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安全管理現(xiàn)狀分析報(bào)告范文第1篇

關(guān)鍵詞：減員增效 低壓用戶抄表外委 項(xiàng)目調(diào)研 項(xiàng)目籌備 年工作當(dāng)量測算

中圖分類號：G64 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3791（2015）02（c）-0135-02

近期來，供電公司在減員增效的人力資源成本壓力下，面臨著從傳統(tǒng)體制下的生產(chǎn)型、計(jì)劃性、壟斷型，向服務(wù)型、經(jīng)營型、市場型、競爭型企業(yè)轉(zhuǎn)變。為了規(guī)范、高效、全方位的做好客戶服務(wù)工作，集中精力發(fā)展?fàn)I銷核心業(yè)務(wù)，推進(jìn)營銷精益化管理，實(shí)現(xiàn)“增效不增員”的工作目標(biāo)；摸索創(chuàng)新的管理模式，集中優(yōu)質(zhì)人力資源做好核心業(yè)務(wù)，打造優(yōu)質(zhì)的客戶服務(wù)隊(duì)伍，成為供電公司營銷專業(yè)的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。

部分供電公司通過對營銷業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌分析，發(fā)現(xiàn)低壓抄表工作內(nèi)容的簡單、可復(fù)制性強(qiáng)；且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，低壓用戶抄表人均抄表量逐年遞增，基層抄表壓力與日俱增；將技術(shù)水平要求低的低壓用戶抄表業(yè)務(wù)從主營業(yè)務(wù)中剝離，進(jìn)行服務(wù)外委管理，已經(jīng)成為人力資源緊張的供電公司積極探索的新型管理方式。文獻(xiàn)[1]中介紹了南方電網(wǎng)公司廣州供電公司在抄表業(yè)務(wù)總體外委工作上的摸索經(jīng)驗(yàn)；文獻(xiàn)[2]中介紹了營銷工作中其他工作外委管理上的摸索經(jīng)驗(yàn)。結(jié)合這些已經(jīng)走在前端的供電公司的經(jīng)驗(yàn)，形成規(guī)范的項(xiàng)目前期調(diào)研、籌備流程，方便更多有需要的供電公司進(jìn)行抄表外委的推廣與優(yōu)化，有利于形成更多優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)，提升供電公司的管理水平，更好的完成向服務(wù)型、競爭型企業(yè)的轉(zhuǎn)變。

該文以某地市供電公司，低壓用戶抄表外委項(xiàng)目的籌備經(jīng)過為藍(lán)本，介紹了一種抄表外委前期籌備工作的開展流程，希望可以為其他低壓抄表業(yè)務(wù)服務(wù)外委，及營銷其他外委項(xiàng)目的籌備起到借鑒作用。

1 低壓用戶抄表外委項(xiàng)目籌備總體框架

低壓用戶抄表外委項(xiàng)目籌備主要包含項(xiàng)目調(diào)研、項(xiàng)目籌備兩部分，其中項(xiàng)目調(diào)研是項(xiàng)目籌備的前提，項(xiàng)目籌備是項(xiàng)目實(shí)施的基礎(chǔ)，兩項(xiàng)工作的主要內(nèi)容及相互聯(lián)系，見圖1低壓用戶抄表外委項(xiàng)目籌備總體框架。

詳實(shí)、周密的項(xiàng)目調(diào)研是開展低壓用戶抄表外委項(xiàng)目的第一步。通過項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域低壓抄表業(yè)務(wù)、人員的現(xiàn)狀分析，制定切實(shí)可行的外委實(shí)施目標(biāo)。圍繞這一目標(biāo)開展外委管理模式、人員管控模式、安全風(fēng)險(xiǎn)控制模式的研究與分析，為項(xiàng)目籌備工作做準(zhǔn)備。

項(xiàng)目籌備從項(xiàng)目開展的角度；以項(xiàng)目調(diào)研分析報(bào)告為基礎(chǔ)，制定項(xiàng)目組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書，落實(shí)項(xiàng)目推進(jìn)機(jī)制，理清各相關(guān)部門職責(zé)界面，建立溝通機(jī)制，形成項(xiàng)目實(shí)施方案的階段。

綜合上述，項(xiàng)目調(diào)研與項(xiàng)目籌備是構(gòu)成項(xiàng)目前期籌備的主體工作。清晰、全面的項(xiàng)目調(diào)研報(bào)告；全面、細(xì)致的項(xiàng)目實(shí)施方案為項(xiàng)目開展提供組織及技術(shù)保障。

2 低壓用戶抄表外委項(xiàng)目調(diào)研

2.1 項(xiàng)目調(diào)研步驟

為全面摸清項(xiàng)目實(shí)施區(qū)域的低壓用戶抄表業(yè)務(wù)開展現(xiàn)狀，確立清晰、可行的外委實(shí)施目標(biāo)，低壓用戶抄表外委項(xiàng)目的調(diào)研從必要性、可行性、風(fēng)險(xiǎn)防范、人員管理、人力資源成本評估五個方面進(jìn)行。

項(xiàng)目必要性調(diào)研是對低壓抄表業(yè)務(wù)及人力資源現(xiàn)狀進(jìn)行評估，衡量抄表外委是否能夠起到節(jié)約人力資源成本的作用，是對項(xiàng)目必要性的分析論證?？尚行允窃诒匾苑治龌A(chǔ)上，對外委實(shí)施目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)性、可操作性及管理方案的制定與分析，科學(xué)衡量項(xiàng)目開展的難度及管理風(fēng)險(xiǎn)。其中風(fēng)險(xiǎn)防范、人員管理主要從安全管理[3-4]、合同糾紛、外委單位的人員管理[5]等角度對外委實(shí)施環(huán)境進(jìn)行評價(jià)；人力資源成本測算評估抄表外委后，人力資源成本節(jié)約的實(shí)際水平，以供決策層進(jìn)行外委工作目標(biāo)的調(diào)整使用。

2.2 項(xiàng)目調(diào)研的組織架構(gòu)

低壓用戶抄表外委項(xiàng)目調(diào)研工作小組，由業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，以市場部、人力資源部、安監(jiān)部、財(cái)務(wù)部、試點(diǎn)區(qū)局為主要成員，合理分工、協(xié)調(diào)配合，共同實(shí)施調(diào)研工作。

2.3 項(xiàng)目調(diào)研內(nèi)容

（1）目前的人力資源是否能夠滿足人均抄表量遞增所帶來的壓力；（2）區(qū)域人力資源評估包含：是否存在缺員、人力資源結(jié)構(gòu)浪費(fèi)；（3）區(qū)域人力資源分流后是否能夠帶來人力資源成本的節(jié)約；（4）區(qū)分核心業(yè)務(wù)及簡單可替代業(yè)務(wù)；（5）能夠節(jié)約人力資源成本的抄表外委業(yè)務(wù)方案的制定；（6）工作質(zhì)量的考核；（7）安全責(zé)任；（8）企業(yè)形象；（9）外委人員管理方法；（10）人力資源成本測算及評估。

2.4 項(xiàng)目調(diào)研方法

（1）測算區(qū)域人均低壓抄表量是否能夠匹配低壓用戶增長速率；（2）區(qū)域低壓抄表人力資源調(diào)查，根據(jù)崗位勝任條件評估人才高配低用現(xiàn)狀；（3）根據(jù)評估現(xiàn)狀對低壓抄表人力資源進(jìn)行分流崗位預(yù)測，并對比分流前后人力資源效率進(jìn)行對比分析；（4）細(xì)分低壓抄表業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，區(qū)分核心業(yè)務(wù)及簡單可替代業(yè)務(wù)，確定低壓抄表外委具體內(nèi)容；（5）按照業(yè)務(wù)年工作當(dāng)量測算法對外委人力資源進(jìn)行核定；（6）安全責(zé)任外委控制方法分析；（7）企業(yè)形象風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法分析；（8）外委人員管理思路確定；（9）比對外委前后人力資源測算結(jié)果，評估是否滿足業(yè)務(wù)外委經(jīng)濟(jì)性評價(jià)（參照本地勞務(wù)市場行情）。

2.5 業(yè)務(wù)年工作當(dāng)量測算法

業(yè)務(wù)年工作當(dāng)量測算法是一種基于各環(huán)節(jié)年工作量（人?日）的統(tǒng)計(jì)方法。通過量化各環(huán)節(jié)在考慮實(shí)際工作因素的約束下的年工作量，為合理測算預(yù)計(jì)管理目標(biāo)下，確定外委人員數(shù)量提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

