，并不是每個人都能認真地遵從這一規(guī)定。由于小額信用貸款的對象主要是貧困戶和小資產(chǎn)企業(yè)，它們的還款能力本身就較為低下，一旦資金流轉(zhuǎn)不靈，出現(xiàn)虧損的狀況，他們并不會拿一定的資產(chǎn)去償還借貸的款項，而是選擇盡力地拖延還款期限。這些狀況都導(dǎo)致了小額信用貸款面臨極大的風(fēng)險性。
二、小額信用貸款發(fā)放過程中的風(fēng)險防范措施
（一）高度加強小額信貸的監(jiān)督管理
小額信貸的運行過程之所以會產(chǎn)生較多的風(fēng)險，主要是由于風(fēng)險控制和防范的不當(dāng)，事前未曾對貸款對象的資信情況進行切實地了解，導(dǎo)致極其容易出現(xiàn)信用貸款的各類問題。為此，借貸的主體單位應(yīng)當(dāng)設(shè)立一定的借貸審核制度，并對貸款對象進行一定層次的信用評價，確定對方符合借貸信用要求后再進行資金的借貸，有效地降低風(fēng)險的發(fā)生概率。同時，借貸單位也應(yīng)當(dāng)逐步加強各項監(jiān)督管理措施的落實，確保貸款人信用評價的真實性，進行多重地考察，深入地了解貸款人的詳細運營情況，全面保障借貸資金用到最為合理的用途上，進而提高還款的效率。
（二）多層次地進行風(fēng)險分擔(dān)，降低風(fēng)險造成的損害
小額信貸首先是一種分散性較強的借貸方式，它的借貸風(fēng)險也因為這種狀況變得相對較高。而且大多數(shù)小額信用貸款都發(fā)生在農(nóng)村，主要用于農(nóng)產(chǎn)品行業(yè)，其本身就存在很大的風(fēng)險性，容易受氣候等因素出現(xiàn)多樣的問題。為此，小額信用貸款單位可以與保險公司合作，為貸款人提供農(nóng)業(yè)意外保險，一方面可以提升貸款人的還款效率，另一方面能夠有效地進行風(fēng)險分擔(dān)，降低風(fēng)險產(chǎn)生的損害。
三、結(jié)束語
總而言之，小額信貸是現(xiàn)階段的一種十分重要的金融體系，在時代的迫切要求下，其也應(yīng)該得到全面地完善與發(fā)展。面對小額信貸存在的風(fēng)險，借貸單位要切實加強風(fēng)險的防范與管理，最有效地降低風(fēng)險程度，促進小額信貸的進一步優(yōu)化。
參考文獻：
[1]劉雪蓮.基于博弈論的中國農(nóng)村小額信貸問題研究[D].東北農(nóng)業(yè)大學(xué),2009.
[2]譚民俊.農(nóng)村小額信貸效率改進的微觀基礎(chǔ)研究[D].中南大學(xué),2007.
