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內(nèi)容提要:防范危機、維系安全是中國銀行業(yè)的一項長期任務。其他國家的銀行危機及其處理方式,為分析中國銀行業(yè)的安全問題樹立了標桿。目前中國銀行業(yè)的安全性并不令人樂觀,引入外資加快商業(yè)銀行的現(xiàn)代化進程成為有效的舉措,但這僅僅是銀行業(yè)安全性問題的一個方面。深層次的問題還在于銀行安全體系的構(gòu)建,這是保障銀行業(yè)安全運行的長效機制。

關鍵詞:銀行業(yè)安全體系銀行危機風險控制

銀行安全問題涉及兩個層面:微觀層面和宏觀層面。微觀層面的安全問題是銀行的個體安全問題,是每家商業(yè)銀行管理風險的能力問題。安全性是商業(yè)銀行的“三性”目標之首,即要求銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力,經(jīng)得起重大風險和損失,能隨時應付客戶對銀行提存,使客戶對銀行保持堅定的信任。本文研究的銀行安全問題是銀行的宏觀安全問題。這是銀行業(yè)的安全問題,是指銀行業(yè)能否應對自身產(chǎn)業(yè)的風險和危機。隨著我國改革的深化,銀行業(yè)的安全經(jīng)營正面臨著全新的挑戰(zhàn),防范危機,維系安全成為我國銀行業(yè)的一項長期使命。

一、直面銀行危機——案例綜述

銀行業(yè)的長期安全經(jīng)營對一個國家的經(jīng)濟發(fā)展是至關重要的。銀行危機的頻發(fā)給世界各國帶來了系統(tǒng)性的銀行業(yè)安全問題。

案例1:阿根廷銀行危機。20世紀80年代以來的銀行危機嚴重困擾阿根廷。1980-1985年,不良貸款占全部貸款的比例由9%上升到30%,168家金融機構(gòu)關閉。1989-1990年,不良資產(chǎn)占國有銀行資產(chǎn)總值的37%,倒閉銀行的總資產(chǎn)占金融體系資產(chǎn)總值的40%。

案例2:泰國銀行危機。1997年泰國銀行呆壞總額超過200億美元,其中相當多數(shù)是投向房地產(chǎn)業(yè)。此后,股市和房地產(chǎn)下跌,銀行陷入危機,有58家金融機構(gòu)停業(yè),部分被中央銀行接管,部分被外資收購。

案例3:俄羅斯銀行危機。1998年8月至12月,整個銀行體系的虧損達到350億盧布,導致銀行體系的資本總額減少了30%,資產(chǎn)質(zhì)量明顯下降,逾期貸款的比重比年初增加了165%,引發(fā)儲戶擠兌,本外幣存款余額急劇減少。18家最大的商業(yè)銀行有15家不能正常支付。

上述三個案例分別是拉美、東南亞和體制轉(zhuǎn)軌國家銀行危機的典型,具有相當?shù)拇硇??？傆^其共性,危機的發(fā)生固然與宏觀經(jīng)濟形勢相關,但是銀行體系本身的脆弱性無疑至關重要,這種脆弱性體現(xiàn)在以下三方面。

1、過度依賴外資,削弱金融經(jīng)濟自主權(quán)。阿根廷銀行業(yè)的私有化出現(xiàn)了外國化趨勢,目前,其十大私營銀行中,七家為外資獨資銀行,兩家為外資控股銀行,商業(yè)銀行總資產(chǎn)的62%—68%被外資銀行所控制,在危機中,一些外資銀行過度甚至惡意轉(zhuǎn)移資金,造成國家資金外流,導致國家宏觀調(diào)控能力喪失。

2、金融監(jiān)管不力,銀行經(jīng)營缺乏自我約束。泰國的監(jiān)管當局忽視了監(jiān)控制度的建設,銀行股權(quán)高度集中,缺乏對股東的約束,會計制度薄弱,關聯(lián)貸款很高。在缺乏控制和自律的情況下,銀行無序盲目地將大量信貸資金投向房地產(chǎn)市場。而俄羅斯通過“休克療法”放開了銀行準入制度,卻沒有相應手段規(guī)范眾多新設銀行的經(jīng)營活動,在隨后實施的打擊洗錢犯罪活動中,又掀起了新一輪銀行信任危機。