考慮抄表工作即存在每月抄表又存在雙月抄表周期，考慮外委工作環(huán)節(jié)，除表碼抄錄環(huán)節(jié)外，不存在住宅與非住宅用戶工作單位量的差異，得到年工作當(dāng)量計(jì)算公式（1）

（1）

上述公式中，s為年工作當(dāng)量；m1為每月抄表住宅用戶數(shù)量；m2為每月抄表非住宅用戶數(shù)量；n1為兩月抄住宅用戶數(shù)量；n2為兩月抄表非住宅用戶數(shù)量；d1為抄住宅小區(qū)每人每日單位抄表數(shù)量；d2為抄非住宅小區(qū)每人每日單位抄表數(shù)量；pj為各工作環(huán)節(jié)年工作量；qj為各工作環(huán)節(jié)每人每日單位完成數(shù)量；k為所有外委環(huán)節(jié)剔除抄錄表碼環(huán)節(jié)的數(shù)量。

根據(jù)公式（1），則項(xiàng)目預(yù)計(jì)需要人數(shù)為公式（2）

（2）

上述公式中，為年工作當(dāng)量；為年有效工作日；為項(xiàng)目實(shí)施后需要的人數(shù)。

2.6 項(xiàng)目調(diào)研工作結(jié)果的輸出

形成低壓用戶抄表業(yè)務(wù)外委分析報(bào)告，報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包含以上所有細(xì)項(xiàng)的分析結(jié)果。

3 低壓用戶抄表外委項(xiàng)目籌備

3.1 項(xiàng)目籌備步驟

在完成項(xiàng)目調(diào)研，確立項(xiàng)目實(shí)施目標(biāo)后，項(xiàng)目進(jìn)入籌備環(huán)節(jié)。項(xiàng)目籌備是制定項(xiàng)目實(shí)施方案的環(huán)節(jié)，項(xiàng)目籌備的是否完整、充分，直接影響項(xiàng)目的正常推進(jìn)。為確保該項(xiàng)工作有序、順暢的開展，低壓用戶抄表外委項(xiàng)目的籌備應(yīng)從建立項(xiàng)目管理機(jī)制、制定項(xiàng)目工作方案、確立項(xiàng)目培訓(xùn)計(jì)劃、規(guī)范項(xiàng)目管控指標(biāo)四個方面進(jìn)行，完成項(xiàng)目實(shí)施工作方案的編寫，為項(xiàng)目正式推進(jìn)做好準(zhǔn)備。

3.2 成立項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)，明確項(xiàng)目實(shí)施協(xié)調(diào)機(jī)制

為保障項(xiàng)目順利實(shí)施，實(shí)施單位應(yīng)成立低壓抄表外委領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及工作小組，明確各相關(guān)部門的職責(zé)，并負(fù)責(zé)項(xiàng)目策劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)管等工作。

3.3 項(xiàng)目籌備工作結(jié)果的輸出

為確保項(xiàng)目實(shí)施科學(xué)、合理、有序開展，在項(xiàng)目籌備階段應(yīng)制定切實(shí)、可行的工作方案，方案內(nèi)容包括如下部分。

（1）制定項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)制度；（2）明確項(xiàng)目工作要求；（3）固化項(xiàng)目實(shí)施工作流程，界定職責(zé)權(quán)限；（4）落實(shí)項(xiàng)目實(shí)施各相關(guān)部門的職責(zé)和工作內(nèi)容，制定協(xié)調(diào)機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；（5）制定項(xiàng)目公開招投標(biāo)的門檻要求；明確投標(biāo)單位應(yīng)具備的資質(zhì)、能力和安全水平；（6）確定項(xiàng)目從業(yè)人員的招聘門檻；細(xì)化人員的年齡、學(xué)歷、職業(yè)技能、健康狀況等從業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；（7）明確項(xiàng)目的考核指標(biāo)；（8）制定項(xiàng)目的驗(yàn)收方案。

4 算例及分析

為進(jìn)一步展示年工作當(dāng)量測算法的實(shí)現(xiàn)過程，現(xiàn)以某供電公司實(shí)際數(shù)據(jù)為例，進(jìn)行業(yè)務(wù)年工作當(dāng)量測算法。

4.1 已知條件

（1）已知該供電公司低壓用戶抄表采用兩月一抄模式，其中低壓用戶的表碼抄錄，催繳電費(fèi)通知單的派發(fā)、客戶停電通知（包含客戶欠費(fèi)停電通知、計(jì)劃檢修停電及臨時(shí)停電通知）的派發(fā)、欠費(fèi)停復(fù)電的現(xiàn)場操作四項(xiàng)工作列入外委操作。

（2）年工作量數(shù)據(jù)如表1所示。

（3）各工作環(huán)節(jié)每人每日單位工作量數(shù)據(jù)如表2所示。

4.2 年工作當(dāng)量法測算過程

（1）年工作當(dāng)量的計(jì)算

根據(jù)公式（1），計(jì)算各環(huán)節(jié)年工作當(dāng)量如表3所示。

（2）年有效工作日的確定

參考?xì)v史數(shù)據(jù)，確定年有效工作日z=251日。

（3）外委需要人員的測算

根據(jù)公式（2），抄表外委工作需要人數(shù)R=18399.3÷251=73人。

通過以上測算方法，根據(jù)試點(diǎn)區(qū)域的用戶實(shí)際情況，推算外委抄表員人數(shù)，合理的確定人力資源投入規(guī)模，對該項(xiàng)工作的前期測算有指導(dǎo)性意義。

5 結(jié)語

以上通過對低壓用戶抄表外委項(xiàng)目籌備模式的介紹；并比對利用該籌備模式開展的，某供電公司低壓用戶抄表外委項(xiàng)目實(shí)際情況表明，基于該文介紹的低壓用戶抄表外委項(xiàng)目籌備方法，已基本達(dá)到預(yù)期的減員增效目標(biāo)，人力資源成本得到節(jié)省。同時(shí)該文中所提到的關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施及推廣、外委單位安全與人員管控、工作績效考核與監(jiān)控等辦法，通過實(shí)際工作檢驗(yàn)也取得了較好的管理效果。綜合上述，該文介紹的方法對目前急需進(jìn)行低壓抄表業(yè)務(wù)外委的供電公司在前期籌備階段具有積極的借鑒及工作指導(dǎo)意義。

參考文獻(xiàn)

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安全管理現(xiàn)狀分析報(bào)告范文第2篇

關(guān)鍵詞： 計(jì)算機(jī)；網(wǎng)絡(luò)安全；技術(shù) ；安全對策；管理制度

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)隨著科技的高速發(fā)展在世界各國都呈現(xiàn)極大的優(yōu)勢勢。同時(shí)網(wǎng)絡(luò)開始了它的信息革命，因?yàn)樗臋C(jī)能而使信息在世界各地加快速度的傳播，為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及信息的交流加快了時(shí)代的步法。當(dāng)前世界各地的人們都很明確的認(rèn)識到了一點(diǎn)，就是信息在網(wǎng)絡(luò)上存儲、處理和傳輸已經(jīng)開始實(shí)現(xiàn)了信息的共享，利益結(jié)合的信息時(shí)代讓人們的腳步也在不斷的加大，于此同時(shí)也增加了很多不太安全的因素。隨著計(jì)算機(jī)信息化建設(shè)的飛速發(fā)展，計(jì)算機(jī)已普遍應(yīng)用到日常工作、生活的每一個領(lǐng)域，比如各地的政府機(jī)關(guān)、各級學(xué)校、各個醫(yī)院、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)甚至每個家庭等。網(wǎng)絡(luò)的博大精深，大家已經(jīng)可想而知了，但是網(wǎng)絡(luò)本身的另遭受的各方面的威脅和攻擊也是很受重視的。目前，網(wǎng)絡(luò)安全已成為世界各國人們十分重視的熱點(diǎn)問題。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全也受到及其嚴(yán)重的威脅，大家知道的就是計(jì)算機(jī)病毒、黑客等等。他們無處不在，黑客的猖獗，都防不勝防。那么對于網(wǎng)絡(luò)的安全問題到底有哪些？又怎么樣對此進(jìn)行策略實(shí)施呢？我們來關(guān)注一下：

