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現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向范文第1篇

[關鍵詞]商業(yè)銀行;財務資源配置;戰(zhàn)略目標

一、商業(yè)銀行財務資源的研究范圍

(一)商業(yè)銀行財務資源

人類社會的發(fā)展離不開資源,商業(yè)銀行在社會中承擔著金融服務職能,其生存發(fā)展同樣依賴資源。商業(yè)銀行要創(chuàng)造價值,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。需要不斷投入資本費用,管理好資金、人力,并拓展市場。因此,廣義的財務資源包括銀行創(chuàng)造價值過程中的資金費用、人力資源、市場資源等;狹義的財務資源主要以納入財務報告體系核算的資金和經(jīng)營費用為主。限于篇幅及研究范圍。本文擬在狹義范圍內(nèi)進行探討。

(二)財務資源的配置

財務資源配置源于經(jīng)濟學的基本假設和資源的基本屬性。經(jīng)濟學認為資源是稀缺的,但資源又是可選擇的,這使得資源配置成為必要。從企業(yè)發(fā)展的一般規(guī)律看,商業(yè)銀行創(chuàng)造價值必先投入資本作為保障,提高人力費用吸引高端金融人才,加大營銷費用開拓市場,財務資源的配置貫穿于銀行經(jīng)營管理過程當中。商業(yè)銀行的財務資源配置,即各種財務資源在銀行內(nèi)的不同空間和時間進行配置,為銀行創(chuàng)造價值服務?？臻g配置包括機構(gòu)、部門、產(chǎn)品和客戶;時間配置主要包括商業(yè)銀行發(fā)展的各個階段。財務資源配置講求效果,通過完善商業(yè)銀行績效評價體系可以監(jiān)測和考察配置情況。

二、戰(zhàn)略目標導向的提出

(一)理論基礎與文獻回顧

1　根據(jù)委托理論,現(xiàn)代商業(yè)銀行所有權與經(jīng)營權相分離,股東控制力逐漸弱化,股東目標與管理層目標極易出現(xiàn)不一致的狀況。而依據(jù)行為科學理論,商業(yè)銀行的員工行為也對戰(zhàn)略目標產(chǎn)生較大影響,只有員工個人目標與組織目標協(xié)調(diào)一致,才能確保實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。因此,為傳導銀行股東的戰(zhàn)略意圖,明確組織未來的發(fā)展方向。必須公正有效地配置財務資源,建立有效的激勵和約束機制,將管理層目標、員工目標與銀行的戰(zhàn)略目標緊密聯(lián)系起來,將銀行的發(fā)展理念傳達到每個層級和每一位員工,為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標提供保障。

2　許多專家學者非常重視財務資源的配置問題,余永定等(2002)從宏觀層面指出資源配置是在不同的生產(chǎn)目的之間合理地分配與使用資源,最大限度地滿足人們的各種需要。不管在什么樣的經(jīng)濟體制下,人們都不得不考慮或者面臨的主要決策:一是生產(chǎn)哪些產(chǎn)品(或提供哪些勞務)并生產(chǎn)(或提供)多少;二是怎樣生產(chǎn)(或提供);三是如何分配并且向誰分配這些產(chǎn)品(或勞務)。趙麗芳(2006)從微觀經(jīng)濟學的角度對財務資源配置進行研究,提出存在明確市場價格的各種資源的最優(yōu)配置條件是各要素之間的邊際替代率等于其價格之比。微觀個體保持可持續(xù)的增長,才能為整個社會的資源配置合理化提供一個基礎。周密、張曾蓮(2005)從委托關系出發(fā),指出企業(yè)集權或分權模式影響財務信息傳遞并影響資源配置。張正國(2005)從財務契約屬性出發(fā)。認為財務契約是財務資源配置的工具,財務資源配置的結(jié)果體現(xiàn)財權在企業(yè)中的配置。有專家學者從企業(yè)存在的宏觀和微觀環(huán)境的角度進行探索,或者從企業(yè)自身經(jīng)營管理的角度研究資源配置,取得了豐碩成果。本文認為,研究財務資源配置的環(huán)境和方法無疑是非常重要的,但未形成一個整體的框架,即沒有系統(tǒng)地解決財務資源配置的基本目標、實施過程和配置結(jié)果等問題。財務資源配置離不開企業(yè)的財務活動,財務活動的目標和方法對資源配置具有指導意義。