3、個別銀行經(jīng)營風險迅速擴散,引發(fā)全行業(yè)的整體危機。個體危機的快速傳染在上述國家中表現(xiàn)得尤其突出,成為銀行危機的原發(fā)性根源。相比于西方發(fā)達國家,這些國家的金融市場不發(fā)達,銀行在金融體系中的地位非常突出,但是由于沒有完善的銀行安全體系來遏制風險擴散,特別容易導致公眾信心不足而加劇存款擠兌和資本外逃。

二、銀行業(yè)安全性的衡量標準

通過上述銀行危機的分析,銀行業(yè)安全性的衡量標準包括以下三個方面:

1、金融資源的控制權(quán)

首先是外資參股比例。外資參股中資銀行的比重是衡量金融資源控制權(quán)的一個顯著指標,它直接關系到外資銀行參與中資銀行經(jīng)營決策的深度和廣度。這個問題一向比較敏感,許多國家都對此設定了上限。中國銀監(jiān)會規(guī)定,單一外資銀行參股中資銀行比例不高于20%,總的外資比例不超過25%。這個比例上限設定的難點在于把握其合理性,即究竟怎樣的一個比例才能在充分利用外資的前提下確保國家對銀行的有效控制。

其次是經(jīng)營信息的控制權(quán)。外資進入我國銀行業(yè)涉及到了經(jīng)營信息資源的共享問題。這些信息覆蓋面廣,包括個人及企業(yè)征信系統(tǒng),也包括社會信息資源等,這些信息應該控制在中資銀行和相應中國機構(gòu)之中。

2、銀行體系的經(jīng)營風險

發(fā)生危機的銀行體系的突出特征就是其經(jīng)營績效的明顯下滑和巨大的風險積累。國際通用的CAMEL評級體系是經(jīng)營風險的有效測度標準。在借鑒吸收CAMEL的基礎上,中國銀監(jiān)會于2006年1月1日頒布實施了《商業(yè)銀行監(jiān)管評級內(nèi)部指引》,從資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動性狀況及市場風險狀況等方面設立了定性和定量的評級指標,為全面綜合地衡量銀行體系的風險水平樹立了標桿。

3、銀行網(wǎng)絡的安全性

銀行的網(wǎng)絡包括結(jié)算、支付等網(wǎng)絡平臺是銀行經(jīng)營的基礎資源,它關系到銀行的生存發(fā)展,關系到國家的金融安全?，F(xiàn)代網(wǎng)絡經(jīng)濟的發(fā)展和客戶網(wǎng)絡需求不斷擴張使得銀行網(wǎng)絡的重要性與日俱增,必然要求銀行內(nèi)部自身建立起穩(wěn)定安全可靠的網(wǎng)絡系統(tǒng),保證銀行業(yè)務的正常開展。外資銀行大規(guī)模地進入我國金融市場后憑其龐大的經(jīng)營規(guī)模、雄厚的資金實力、優(yōu)良的資產(chǎn)質(zhì)量,特別是較高的科技化程度,必然會與國內(nèi)商業(yè)銀行在“黃金客戶”上展開激烈競爭,加強自身建設,提供更優(yōu)質(zhì)的金融服務以吸引更多客戶,是國內(nèi)各大商業(yè)銀行面臨的問題。

三、當前中國銀行業(yè)安全性的現(xiàn)狀和爭論焦點

1、現(xiàn)狀:中國銀行業(yè)的安全隱患

經(jīng)過不斷的改革、發(fā)展,中國銀行業(yè)特別是股份制上市銀行的財務指標有了很大提高(參見表1),但與國際先進銀行(見表2)相比仍然存在很大差距。更為重要的是,我國的銀行業(yè)還沒有經(jīng)歷一個完整的經(jīng)濟周期沖擊的考驗。目前是我國經(jīng)濟發(fā)展較好的時期,銀行業(yè)財務表現(xiàn)有所改善。一旦經(jīng)濟發(fā)展減速,中國銀行業(yè)良好財務表現(xiàn)的可持續(xù)性就面臨考驗。

尤其是目前情況下,中國銀行業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、呆帳準備金規(guī)模、盈利率指標等方面都不盡人意,安全性令人擔憂。

(1)不良資產(chǎn)規(guī)模

2005年,按五級分類口徑,我國銀行業(yè)主要商業(yè)銀行(國有銀行和股份制商業(yè)銀行)不良貸款率為8.9%,其中四家國有銀行的不良貸款余額為10724.8億元,不良貸款率為10.49%。國有銀行的不良貸款特點是:數(shù)量大,損失嚴重,加大了處置難度。從股份制商業(yè)銀行的情況來看,經(jīng)過幾年的努力資產(chǎn)質(zhì)量稍好,但也不容樂觀。2005年末,12家股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為1471.8億元,不良貸款比例為4.22%。