1 對網(wǎng)絡(luò)安全問題的歸納

1.1 技術(shù)方面

技術(shù)是保障網(wǎng)絡(luò)安全的最基礎(chǔ)的方法，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的高科技可以給網(wǎng)絡(luò)安全帶來一定的保障。在網(wǎng)絡(luò)各項(xiàng)安全技術(shù)都是由人去主導(dǎo)和研發(fā)的。也就是說在研發(fā)、維護(hù)等技術(shù)上也會存在著很大的漏洞，例如，在程序設(shè)計(jì)上設(shè)計(jì)的系統(tǒng)不規(guī)范、不合理或者欠缺安全性考慮，因而網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)在穩(wěn)定性和可擴(kuò)充性方面存在安全隱患。網(wǎng)絡(luò)硬件的配置不協(xié)調(diào)。表現(xiàn)在文件服務(wù)器運(yùn)行穩(wěn)定性、功能完善性直接影響網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的質(zhì)量。網(wǎng)卡用工作站選配不當(dāng)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)不穩(wěn)定。缺乏安全策略。在某種程度上講，各項(xiàng)技術(shù)中無論多么先進(jìn)的安全技術(shù)也會有人能夠找到空子而有機(jī)可乘。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷創(chuàng)新，一些病毒、黑客的技術(shù)也在不斷的增加，所有對于技術(shù)的研發(fā)人員也要積極的改進(jìn)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)。

1.2 管理制度的分析

完善的管理制度是保障網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)，各項(xiàng)安全技術(shù)由人們已經(jīng)研發(fā)的很好了，但是沒有嚴(yán)格的管理制度也將是無濟(jì)于事，管理制度的松弛會使那些由人們精心研發(fā)的技術(shù)變的虛設(shè)。有時(shí)候即使有嚴(yán)格的管理制度由于執(zhí)行的力度不夠而很難保障網(wǎng)絡(luò)的安全，所以安全政策法規(guī)的執(zhí)行也是保障網(wǎng)絡(luò)和信息安全的一道重要的防線。有些管理制度已經(jīng)制定出來，但是很多人因?yàn)橹贫鹊膱?zhí)行的短暫執(zhí)行或者懷有松懈的心理道道管理出現(xiàn)疏忽，讓那些不法的分子乘虛而入，所以導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)的不安全隱患跟隨著發(fā)生。

2 安全對策的探討

為了增加計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全性，人們經(jīng)過對存在問題的歸納和總結(jié)，找到了其原因，并根據(jù)找到的原因來制定一些相應(yīng)的對策來保障計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全性，那么到底有什么樣的對策來保障計(jì)算機(jī)的安全性呢？我們又該改進(jìn)哪些呢？下面我們一起來看一下。

技術(shù)層面：

在技術(shù)上，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)要進(jìn)行積極的改進(jìn)，其中經(jīng)過分析以后要求改進(jìn)并且經(jīng)常維護(hù)的主要有實(shí)時(shí)掃描技術(shù)、實(shí)時(shí)監(jiān)測技術(shù)、防火墻、完整性檢驗(yàn)保護(hù)技術(shù)、病毒情況分析報(bào)告技術(shù)和系統(tǒng)安全管理技術(shù)等相應(yīng)的技術(shù)。有了一定的改進(jìn)就會將計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)一步的維護(hù)起來。在技術(shù)上我們進(jìn)行了一定的綜合，技術(shù)層面可以采一定的對策?？偨Y(jié)起來有如下：

1）安全管理制度。管理制度是安全的保障，所以要讓計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全性有所提高，就要完善管理制度，要提高大的管理制度主要包括計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的系統(tǒng)管理員以及用戶在內(nèi)的人員的技術(shù)素質(zhì)和職業(yè)道德修養(yǎng)。由其是針對于一些重要部門和信息，工作人員要嚴(yán)格做好開機(jī) 時(shí)候的病毒檢查并且要及時(shí)的進(jìn)行一定的備份數(shù)據(jù)，這種方法比較簡單但是很實(shí)用。也是對于網(wǎng)絡(luò)管理的最基本的程序。

2）網(wǎng)絡(luò)訪問的管理。對于網(wǎng)絡(luò)的訪問上存在很大的安全隱患，訪問控制是網(wǎng)絡(luò)安全防范以及保護(hù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的主要策略和方式。它的主要任務(wù)是保證網(wǎng)絡(luò)資源不被非法使用和訪問。訪問限制是保證網(wǎng)絡(luò)安全最重要的核心方法中的一種。當(dāng)前。訪問控制涉及的技術(shù)相對來講也是比較廣，其中訪問限制包括有入網(wǎng)訪問控制、網(wǎng)絡(luò)權(quán)限控制、目錄級控制以及屬性控制等很多限制種類，有效的限制方式可以減少和降低計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全。

3）備份。對于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的用戶，數(shù)據(jù)的備份及其重要。數(shù)據(jù)庫的備份與恢復(fù)是對于數(shù)據(jù)庫管理員做維護(hù)數(shù)據(jù)安全性和完整性的重要操作手段。及時(shí)的備份可以很容易對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行保障以及對丟失數(shù)據(jù)的恢復(fù)這種方法也是數(shù)據(jù)庫最容易和最能防止意外保證的有效的方法。對于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的一個策略就是要及時(shí)的備份和恢復(fù)。

4）密碼技術(shù)的應(yīng)用。密碼技術(shù)是信息安全核心的一個高端技術(shù)，密碼的設(shè)置減少了計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全性，密碼的設(shè)置也給一些重要的數(shù)據(jù)帶來了很大的保障，密碼手段為信息安全完整性提供了可靠保證。當(dāng)前為了保障自己的信息數(shù)據(jù)不會丟失，一般都用數(shù)字和身份確認(rèn)來識別。為了更好的降低安全系數(shù)最好進(jìn)一步完善密碼技術(shù)性，一般的密碼技術(shù)主要有一些古典的密碼體質(zhì)、數(shù)字簽名、密匙管理等等。

5）傳播途徑的切斷。計(jì)算機(jī)的系統(tǒng)傳染會導(dǎo)致整個電腦系統(tǒng)的癱瘓，所以就要切斷傳播的途徑，對那些被感染的硬盤和計(jì)算機(jī)進(jìn)行徹底的殺毒。及時(shí)的處理那些來歷不明的程序，尤其是一些來歷不明的U盤。對于使用者更要做好慎重不要輕易的去下載網(wǎng)絡(luò)可疑的信息。

6）創(chuàng)新反毒技術(shù)，增加網(wǎng)絡(luò)安全。創(chuàng)新一些反病毒技術(shù)。通過安裝病毒的防火墻進(jìn)行實(shí)時(shí)過濾。適當(dāng)?shù)臅r(shí)候可以對網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器中的一些文件進(jìn)行不斷的掃描并且及時(shí)的對其監(jiān)測，最好是在工作站上適當(dāng)?shù)牟捎梅啦《究ǎ员氵M(jìn)一步來加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)目錄和文件訪問權(quán)限的基礎(chǔ)設(shè)置。

7）系統(tǒng)創(chuàng)新。良好的技術(shù)創(chuàng)新下也要進(jìn)行相關(guān)的技術(shù)創(chuàng)新，并且要講計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行全方位的研發(fā)。及時(shí)的完善更高一級系統(tǒng)安全的操作模式。在科技人員的研發(fā)下可以使計(jì)算機(jī)的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)具有高安全的操作模式，使計(jì)算機(jī)病毒沒有漏洞可以傳導(dǎo)進(jìn)來從而不給病毒得以滋生的溫床。

3 管理層面

當(dāng)前，隨著計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全管理，除了要看所采用的安全技術(shù)以及一些防范措施，同時(shí)也要看網(wǎng)絡(luò)上所采取的網(wǎng)絡(luò)安全管理模式和以及管理措施的執(zhí)行性，只有將兩者緊密結(jié)合，才能使計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全確實(shí)有效。對于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的安全管理上，要不斷的完善和維護(hù)管理系統(tǒng)，其中對于計(jì)算機(jī)用戶的安全常識進(jìn)行指導(dǎo)和教育非常的重要，對計(jì)算機(jī)用戶建立相應(yīng)的安全管理機(jī)構(gòu)也是很必要的，只有不斷的完善和加強(qiáng)計(jì)算機(jī)的維護(hù)和管理功能下才能維護(hù)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性。一般地來講，計(jì)算機(jī)用戶要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)安全管理，加強(qiáng)用戶的法律知識和道德觀念也是非常的重要，對防止計(jì)算機(jī)犯罪、抵制黑客的侵襲來看，計(jì)算機(jī)用戶的教育和管理工作未嘗不是一到很好的重要措施。