(二)戰(zhàn)略目標為導向的財務資源配置

邁克爾-波特有言:“企業(yè)創(chuàng)造價值的過程……,并非每個環(huán)節(jié)都創(chuàng)造價值,價值創(chuàng)造來自于某些特定的活動。即戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。企業(yè)的競爭優(yōu)勢實際上就是企業(yè)在某個特定的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)上的優(yōu)勢。這種優(yōu)勢是決定資源利用方式的基本變量?！鄙虡I(yè)銀行必須以價值增值為目標,實施價值管理,唯有為股東創(chuàng)造實際的經(jīng)濟價值方能生存。而商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標就是規(guī)劃銀行的發(fā)展方向,發(fā)掘什么能增加銀行價值以及如何增加銀行價值。銀行戰(zhàn)略決定了如何把稀缺的財務資源分配給最有價值的活動,因此,本文提出以商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標為導向配置財務資源。戰(zhàn)略目標回答了則務資源配置的基本目標:即實現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標。通過預算管理,量化分解戰(zhàn)略目標,將財務資源在銀行中的機構(gòu)、產(chǎn)品、部門和客戶等四重體系中實施配置,通過績效評價體系監(jiān)測和考察財務資源的配置效果。

三、戰(zhàn)略目標對資源配置的導向作用

戰(zhàn)略目標對資源配置的導向作用表現(xiàn)在戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)過程中。在戰(zhàn)略目標制定階段。管理者必須考慮資源配置因素,而戰(zhàn)略目標為資源配置指明了方向和基本原則。在戰(zhàn)略目標分解和實施階段。資源按照分解路徑配置到各實施機構(gòu)和部門,為戰(zhàn)略目標的實施保駕護航。在戰(zhàn)略目標考核階段,前期配置的資源勢必成為考核對象,是否達到投入產(chǎn)出的效果,實現(xiàn)的效果如何,都需要進行驗證,當期的驗證結(jié)果為下階段資源配置提供參考。

(一)戰(zhàn)略目標指出資源配置方向

商業(yè)銀行制定戰(zhàn)略目標的中心思想是立足于優(yōu)勢和機遇。消除弱點迎接挑戰(zhàn)。規(guī)劃未來的發(fā)展。優(yōu)勢和弱點屬于銀行自身競爭能力的內(nèi)部因素,機遇和挑戰(zhàn)屬于金融環(huán)境、競爭對手等外部因素。明確了當前的形勢和環(huán)境,商業(yè)銀行要著重分析如何實現(xiàn)戰(zhàn)略目標,即哪些產(chǎn)品、項目或部門在創(chuàng)造價值。他們的貢獻度、發(fā)展?jié)摿筒豢商娲詫r值創(chuàng)造產(chǎn)生何種影響,為保持和發(fā)展產(chǎn)品、項目和部門的競爭力需要配置哪些財務資源。戰(zhàn)略目標的制定過程明確地指出,財務資源配置的目標是保持商業(yè)銀行的核心競爭力,將有限的資源投入到創(chuàng)造價值的領域上。

(二)戰(zhàn)略目標指明資源配置路徑

商業(yè)銀行財務資源的分配是通過分解戰(zhàn)略目標以財務預算形式實現(xiàn)的。商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標通過財務預算的方式分解并傳導,在預算過程中不僅明確責任權利。也對財務資源進行預算和分解。財務預算運用財務會計手段將戰(zhàn)略目標與經(jīng)營計劃和具體的作業(yè)聯(lián)系起來,將宏大的戰(zhàn)略目標以解碼的方式落實到具體的部門、機構(gòu)直至個人。財務預算對財務資源的配置要與戰(zhàn)略目標相匹配,將有限的資源配置到能夠創(chuàng)造價值的產(chǎn)品和部門中,因此配置過程要經(jīng)過反復的推敲論證和“討價還價”。

在財務資源配置過程中,比較突出的問題是產(chǎn)品價格,扭曲和模糊的價格必然影響資源配置的效果,商業(yè)銀行通過比較應用存貸款利率、上調(diào)央行利率等資金價格,制定內(nèi)部產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移價格,較好地解決了財務資源配置標準的問題。

