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公司履職回避情況報(bào)告范文第1篇

一、基層工商干部履職風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型

近幾年來(lái)，隨著我國(guó)反腐、反失職、反瀆職力度的加強(qiáng)，法律法規(guī)對(duì)工商干部履職的要求也越來(lái)越明晰。目前，就基層而言，履職風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源主要是散見(jiàn)于法律法規(guī)以及地方政府的行政性規(guī)定。這些法律法規(guī)和規(guī)定，主要是從五個(gè)方面對(duì)工商業(yè)務(wù)干部的履職標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了細(xì)化和具體化。如果對(duì)它們理解不深、重視不夠，履職的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大大增加。

1、行政許可行為引起的履職風(fēng)險(xiǎn)。就注冊(cè)登記條線(xiàn)而言，風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于四個(gè)方面：一是對(duì)前置審批把關(guān)不嚴(yán)謹(jǐn)。表現(xiàn)在工作上就是需要前置審批文件的，沒(méi)要；不需要的，亂要。這兩種行為，一方面可能是業(yè)務(wù)不熟；另一方面，就是個(gè)別人員，存在靠山吃山和雁過(guò)拔毛的卡、要思想。二是對(duì)登記事項(xiàng)把關(guān)不嚴(yán)謹(jǐn)。對(duì)需要審查的事項(xiàng)輕易放過(guò)，更有甚者，幫助企業(yè)做假。例如，不認(rèn)真審查有限公司的出資行為，甚至幫助、參與公司的虛假出資行為。三是對(duì)細(xì)節(jié)審查不嚴(yán)謹(jǐn)。雖然法律法規(guī)對(duì)工商部門(mén)的要求是形式審查，但是，如果是很明顯就能看出存在問(wèn)題的，工商部門(mén)的審查責(zé)任將無(wú)法回避。四是對(duì)許可審批的具體環(huán)節(jié)不清楚。不在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，按規(guī)定的程序辦理手續(xù)。目前，較容易出現(xiàn)問(wèn)題的是不按規(guī)定辦理變更、注銷(xiāo)、吊銷(xiāo)手續(xù)。

2、行政處罰行為引起的履職風(fēng)險(xiǎn)。從工商部門(mén)的實(shí)際情況看，一是因行政處罰程序不當(dāng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如在行政處罰中不按程序進(jìn)行送達(dá)，在做出責(zé)令停業(yè)、吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、較大數(shù)額罰款等行政處罰決定之前，不按規(guī)定告知當(dāng)事人有要求舉行聽(tīng)證的權(quán)利等。二是在處罰中的不廉行為帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。一些執(zhí)法人員經(jīng)不住當(dāng)事人的不擇手段的利誘，接受當(dāng)事人的吃請(qǐng)和禮品，被拉下了水，不按規(guī)定進(jìn)行處罰。三是隨意增減處罰幅度帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。一些執(zhí)法人員，濫用自由裁量權(quán)，隨意加大或減少處罰的幅度，結(jié)果是以罰代管，當(dāng)事人繼續(xù)從事非法經(jīng)營(yíng)行為。

3、行政強(qiáng)制措施引起的履職風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)有的法律法規(guī)中，只有《行政處罰法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《商標(biāo)法》、《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》、《投機(jī)倒把行政處罰條例》、《直銷(xiāo)管理?xiàng)l例》、《工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理?xiàng)l例》等10余部法規(guī)，賦予工商部門(mén)采取查封、扣押、凍結(jié)等行政強(qiáng)制措施的權(quán)力。實(shí)際上，一些執(zhí)法人員為了辦案方便而超范圍采取行政強(qiáng)制措施的行為普遍存在。這種不按規(guī)定采取強(qiáng)制措施的行為，一旦給當(dāng)事人帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，必然會(huì)引發(fā)行政訴訟，一旦敗訴就會(huì)有一個(gè)責(zé)任追究的問(wèn)題。

4、行政確認(rèn)行為引發(fā)的履職風(fēng)險(xiǎn)。工商部門(mén)的行政確認(rèn)行為主要是對(duì)外或提供證明。近年來(lái)，工商部門(mén)在探索新的監(jiān)管思路上有了很大突破，尤其在信用監(jiān)管方面。對(duì)單位和個(gè)人來(lái)講，我們監(jiān)管信息，必須有根有據(jù)，必須有的權(quán)利，特別是在一些有關(guān)企業(yè)商業(yè)信譽(yù)的事項(xiàng)時(shí)，要慎之又慎。在企業(yè)檔案查詢(xún)方面，要嚴(yán)格按照檔案查詢(xún)的管理辦法，認(rèn)真審查查詢(xún)?nèi)藛T的資格，不能將企業(yè)的商業(yè)隱私供無(wú)關(guān)人員查詢(xún)。在對(duì)外出具證明時(shí)，只能就事論事，就材料而出具證明，不能超過(guò)職權(quán)，隨意為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況或產(chǎn)品作擔(dān)保。從事消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的人員，更不能有向社會(huì)推薦企業(yè)產(chǎn)品的行為。

5、行政監(jiān)督行為引發(fā)的履職風(fēng)險(xiǎn)。工商部門(mén)除市場(chǎng)準(zhǔn)入和行政執(zhí)法外，還承擔(dān)著許多日常行政管理工作。在許多高危行業(yè)、重?zé)狳c(diǎn)行業(yè)監(jiān)管上，責(zé)任不可小視。例如，在對(duì)危化品銷(xiāo)售監(jiān)管上，必須認(rèn)真監(jiān)管到位，保證檢查的質(zhì)量和數(shù)量，在職責(zé)范圍內(nèi)，確保檢查工作落實(shí)到位，切不能閉門(mén)造車(chē)，該檢查的不檢查，該簽字的不簽字，出了事故，后悔莫及。

二、基層工商干部履職風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

研析上述風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型，我們不難發(fā)覺(jué)履職風(fēng)險(xiǎn)形成的兩大重要原因：

（一）客觀(guān)原因

一是法律法規(guī)分工的不完善。隨著《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》、《行政許可法》等法律法規(guī)的相繼頒布實(shí)施，工商部門(mén)的職能領(lǐng)域得到了擴(kuò)展，但同時(shí)也帶來(lái)越來(lái)越大的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。在這些法規(guī)中，有些條文對(duì)部門(mén)責(zé)任的規(guī)定并不明確，導(dǎo)致部分不應(yīng)由工商部門(mén)承擔(dān)的責(zé)任卻往往由工商部門(mén)“買(mǎi)單”。由于工商部門(mén)監(jiān)管的領(lǐng)域太廣，承擔(dān)的責(zé)任太重，且無(wú)證與無(wú)照存在前扣關(guān)聯(lián)性，多數(shù)地方都會(huì)將責(zé)任劃給工商部門(mén)，而其他許可審批部門(mén)卻依然可以穩(wěn)坐“釣魚(yú)臺(tái)”。二是某些政府部門(mén)的壓力。某些政府部門(mén)為了招商引資，對(duì)一些并不符合條件的企業(yè)予以登記。有的地方專(zhuān)門(mén)出臺(tái)文件，限制甚至阻止工商部門(mén)對(duì)一些企業(yè)進(jìn)行正當(dāng)?shù)膱?zhí)法檢查。如果工商部門(mén)不遵守當(dāng)?shù)氐摹耙?guī)矩”就要承受極大的壓力，如果違心地執(zhí)行“規(guī)矩”則又會(huì)承擔(dān)瀆職風(fēng)險(xiǎn)。三是執(zhí)法軟硬件條件的限制。目前市場(chǎng)上銷(xiāo)售的日用商品品種繁多，單是容易引起責(zé)任事故的食品就有上百種，要在現(xiàn)有的人力狀況下實(shí)現(xiàn)對(duì)轄區(qū)流通領(lǐng)域內(nèi)所有商品類(lèi)別的監(jiān)管幾乎是不可能完成的任務(wù)；在裝備方面，工商部門(mén)無(wú)產(chǎn)品檢測(cè)機(jī)構(gòu)，嚴(yán)重地制約了工商部門(mén)職能的發(fā)揮。

（二）主觀(guān)原因

主觀(guān)原因主要是六個(gè)方面：一是部分人員思想素質(zhì)差。部分執(zhí)法人員自身素質(zhì)低下，不能正確對(duì)待自己的身份和權(quán)力，忘記了自己的職責(zé)，從而走向犯罪的道路。除此之外，外界的利益誘惑也對(duì)一些意志薄弱的執(zhí)法人員產(chǎn)生了不良的影響；二是認(rèn)識(shí)上不夠重視。當(dāng)前，多數(shù)工商干部沒(méi)有樹(shù)立起責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)為無(wú)論是行政賠償還是職務(wù)犯罪離自己都還很遙遠(yuǎn)；三是工作責(zé)任心不強(qiáng)。雖然目前建立了各種責(zé)任制度，但真正能夠落實(shí)的寥寥無(wú)幾。由于責(zé)任追究制并未落實(shí)到人頭上，導(dǎo)致部分工商干部責(zé)任心不強(qiáng)；四是工作程序不到位?；鶎庸ど滩块T(mén)普遍存在“重實(shí)體、輕程序”的現(xiàn)象，認(rèn)為不管是白貓還是黑貓，只要能夠完成上級(jí)下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)就是好貓；五是業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠高。有一部分工商干部不加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不及時(shí)更新知識(shí)，干什么工作都憑借老經(jīng)驗(yàn)或是跟著感覺(jué)走。六是小團(tuán)體利益作祟。某些單位負(fù)責(zé)人為了小團(tuán)體和個(gè)人利益不惜鋌而走險(xiǎn)，必將導(dǎo)致責(zé)任的追究。