現(xiàn)在隨著科技的不斷深化，計(jì)算機(jī)用戶們經(jīng)常會在某一時(shí)間內(nèi)收到病毒和黑客的攻擊，這個時(shí)候大家就會缺乏一定的警覺性，這就要對計(jì)算機(jī)用戶不斷進(jìn)行法制教育，教育范圍初步認(rèn)作有計(jì)算機(jī)安全法、計(jì)算機(jī)犯罪法、保密法、數(shù)據(jù)保護(hù)法等，明確計(jì)算機(jī)用戶和系統(tǒng)管理人員應(yīng)履行的權(quán)利和義務(wù)，自覺遵守合法信息系統(tǒng)原則、合法用戶原則、信息公開原則、信息利用原則和資源限制原則，自覺地和一切違法犯罪的行為作斗爭，維護(hù)計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全，維護(hù)信息系統(tǒng)的安全。于此同時(shí)，計(jì)算機(jī)用戶以及全體工作人員應(yīng)該做到以下：大家自覺遵守維護(hù)系統(tǒng)安全的規(guī)章制度，其中包括工作人員的管理制度、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)和相應(yīng)的管理制度、計(jì)算機(jī)處理的控制和管理制度、重要資料的管理制度、計(jì)算機(jī)機(jī)房保衛(wèi)管理制度等等。

4 整體安全層面

當(dāng)前計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性與可靠性的前提是必須保證系統(tǒng)實(shí)體物理環(huán)境條件相對安全。也就是說機(jī)房及其設(shè)施的可靠性與安全性。

1）計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的環(huán)境條件。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全環(huán)境包括溫度、濕度、空氣潔凈度、振動和沖擊以及一些電氣干擾等方面，這些都要有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)度。

2）機(jī)房環(huán)境與安全防護(hù)。選擇一個合適的安裝場所是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)十分重要的。它的選擇直接影響到系統(tǒng)的安全性和可靠性。計(jì)算機(jī)房場地的選擇，要注意其外部環(huán)境安全性。防止未授權(quán)的個人或團(tuán)體破壞、篡改或盜竊網(wǎng)絡(luò)中的重要數(shù)據(jù)。

5 總結(jié)

計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，涉及方面比較多。例如，技術(shù)、設(shè)備、管理和制度等。要解制度解決方案需要從整體上進(jìn)行把握。通過對網(wǎng)絡(luò)安全問題的了解知道網(wǎng)絡(luò)安全解決方案是綜合很多計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)安全技術(shù)而總結(jié)的一套體系。只有將體系得到更好的執(zhí)行才能使網(wǎng)絡(luò)安全得到保障。此外，由于計(jì)算機(jī)病毒、犯罪等技術(shù)無國界之分，所以我們必須進(jìn)行強(qiáng)強(qiáng)合作，共同對付日益猖獗的計(jì)算機(jī)犯罪、病毒等棘手問題。

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安全管理現(xiàn)狀分析報(bào)告范文第3篇

關(guān)鍵詞： 城市軌道工程技術(shù) 專業(yè)領(lǐng)域 現(xiàn)狀調(diào)研 人才需求

目前國內(nèi)城市軌道交通工程技術(shù)應(yīng)用型人才缺口很大，預(yù)計(jì)今后需求量將會進(jìn)一步增大。各施工生產(chǎn)單位急需掌握新技術(shù)的應(yīng)用型人才，并且對人才培養(yǎng)的要求不斷提高，要求培養(yǎng)的畢業(yè)生，不但能夠從事業(yè)務(wù)生產(chǎn)，而且懂得生產(chǎn)管理的復(fù)合型人才，這為城市軌道交通工程技術(shù)專業(yè)發(fā)展提供了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

1.專業(yè)領(lǐng)域發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢

城市軌道作為快捷便利的綠色交通方式，已成為城市公共交通發(fā)展的主流。紐約、倫敦、巴黎、莫斯科、東京等城市的軌道交通，已基本形成規(guī)?；途W(wǎng)絡(luò)化，構(gòu)成這些現(xiàn)代化大都市的重要交通干線。擁有735萬人口的紐約――即使沒有私人汽車也能生活的城市，28條地鐵線路縱橫交錯、四通八達(dá)，線路總長1140多公里，490個車站遍及整個城市。發(fā)展中國家也掀起城市軌道交通建設(shè)的，城市軌道交通將成為這些國家的城市重要交通干線。

我國一直注重城市軌道交通的發(fā)展，截至2014年底，全國已有北京、天津、上海、廣州、南京、成都、沈陽等22個城市建成地鐵95條，運(yùn)營里程達(dá)2900公里?！笆濉逼陂g，我國把城市軌道交通的發(fā)展放在突出的地位：“加快軌道交通的規(guī)劃建設(shè)，在大城市逐步構(gòu)建以軌道交通為骨干的城市交通體系?！北本?、上海、廣州的軌道交通線每年以30公里～50公里的速度延伸，杭州、蘇州、福州等35個城市正在建設(shè)、籌建或規(guī)劃修建地鐵和輕軌線路。目前，我國城市軌道交通開工建設(shè)線路超過了1000公里?！吨袊顿Y》數(shù)據(jù)表明：到2015年底，我國軌道交通運(yùn)營里程將達(dá)3800多公里；預(yù)計(jì)到2020年，我國城市軌道交通累計(jì)營業(yè)里程將達(dá)11042公里。在國內(nèi)，城市軌道交通每公里線路的平均人員配置一般為50～80人；效率較高的城市軌道交通每公里線路人員配置約為60人。按照這個標(biāo)準(zhǔn)推算，到2015年底我國城市軌道交通新增從業(yè)人員超過7萬人，未來從業(yè)規(guī)模將達(dá)60萬人。

交通要發(fā)展，人才是關(guān)鍵，一帶一路、海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)對城市軌道交通工程技術(shù)人才產(chǎn)生很大的需求，城市軌道工程技術(shù)專業(yè)的發(fā)展前景廣闊。

福建省地處中國東南沿海，是全國人口密度較大的省份，國民經(jīng)濟(jì)連續(xù)16年保持高速增長。福建經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展與交通基礎(chǔ)設(shè)施的迅速發(fā)展密切相關(guān)。福建省“十二五規(guī)劃”提出推進(jìn)福建交通跨越發(fā)展，交通投資五年累計(jì)突破2200億元，在“十二五”期間，交通基礎(chǔ)設(shè)施實(shí)現(xiàn)適度超前，網(wǎng)絡(luò)更趨完善，結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。在軌道交通方面，近年來，先后建設(shè)了幾條新的鐵路線路，比2000年增長了一倍，新建和擴(kuò)建了一批高標(biāo)準(zhǔn)的火車站，改善了群眾的出行條件，主要鐵路干線進(jìn)行了電氣化改造，增開了多趟高等級列車，路網(wǎng)設(shè)施條件大幅提升，運(yùn)輸能力顯著提高。省會城市福州，2009年6月國家發(fā)改委批準(zhǔn)了《福州市城市快速軌道交通建設(shè)規(guī)劃》（2009―2016），規(guī)劃建設(shè)1號線、2號線，總長55.7km，在中心城區(qū)形成1、2號線“十”字形主骨架。1號線象峰站至東部新城站，約29.2km；2號線沙堤站至下院站，約26.5km。1號線工程分為兩期建設(shè)，一期工程起點(diǎn)站為象峰站，終點(diǎn)站為福州火車南站站，正線線路長24.89km，共設(shè)21座車站，平均站間距1.202km。二期工程福州火車南站站至東部新城站3站3區(qū)間約4.31km線路，擬結(jié)合東部新城開發(fā)實(shí)施。福州軌道交通1號線工程（一期）土建工程于2010年10月31日后陸續(xù)開工，計(jì)劃在2016年建成運(yùn)營。2號線工程可行性研究報(bào)告已通過福建省發(fā)改委組織的預(yù)審，現(xiàn)已上報(bào)國家發(fā)改委。福州市軌道交通遠(yuǎn)景線網(wǎng)（至2050年）由9條線路組成，總體為“有環(huán)放射狀”網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。根據(jù)修編方案，9條軌道交通總里程338.12公里，設(shè)置車站215座，換乘站26座。按照運(yùn)營每公里60人計(jì)算，未來需要2萬人左右的專業(yè)人才。