(三)戰(zhàn)略目標驗證資源配置效果

商業(yè)銀行財務資源配置的效果是通

過考核戰(zhàn)略目標來實現(xiàn)的。對商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標的考核同時也是評價資源配置效果的過程。現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用以EVA為主要指標的考核體系衡量轄屬產(chǎn)品、部門和機構(gòu)創(chuàng)造的價值。EVA指標中包含資金的成本、風險和人力費用、營銷費用等資源,通過對比同行業(yè)和內(nèi)部預算,可以衡量商業(yè)銀行資源投入創(chuàng)造價值的比率是否合理、是否達到預期。從而為分析財務資源配置效果、調(diào)整資金和費用的使用思路提供支持和借鑒。

商業(yè)銀行股權分散,機構(gòu)龐大,股東與董事會、董事會與管理層以及管理層與基層之間存在多層委托關系。通過戰(zhàn)略目標考核,商業(yè)銀行建立了以財務資源配置為基礎的激勵和約束機制,將考核結(jié)果與獎懲措施緊密聯(lián)系運用,一方面規(guī)范和約束人和員工的行為。另一方面發(fā)揮財務資源的激勵作用,使得人目標與銀行目標協(xié)同一致。通過考核評價各級人的完成戰(zhàn)略目標的情況,使得財務資源不停留于表面上的配置,而把資源配置轉(zhuǎn)化為人和員工的動力和壓力,提升組織和成員的執(zhí)行力,促使組織和成員達到目標。

四、啟示與不足

戰(zhàn)略目標指出商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢,戰(zhàn)略目標指導財務資源的配置。在執(zhí)行戰(zhàn)略目標的過程中,財務資源發(fā)揮保障和激勵約束的作用,支持商業(yè)銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。兩者在商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中相互聯(lián)系。相互作用。有效配置財務資源要做好三方面的工作:首先,戰(zhàn)略目標要明確,商業(yè)銀行的發(fā)展方向和市場定位決定了財務資源總量;其次,財務預算管理要準確地將戰(zhàn)略目標分解到具體的實施部門,預算過程決定了財務資源配置的份額;最后,財務考核要透明,考核結(jié)果一方面驗證財務資源的配置效果,另一方面與商業(yè)銀行管理層和員工獎懲緊密結(jié)合,起到激勵和約束的作用。

商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標一般服務于銀行的內(nèi)部發(fā)展。而商業(yè)銀行在社會中同樣扮演重要的金融角色,為國家發(fā)展和社會穩(wěn)定承擔相應的義務。完成與此相關義務同樣需要財務資源的支持,如何配置還值得進一步探討。

[參考文獻]

[1]周曉惠,許永池論企業(yè)財務資源優(yōu)化[1]財會通訊,2006(7)

[2]趙麗芳現(xiàn)代企業(yè)財務資源配置――微觀經(jīng)濟學研究視角及拓展[J]當代財經(jīng),2006(3)

[3]張正國談財務契約與財務資源配置[J]財會月刊,2005(11)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向范文第2篇

[論文摘要]自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風險就與之相伴、形影不離。隨著銀行業(yè)務的不斷發(fā)展和市場競爭的加劇，銀行業(yè)風險也呈現(xiàn)出復雜多變的特征。加之目前我們正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，內(nèi)、外部經(jīng)濟環(huán)境較為復雜，銀行業(yè)發(fā)展還很不成熟，風險的表現(xiàn)形式更為特殊，這對風險管理提出了更高的要求。本文試圖通過對商業(yè)銀行風險管理一般原則的分析，按照深入貫徹落實科學發(fā)展觀的要求，探討商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向，以提升商業(yè)銀行風險管理能力。

一、商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展趨勢

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務的風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當時商業(yè)銀行業(yè)務以資產(chǎn)業(yè)務，如貸款等為主有關。20世紀60年代以后，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理方面，強調(diào)通過使用借入資金來保持或增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。20世紀70年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。80年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，進一步擴大了商業(yè)銀行業(yè)務的范圍，在風險管理方法上更多地應用數(shù)學、信息學、工程學等方法，深化了風險管理作為一門管理科學的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

80年代至今的20多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧20多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。尤其是巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)和(第二稿)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。

可以說，新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，如果說在巴塞爾資本協(xié)議誕生前的銀行競爭還屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。這對于我國商業(yè)銀行風險管理具有重要的指導意義，是我國商業(yè)銀行參與國際競爭的基礎和標準。