三、工商干部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的思考及對(duì)策

有崗必有權(quán)、有權(quán)必有責(zé)、有責(zé)必有險(xiǎn)，法律法規(guī)既然賦予了每個(gè)工商干部監(jiān)管市場(chǎng)秩序的權(quán)力，責(zé)任當(dāng)然不可推托。當(dāng)然，只要我們依法行政，認(rèn)真履職、盡職，再大的風(fēng)險(xiǎn)也是可以避免的。

就組織而言，可從四個(gè)方面幫助干部規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：

一是分清責(zé)任，建議地方政府進(jìn)一步明確各部門(mén)之間的權(quán)責(zé)。今年以來(lái)，泰州工商系統(tǒng)積極向泰州市委、市政府建言獻(xiàn)策，出臺(tái)了《泰州市無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》，明晰了各個(gè)部門(mén)在查處取締無(wú)照經(jīng)營(yíng)方面的職責(zé)，并進(jìn)行了廣泛的宣傳，這就有利于從法律上保護(hù)基層一線(xiàn)從事監(jiān)督的工商干部。

二是進(jìn)一步做好政務(wù)公開(kāi)工作，強(qiáng)化政務(wù)督查。將工商行政管理部門(mén)的辦事程序、辦事時(shí)限及承辦人員基本情況等信息及時(shí)向社會(huì)公示，實(shí)行“陽(yáng)光政務(wù)”，盡可能避免暗箱操作。同時(shí)，要加大政務(wù)督查力度，抓好“三個(gè)結(jié)合”：督查與交叉檢查相結(jié)合、自查與他查相結(jié)合、明查與暗查相結(jié)合，對(duì)登記材料、案卷等及時(shí)進(jìn)行隨機(jī)抽查，提高工作人員的責(zé)任意識(shí)。

三是建立執(zhí)法權(quán)力制約制度。實(shí)行案源發(fā)現(xiàn)錄入報(bào)告制。辦案單位要建立案件登記臺(tái)帳，詳細(xì)記載案件來(lái)源、發(fā)現(xiàn)時(shí)間、匯報(bào)時(shí)間、立案時(shí)間、調(diào)查人員、經(jīng)辦人等，便于在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)及時(shí)向相關(guān)人員追究責(zé)任。同時(shí)實(shí)行執(zhí)法過(guò)程相互制約，即嚴(yán)格落實(shí)兩名以上執(zhí)法人員共同操作的法律規(guī)定。推行重大案件集體會(huì)診制。以合理把握處罰尺度，做到公正合理，防止個(gè)人或少數(shù)人說(shuō)了算，克服行政處罰中畸輕畸重現(xiàn)象的發(fā)生。實(shí)施強(qiáng)制措施規(guī)范管理制。對(duì)查封、扣押及罰沒(méi)物資建立詳細(xì)的清單，采取專(zhuān)人專(zhuān)管，指定場(chǎng)所保管，以避免出現(xiàn)違規(guī)使用等情況。

四是適時(shí)開(kāi)展警示教育。對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)的職務(wù)犯罪要發(fā)現(xiàn)一起、查處一起，絕不姑息，使執(zhí)法人員不能抱有任何僥幸心理。對(duì)本系統(tǒng)執(zhí)法人員中出現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)傾向也不能輕易放過(guò)，要通過(guò)思想教育、勸戒引導(dǎo)等方式方法及時(shí)糾正干部的錯(cuò)誤觀(guān)念和思想。

就個(gè)人而言，可從四個(gè)方面，自覺(jué)規(guī)避履職風(fēng)險(xiǎn)：

一是樹(shù)立掌權(quán)為民、執(zhí)法為公的思想。我們工商干部的職權(quán)是組織上賦予的，組織賦予我們權(quán)力，是為了讓我們更好地為人民服務(wù)，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。如果我們把它異化為個(gè)人撈取好處的權(quán)柄時(shí)，就違背了組織授權(quán)的初衷，與依法治國(guó)的原則背道而馳。作為基層工商干部，直接接觸各類(lèi)管理對(duì)象，受到的誘惑、面對(duì)的人情更多，更復(fù)雜。在這樣的環(huán)境下，要時(shí)刻自我警省，勿以惡小而為之，自覺(jué)加強(qiáng)職業(yè)道德的學(xué)習(xí)，切實(shí)做到警鐘長(zhǎng)鳴。

二是加強(qiáng)法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)范性文件的學(xué)習(xí)。法律法規(guī)和政府的各項(xiàng)規(guī)定，是我們從政行為的準(zhǔn)繩，我們每一項(xiàng)行為的作出，都必須于法有據(jù)。所以，加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，對(duì)每一位工商干部來(lái)說(shuō)，尤為重要。必須認(rèn)真地學(xué)習(xí)它，理解它，在工作中運(yùn)用它、執(zhí)行它，嚴(yán)格按規(guī)矩辦事，再大的風(fēng)險(xiǎn)，都能避免。

公司履職回避情況報(bào)告范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 獨(dú)立董事監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能

一、關(guān)于獨(dú)立董事功能定位的探討

1、獨(dú)立董事功能概述

獨(dú)立董事是在英、美、法系國(guó)家“一元董事會(huì)”的公司治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上形成并發(fā)展起來(lái)的。結(jié)合國(guó)內(nèi)外的相關(guān)研究，關(guān)于獨(dú)立董事在公司治理結(jié)構(gòu)中的功能，當(dāng)下流行的觀(guān)點(diǎn)主要有以下三種。

（1）監(jiān)督功能。獨(dú)立董事有資格來(lái)選擇、監(jiān)督、考核、獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰企業(yè)的經(jīng)理層，可通過(guò)減少經(jīng)理人和股東之間的沖突來(lái)提高企業(yè)的效益。

（2）戰(zhàn)略功能。獨(dú)立董事具有良好的專(zhuān)業(yè)知識(shí)背景，憑借自身的學(xué)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，可在公司發(fā)展、運(yùn)作管理、資源配置等重大戰(zhàn)略性問(wèn)題上做出獨(dú)立判斷，協(xié)助董事會(huì)制定合理的戰(zhàn)略規(guī)劃。

（3）政治功能。當(dāng)政治因素對(duì)企業(yè)的影響較大時(shí)，企業(yè)中具備政府背景的獨(dú)立董事作為企業(yè)與政府之間的聯(lián)系橋梁，可為企業(yè)提供具有洞察力的意見(jiàn)，幫助企業(yè)分析和預(yù)測(cè)政府的相關(guān)行為。

2、我國(guó)監(jiān)管層關(guān)于獨(dú)立董事的功能定位

與美國(guó)上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)高度分散不同，我國(guó)上市公司股權(quán)高度集中，董事會(huì)容易受到控股股東控制，出現(xiàn)控股股東濫權(quán)現(xiàn)象。為了維護(hù)公司整體利益及中小投資者的合法權(quán)益不受侵害，從而引入獨(dú)立董事。

從我國(guó)現(xiàn)有法規(guī)可以看出，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)獨(dú)立董事的定位為監(jiān)督者。就《指導(dǎo)意見(jiàn)》全篇內(nèi)容而言，其內(nèi)容是為實(shí)現(xiàn)獨(dú)立董事監(jiān)督公司運(yùn)作而服務(wù)的?！吨笇?dǎo)意見(jiàn)》對(duì)獨(dú)立董事所提出的“獨(dú)立性”要求，并不是要求其發(fā)揮顧問(wèn)、戰(zhàn)略管理等功能，而是其有效履行監(jiān)督職能的前提。又如《指導(dǎo)意見(jiàn)》第五節(jié)獨(dú)立董事具有的特別職權(quán)，將重大關(guān)聯(lián)交易單獨(dú)作為第一項(xiàng)且需由獨(dú)立董事發(fā)表意見(jiàn)的事項(xiàng)，也是對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督職能的明確。此外，《上市公司治理準(zhǔn)則》等一系列規(guī)范性文件也強(qiáng)調(diào)了獨(dú)立董事應(yīng)維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。

二、獨(dú)立董事制度的運(yùn)行現(xiàn)狀及困境

1、獨(dú)立董事監(jiān)督職能弱化，具有榮譽(yù)化、顧問(wèn)化傾向

根據(jù)上證所和深交所的一項(xiàng)調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)：無(wú)論是上市公司還是獨(dú)立董事，認(rèn)為獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)主要為上市公司提供專(zhuān)業(yè)知識(shí)或技術(shù)支持的比例均略高于獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)主要發(fā)揮監(jiān)督執(zhí)行董事和管理層作用的比例。這一結(jié)果說(shuō)明，當(dāng)前我國(guó)上市公司中獨(dú)立董事的監(jiān)督職能被弱化，更多的是以一種顧問(wèn)的角色存在，沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)證監(jiān)會(huì)設(shè)立獨(dú)立董事制度的初衷。