廈門市城市軌道交通近期建設(shè)規(guī)劃（2011～2020年）通過批準(zhǔn)，依據(jù)廈門城市總體規(guī)劃和綜合交通規(guī)劃，廈門市規(guī)劃遠(yuǎn)景年城市軌道交通線網(wǎng)由10條線路組成（含2條遠(yuǎn)景控制線），總長約387.75公里，設(shè)車站190座，其中換乘車站40座，線網(wǎng)密度廈門本島0.65公里/平方公里，島外0.29公里/平方公里。線網(wǎng)中，1、2、3號線分別為本島沿北、東、西方向的放射狀骨干線路（含1號線支線），主要承擔(dān)本島與環(huán)灣組團(tuán)間跨海交通聯(lián)系功能，兼顧島內(nèi)及島外組團(tuán)內(nèi)部公共交通骨干功能；4、5、6號線作為輔助線，支持本島與周邊組團(tuán)、環(huán)灣組團(tuán)發(fā)展。預(yù)計(jì)2020年，廈門市公共交通分擔(dān)率為40%，軌道交通占公共交通的比例達(dá)30%～35%，力爭承擔(dān)60%的跨海出行量。2013年11月開工建設(shè)地鐵1號線，按照運(yùn)營每公里60人計(jì)算，未來需要2.2萬人左右的專業(yè)人才。

海峽西岸公路水路交通基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)意見和一帶一路建設(shè)明確提出：必須進(jìn)一步完善海峽西岸公路水路交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，明確重點(diǎn)建設(shè)任務(wù)，把“突出港口、強(qiáng)化通道、協(xié)調(diào)推進(jìn)”作為海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)交通建設(shè)的基本思路，由此促進(jìn)海峽西岸的港口、道路、鐵路、市政設(shè)施建設(shè)。交通要發(fā)展，人才是關(guān)鍵，海峽西岸經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)對城市軌道交通工程技術(shù)人才有很大的需求。

城市軌道交通基礎(chǔ)設(shè)施中各類工程結(jié)構(gòu)物的建設(shè)都屬于交通土建工程類。隨著交通土建建設(shè)市場的規(guī)范化及加入WTO后的建設(shè)市場國際化，根據(jù)國際慣例對施工技術(shù)、施工管理、施工監(jiān)理、勘測設(shè)計(jì)、質(zhì)量監(jiān)督、運(yùn)營養(yǎng)護(hù)、基本建設(shè)管理等細(xì)化后，對城市軌道交通土建技術(shù)人才的素質(zhì)要求提高。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備在我國土木工程中廣泛使用，對城市軌道交通土建類建設(shè)從業(yè)人員的理論和技能素質(zhì)要求越來越高，只有受過專業(yè)訓(xùn)練的人員才能勝任，由此將對城市軌道交通土建類技術(shù)人才產(chǎn)生大量的需求，城市軌道交通工程技術(shù)專業(yè)的發(fā)展前景廣闊。

2.專業(yè)領(lǐng)域從業(yè)人員情況與人才需求分析

城市軌道交通運(yùn)輸方式已逐步成為綜合交通運(yùn)輸體系中的重要組成部分。城市軌道交通運(yùn)輸基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及投資力度進(jìn)一步加大，城市軌道交通營運(yùn)能力逐年提升。各方面的專業(yè)人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足城市軌道交通建設(shè)發(fā)展的需求。

調(diào)查資料表明，根據(jù)預(yù)測，2015年交通行業(yè)（含城市軌道交通）從業(yè)人員300萬，專門人才達(dá)到90萬，專門人才密度達(dá)到30%；2020年從業(yè)人員300萬，專門人才達(dá)到120萬，專門人才密度達(dá)到40%。為此，2015年到2020年年均需新增9萬。若交通土建工程專業(yè)專門人才所占比例維持不變，2015年到2020年需新增3.86萬。照此預(yù)測，到2020年，交通教育辦學(xué)規(guī)模應(yīng)由1997年的12.9萬人擴(kuò)大到28萬到30萬人。

城市軌道工程技術(shù)專業(yè)人才存在有較大量的需求。近年來，我國大力推動城市軌道工程技術(shù)專業(yè)教育建設(shè)及專業(yè)人才培養(yǎng)，截至2012年初，我國已有廣東交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院等七所高職院校開設(shè)了城市軌道工程技術(shù)專業(yè)，是就業(yè)前景良好的專業(yè)之一。

交通基礎(chǔ)建設(shè)任重而道遠(yuǎn)，為了確保工程質(zhì)量，管好、用好建設(shè)資金，保證施工進(jìn)度和安全，就需要對工程的質(zhì)量、安全、環(huán)保、費(fèi)用、進(jìn)度實(shí)施監(jiān)督和管理，在工程建設(shè)第一線要求有一大批從事工程施工、監(jiān)理、安全、管理等相關(guān)業(yè)務(wù)的人才。城市軌道交通工程技術(shù)專業(yè)畢業(yè)生主要面向軌道工程施工與安裝、軌道工程監(jiān)理、軌道工程檢測、軌道工程養(yǎng)護(hù)、質(zhì)量監(jiān)督、安全管理等單位，主要從事軌道工程施工、監(jiān)理、項(xiàng)目管理、造價(jià)編制、測量計(jì)量、工程檢測、安全管理等工作，其職業(yè)崗位有現(xiàn)場施工員，試驗(yàn)員，測量員、預(yù)算員、安全員等。城市軌道交通工程技術(shù)專業(yè)的設(shè)置應(yīng)以行業(yè)需求為依托，以就業(yè)質(zhì)量為導(dǎo)向。適應(yīng)市場需求和用人單位性質(zhì)改變現(xiàn)狀，結(jié)合學(xué)校的自身?xiàng)l件充分發(fā)揮學(xué)院已有的辦學(xué)優(yōu)勢和特點(diǎn)，合理設(shè)置城市軌道交通工程技術(shù)專業(yè)，及時(shí)調(diào)整專業(yè)方向，以確保教學(xué)質(zhì)量的提高。

福建船政交通職業(yè)學(xué)院作為一所高職院校，是全國首批28所示范性高職學(xué)院，在幾年的辦學(xué)實(shí)踐中，所培養(yǎng)的學(xué)生都成為企業(yè)的業(yè)務(wù)骨干，積累了較豐富的辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)。隨著一路一帶和海西建設(shè)的深入，福建省城市軌道交通將加大發(fā)展，城市軌道交通工程教育將迎來大好時(shí)機(jī)。面對新的形勢、新的任務(wù)和新的要求，福建船政交通職業(yè)學(xué)院將認(rèn)真制訂完善城市軌道工程技術(shù)人才培養(yǎng)方案，進(jìn)一步改革調(diào)整人才培養(yǎng)模式，以適應(yīng)社會需求。

3.省內(nèi)外院校專業(yè)現(xiàn)狀調(diào)研分析

3.1專業(yè)點(diǎn)分布情況

城市軌道工程技術(shù)專業(yè)點(diǎn)分布情況，本科院校有：北京交通大學(xué)、西南交通大學(xué)、同濟(jì)大學(xué)、長安大學(xué)、華東交通大學(xué)、中南大學(xué)、蘭州交通大學(xué)和大連交通大學(xué)。

每省一兩所高職類學(xué)院，全國招收城市軌道工程技術(shù)專業(yè)的學(xué)校有：哈爾濱鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院、石家莊鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院、湖南鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院、陜西鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院、北京交通運(yùn)輸職業(yè)學(xué)院、廣東交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、云南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、南京交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、四川交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、廣西交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、河南交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院、河北交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院等。

3.2專業(yè)招生與就業(yè)崗位分布情況

福建省內(nèi)高職院校城市軌道工程技術(shù)專業(yè)點(diǎn)分布情況、招生與就業(yè)情況見表1所示。

目前只有福建船政交通職業(yè)學(xué)院開辦城市軌道工程技術(shù)專業(yè)，福州職業(yè)技術(shù)學(xué)院交通工程系自2011年以來開辦有城市軌道交通運(yùn)營管理專業(yè)和城市軌道交通車輛專業(yè)。

3.3專業(yè)教學(xué)情況及存在問題

3.3.1學(xué)生實(shí)踐能力較差。由于過于追求學(xué)科體系完整性，不是從生產(chǎn)實(shí)踐中引出課題進(jìn)行分析和研究，針對性較差，造成理論與實(shí)踐的脫節(jié)；各門課程各自獨(dú)立縱向成線，缺乏彼此應(yīng)有的溝通；基礎(chǔ)課、專業(yè)基礎(chǔ)課與專業(yè)知識和能力的培養(yǎng)聯(lián)系不緊，沒有達(dá)到教學(xué)理論為生產(chǎn)實(shí)踐服務(wù)的目的。