二、目前我國商業(yè)銀行風險管理存在的不足

與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行風險管理在內(nèi)部管理和外部環(huán)境等方面都存在著較大的差距：從外部來看，銀行風險管理所需要的外部環(huán)境還不成熟。原因是多方面的，其中信用體系尚未健全是重要的原因。此外，外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠遠沒能充分發(fā)揮，在我國，銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單，市場對銀行的外部約束作用還有待加強。

從銀行內(nèi)部來看，我國商業(yè)銀行風險管理在觀念、技術、方法等方面也與國外先進銀行存在著較大的差距。主要體現(xiàn)在：第一，在風險管理認識上存在差距。在國外銀行，十分重視風險——收益匹配的原則，把控制風險和創(chuàng)造利潤看做同等重要的事情。但在我國商業(yè)銀行中，對風險管理和業(yè)務發(fā)展的關系認識還有差距。第二，風險管理理念上的差距。具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作性風險等重視不夠。二是在風險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務、不同風險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務風險，反而容易產(chǎn)生新的風險。第三，風險管理方法上的差距。與國外風險管理方法相比，風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。第四，風險管理體系上的差距。體系的健全和獨立是確保風險管理具有超前和客觀的分析能力的關鍵。但在我國，一些銀行的風險管理體系往往還不健全，風險管理受外界因素干擾較多，獨立性原則體現(xiàn)不夠。第五，信息技術上的差距。目前，我國商業(yè)銀行改善風險管理方法最大的障礙是風險管理信息系統(tǒng)建設嚴重滯后，風險管理所需要的大量業(yè)務信息缺失，無法準確掌握風險敞口，直接影響到風險管理的決策科學性。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的任務及要求

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行風險管理的基本任務可以分為兩部分，從商業(yè)銀行內(nèi)部看，風險管理的基本任務是通過建立嚴格的內(nèi)控制度和良好的公司治理機制，最大限度的防范風險和確保銀行業(yè)務的健康發(fā)展，從而實現(xiàn)銀行股東價值的最大化。從商業(yè)銀行外部看，風險管理的基本任務就是通過加強商業(yè)銀行監(jiān)管，進行金融體系的改革和完善，從根本上防范和化解金融風險。

為了實現(xiàn)風險管理的基本任務，盡快提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平，必須滿足三個方面的要求：

第一，要適應業(yè)務發(fā)展要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務，沒有發(fā)展本身就是風險。不顧風險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風險”都是不對的，風險管理并不是杜絕風險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風險和收益的合理匹配。

第二，要適應外部監(jiān)管要求。隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，外部監(jiān)管越來越嚴，巴塞爾新資本協(xié)議將監(jiān)管部門的監(jiān)管作為三大支柱之一。外部監(jiān)管對商業(yè)銀行來說，是合規(guī)經(jīng)營的外在力量，也是加強風險控制的內(nèi)在需求。監(jiān)管法規(guī)是金融競爭中的“游戲規(guī)則”，銀行風險管理只有與外部監(jiān)管相適應，才有機會在平等的市場競爭中取勝。

第三，要適應國際先進銀行風險管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的不斷變化，風險管理的方法發(fā)生了巨大的變化，而且這種變化仍將繼續(xù)。我國商業(yè)銀行風險管理產(chǎn)生時間還很短，與國際先進銀行還有很大差距。因此，我國商業(yè)銀行必須緊跟國際風險管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風險管理的先進技術和理念，以適應日益激烈的競爭需要。

四、深入貫徹落實科學發(fā)展觀，提高商業(yè)銀行風險管理能力

按照國際先進銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，筆者認為，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向應努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風險管理能力。

第一，風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險由原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展方向。我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務情況進行審查，還要關注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎上強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向范文第3篇

論文摘要：商業(yè)銀行風險管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風險管理、負債風險管理和資產(chǎn)負債風險管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標志，進入了以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理將體現(xiàn)為五個方面的新發(fā)展。

一、商業(yè)銀行風險管理的歷史

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，深化了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風險管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調(diào)對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務，如資金業(yè)務、零售業(yè)務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、企業(yè)風險等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風險轉(zhuǎn)變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理重點由強調(diào)審貸分離向構(gòu)建風險管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向范文第4篇