（1）咨詢(xún)職能比監(jiān)督職能更容易為上市公司接受。目前上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，在很大程度上只是為了滿(mǎn)足證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司治理結(jié)構(gòu)的外部監(jiān)管要求，或者是為了提高公司的社會(huì)地位、增加公眾對(duì)公司的信任度，而不是公司治理的自發(fā)需求。因此，獨(dú)立董事提供咨詢(xún)服務(wù)比監(jiān)督其董事會(huì)或管理層更容易被上市公司所接受。

在現(xiàn)有獨(dú)立董事提名及選舉模式下，由于上市公司普遍存在“一股獨(dú)大”的現(xiàn)象，因而董事會(huì)往往被控股股東控制，導(dǎo)致獨(dú)立董事的提名和選聘基本由控股股東和董事會(huì)包攬。試問(wèn)作為被監(jiān)督的對(duì)象，控股股東和董事會(huì)怎會(huì)愿意獨(dú)立董事行使其監(jiān)督職能？因此，這些控股股東和董事會(huì)在選擇獨(dú)立董事時(shí)便已“把好關(guān)”，青睞那些不能參與公司治理，但可提高公司社會(huì)地位或帶來(lái)資源的社會(huì)名流。獨(dú)立董事來(lái)源構(gòu)成也充分說(shuō)明了這一觀(guān)點(diǎn)。據(jù)上證所的問(wèn)卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)，來(lái)源于學(xué)校（主要是高等院校）的獨(dú)立董事比例為38.55%，專(zhuān)業(yè)人士所占的比例為23.71%，15.73%的獨(dú)立董事來(lái)自于有關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì)、政府機(jī)構(gòu)或退休群體。

（2）獨(dú)立董事行使咨詢(xún)職能比監(jiān)督職能更易實(shí)現(xiàn)。站在獨(dú)立董事的角度，獨(dú)立董事發(fā)揮咨詢(xún)作用不存在實(shí)際的障礙，但若要對(duì)控股股東或管理層行為進(jìn)行有效監(jiān)督，顯然受其時(shí)間精力、信息及職權(quán)限制，同時(shí)需要公司積極配合，其困難程度可想而知。

首先，目前部分獨(dú)立董事對(duì)于自身的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任并不十分清楚，不熟悉公司經(jīng)營(yíng)管理，行使監(jiān)督職能“心有余而力不足”；其次，目前獨(dú)立董事多為兼職，沒(méi)有足夠的時(shí)間和精力去全面系統(tǒng)地了解公司運(yùn)作情況，不少獨(dú)立董事就連董事會(huì)會(huì)議也都是以通訊方式表決，沒(méi)有同管理層現(xiàn)場(chǎng)溝通以了解議案實(shí)質(zhì)的可能；最后，獨(dú)立董事與上市公司信息不對(duì)稱(chēng)，其行使職權(quán)依賴(lài)于公司的配合，若公司不向獨(dú)立董事提供必要的條件和資料，則獨(dú)立董事不能了解相關(guān)議案的真實(shí)內(nèi)容，也就無(wú)法做出獨(dú)立客觀(guān)的判斷。因此，獨(dú)立董事的表決權(quán)往往流于形式，不能對(duì)董事會(huì)的決策進(jìn)行有效監(jiān)督，只能發(fā)揮其咨詢(xún)顧問(wèn)的作用，甚至成為了所謂的“花瓶”。

2、獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)監(jiān)督職能的沖突

重引進(jìn)、輕改造、輕執(zhí)行是我國(guó)制度引進(jìn)過(guò)程中的一大弊病。在未對(duì)監(jiān)事會(huì)制度進(jìn)行深入反思和更深入實(shí)踐的情況下，又引入了同樣作為監(jiān)督機(jī)制的一元制下的獨(dú)立董事制度，將兩種產(chǎn)生背景完全不同的監(jiān)督機(jī)制強(qiáng)行簡(jiǎn)單綜合在一起，兩者的沖突與矛盾也成為不可回避的問(wèn)題。

通過(guò)對(duì)比有關(guān)法律規(guī)定不難發(fā)現(xiàn)，獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)有明顯的重疊和交叉，即主要都是對(duì)經(jīng)營(yíng)管理層的經(jīng)營(yíng)行為和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督，但同時(shí)又都未對(duì)各自的具體的監(jiān)督范圍進(jìn)行有效的界定。在兩種監(jiān)督機(jī)制存在矛盾和沖突的情況下，目前尚未有相關(guān)制度對(duì)兩者的職能分工進(jìn)行協(xié)調(diào)。明顯的職能重疊和交叉在一定程度上扭曲和模糊了現(xiàn)行的公司內(nèi)部組織架構(gòu)，增加了監(jiān)督成本，降低了公司的經(jīng)營(yíng)效率。因此，把監(jiān)督權(quán)同時(shí)模糊地賦予監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的做法，將導(dǎo)致重復(fù)監(jiān)督或無(wú)人監(jiān)督，其結(jié)果最終是兩個(gè)制度皆失效。

三、完善我國(guó)上市公司獨(dú)立董事制度的政策建議

1、完善獨(dú)立董事制度體系

（1）改進(jìn)獨(dú)立董事選聘機(jī)制，確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性。選任提名是實(shí)行獨(dú)立董事制度關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，決定了獨(dú)立董事能否真正獨(dú)立。目前我國(guó)很多上市公司的獨(dú)立董事提名選任都是由控股股東決定，這讓獨(dú)立董事的獨(dú)立性備受懷疑。

為完善獨(dú)立董事的選聘機(jī)制，建議一個(gè)股東只能提名一名獨(dú)立董事，在制度層面保障中小股東在提名方面的權(quán)利。此外，為保證選舉的公正性及獨(dú)立董事的獨(dú)立性，在選舉獨(dú)立董事時(shí)，提名股東及與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的股東不得參與表決，并要求當(dāng)大股東控股比率超過(guò)某一臨界值時(shí)公司應(yīng)采取累積投票制選舉獨(dú)立董事，以限制大股東在獨(dú)立董事提名與選舉中的影響力和干預(yù)力。

（2）完善獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制。目前我國(guó)絕大多數(shù)上市公司純粹以現(xiàn)金形式固定地給付獨(dú)立董事報(bào)酬。獨(dú)立董事的薪酬若是拿少了，就難以保證他會(huì)拿出足夠的時(shí)間和精力去處理公司事務(wù)；若是薪酬拿多了，獨(dú)立董事在經(jīng)濟(jì)上可能依賴(lài)于當(dāng)董事的薪酬，則其獨(dú)立性就有可能受到影響以致削弱。

因此，完善獨(dú)立董事的激勵(lì)機(jī)制，需要把握獨(dú)立董事薪酬的“度”，使獨(dú)立董事既能保持獨(dú)立性且又有動(dòng)力有效履行職責(zé)。另外，在獨(dú)立董事薪酬構(gòu)成方面，還應(yīng)借鑒西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)給予適量的期權(quán)或期股等長(zhǎng)期激勵(lì)方式，來(lái)建立靈活的薪酬制度，使獨(dú)立董事更加關(guān)注上市公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展前景和長(zhǎng)期利益。

（3）完善獨(dú)立董事的法律責(zé)任制度。我國(guó)目前未對(duì)獨(dú)立董事的法律責(zé)任單獨(dú)作出規(guī)定，而是統(tǒng)一規(guī)定在董事的法律責(zé)任下。但獨(dú)立董事作為一類(lèi)較為特殊的董事，在承擔(dān)一般董事的法律責(zé)任的同時(shí)，因其特殊的地位，法律責(zé)任方面還應(yīng)與其他董事有所差別。首先，應(yīng)制定獨(dú)立董事制度的具體指引或規(guī)范，進(jìn)一步明確獨(dú)立董事的特殊職責(zé)及其未盡職責(zé)所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。其次，應(yīng)借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，在客觀(guān)、可行的基礎(chǔ)上，為其提供必要而適當(dāng)?shù)拿庳?zé)安排。最后，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，可引入相應(yīng)的責(zé)任保險(xiǎn)機(jī)制，同時(shí)通過(guò)保費(fèi)和可賠償范圍的合理界定，平衡保證獨(dú)立董事權(quán)益和防范道德風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。

2、加強(qiáng)獨(dú)立董事隊(duì)伍培養(yǎng)，成立獨(dú)立董事行業(yè)協(xié)會(huì)

獨(dú)立董事作為綜合性人才，應(yīng)具有相當(dāng)?shù)钠髽I(yè)管理經(jīng)驗(yàn)和一定程度的教育背景，能夠做出審慎判斷，并有直抒己見(jiàn)的勇氣和魄力。目前應(yīng)加強(qiáng)獨(dú)立董事的職業(yè)化隊(duì)伍培養(yǎng)，成立行業(yè)自律組織――獨(dú)立董事行業(yè)協(xié)會(huì)。

獨(dú)立董事行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)發(fā)揮以下功能：首先，確定獨(dú)立董事的薪酬指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)；其次，對(duì)獨(dú)立董事行為做出細(xì)致規(guī)范，組織進(jìn)行任前輔導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，幫助其真正做到勤勉盡職；再次，建立并維護(hù)獨(dú)立董事數(shù)據(jù)庫(kù)，包括各獨(dú)立董事歷次擔(dān)任獨(dú)立董事的履職情況，形成相應(yīng)的聲譽(yù)機(jī)制；最后，當(dāng)獨(dú)立董事在履職時(shí)受到公司方面不公正待遇或刁難時(shí)，協(xié)會(huì)應(yīng)幫助維護(hù)其合法權(quán)益，降低履職風(fēng)險(xiǎn)。