3.3.2教學(xué)計(jì)劃、課程結(jié)構(gòu)、教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)方法與培養(yǎng)技術(shù)應(yīng)用型人才不相適應(yīng)。由于基礎(chǔ)理論課安排的課時(shí)較多，專業(yè)課排的課時(shí)較少，使學(xué)生在校期間難以基本完成就業(yè)上崗前的實(shí)踐訓(xùn)練。在教學(xué)方法上，多數(shù)教師仍采用傳統(tǒng)的滿堂灌的教學(xué)方式，調(diào)動不了學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性。

3.3.3教學(xué)的教師動手能力不強(qiáng)。學(xué)?，F(xiàn)有的從事理論教學(xué)的教師來源主要有：一種來源是由高校分配來的本科生及研究生；另一來源是具有高等教育文化程度的在企業(yè)從事施工技術(shù)管理或其他管理工作的人員。學(xué)校教師中絕大部分屬于第一種情況，這就使得絕大部分教師有較強(qiáng)的專業(yè)理論知識，而動手能力不強(qiáng)；有的教師從非師范院校分配而來，沒有經(jīng)過教師崗前培訓(xùn)和實(shí)習(xí)就上崗教學(xué)，因而教學(xué)效果較差。

3.3.4學(xué)生的考核評價(jià)方法單一。目前學(xué)校對學(xué)生的考核評價(jià)主要以期中、期末的試卷分?jǐn)?shù)定高低。

3.3.5教學(xué)手段落后，先進(jìn)的實(shí)訓(xùn)器材和設(shè)備不足。教學(xué)班大多采用傳統(tǒng)的教學(xué)方式，相當(dāng)多的時(shí)間用于板書和繪圖，課時(shí)容量小，加之缺乏與實(shí)際緊密結(jié)合的實(shí)物結(jié)構(gòu)、掛圖、先進(jìn)的電化教學(xué)手段、模擬設(shè)備、檢測儀器缺乏，嚴(yán)重影響理論教學(xué)和實(shí)訓(xùn)的效果，市場調(diào)查對添置電化教學(xué)設(shè)備的要求十分強(qiáng)烈。此外，專業(yè)人才培養(yǎng)的目標(biāo)定位與能力結(jié)構(gòu)與行業(yè)企業(yè)的期待尚有一定的差距等。

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安全管理現(xiàn)狀分析報(bào)告范文第4篇

關(guān)鍵詞：多元化集團(tuán) 內(nèi)部控制 評價(jià)模型 層次分析法 成熟度模型

一、多元化集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)的現(xiàn)狀分析

2010年4月五部委聯(lián)合了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》和2008年頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，明確了企業(yè)內(nèi)控的基本原則和具體要求，是我國內(nèi)控建設(shè)取得的重大里程碑?！拔鍌€要素、五個目標(biāo)、五個原則、五個階段”為企業(yè)建立一套全面防范風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)價(jià)值指明了方向。

境內(nèi)外同時(shí)上市的公司、在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司以及各地?fù)駲C(jī)選擇的作為內(nèi)控試點(diǎn)的國有大中型企業(yè)乘勢而為如火如荼地展開了風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制體系的建設(shè)工作。但從近幾年披露的內(nèi)控評價(jià)報(bào)告、國有大中型企業(yè)內(nèi)控試點(diǎn)單位的內(nèi)控總結(jié)以及德勤對中國上市公司企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查（2010）的分析報(bào)告，可以看出內(nèi)部控制評價(jià)是內(nèi)控建設(shè)中的薄弱環(huán)節(jié)，特別是多元化經(jīng)營的集團(tuán)未考慮到成員企業(yè)的差異性，其內(nèi)部控制自我評價(jià)大多按“五要素”進(jìn)行定性評價(jià)，沒有系統(tǒng)、科學(xué)地構(gòu)建內(nèi)部控制評價(jià)體系，缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，無可比性。

理論研究方面，陳力生（2009）從內(nèi)部控制成熟度層級方面構(gòu)建的內(nèi)部控制評價(jià)體系；鐘紓紓（2008）從內(nèi)部控制五要素的角度構(gòu)建內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，王留根（2009）從過程和結(jié)果兩個方面構(gòu)建商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，阮班鷹等（2010）構(gòu)建了定性指標(biāo)與定量指標(biāo)相結(jié)合的內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，孫志梅等（2012）構(gòu)建基于AHP法的國有企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系，楊紅紅（2013）探討了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)問題。這些研究大都是僅僅從內(nèi)部控制評價(jià)的技術(shù)層面、方法論方面構(gòu)建的內(nèi)部控制評價(jià)模型，未從績效管理、激勵層面，深入推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)進(jìn)行考慮。特別是針對多元化經(jīng)營的集團(tuán)公司如何構(gòu)建內(nèi)部控制評價(jià)體系，對處于不同發(fā)展階段、不同戰(zhàn)略定位、不同資產(chǎn)規(guī)模的下屬子公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行有效評價(jià)，激發(fā)各公司內(nèi)控建設(shè)的內(nèi)生動力更少。

本文從管理者的角度，以提升企業(yè)價(jià)值為出發(fā)點(diǎn)，以“適用、客觀、激勵、可比、深化”為原則，研究如何在多元化經(jīng)營的集團(tuán)公司構(gòu)建內(nèi)部控制評價(jià)模型。

二、多元化集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)模型構(gòu)建設(shè)想

企業(yè)集團(tuán)是以一個或少數(shù)幾個企業(yè)為核心，由一批具有共同發(fā)展戰(zhàn)略，在資產(chǎn)、資本、技術(shù)上有密切聯(lián)系的企業(yè)、單位組成層，通過產(chǎn)權(quán)安排、人事控制、商務(wù)協(xié)作等紐帶所形成的一個穩(wěn)定的多層次經(jīng)濟(jì)組織。企業(yè)集團(tuán)有著產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜化、規(guī)模大型化、布局分散化、成員多元化、結(jié)構(gòu)層次化和經(jīng)營多角化等特點(diǎn)，使得其在控制結(jié)構(gòu)上呈現(xiàn)出復(fù)雜的特征。企業(yè)集團(tuán)的特性導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制呈現(xiàn)出諸多方面的復(fù)雜特殊性，內(nèi)部控制評價(jià)相應(yīng)成為難點(diǎn)。

（一）構(gòu)建原則

1.系統(tǒng)性。企業(yè)集團(tuán)構(gòu)建內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)必須從集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略系統(tǒng)考慮，各層次指標(biāo)既要相互獨(dú)立又要整體融合；既要全面反映又要重點(diǎn)突出，構(gòu)建一個完整的指標(biāo)體系，實(shí)現(xiàn)總體功能和目標(biāo)。

2.科學(xué)性。集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)涉及多維度評價(jià)內(nèi)部控制的建設(shè)情況，涉及眾多指標(biāo)的綜合評價(jià)，在指標(biāo)選擇、層次分解、權(quán)重確定和數(shù)據(jù)處理方面都應(yīng)使用科學(xué)的方法，確保評價(jià)指標(biāo)的客觀性、公平性、可比性。

3.適應(yīng)性。集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)涉及到集團(tuán)公司所有的個體單位，由于個體單位處于不同的行業(yè)、不同的發(fā)展階段、不同的經(jīng)營規(guī)模，構(gòu)建指標(biāo)體系既要考慮共性又要突出個體差異，既要考慮前瞻性還要考慮適時(shí)性；既要考慮過程還要考慮結(jié)果；既要考慮適用性還要考慮可操作性，從而實(shí)現(xiàn)指標(biāo)的縱向可比和橫向可比，體現(xiàn)指標(biāo)體系的實(shí)用性。

4.激勵性。評價(jià)指標(biāo)不能完全從評判的角度考慮還應(yīng)結(jié)合激勵性原則，充分發(fā)揮指標(biāo)體系的引導(dǎo)作用，從企業(yè)、管理者和員工三個層面體現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)帶來的效果，讓參與者分享制度建設(shè)的紅利，以最大程度激發(fā)管理層、全體員工建設(shè)內(nèi)部控制體系的信心和動力。

（二）模型構(gòu)建需考慮的因素

1.內(nèi)控五要素。內(nèi)控體系是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，涉及企業(yè)全體人員、全部活動以及活動的全過程。要完成內(nèi)控體系這個龐大工程，內(nèi)部控制五要素從不同層面、不同角度、不同路徑給出了很好的指導(dǎo)。內(nèi)部控制體系建設(shè)就像一座大廈，不僅要有扎實(shí)的基礎(chǔ)、還要有梁、支柱、墻、線路以及各項(xiàng)配套設(shè)施。內(nèi)部環(huán)境是基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)評估是梁和支柱，控制活動是墻和線路，信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督就是大廈中的配套設(shè)施。內(nèi)控評價(jià)體系必須全面考慮內(nèi)控五要素及其在企業(yè)的落實(shí)過程，從定性和定量兩個方面對其進(jìn)行全面評價(jià)，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制建設(shè)的過程評價(jià)。