【關鍵詞】 商業(yè)銀行;現(xiàn)金管理;發(fā)展方向

一、現(xiàn)金管理的概念及在我國的發(fā)展背景

現(xiàn)金管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行針對企業(yè)資金管理需求而提供的一種數(shù)字化和網(wǎng)絡化的專業(yè)金融服務,是幫助企業(yè)實現(xiàn)對現(xiàn)金流入、流出和留存等現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期各環(huán)節(jié)進行科學管理的技術、手段和方式的總和。從商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理的產(chǎn)品和服務來看,現(xiàn)金管理包括賬戶管理、收款管理、付款管理、流動性管理、投融資管理和資金風險管理等各類產(chǎn)品,涵蓋了傳統(tǒng)柜臺和網(wǎng)上銀行等所有銀行渠道。有著30多年發(fā)展歷史的現(xiàn)金管理業(yè)務,作為國際大銀行核心業(yè)務之一,已逐漸成為國內(nèi)各家商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的重點,競爭也日趨激烈。自花旗銀行率先在我國提供現(xiàn)金管理服務后,我國商業(yè)銀行提供的現(xiàn)金管理服務不再是單一的服務而是圍繞企業(yè)賬戶提供的綜合性現(xiàn)金管理解決方案。現(xiàn)金管理服務必將成為國內(nèi)銀行重要的中間業(yè)務,對增加銀行非利息收入、沉淀低成本的企業(yè)存款、交叉銷售其他金融產(chǎn)品、提高客戶忠誠度起到重要作用。

二、我國商業(yè)銀行推行現(xiàn)金管理服務的現(xiàn)狀

近年來,我國商業(yè)銀行依托覆蓋范圍廣闊的全國網(wǎng)絡、不斷強大的技術支持、日益成熟的軟件產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)的客戶服務,在現(xiàn)金管理業(yè)務領域取得了較快發(fā)展。

(一)推行現(xiàn)金管理服務得到前所未有的高度重視

1.近年來,國內(nèi)各家商業(yè)銀行紛紛將現(xiàn)金管理作為長期發(fā)展戰(zhàn)略,積極搶占客戶資源,拓展客戶市場。

2.現(xiàn)金管理產(chǎn)品層出不窮,適應不同層次客戶需求以及客戶需求的新變化。

3.初步形成自有品牌,擁有一定數(shù)量的現(xiàn)金管理固定客戶。如建設銀行的禹道、工商銀行的財智賬戶、招商銀行的點金現(xiàn)金管理、華夏銀行的現(xiàn)金新干線等,一些大型國企、集團公司已成為他們的現(xiàn)金管理服務對象。

(二)存在的差距

由于受經(jīng)濟環(huán)境、監(jiān)管政策、服務經(jīng)驗等方面的限制,與國際知名銀行提供的現(xiàn)金管理服務相比,國內(nèi)商業(yè)銀行仍存在一定的差距。

1.觀念滯后,產(chǎn)品功能簡單。目前,商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理服務主要集中在流動性管理、賬戶信息管理、收付款管理等幾個方面,而對包括投融資管理和資金風險管理等在內(nèi)的現(xiàn)金管理業(yè)務認識不夠深刻,與發(fā)達國家商業(yè)銀行提供的多樣化投資組合,規(guī)避利率、匯率風險的現(xiàn)金管理服務功能尚有較大差距。商業(yè)銀行雖擁有龐大的結(jié)算網(wǎng)絡和清算能力,但提供的現(xiàn)金管理產(chǎn)品大多是初級、簡單和基本的,技術含量較高的現(xiàn)金管理產(chǎn)品有待于進一步開發(fā)。

2.業(yè)務品種單一,同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重。我國大部分商業(yè)銀行現(xiàn)金管理尚處于學習借鑒外資銀行階段,未形成擁有自身特色、整合成體系的業(yè)務品牌規(guī)模,特色產(chǎn)品少,產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重。外資銀行的成功經(jīng)驗證明,只有建立自己的現(xiàn)金管理業(yè)務品牌,才能真正將出色的商業(yè)運作、優(yōu)秀的專家團隊、敏銳的市場感知力整合在一起,轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的開發(fā)能力,最終形成銀行自身的核心競爭力。

3.產(chǎn)品創(chuàng)新能力不足,研發(fā)體系不完善。近年來,國內(nèi)各家商業(yè)銀行陸續(xù)推出各自品牌的現(xiàn)金管理服務,產(chǎn)品創(chuàng)新層出不窮,在某些方面已接近國際先進水平,但各類產(chǎn)品功能的挖掘深度還不夠,無法滿足客戶,尤其是大型、跨國企業(yè)的深層次需求。另一方面,國內(nèi)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)組織架構(gòu)導致現(xiàn)金管理產(chǎn)品分散在多個部門進行管理,很難形成系統(tǒng)、完善的現(xiàn)金管理產(chǎn)品研發(fā)體系,由此研發(fā)速度滯后于市場發(fā)展速度。