3、協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職能，形成監(jiān)督合力

制度安排功能的充分發(fā)揮不僅取決于每一種制度自身功能的完善與否，還取決于制度之間的協(xié)調(diào)與否。要使獨(dú)立董事與我國(guó)現(xiàn)行“二元制”的公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行“無(wú)縫接入”，必須結(jié)合獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)特點(diǎn)，重新界定和整合二者的功能，避免功能上的沖突和無(wú)人負(fù)責(zé)的情況。首先，對(duì)各自的具體監(jiān)督范圍進(jìn)行有效的界定，并對(duì)兩種監(jiān)督機(jī)制可能存在矛盾和沖突的地方進(jìn)行協(xié)調(diào)。其次，獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，并相互監(jiān)督。最后，建立獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)信息與資源共享及磋商制度，兩大監(jiān)督機(jī)構(gòu)可以聯(lián)合對(duì)特定問(wèn)題展開(kāi)調(diào)查。

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公司履職回避情況報(bào)告范文第3篇

2019年以來(lái)，我在公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與支持下，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)***全體職工，深入貫徹落實(shí)集團(tuán)公司和**工程公司整體工作部署，以“經(jīng)營(yíng)管理提升年”活動(dòng)為載體，圍繞“提高經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量，激發(fā)企業(yè)發(fā)展活力”的工作主題，以安全生產(chǎn)為前提，市場(chǎng)開(kāi)發(fā)為保證，精細(xì)管理為措施，工程盈利為目的，提升員工幸福感為愿景，開(kāi)拓創(chuàng)新、扎實(shí)有效地開(kāi)展工作，采取了完善管理制度，細(xì)化崗位責(zé)任，試行多種承包模式等一系列有效措施，基本完成了19年工作目標(biāo)任務(wù)，產(chǎn)值取得了新突破，經(jīng)營(yíng)工作更加細(xì)化，管理更加規(guī)范，職工隊(duì)伍更加穩(wěn)定。同時(shí)，我還注重加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身黨性修養(yǎng)，提高觀(guān)察問(wèn)題、分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，為工程處各項(xiàng)工作做出客觀(guān)決策。現(xiàn)我將從以下方面匯報(bào)一年來(lái)的履職情況。

一、2019年主要經(jīng)營(yíng)成果情況

***2019年1-11月份產(chǎn)值指標(biāo)***萬(wàn)元，預(yù)計(jì)全年完成產(chǎn)值***萬(wàn)元，全年預(yù)計(jì)完成利潤(rùn)***萬(wàn)元。

2019年以來(lái)，積極調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，搶抓市場(chǎng)先機(jī)。有項(xiàng)目才可能生存，堅(jiān)定不移的把工程開(kāi)發(fā)放在首位，緊抓集團(tuán)公司內(nèi)部工程信息的獲取及工程招投標(biāo)工作，做到內(nèi)部工程信息早獲取，確保工程信息不流失；與合作單位做好溝通，做好下步工程的深度開(kāi)發(fā)，確保工程信息的及時(shí)獲取。面對(duì)市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，加大投標(biāo)的工作力度，注重分析每一次投標(biāo)成敗原因，為今后投標(biāo)作參考。***2019年1-11

月投標(biāo)31項(xiàng)，其中局內(nèi)7項(xiàng)，局外24項(xiàng)；中標(biāo)6項(xiàng)，局內(nèi)2項(xiàng)，局外4項(xiàng)。

全年以提升自身經(jīng)營(yíng)管理水平，增長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)效益為出發(fā)點(diǎn)，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)成本管控能力。投標(biāo)報(bào)價(jià)是合理盈利的基礎(chǔ)，在投標(biāo)前充分了解業(yè)主和項(xiàng)目情況，根據(jù)***自身施工技術(shù)、成本、管理水平等，合理制定投標(biāo)價(jià)格，不盲目投標(biāo)；在建項(xiàng)目施工前，現(xiàn)場(chǎng)踏勘，相似項(xiàng)目比對(duì)，編制可行性的施工措施，優(yōu)化措施，提高項(xiàng)目事前分析、管控能力；實(shí)行精細(xì)化管理，狠抓項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程成本管理，每月對(duì)各在建項(xiàng)目進(jìn)行成本分析，深挖降低成本潛力。結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)技術(shù)措施、施工程序、材料選用、機(jī)械配置、人員調(diào)配系統(tǒng)分析了解，做到項(xiàng)目的盈虧有數(shù)，提前掌控。

強(qiáng)化資金管控，加快資金回籠。一年中始終把回收工程款作為重點(diǎn)，牽頭做好工程款催要工作。長(zhǎng)期拖欠工程款的建設(shè)單位，尋找掌握回款的關(guān)鍵人員，加強(qiáng)與之感情溝通，贏得其理解與支持，有理有據(jù)的曉之以情，動(dòng)之以理；面對(duì)建筑市場(chǎng)的不健康一面，敢闖敢試，按市場(chǎng)需求辦事，解決回款的矛盾和問(wèn)題，不等不靠；對(duì)于溝通無(wú)望的單位，收集證據(jù)，依法回款。2019年共計(jì)回收工程款****萬(wàn)元。

2019年安全形勢(shì)嚴(yán)峻，作為工程處第一責(zé)任人，我在思想上把安全工作作為頭等大事來(lái)抓，并嚴(yán)肅認(rèn)真的履行自己對(duì)單位、對(duì)職工所負(fù)的安全責(zé)任，加強(qiáng)自身的安全監(jiān)管意識(shí)，帶頭抓落實(shí)，使每個(gè)職工遵章守紀(jì)，保證職工、隊(duì)伍安全；加大事故隱患的查治工作，防范

各類(lèi)事故的發(fā)生在安全生產(chǎn)預(yù)防工作上，做到經(jīng)?；?，并堅(jiān)持預(yù)防為主的工作方針，做好安全事故的隱患排查工作。認(rèn)真督導(dǎo)落實(shí)安全生產(chǎn)檢查工作，做到落實(shí)責(zé)任、規(guī)范管理行為、發(fā)現(xiàn)事故隱患、促進(jìn)隱患整改和減少“三違行為”的發(fā)生，通過(guò)制度化、規(guī)范化和專(zhuān)業(yè)化的安全檢查和隱患整改，積極有效的消除工作現(xiàn)場(chǎng)存在的事故隱患，把其消滅在萌芽狀態(tài)，以達(dá)到超前預(yù)防、超前控制。

作為***管理的第一責(zé)任人，全面承擔(dān)起項(xiàng)目管理職責(zé)，加強(qiáng)質(zhì)量管理，對(duì)工程中質(zhì)量問(wèn)題決不姑息遷就，加大監(jiān)督檢查力度，通過(guò)召開(kāi)工地會(huì)、質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)會(huì)、抽查等形式，促進(jìn)工程質(zhì)量的提高。通過(guò)嚴(yán)格管理，工程項(xiàng)目均達(dá)到了相關(guān)質(zhì)量要求，為進(jìn)度款、工程結(jié)算、質(zhì)保金回收提前做準(zhǔn)備。

二、

加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，保持黨性原則

堅(jiān)持把學(xué)習(xí)理論同黨性鍛煉結(jié)合起來(lái)，求真務(wù)實(shí)、理論聯(lián)系實(shí)際的學(xué)風(fēng)，結(jié)合群眾路線(xiàn)，認(rèn)真梳理和查擺了自己學(xué)習(xí)態(tài)度和學(xué)風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題，扎實(shí)的開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)。通過(guò)學(xué)習(xí)促整改，進(jìn)一步增強(qiáng)黨性修養(yǎng)，樹(shù)牢群眾觀(guān)點(diǎn)，踐行群眾路線(xiàn)。始終堅(jiān)持實(shí)事求是、一切從實(shí)際出發(fā)的思想作風(fēng)，把心思用在干事業(yè)上，把精力投入到抓落實(shí)中，經(jīng)常性深入基層、深入群眾、深入一線(xiàn)，開(kāi)展調(diào)查研究，各項(xiàng)工作的執(zhí)行、舉措符合實(shí)際情況。在實(shí)際工作中，要堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，絕不避重就輕、回避矛盾，以更加嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、更加扎實(shí)的作風(fēng)，銳意改革，攻堅(jiān)克難。

三、

嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定，堅(jiān)持廉潔自律

一年來(lái)，認(rèn)真遵守“八項(xiàng)規(guī)定”，認(rèn)真履行《廉政準(zhǔn)則》和個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度，本著對(duì)公司負(fù)責(zé)的態(tài)度，不斷增強(qiáng)反腐倡廉意識(shí)和拒腐防變能力，自覺(jué)接受各方面的監(jiān)督，以身作則，嚴(yán)以律己，要求下級(jí)做的，自己首先做到，要求下級(jí)不做的，自己堅(jiān)決不做。從嚴(yán)管好家屬、子女和親屬，不搞歪門(mén)邪道，堂堂正正做人，清清白白做事。不收禮，不受賄，不徇私情，不謀私利；認(rèn)真遵守組織原則和干部人事紀(jì)律，無(wú)以參觀(guān)考察為名公款出外旅游等，把《廉政準(zhǔn)則》落到了實(shí)處，達(dá)到了各項(xiàng)要求。