2.企業(yè)生命周期。內(nèi)部控制體系的建設(shè)不是一蹴而就，是一個逐漸完善、逐漸優(yōu)化的過程，貫穿在企業(yè)的成立、成長、成熟和衰退的各階段。企業(yè)處于不同的生命周期，追求的發(fā)展戰(zhàn)略不同、面臨的風(fēng)險(xiǎn)不同、實(shí)現(xiàn)的路徑也不同，因此，內(nèi)部控制建設(shè)的“五要素”重點(diǎn)不同。內(nèi)控體系建設(shè)追求的不是最全面、最完美而是最適合，如果在企業(yè)發(fā)展的生命初期，仍然要求其按照《內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及十八個內(nèi)控配套指引的要求，則是費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、費(fèi)財(cái)，但不適用、不實(shí)效，無法實(shí)現(xiàn)提高經(jīng)營效率和效果的重要目標(biāo)。

3.企業(yè)戰(zhàn)略定位。根據(jù)企業(yè)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，各子公司緊緊圍繞集團(tuán)總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)形成不同的戰(zhàn)略定位，決定了子公司在企業(yè)集團(tuán)中發(fā)揮著投資中心、成本中心、利潤中心的作用。由于戰(zhàn)略定位的不同，各子公司經(jīng)營業(yè)務(wù)不同、產(chǎn)業(yè)不同，相應(yīng)在資源需求、人才儲備、資金投入、經(jīng)營拓展、規(guī)模擴(kuò)張等方面也截然不同，內(nèi)控體系建設(shè)更應(yīng)體現(xiàn)這種差別，才能真正發(fā)揮內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的重要作用。因此，構(gòu)建多元化內(nèi)部控制評價(jià)模型一定要考慮各子公司間的差異，注重指標(biāo)的實(shí)用性和可比性。

4.企業(yè)價(jià)值評估。“國家富強(qiáng)在于經(jīng)濟(jì)、經(jīng)濟(jì)繁榮在于企業(yè)、企業(yè)興旺在于管理”，管理是保持企業(yè)長期競爭優(yōu)勢的根基，是提升企業(yè)價(jià)值的核心手段?！渡鲜泄緝?nèi)部控制與企業(yè)價(jià)值研究》（林鐘高、王書珍，2007）證實(shí)了企業(yè)良好的內(nèi)部控制能提升企業(yè)的價(jià)值，但對于企業(yè)價(jià)值如何定義、企業(yè)在企業(yè)內(nèi)控評價(jià)體系中如何體現(xiàn)企業(yè)價(jià)值指標(biāo)等問題研究較少，實(shí)務(wù)界探索也比較少。管理者不能感受到內(nèi)控建設(shè)帶來的價(jià)值，對付出巨資建設(shè)的內(nèi)控體系缺乏信心，更難調(diào)動其加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的積極主動性，進(jìn)而影響了內(nèi)控體系的進(jìn)一步推進(jìn)和深化。

5.企業(yè)內(nèi)控成熟度。內(nèi)部控制建設(shè)遵循美國質(zhì)量管理專家提出的“PDCA”管理循環(huán)，以持續(xù)不斷地優(yōu)化和完善。因此，內(nèi)部控制建設(shè)過程的各階段的表現(xiàn)特征明顯不同，相應(yīng)表現(xiàn)出不同的成熟度。企業(yè)內(nèi)控成熟度應(yīng)與多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)相關(guān)聯(lián)，通過對成熟度模型的等級設(shè)計(jì)，為企業(yè)內(nèi)部控制管理水平不斷改進(jìn)的歷程提供一份引導(dǎo)圖，從而有利于企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)不斷趨于完善。

（三）企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)模型的構(gòu)建

根據(jù)多元化集團(tuán)公司的實(shí)際情況，首先將集團(tuán)及下屬各公司按照生命周期理論區(qū)分為不同的生命周期，分析其所處生命周期的特征，并思考生命周期特征在內(nèi)控評價(jià)指標(biāo)中的具體體現(xiàn)方式；其次，按照集團(tuán)公司對各子公司的戰(zhàn)略定位，區(qū)分為成本中心、費(fèi)用中心、利潤中心、投資中心，尋求各種戰(zhàn)略定位的企業(yè)價(jià)值指標(biāo)；最后，根據(jù)不同周期、不同行業(yè)、不同戰(zhàn)略地位按照內(nèi)部控制五要素采用層次分析法選擇、確定評價(jià)指標(biāo)。

三、多元化集團(tuán)內(nèi)部控制評價(jià)模型的運(yùn)用

（一）對集團(tuán)所屬企業(yè)劃分生命周期

不同生命周期的企業(yè)，其發(fā)展的特征、防范的風(fēng)險(xiǎn)、管理的水平、人員的能力、企業(yè)價(jià)值等都不同，決定了其內(nèi)部控制建設(shè)重點(diǎn)不同。

成立期：企業(yè)規(guī)模較小，內(nèi)部組織不健全，沒有建立完整的組織體系，內(nèi)控意識不強(qiáng)，沒有內(nèi)控文化。此時(shí)要關(guān)注內(nèi)控環(huán)境的建設(shè)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)活動的控制、組織架構(gòu)的完善、資金的控制、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制等。

成長期：企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)張，資金的需求量急劇加大，籌資成為企業(yè)運(yùn)營的重要環(huán)節(jié)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇。企業(yè)內(nèi)控意識加強(qiáng)，開始逐步建立完整的組織體系。但由于企業(yè)的快速擴(kuò)張，人員的儲備、各項(xiàng)資源的配置、資金的安排上、制度的建設(shè)上都處于空前緊張的狀況。這時(shí)關(guān)注市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)、人力資源的風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵控制活動、制度的建立健全、有效執(zhí)行等是該階段的重點(diǎn)。

成熟期：企業(yè)組織結(jié)構(gòu)趨于穩(wěn)定，在組織內(nèi)部形成了規(guī)范化的工作程序和規(guī)章制度。此階段管理層次較多，相應(yīng)的管理人員增多。從最高管理層逐級往下傳達(dá)信息，經(jīng)過的中間層次較多，容易造成信息的滯后與失真現(xiàn)象。此時(shí)的企業(yè)規(guī)模大，組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)增大，簡單的內(nèi)部控制制度已無法滿足企業(yè)正常、安全管理運(yùn)行的需求。由于企業(yè)內(nèi)部具有不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，企業(yè)不能僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個部門的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)，必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)，從貫穿整個企業(yè)的角度看風(fēng)險(xiǎn)，即要實(shí)行“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”。此時(shí)內(nèi)部控制評價(jià)的重點(diǎn)在于內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性，全面評價(jià)企業(yè)在內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息傳遞與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等方面的有效性，評價(jià)在資產(chǎn)安全、運(yùn)行有效、合法合規(guī)等內(nèi)部控制活動中所達(dá)到的效果。

衰退期：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)升高、現(xiàn)金流量逐漸減少、成本攀升、融資壓力較大、信譽(yù)有所下降。從管理層到員工都處于渙散狀態(tài)，各種違法犯罪行為在這一時(shí)期最為猖獗。此時(shí)的企業(yè)規(guī)模臃腫，官僚氣息盛行，內(nèi)部的危機(jī)逐步升級。此時(shí)內(nèi)部控制評價(jià)的重點(diǎn)在于資產(chǎn)安全相關(guān)制度的有效運(yùn)行，穩(wěn)定人心與預(yù)防職務(wù)犯罪制度的有效實(shí)施。

（二）注重評價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建的全面性

在完成集團(tuán)所屬企業(yè)所處生命周期的分析工作后，評價(jià)指標(biāo)構(gòu)建綜合考慮內(nèi)控過程與內(nèi)控效果。即：過程指標(biāo)可采用層次分析法按內(nèi)部控制建設(shè)“五要素”設(shè)置指標(biāo)，效果體現(xiàn)為企業(yè)價(jià)值指標(biāo)，同時(shí)考慮集團(tuán)所屬企業(yè)的差別性設(shè)置特殊定位的修正指標(biāo)。根據(jù)陳絲璐等《生命周期與企業(yè)價(jià)值的相關(guān)性分析：以銀行業(yè)為例》（2012）以及林鐘高等《上市公司內(nèi)部控制與企業(yè)價(jià)值研究》（2007）的研究可對居于不同生命周期和處于不同成熟度內(nèi)控的企業(yè)恰當(dāng)?shù)剡x擇總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、營業(yè)凈利率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等與企業(yè)價(jià)值具有較高相關(guān)度的指標(biāo)。過程指標(biāo)、價(jià)值指標(biāo)和修正指標(biāo)共同構(gòu)成了內(nèi)控綜合評價(jià)指標(biāo)，三大類指標(biāo)的權(quán)重可采用德爾斐法、調(diào)查問卷法、層次分析法確定。