4.現(xiàn)行業(yè)務組織模式導致營銷合力不足。在總分行體制下的國內(nèi)商業(yè)銀行,多數(shù)沒有專門的現(xiàn)金管理業(yè)務條線,現(xiàn)金管理業(yè)務的營銷也多是不同部門負責不同客戶各自為政,缺乏有效聯(lián)動,競爭能力被削弱。

5.現(xiàn)金管理人才匱乏,不能滿足現(xiàn)金管理業(yè)務發(fā)展需要。

三、我國商業(yè)銀行現(xiàn)金管理發(fā)展方向和趨勢

(一)服務范圍擴大

在當前的經(jīng)濟形勢下,企業(yè)所面臨的流動性、利率、匯率、評級等財務風險日益增加,國際領先銀行的現(xiàn)金管理已經(jīng)開始向更高層次的高附加價值財務管理過渡。為了提升自身競爭力,我國商業(yè)銀行現(xiàn)金管理在做好傳統(tǒng)服務的同時,應逐步滲透到貿(mào)易結(jié)算、貨幣市場投資以及外匯交易等領域。

(二)運行體系規(guī)范化

優(yōu)化業(yè)務組織模式,建立產(chǎn)品經(jīng)理和客戶經(jīng)理相互協(xié)作的運行體系,提供現(xiàn)金管理“一條龍”服務。客戶經(jīng)理負責充分了解客戶需求,進行客戶綜合貢獻度分析,掌握客戶準入標準;產(chǎn)品經(jīng)理負責產(chǎn)品研發(fā)、改進、創(chuàng)新,二者共同完成符合客戶需求的資金管理解決方案。

(三)產(chǎn)品個性化

現(xiàn)金管理服務的基本理念是綜合化,并與客戶個性化需求密切結(jié)合。商業(yè)銀行要切實踐行“以客戶為中心”的服務理念,及時捕捉和研究客戶個性化需求,加大產(chǎn)品研發(fā)力度,推出技術含量高、滿足多層次客戶需求的現(xiàn)金管理產(chǎn)品,進一步提升自身現(xiàn)金管理的品牌價值。

(四)跨國、跨銀行間合作

在全球經(jīng)濟一體化的趨勢下,越來越多的跨國公司成為國內(nèi)商業(yè)銀行競相追逐的服務對象,而國內(nèi)大型企業(yè)的擴張與發(fā)展,也對國內(nèi)商業(yè)銀行的服務提出更高要求,現(xiàn)金管理服務的跨國、跨行合作不可避免。國內(nèi)銀行在發(fā)展現(xiàn)金管理業(yè)務中,可尋求適宜的合作伙伴,實行強強聯(lián)手,做到優(yōu)勢互補,資源、信息共享,共同提升市場競爭能力。

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現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展方向范文第5篇

責和權利，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制。加快管理流程的整合再造，通過管理流程整合再造，

全面構(gòu)筑適合現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理體系。

關鍵詞：商業(yè)銀行科學發(fā)展初探

一、商業(yè)銀行科學發(fā)展觀的內(nèi)涵。

科學發(fā)展觀是我黨深刻分析新世紀、新階段的新

任務、新要求而提出的戰(zhàn)略思想。城市商業(yè)銀行是在我

國特定歷史時期產(chǎn)生的，和國有商業(yè)銀行相比，它具有

規(guī)模小，抗風險能力弱的特點，然而它又具有立足地方、

服務中小企業(yè)和城市居民的先天優(yōu)勢，在新形勢下如何

實現(xiàn)我國城市商業(yè)銀行的科學發(fā)展是擺在當前迫切需要

解決的課題。

二、城市商業(yè)銀行發(fā)展進程中存在的問題

（一）公司治理和內(nèi)控制度不完善。

多數(shù)城市商業(yè)銀行未能根據(jù)經(jīng)營管理需要建立完

善的規(guī)章制度。尤其是在公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制方面

缺乏有效的制度約束，造成公司治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)部

控制薄弱，業(yè)務拓展和創(chuàng)新能力相對較弱，缺乏必要的

金融分析和管理水平，員工素質(zhì)也亟待提高。這一切都

制約了城市商業(yè)銀行的進一步發(fā)展。

（二）戰(zhàn)略缺失。

在我國城市商業(yè)銀行的實際運作過程中，普遍存

在著行為短期化的問題，也就不可能形成科學的發(fā)展戰(zhàn)