四、

公司履職回避情況報(bào)告范文第4篇

一、現(xiàn)代企業(yè)制度是委派 財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的基礎(chǔ)

企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離是現(xiàn)代企業(yè)制度的特征，“兩權(quán)”的分離即產(chǎn)生了委托關(guān)系，作為委托方由于不能及時(shí)掌握方的信息，而委托方和方的利益目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度上并不完全一致，加之經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性、信息的非對(duì)稱(chēng)性，方很容易為追求自身收益而不惜犧牲委托方的利益。因此對(duì)經(jīng)營(yíng)者受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行必要的監(jiān)督與約束是降低成本、維護(hù)所有者利益的有效途徑。通過(guò)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者的重大經(jīng)濟(jì)行為如擔(dān)保、舉債、投資等活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督，從而確保所有者的資產(chǎn)安全。

在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，政府的行政管理職能與所有者職能聯(lián)系在一起。伴隨改革開(kāi)放后國(guó)有企業(yè)二十年來(lái)“放權(quán)讓利”、“政企分開(kāi)”等的歷程，經(jīng)營(yíng)者逐步獲得了充分的自，而政府在退出對(duì)國(guó)有企業(yè)直接管理的同時(shí)，也放棄了以所有者身份對(duì)人進(jìn)行產(chǎn)權(quán)監(jiān)督的職能，形成了我國(guó)國(guó)有企業(yè)所有者缺位、經(jīng)營(yíng)者越位的獨(dú)特現(xiàn)象。以至于會(huì)計(jì)信息失真，國(guó)有資產(chǎn)流失現(xiàn)象嚴(yán)重。那么，政府該如何以國(guó)有資產(chǎn)所有者身份實(shí)施對(duì)人的監(jiān)督與約束呢？財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度與外部審計(jì)一樣，也是一種行之有效的監(jiān)督機(jī)制，而財(cái)務(wù)總監(jiān)能更側(cè)重于對(duì)經(jīng)理人履行受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的全過(guò)程監(jiān)控。國(guó)家作為所有者，不但需要外部審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行驗(yàn)證，進(jìn)行事后控制，更需要財(cái)務(wù)總監(jiān)利用其自身的會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)者履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行事前、事中、事后的全過(guò)程控制。所有者與財(cái)務(wù)總監(jiān)之間的關(guān)系，是以所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系為前提的，財(cái)務(wù)總監(jiān)的存在，為維系所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的關(guān)系提供了保障。

二、推行財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度的必要性

《會(huì)計(jì)法》第4條明確規(guī)定：“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)”?！豆痉ā返?0條規(guī)定“經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)”，并在行使職權(quán)中規(guī)定“提請(qǐng)聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”。由此可以得出以下結(jié)論：要求單位負(fù)責(zé)人對(duì)法律負(fù)責(zé)，單位其他人員對(duì)單位負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師及其他會(huì)計(jì)人員由單位負(fù)責(zé)人任用，屬于企業(yè)內(nèi)部人；會(huì)計(jì)人員在單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，以提供財(cái)務(wù)信息的形式服務(wù)并參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，他們?cè)诮M織上、經(jīng)濟(jì)上依賴(lài)于經(jīng)營(yíng)者。因而，可以認(rèn)為，會(huì)計(jì)人員不具備監(jiān)督經(jīng)營(yíng)者的職能。

以會(huì)計(jì)人員為監(jiān)督主體的內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，主要是對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)辦人員行為的監(jiān)督。要由企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)人員來(lái)監(jiān)督其領(lǐng)導(dǎo)――經(jīng)營(yíng)者，并不具備有效的操作可行性。財(cái)務(wù)總監(jiān)由國(guó)有資產(chǎn)所有者委派，屬于企業(yè)外部人，受所有者的直接領(lǐng)導(dǎo)，工資福利待遇由所有者決定，業(yè)績(jī)考核和評(píng)價(jià)由所有者負(fù)責(zé)，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間不存在領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系，在企業(yè)中具備完全的獨(dú)立性。因而，不存在受經(jīng)理人控制的、與經(jīng)理人“合謀”的動(dòng)機(jī)，也不會(huì)處于受其脅迫的弱勢(shì)地位。

三、完善國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度

1.明確財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)，防止政企不分

財(cái)務(wù)總監(jiān)既然是代表所有者派駐國(guó)有企業(yè)，實(shí)施對(duì)國(guó)有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的事前、事中、事后的全過(guò)程監(jiān)督和控制，是否又回到了政府直接管理而有政企不分之嫌呢？因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)的職能應(yīng)與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)分離，不能阻礙企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自的正常實(shí)施，必須合理界定財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)權(quán)限，正確處理財(cái)務(wù)總監(jiān)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)者之間的合作關(guān)系。財(cái)務(wù)總監(jiān)制度的核心是加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，防止企業(yè)弄虛作假，違規(guī)操作，不是干預(yù)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)，不會(huì)導(dǎo)致新的政企不分。一句話(huà)，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)在派駐企業(yè)主要采取重大事項(xiàng)與總經(jīng)理實(shí)行聯(lián)簽制度及定期報(bào)告制度履行職責(zé)，對(duì)派駐企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)信息及其他情況享有知情權(quán)、檢查權(quán)、建議權(quán)、報(bào)告權(quán)及評(píng)價(jià)權(quán)，一般不直接干預(yù)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)管理，以防止陷入政企不分的模式。

財(cái)務(wù)總監(jiān)在實(shí)踐中的定位應(yīng)進(jìn)一步明確。依照目前有關(guān)的文件規(guī)定，財(cái)務(wù)總監(jiān)享受企業(yè)行政副職待遇，這種定位較為模糊。在財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)駐企業(yè)以后，不少企業(yè)僅從待遇出發(fā)，給予相應(yīng)的待遇，使財(cái)務(wù)總監(jiān)難以全面介入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司必須明確規(guī)定財(cái)務(wù)總監(jiān)為企業(yè)行政副職，使財(cái)務(wù)總監(jiān)更好地履行財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)。

此外，從現(xiàn)行規(guī)定中可知，財(cái)務(wù)總監(jiān)的職權(quán)僅定位在一級(jí)企業(yè)上，對(duì)二級(jí)企業(yè)的監(jiān)管則沒(méi)有具體的內(nèi)容，并且財(cái)務(wù)總監(jiān)沒(méi)有一個(gè)具體的部門(mén)和個(gè)人供其管理，是單槍匹馬在企業(yè)工作，工作難以細(xì)化，難以深入。為了使財(cái)務(wù)總監(jiān)工作落在實(shí)處，加強(qiáng)對(duì)二級(jí)企業(yè)的監(jiān)管，可通過(guò)董事會(huì)推薦財(cái)務(wù)總監(jiān)分管內(nèi)部審計(jì)工作。這樣可以促使四方面的結(jié)合：外部監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督相結(jié)合；財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合； 監(jiān)督職能和服務(wù)職能相結(jié)合；一級(jí)企業(yè)監(jiān)督和二級(jí)企業(yè)監(jiān)督相結(jié)合。

2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)總監(jiān)的激勵(lì)與約束機(jī)制

財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制產(chǎn)生了新的委托關(guān)系，也會(huì)導(dǎo)致“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。我們不能想當(dāng)然地假設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)是完全的利他主義者，能夠及時(shí)地掌握信息并反饋給委托人。從派出財(cái)務(wù)總監(jiān)的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司角度看，要使國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)到位，必須對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行管理，促使財(cái)務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，防止越權(quán)違規(guī)，。

要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的考核，通過(guò)審閱財(cái)務(wù)總監(jiān)工作報(bào)告、聯(lián)簽專(zhuān)項(xiàng)抽查、所屬企業(yè)調(diào)研等方式，掌握財(cái)務(wù)總監(jiān)工作是否到位、是否履職、是否越權(quán)、是否違規(guī)等情況，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行主客觀(guān)分析，既指出財(cái)務(wù)總監(jiān)工作的不足，又積極為財(cái)務(wù)總監(jiān)創(chuàng)造良好的外部條件，保證財(cái)務(wù)總監(jiān)到位履職。

要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的獎(jiǎng)懲。應(yīng)該根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)述職報(bào)告、任職企業(yè)綜合評(píng)價(jià)、年度審計(jì)報(bào)告等對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰。對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)也可以像對(duì)經(jīng)營(yíng)者一樣實(shí)行年薪制。關(guān)鍵在于與解決其他問(wèn)題一樣，也要設(shè)計(jì)一套激勵(lì)約束機(jī)制。財(cái)務(wù)總監(jiān)的報(bào)酬宜采用固定工資加獎(jiǎng)金的結(jié)構(gòu)，不宜采用股票贈(zèng)與及股票期權(quán)等形式。

另外，在法律法規(guī)中應(yīng)明確規(guī)定，財(cái)務(wù)總監(jiān)不得收受委派企業(yè)任何經(jīng)濟(jì)利益，以及失職的相應(yīng)法律責(zé)任。此外，建立財(cái)務(wù)總監(jiān)市場(chǎng)，也可提高財(cái)務(wù)總監(jiān)聲譽(yù)，并有助于降低發(fā)生“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”的可能性。