（三）層次分析法在內(nèi)部控制評價(jià)模型中的運(yùn)用

層次分析法（The analytic hierarchy process）簡稱 AHP，由美國運(yùn)籌學(xué)家托馬斯?塞蒂（T.L.Saaty）在 20 世紀(jì)70 年代中期正式提出，是一種定性和定量相結(jié)合的、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。這種方法將決策者的經(jīng)驗(yàn)判斷予以數(shù)量化，在目標(biāo)因素結(jié)構(gòu)復(fù)雜且缺乏必要數(shù)據(jù)的情況下使用非常方便。多元化集團(tuán)公司運(yùn)用內(nèi)部控制評價(jià)模型計(jì)算整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)時(shí)，可將層次分析法運(yùn)用于各中心權(quán)重確定、三大類指標(biāo)權(quán)重確定以及各類指標(biāo)影響因素的權(quán)重確定等方面，以確保內(nèi)部控制評價(jià)模型的適用性和科學(xué)性以及整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)的可靠性。下面以層次分析法在各類指標(biāo)影響因素的權(quán)重確定為例，具體分為四個步驟：

第一步，建立層次結(jié)構(gòu)模型。第一層為目標(biāo)層，即企業(yè)內(nèi)部控制狀況。第二層為準(zhǔn)則層，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，可按內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五個方面進(jìn)行設(shè)定，將內(nèi)部控制評價(jià)落實(shí)到面上。第三層為子準(zhǔn)則層，按照內(nèi)部控制配套指引規(guī)范的要素進(jìn)一步細(xì)化，落實(shí)到線上，即每一準(zhǔn)則層的細(xì)化。如內(nèi)部環(huán)境主要包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化。第四層為方案層，即將各評價(jià)事項(xiàng)落實(shí)到點(diǎn)上、具體的事件上，本模型中各層之間為樹狀，所以方案層為子準(zhǔn)則層下設(shè)的具體指標(biāo)。

第二步，構(gòu)造判斷矩陣。此步驟的做法是，按照一定的準(zhǔn)則，對同一層次同一類指標(biāo)下兩個元素相對重要性進(jìn)行量化。采用德爾斐問卷法針對判斷矩陣的準(zhǔn)則，其中兩個元素兩兩比較哪個重要，重要多少，對重要性程度按1-9賦值，詳見表1。

第三步，計(jì)算各指標(biāo)的權(quán)重向量。利用 “和積法”或“方根法”計(jì)算即可得到判斷矩陣的特征向量。W=（w1.w2.…wn…）T和最大特征根λmax。

第四步，一致性檢驗(yàn)。由于判斷矩陣的各個重要性因素是根據(jù)專家主觀經(jīng)驗(yàn)得到的，為避免錯誤，需要對判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)（一致性比例C.R.

（四）多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算

多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)需依次計(jì)算三大類指標(biāo)指數(shù)、各中心綜合指數(shù)、整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)。三大類指標(biāo)指數(shù)需運(yùn)用專家意見法、德爾斐法等方法確定各影響因素得分，并運(yùn)用層次分析法確定各影響因素權(quán)重，然后采用根據(jù)各影響因素得分及權(quán)重計(jì)算得出；各中心綜合指數(shù)根據(jù)各中心三大類指標(biāo)指數(shù)得分及其權(quán)重計(jì)算得出；整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)根據(jù)各中心綜合指數(shù)得分及其權(quán)重計(jì)算得出。具體計(jì)算過程詳見下頁表2。

（五）運(yùn)用成熟度模型引導(dǎo)內(nèi)部控制逐步優(yōu)化

根據(jù)多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算結(jié)果，將其與成熟度模型相關(guān)聯(lián)，引導(dǎo)集團(tuán)內(nèi)部控制逐步優(yōu)化。成熟度模型（CMM，Capability Maturity Model）起源于 1987 年美國卡內(nèi)基?梅隆大學(xué)軟件工程研究所（CMU SEI）應(yīng)美國國防部的要求開發(fā)的一種用于評價(jià)軟件承包能力并幫助其改善軟件質(zhì)量的方法。CMM 把軟件開發(fā)組織的能力成熟度分成 5 個可能的等級，即初始級、進(jìn)化級、規(guī)范級、優(yōu)化級和戰(zhàn)略級。

第一級：初始級（多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算結(jié)果為0-30分），即不可依賴的內(nèi)部控制。這一階段的企業(yè)內(nèi)部控制管理基本上處于一種無序的混亂狀態(tài)。其內(nèi)部控制過程是未加定義的一種隨意過程，基本沒有內(nèi)部控制制度。

第二級：進(jìn)化級（多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算結(jié)果為30-60分），即非正式的內(nèi)部控制。這一階段的企業(yè)，已經(jīng)初步建立了比較有效的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，對一些基本的內(nèi)部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)有所界定，并能利用一些常見的內(nèi)部控制管理和評價(jià)工具進(jìn)行監(jiān)控。

第三級：規(guī)范級（多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算結(jié)果為60-75分），即標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制。這一階段的內(nèi)部控制管理已經(jīng)步入規(guī)范化的進(jìn)程，內(nèi)部控制系統(tǒng)更為有效和成熟，內(nèi)部控制管理過程得到了定義與集成，同時(shí)形成了完善的制度。

第四級：優(yōu)化級（多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算結(jié)果為75-90分），即受監(jiān)控的內(nèi)部控制。這一階段內(nèi)部控制已經(jīng)能夠進(jìn)行量化管理，量化企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)的各項(xiàng)因素，主要是指具體內(nèi)部控制評價(jià)都采用相應(yīng)的量化評價(jià)指標(biāo)，綜合評價(jià)內(nèi)部控制管理的成熟度水平。企業(yè)可以通過量化的數(shù)據(jù)對內(nèi)部控制管理過程進(jìn)行分析并采取相應(yīng)的控制措施。

第五級：戰(zhàn)略級（多元化集團(tuán)整體內(nèi)控評價(jià)指數(shù)計(jì)算結(jié)果為90-100分），即最優(yōu)化的內(nèi)部控制。這一階段是內(nèi)部控制成熟度模型的最高級，達(dá)到該級別的企業(yè)處于內(nèi)部控制管理的最高等級，能夠從戰(zhàn)略管理的高度來規(guī)劃企業(yè)的全部內(nèi)部控制系統(tǒng)，內(nèi)部控制項(xiàng)目管理不斷改進(jìn)，不斷優(yōu)化。

內(nèi)部控制評價(jià)通過引入成熟度模型，既能量化企業(yè)內(nèi)部控制能力，有效解決內(nèi)部控制評價(jià)過于主觀的問題；又能促進(jìn)不同類型集團(tuán)公司間的橫向比較和同一集團(tuán)在各年度間的縱向比較，有效激勵管理層的內(nèi)生動力，深入推進(jìn)內(nèi)部控制的建設(shè)；還能為企業(yè)內(nèi)部控制管理水平的不斷改進(jìn)提供路線圖，促進(jìn)企業(yè)管理能力持續(xù)增長。

對集團(tuán)公司內(nèi)部控制的實(shí)施情況如何進(jìn)行客觀、量化評價(jià)的研究尚處于探索階段，由于本文的篇幅有限以及本人理論實(shí)踐水平的限制，本文構(gòu)建的內(nèi)部控制評價(jià)模型計(jì)算的內(nèi)控評價(jià)指數(shù)是根據(jù)過程指標(biāo)、價(jià)值指標(biāo)和修正指標(biāo)得分及其權(quán)重計(jì)算得出。這三項(xiàng)指標(biāo)的權(quán)重及其相關(guān)度，以及對處于不同生命周期、不同成熟度的企業(yè)，如何選擇價(jià)值指標(biāo)以實(shí)現(xiàn)評價(jià)指標(biāo)的相對獨(dú)立又與集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略相互融合和協(xié)同，尚需做進(jìn)一步的理論研究和實(shí)踐驗(yàn)證。

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