略。正是由于缺乏科學的發(fā)展戰(zhàn)略，從而導致發(fā)展方向

不明晰、市場定位不準確、發(fā)展重點不突出，在競爭中

被動反應多而主動出擊少。

（三）觀念落后。

長期以來，受舊體制的影響，城市商業(yè)銀行經(jīng)營

觀念較為落后，例如價值最大化理念淡漠，風險約束理

念短缺，以市場為導向、以客戶為中心的理念還沒有真

正確立等，但最為突出的問題就是城市商業(yè)銀行尚未形

成適合自身發(fā)展的企業(yè)文化。

（四）評價體系欠科學。

目前，城市商業(yè)銀行評價體系還不盡科學，對經(jīng)

營發(fā)展過程中的業(yè)績評價還存在許多不足?？冃Э己酥?/p>

標體系不夠完善，評價方法有待于進一步完善，考評體

系的設計沒有與銀行的長期發(fā)展規(guī)劃相配套，導致評價

體系只評估年度具體任務計劃執(zhí)行的好壞，年度績效的

結(jié)果，而沒有跟蹤評估計劃本身的長遠機制，使短期年

度考核計劃與戰(zhàn)略規(guī)劃實施缺乏有機的結(jié)合

（五）激勵不到位。

城市商業(yè)銀行結(jié)合國內(nèi)外銀行的先進管理經(jīng)驗，已

建立起一些與崗位標準、工作目標相結(jié)合的激勵制度和獎

懲辦法。但由于思想認識統(tǒng)一不夠，落實執(zhí)行中激勵機制

的完備性和權威不夠，效果往往在許多地方打了折扣，對

激勵機制中懲戒作用的認識和發(fā)揮還不充分，沒有規(guī)范、

嚴格的懲誡制度，也就無法求得銀行的安定和發(fā)展。

三、實現(xiàn)城市商業(yè)銀行科學發(fā)展的途徑與對策

（一）健全和完善城市商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。

城市商業(yè)銀行改革已成為我國經(jīng)濟和金融體制改

革的攻堅領域，其中形成健全的公司治理結(jié)構(gòu)是城市商

業(yè)銀行改革的核心內(nèi)容，也成為城市商業(yè)銀行實現(xiàn)科學

發(fā)展觀的體制基礎。要建立健全股東大會、董事會和監(jiān)

事會，明確股東大會、董事會和監(jiān)事會以及高級管理人

員之間的職責和權利，完善公司治理的組織體系，形成

有效的制衡機制。加快管理流程的整合再造，通過管理

流程整合再造，全面構(gòu)筑適合現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理體系。

（二）確立正確的市場定位和制定科學的發(fā)展戰(zhàn)略。

城市商業(yè)銀行要在日益激烈的現(xiàn)代金融業(yè)競爭中

實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，必須根據(jù)自身的特點和優(yōu)勢，從戰(zhàn)略部

署的高度出發(fā)，正確地選擇自己的市場定位和制定具有

可操作性的發(fā)展戰(zhàn)略。解決市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略問題，

就是要堅持可持續(xù)發(fā)展、系統(tǒng)的戰(zhàn)略目標上來，從而保

證經(jīng)營管理主線明朗、目標明確，經(jīng)營策略具有相對連

貫性，有效地提高經(jīng)營管理效率，并使員工真正歸屬于

銀行及其發(fā)展目標。

（三）完善考核和評價體系，建立科學、合理的

激勵約束機制。

建立科學的考核評價體系是建立城市商業(yè)銀行現(xiàn)

代金融企業(yè)制度的需要。城市商業(yè)銀行必須通過改革，

建立以利潤為中心的、科學的綜合考評體系。借助責任

會計建立內(nèi)部核算體系；設立風險控制、市場競爭力等

重點指標，加強考核，完善綜合考評體系。在完善考核

評價體系的基礎上，城市商業(yè)銀行應該堅持以人為本的

原則，全面推進激勵約束機制的再造，逐步建立起競爭