3、給予財(cái)務(wù)總監(jiān)以理解和支持。

支持應(yīng)是全方位的，主要是兩個(gè)層面的：一是領(lǐng)導(dǎo)支持。領(lǐng)導(dǎo)在各種會(huì)議和場(chǎng)合強(qiáng)調(diào)委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要性，為財(cái)務(wù)總監(jiān)工作的順利開(kāi)展創(chuàng)造了良好的工作環(huán)境和組織保證。二是基層配合。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作離不開(kāi)基層經(jīng)營(yíng)者的理解與配合。國(guó)有企業(yè)應(yīng)該向財(cái)務(wù)總監(jiān)提供聯(lián)簽事項(xiàng)、會(huì)計(jì)資料以及和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的一切文件、合同等；接納財(cái)務(wù)總監(jiān)參加或列席監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)以及經(jīng)濟(jì)、投資、財(cái)務(wù)和審計(jì)等會(huì)議；保證財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠檢查企業(yè)對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、產(chǎn)權(quán)運(yùn)作和資產(chǎn)重組等重大事項(xiàng)。不應(yīng)該有意回避財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督，甚至設(shè)置重重障礙逃避監(jiān)督；更不應(yīng)該堵住財(cái)務(wù)總監(jiān)的嘴，束住財(cái)務(wù)總監(jiān)的手，使財(cái)務(wù)總監(jiān)聽(tīng)命于企業(yè)，喪失監(jiān)督。

4、提高財(cái)務(wù)總監(jiān)的個(gè)人素質(zhì)。

從財(cái)務(wù)總監(jiān)本身角度看，要使工作到位，更要不斷提高和完善自身素質(zhì)。除了應(yīng)具有堅(jiān)持原則、奉公守法、客觀(guān)公正、光明磊落、清正廉明、嚴(yán)以律己等基本素質(zhì)外，還應(yīng)具有熟練的財(cái)會(huì)技能、豐富的法規(guī)知識(shí)和較強(qiáng)的組織能力。

委派財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)是產(chǎn)權(quán)代表在財(cái)務(wù)管理方面職責(zé)的體現(xiàn)，其職責(zé)定位具體有三：一是監(jiān)督；二是服務(wù)；三是溝通。作為產(chǎn)權(quán)代表的派員，財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要作用是監(jiān)督職能。通過(guò)對(duì)企業(yè)的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)如處理呆壞賬等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善，確保所有者利益。財(cái)務(wù)總監(jiān)要擺正自己的位置，牢固樹(shù)立服務(wù)宗旨的思想，既要對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題堅(jiān)決制止，對(duì)不合理的經(jīng)營(yíng)行為予以抵制，又要主動(dòng)參與，提出合理化建議，不做局外人。實(shí)踐中，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)作為財(cái)務(wù)方面的資深專(zhuān)業(yè)人士，完全可以在不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的前提下為所派駐企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)服務(wù)，作為其監(jiān)督職能的拓展。比如完善企業(yè)的內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，保證企業(yè)的會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確，對(duì)經(jīng)營(yíng)者提供高效的理財(cái)方案等，也是委派財(cái)務(wù)總監(jiān)在加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理和提高國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率方面的工作方向。作為產(chǎn)權(quán)者的派出代表，委派財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況十分了解，能在所有者和經(jīng)營(yíng)者之間架起溝通橋梁。委派財(cái)務(wù)總監(jiān)通過(guò)定期報(bào)告和重大事項(xiàng)報(bào)告，使所有者及時(shí)和經(jīng)營(yíng)者溝通，不斷改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。這就要求財(cái)務(wù)總監(jiān)具有較高的政治素質(zhì)及專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，需要不斷進(jìn)行知識(shí)更新和思想提高，培育拓展視野和拓寬思路的能力，符合現(xiàn)代企業(yè)管理發(fā)展的需要。

四、財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度實(shí)施的具體經(jīng)驗(yàn)

某市自來(lái)水公司實(shí)施了基層財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制這一重要舉措。一年來(lái)，財(cái)務(wù)總監(jiān)按照總公司提出的目標(biāo)和要求，對(duì)基層財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)活動(dòng)履行管理、監(jiān)控職責(zé)，提升了財(cái)務(wù)管理層次，發(fā)揮了財(cái)務(wù)監(jiān)管作用，為公司步入經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)奠定了基礎(chǔ)。

1.財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度的具體做法

首先，按條線(xiàn)分工，明確工作目標(biāo)。根據(jù)供水企業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合財(cái)務(wù)總監(jiān)的經(jīng)驗(yàn)與特長(zhǎng)，將公司所屬基層單位劃分為三條線(xiàn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)始終圍繞著總公司的工作目標(biāo)，對(duì)基層單位進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，特事特辦，急事先辦，靈活機(jī)動(dòng)，使之納入有序的軌道。

其次，制定計(jì)劃，確立監(jiān)管課題。財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)分管單位的實(shí)際情況，制定了年度工作計(jì)劃，確立監(jiān)管課題。主要內(nèi)容有：（l）盤(pán)活水表廠(chǎng)資產(chǎn)存量，賦予企業(yè)生產(chǎn)活力；（2）閥門(mén)廠(chǎng)廠(chǎng)房搬遷資金的可行性研究；（3）制水系統(tǒng)除本增效，為公司步入良性循環(huán)作貢獻(xiàn)；（4）多渠道籌措資金，改變泵站設(shè)備落后的現(xiàn)狀；（5）降低產(chǎn)銷(xiāo)差，提升管理層次等。

最后，深入調(diào)研，寫(xiě)出專(zhuān)題報(bào)告。深入調(diào)研是財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)活動(dòng)履行管理和監(jiān)管職能的基本做法，可用“聽(tīng)、看、問(wèn)、寫(xiě)”來(lái)歸納?！奥?tīng)”：是深入基層聽(tīng)取企業(yè)法從會(huì)計(jì)人員及生產(chǎn)骨干對(duì)企業(yè)基本概況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)狀以及財(cái)務(wù)狀況的介紹和評(píng)價(jià)，主要形式有開(kāi)座談會(huì)、參加基層經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議、個(gè)別談心等；“看”：是查閱會(huì)計(jì)報(bào)表、賬冊(cè)、憑證等原始會(huì)計(jì)記錄、內(nèi)部控制制度及其他各項(xiàng)管理制度，從中分析會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整性，評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)保值增值情況；“問(wèn)”：是對(duì)“聽(tīng)、看”中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤，從而理順?biāo)悸罚皩?xiě)”出專(zhuān)題報(bào)告。實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制以來(lái)，共向總公司提供了十幾篇專(zhuān)題報(bào)告，為總公司宏觀(guān)決策提供了可靠的依據(jù)。

2.實(shí)施財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制的成效

（一）盤(pán)活資產(chǎn)存量，增強(qiáng)企業(yè)活力。為盤(pán)活水表廠(chǎng)的資產(chǎn)存量，公司經(jīng)理室委派財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)該廠(chǎng)的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研。水表廠(chǎng)擁有固定資產(chǎn)綜合樓和辦公樓的資產(chǎn)凈值424萬(wàn)元，占總資產(chǎn)凈值的52％。經(jīng)濟(jì)體制改革使水表廠(chǎng)的人員和生產(chǎn)規(guī)模發(fā)生了很大變化，兩幢大樓的利用率也隨之逐年降低，每年還必須照提折舊，既增加了成本支出，又占用了資金。鑒于上述狀況，財(cái)務(wù)總監(jiān)采取的方法是：將水表廠(chǎng)閑置的房屋有償調(diào)撥給總公司，總公司物業(yè)部門(mén)再將其向外單位出租；水表廠(chǎng)則通過(guò)部分固定資產(chǎn)變現(xiàn)的方法，將一部分資金用于投資外省市水表聯(lián)營(yíng)企業(yè)，另一部分資金用于再生產(chǎn)，從而盤(pán)活資產(chǎn)存量，增強(qiáng)企業(yè)活力。

（二）強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

（1）企業(yè)不但要想方設(shè)法開(kāi)拓銷(xiāo)售市場(chǎng)，更要千方百計(jì)及時(shí)收回銷(xiāo)貨款，產(chǎn)品既要滿(mǎn)足市場(chǎng)需求，又要“壓儲(chǔ)”，才能保持企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順暢，如果沒(méi)有足夠的資金投入再生產(chǎn)，企業(yè)將會(huì)面臨難以為繼的困難。水表廠(chǎng)當(dāng)年應(yīng)收賬款余額近700萬(wàn)元，存貨近800萬(wàn)元，兩項(xiàng)共占用流動(dòng)資金1500萬(wàn)元。應(yīng)收賬款按賬齡及分布地域分析，其金額之多，地域之大，加上水表積壓，造成了水表廠(chǎng)資金嚴(yán)重匱乏。企業(yè)面臨著巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)上述癥結(jié)，財(cái)務(wù)總監(jiān)提出了下列措施：（1）對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行信用分析和賬齡分析，適當(dāng)調(diào)整外省市的銷(xiāo)售對(duì)象，將主要銷(xiāo)售渠道定為各省市的供水企業(yè)及有信譽(yù)的集團(tuán)公司，如長(zhǎng)春一汽、大慶伊春等。（2）建立激勵(lì)機(jī)制，銷(xiāo)售人員的業(yè)績(jī)與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。（3）調(diào)整產(chǎn)品儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，抓緊對(duì)庫(kù)存呆滯物資的處理。經(jīng)努力，應(yīng)收賬款余額逐月下降，存貨周轉(zhuǎn)率加速。

（2）營(yíng)業(yè)所是公司實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入的窗口，上年底應(yīng)收水費(fèi)余額高達(dá)5900萬(wàn)元，巨額的應(yīng)收水費(fèi)嚴(yán)重地影響了公司正常資金周轉(zhuǎn)。為了追回舊欠水費(fèi)，營(yíng)業(yè)所采取了下列措施：一是各辦事處根據(jù)供水區(qū)域?qū)?00元以上欠費(fèi)單位列出清單，摸清情況，落實(shí)到人，負(fù)責(zé)追回。二是與欠費(fèi)在800元以上的單位簽訂欠費(fèi)認(rèn)定書(shū)，各辦事處的簽約比例不得低于80％。三是所長(zhǎng)室不定期地到辦事處抽查舊欠水費(fèi)回收措施的落實(shí)情況。經(jīng)營(yíng)業(yè)所上下共同努力，第二年中應(yīng)收水費(fèi)余額已降低到3，300萬(wàn)元，以前年度舊欠水費(fèi)回收近430萬(wàn)元，達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。

（3）管線(xiàn)工程公司工程結(jié)算周期過(guò)長(zhǎng)、結(jié)算速度過(guò)于遲緩的弊端，影響了該企業(yè)利潤(rùn)的真實(shí)反映。當(dāng)年在建工程項(xiàng)目達(dá)200余項(xiàng)，在高達(dá)19000萬(wàn)元的在建工程成本中，至少有60％是已竣工、待決算的項(xiàng)目。造成工程結(jié)算不及時(shí)的主要原因有：人員變動(dòng)很大，影響竣工結(jié)算速度；審核人員人手緊，項(xiàng)目多，影響審核速度；施工企業(yè)竣工資料提供不及時(shí)。經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)調(diào)研分析，解決工程決算的關(guān)鍵是：企業(yè)內(nèi)部必須提高編制竣工項(xiàng)目決算的速度和質(zhì)量；對(duì)周期較長(zhǎng)的工程實(shí)施按進(jìn)度辦理結(jié)算；公司專(zhuān)業(yè)部門(mén)應(yīng)抓緊辦理工程決算的審核工作；對(duì)四個(gè)區(qū)域性公司的排管資金進(jìn)行清理，提請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)協(xié)調(diào)解決。目前，四個(gè)區(qū)域性公司貼費(fèi)排管工程項(xiàng)目的賬已理清，資金已劃轉(zhuǎn)。管線(xiàn)工程公司半年進(jìn)行竣工結(jié)算的項(xiàng)目共二十二項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)201萬(wàn)元。

（三）降低產(chǎn)銷(xiāo)差，提高管理質(zhì)量。產(chǎn)銷(xiāo)差是供水行業(yè)的一項(xiàng)綜合性指標(biāo)，是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要方面。產(chǎn)銷(xiāo)差居高不下，一直困擾著供水企業(yè)。財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)營(yíng)業(yè)所的產(chǎn)銷(xiāo)差進(jìn)行了專(zhuān)題調(diào)研，分析營(yíng)業(yè)所售水量結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀：工業(yè)用水和居民用水列售水量的前二位，占總售水量的85％，新建工房漏損水量和違章用水罰沒(méi)水量列第三、四位，占總售水量的12．5％。分析水量漏損的主要原因發(fā)現(xiàn)加強(qiáng)表務(wù)管理和用水管理是降低產(chǎn)銷(xiāo)差的重中之重。為降低產(chǎn)銷(xiāo)差，財(cái)務(wù)總監(jiān)提出公司在銷(xiāo)售、輸配等各個(gè)環(huán)節(jié)上，全方位落實(shí)降低產(chǎn)銷(xiāo)差的措施：（l）擬訂水表管理辦法，實(shí)施水表“戶(hù)籍”管理；（2）設(shè)立“抄表電話(huà)聯(lián)系中心”，取消“貼條”抄表；（3）加強(qiáng)對(duì)綠化、消防、動(dòng)拆遷等的用水管理，加大無(wú)表用水和私接水的查處力度；（4）全力以赴查堵管網(wǎng)漏損，對(duì)城市輸水管網(wǎng)進(jìn)行地毯式普查，最大限度地降低管網(wǎng)漏損；（5）加大考核力度，完善考核指標(biāo)體系，將水費(fèi)收入、售水量、單位售價(jià)和水費(fèi)回收率作為營(yíng)業(yè)所的主要考核指標(biāo)。半年共追補(bǔ)水量2466萬(wàn)立方米，計(jì)人民幣918萬(wàn)元，產(chǎn)銷(xiāo)差的實(shí)際完成數(shù)為17．31％，較去年同期下降了2．58％，取得了可喜的成績(jī)。

綜上所述，財(cái)務(wù)總監(jiān)派出制度在實(shí)際工作中尤其是國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中對(duì)于改善會(huì)計(jì)信息失真、有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失、保證國(guó)有資產(chǎn)保值增值、健全企業(yè)內(nèi)部約束機(jī)制起到了很大作用。財(cái)務(wù)總監(jiān)委派制度是對(duì)會(huì)計(jì)過(guò)程的監(jiān)督，不僅可以提高會(huì)計(jì)監(jiān)督的效果，進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，而且可以對(duì)經(jīng)營(yíng)者起到更大的監(jiān)督約束作用。設(shè)置財(cái)務(wù)總監(jiān)加強(qiáng)了國(guó)家對(duì)國(guó)有大中型企業(yè)的外部監(jiān)督，而且財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)揮了承上啟下的作用，應(yīng)該在國(guó)有企業(yè)中推廣，在改革的過(guò)程中煥發(fā)國(guó)有企業(yè)的活力。

(作者單位:中能電力工業(yè)燃料公司)

書(shū)訊

公司履職回避情況報(bào)告范文第5篇

[關(guān)鍵詞]軌道交通工程；監(jiān)理；管理工作；

中圖分類(lèi)號(hào)：U231.3 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2017）10-0101-01

為了適應(yīng)軌道交通全面提速建設(shè)的要求，進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)理單位管理行為，促進(jìn)監(jiān)理單位嚴(yán)格履職，充分發(fā)揮“五控、兩管、一協(xié)調(diào)”作用，實(shí)現(xiàn)各在建線(xiàn)路按期通車(chē)的目標(biāo)任務(wù)，根據(jù)軌道集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求，各監(jiān)理單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)理工作，保障軌道交通工程建設(shè)安全、優(yōu)質(zhì)、高效。

一、現(xiàn)狀

監(jiān)理單位由于合同金額小、不直接投資、不直接組織施工以完成工程建設(shè)，加上我國(guó)多年來(lái)形成的重施工、輕管理的陳舊思想作怪，其主體地位很難得到保證，甚至被邊緣化。相對(duì)而言，施工單位無(wú)論在人力資源、技術(shù)力量以及在管理系統(tǒng)的完備方面，均比目前絕大多數(shù)監(jiān)理單位要強(qiáng)得多。沒(méi)有監(jiān)理單位，施工單位仍然可以完成工程建設(shè)的任務(wù)；但是如果只有監(jiān)理單位沒(méi)有施工單位，那是根本不行的。主要表現(xiàn)為：一是建設(shè)單位忽視監(jiān)理單位的存在，直接向施工單位下達(dá)各種指令，越過(guò)監(jiān)理直接管理施工過(guò)程，然而在工程進(jìn)展不順利時(shí)卻追究監(jiān)理單位的工作責(zé)任；監(jiān)理單位無(wú)法正常行使權(quán)力卻不能免責(zé)；施工單位對(duì)監(jiān)理單位的指令可置之不理。事實(shí)上如果不是有硬性規(guī)定，很多建設(shè)單位就不會(huì)請(qǐng)監(jiān)理。二是由于從事監(jiān)理工作薪水偏低、事業(yè)成就感不高、發(fā)展前景不夠廣闊等原因，監(jiān)理單位對(duì)人才的吸引力不強(qiáng)，人才匱乏，從事地鐵工程監(jiān)理的監(jiān)理單位都面臨嚴(yán)重人才不足問(wèn)題。三是監(jiān)理人員力量不足、項(xiàng)目監(jiān)理人員更換頻繁加重監(jiān)理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置難度，內(nèi)部管理存在許多不足和不規(guī)范。

二、加強(qiáng)軌道交通工程的監(jiān)理管理工作

1.職業(yè)聲譽(yù)機(jī)制和權(quán)威性的確定。建議在招標(biāo)過(guò)程中根據(jù)國(guó)際上流行的做法，把監(jiān)理素質(zhì)水平作為主要條件，選擇最具資質(zhì)的監(jiān)理公司。為此，建議確立監(jiān)理公司的職業(yè)聲譽(yù)機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范城市軌道交通工程領(lǐng)域監(jiān)理公司的投標(biāo)資格。建議將監(jiān)理公司完成委托監(jiān)管任務(wù)的情況作為監(jiān)理公司職業(yè)聲譽(yù)考核的基礎(chǔ)，促使監(jiān)理公司公正、科學(xué)、實(shí)事求是地處理問(wèn)題。職業(yè)聲譽(yù)效用可通過(guò)監(jiān)理當(dāng)期實(shí)現(xiàn)其聲譽(yù)效用或在監(jiān)理期之后實(shí)現(xiàn)其聲譽(yù)效用。據(jù)此，監(jiān)管者從職業(yè)聲譽(yù)建設(shè)中實(shí)現(xiàn)的效用期望為：，式中：為監(jiān)理公司在監(jiān)理期職業(yè)聲譽(yù)建設(shè)中獲得的效用；+1為預(yù)期監(jiān)理公司監(jiān)理期職業(yè)聲譽(yù)建設(shè)在下一期得到的效用；為折現(xiàn)系數(shù)。同時(shí)制定相關(guān)合同，規(guī)定質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制全部由監(jiān)理負(fù)責(zé)，使監(jiān)理不僅能使用質(zhì)量否決權(quán)，還可以利用進(jìn)度控制權(quán)、計(jì)量支付審批權(quán)等對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行有效控制，以保證承包單位接受監(jiān)理公司的監(jiān)督和管理。同時(shí)在工程中期，可以借助行政干預(yù)等手段，使監(jiān)理公司對(duì)交叉項(xiàng)目多、指揮協(xié)調(diào)復(fù)雜的城市軌道交通工程的協(xié)調(diào)指揮權(quán)力得到加強(qiáng)，最大限度地減小管理部門(mén)權(quán)責(zé)不清造成的影響。

2.建立完善的設(shè)計(jì)監(jiān)理管理制度。為實(shí)現(xiàn)更高的設(shè)計(jì)和建設(shè)目標(biāo)，在工作中倡導(dǎo)理念創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，提升工程設(shè)計(jì)和管理水平，建立了適合該工程的設(shè)計(jì)監(jiān)理大綱及設(shè)計(jì)監(jiān)理實(shí)施細(xì)則，明確各崗位職責(zé)與分工，細(xì)化了各崗位人員的工作方式和程序。建立設(shè)計(jì)管理體系及管理制度，將“三控（質(zhì)量、進(jìn)度、投資）、兩管（合同、信息）、一協(xié)調(diào)（各有關(guān)單位間的關(guān)系）”落實(shí)到工程設(shè)計(jì)的全過(guò)程。針對(duì)不同的設(shè)計(jì)階段，制訂設(shè)計(jì)進(jìn)度、質(zhì)量、投資控制的有效管理制度，落實(shí)管理手段，最大限度地維護(hù)業(yè)主利益、工程利益。建立設(shè)計(jì)監(jiān)理例會(huì)制度，組織對(duì)設(shè)計(jì)單位的設(shè)計(jì)考核和設(shè)計(jì)巡檢，參與總體設(shè)計(jì)單位對(duì)分包設(shè)計(jì)單位的考核。在設(shè)計(jì)管理中強(qiáng)化考核機(jī)制，建立科學(xué)完善的考核體系，促進(jìn)設(shè)計(jì)管理水平的提升。建立設(shè)計(jì)監(jiān)理月、年、階段、專(zhuān)題、項(xiàng)目完畢的報(bào)告總結(jié)制度，提交監(jiān)理月報(bào)、年報(bào)、專(zhuān)題報(bào)告及監(jiān)理工作總結(jié)報(bào)告。與總體總包和工點(diǎn)設(shè)計(jì)單位建立良好的溝通與協(xié)作關(guān)系，擺正位置，不回避矛盾，不推卸責(zé)任。設(shè)計(jì)監(jiān)理過(guò)程中，不僅要提出問(wèn)題，嚴(yán)格按章辦事，而且充分發(fā)揮設(shè)計(jì)院的經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，提出解決問(wèn)題的建議，與總體、分項(xiàng)設(shè)計(jì)單位友好協(xié)商、密切協(xié)作，注重預(yù)控和過(guò)程監(jiān)控，避免矛盾的堆積和因設(shè)計(jì)的重大返工而影響工程進(jìn)度和工程質(zhì)量，共同為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資三大控制目標(biāo)而勤奮努力工作，并在工作中取得了重大成效。

3.實(shí)施設(shè)計(jì)監(jiān)理與業(yè)主、施工企業(yè)密切協(xié)作。工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)的可靠性、適用性是影響工程質(zhì)量的主要因素，也是降低工程投資、縮短工期的關(guān)鍵，因此在設(shè)計(jì)階段就應(yīng)發(fā)揮監(jiān)理的作用。在設(shè)計(jì)過(guò)程中組織專(zhuān)家進(jìn)行設(shè)計(jì)評(píng)審，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并對(duì)設(shè)計(jì)方案進(jìn)行優(yōu)化。這樣一方面通過(guò)事前監(jiān)理，使監(jiān)理工作貫穿于工程建設(shè)的全過(guò)程；另一方面使監(jiān)理人員充分理解設(shè)計(jì)意圖，確保監(jiān)理工作順利進(jìn)行。軌道交通項(xiàng)目施工是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，矛盾交織、涉及問(wèn)題很多，各參與企業(yè)都有各自的利益。監(jiān)理在整個(gè)工程管理中是一個(gè)中間環(huán)節(jié)，應(yīng)發(fā)揮督促、協(xié)調(diào)、服務(wù)的職能，與各方都保持密切協(xié)調(diào)的良好關(guān)系。監(jiān)理單位應(yīng)通過(guò)自身的誠(chéng)信和公正服務(wù)，使業(yè)主和施工企業(yè)都能感受到監(jiān)理人員的真誠(chéng)態(tài)度和良好作風(fēng)，轉(zhuǎn)而自覺(jué)地接受監(jiān)理和主動(dòng)配合監(jiān)理人員的工作。

4.軌道交通運(yùn)營(yíng)車(chē)輛監(jiān)理。運(yùn)營(yíng)車(chē)輛是直接面向乘客并關(guān)系到投資效益和社會(huì)評(píng)價(jià)的關(guān)鍵設(shè)備，在城市軌道交通工程中投資最大，因此應(yīng)對(duì)車(chē)輛實(shí)施設(shè)計(jì)監(jiān)理和制造監(jiān)理。在設(shè)計(jì)監(jiān)理階段由車(chē)輛監(jiān)理工程師對(duì)車(chē)輛設(shè)計(jì)方案及全部設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行全面審查。通過(guò)審查，修改、完善設(shè)計(jì)中的不足之處，保證車(chē)輛設(shè)計(jì)質(zhì)量。在制造監(jiān)理階段，編制監(jiān)理工作計(jì)劃，對(duì)車(chē)輛總承包商和主要部件分包商的質(zhì)量保證體系、階段生產(chǎn)進(jìn)度計(jì)劃及實(shí)施措施進(jìn)行審查，對(duì)車(chē)輛總裝全過(guò)程進(jìn)行旁站監(jiān)理（監(jiān)理人員守侯監(jiān)理施工操作），對(duì)型式試驗(yàn)及出廠(chǎng)試驗(yàn)全過(guò)程實(shí)施跟蹤監(jiān)理，并編寫(xiě)車(chē)輛的質(zhì)量評(píng)估報(bào)告，車(chē)輛保修期滿(mǎn)后，審查車(chē)輛承包商保修期結(jié)束的申請(qǐng)報(bào)告，編制車(chē)輛監(jiān)理完工文件，向建設(shè)企業(yè)及相關(guān)部門(mén)提交監(jiān)理總結(jié)。

5.建立和完善城市軌道交通工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)體系。城市軌道交通建設(shè)初期，由于無(wú)成熟標(biāo)準(zhǔn)可循，導(dǎo)致城市軌道交通工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，大量重復(fù)性的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)，浪費(fèi)了有限的人力、物力。隨著我國(guó)城市軌道交通的發(fā)展，工程的建設(shè)、管理及運(yùn)營(yíng)水平將不斷提高，需要建立和完善城市軌道交通工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)體系。通過(guò)該體系的建立，規(guī)范工程設(shè)計(jì)，提高設(shè)計(jì)水平，統(tǒng)一管理方法，使監(jiān)理公司有章可循，更好地發(fā)揮監(jiān)理作用。同時(shí)，標(biāo)準(zhǔn)體系的建立將使具有較高水準(zhǔn)的技術(shù)咨詢(xún)與監(jiān)理被更多的建設(shè)企業(yè)認(rèn)識(shí)和接受，使城市軌道交通的建設(shè)質(zhì)量得到全面提高。

由于我國(guó)推行工程監(jiān)理時(shí)間不長(zhǎng)和法規(guī)尚不健全，在城市軌道交通工程監(jiān)理中還存在問(wèn)題。根據(jù)以往監(jiān)理工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合捕獲理論在監(jiān)理中的應(yīng)用，提出了一系列有利于提高城市軌道交通工程監(jiān)理水平的措施，希望能為提高我國(guó)城市軌道交通工程監(jiān)理水平起到一定的啟示作用，從而有效控制工程造價(jià)、保障工期，促進(jìn)我國(guó)城市軌道交通事業(yè)的順利發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

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