(2)資本充足率

2005年,商業(yè)銀行通過資本的自我補充和提高約束能力,資本充足率有了一定提升。有53家商業(yè)銀行的資本充足率達到了8%的標準,資本充足率達標資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比重為75%。但同時商業(yè)銀行新增了24617億元的貸款,在資產(chǎn)擴充的壓力下,資本充足率僅徘徊在及格線上下也是令人擔心的。

(3)呆賬準備金規(guī)模

盡管從1992年以來,中國要求商業(yè)銀行增加提取呆帳準備金,但相對于貸款規(guī)模和不良貸款的增加,貸款準備金的增加仍然微不足道。2005年末,主要商業(yè)銀行貸款損失準備金缺口6274億元,準備金抵補率32.6%。貸款損失準備金抵補率90%以上的銀行只有9家,其中按要求提足準備金的銀行更是只有7家。從總體上看,中國銀行業(yè)的貸款準備金對于維持銀行抵御信貸風險的功能還十分有限。

(4)盈利能力

2005年,主要商業(yè)銀行實現(xiàn)賬面利潤(稅前)1850億元,平均資產(chǎn)利潤率為0.73%,遠落后于花旗銀行的1.51%和匯豐銀行的1.46%。盈利模式的單一和不良資產(chǎn)核銷的壓力削弱了銀行的盈利能力,隨著利率市場化的推進,這種有限的盈利空間還將面臨擠壓。(見表1)

從上述的分析可以看出,我國銀行業(yè)本身存在相當?shù)陌踩[患,脆弱的銀行體系浪費了大量的公眾儲蓄、并形成巨額的不良資產(chǎn)。但是公眾對銀行的信任和持續(xù)不斷的儲蓄流入沒有使這些危機從潛在狀態(tài)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實狀態(tài),特別是國有銀行由于產(chǎn)權(quán)因素,國家信用實際充當了無形資本,嚴重不足的資本也并沒有成為其持續(xù)經(jīng)營的桎梏。這種現(xiàn)狀的背后掩蓋了商業(yè)銀行本身的不完善的公司治理、落后的風險管理以及不健全的內(nèi)部控制機制等諸多弊病。

2、爭論焦點:引入外資對于保障中國銀行業(yè)安全性的利弊之爭

外資入股中國銀行業(yè)在2005年以來的中國金融市場開放中,成為最為引人注目的市場動向之一。2005年初至今,共有17家外資金融機構(gòu)入股10家中資銀行,該年一年中進入中國銀行業(yè)市場的外資,幾乎是此前10年的總和。外資入股中資銀行已成為國外大型銀行金融集團進入中國的首選方式。由此,中國銀行業(yè)的開放遭到是否“賤賣”、是否威脅民族金融控制權(quán)、是否加劇銀行業(yè)的安全隱患等一系列問題開始遭到質(zhì)疑。

爭論的焦點體現(xiàn)在一個“度”上,究竟對外資開放到什么樣的程度是符合我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀的?！百v賣論”與“威脅論”的主要依據(jù)是發(fā)生銀行危機的國家的經(jīng)驗教訓,如阿根廷和墨西哥都沒有金融自主權(quán),被外資銀行所掌控,在危機中,本國的銀行體系幾乎完全崩潰。東歐體制轉(zhuǎn)型中的國家如捷克和波蘭的銀行也受制于外資,出現(xiàn)了類似的危機。因此,人們十分擔憂目前銀行業(yè)的開放舉措將陷入過分依賴外資的地步,而中國銀行業(yè)的國際化程度本身很低,抵御風險的能力十分有限,外資入股應當緩行。

但是如果就此拒絕外資也是十分不可取的,一是我國銀行業(yè)的開放程度并不能與上述發(fā)生危機的國家同日而語,長期以來我國銀行業(yè)是對外限制過嚴,還不到放得太開的地步。20%和25%這兩個上限還是比較低的,仍然能保持國家對銀行的絕對控制。二是上述的分析說明我國銀行本身固有的安全隱患已經(jīng)不容忽視,這些弊病單靠自身的消化解決并不切合實際。引入外資改造現(xiàn)有的銀行體系顯得十分必要。從這一點來講,外資的積極意義也是顯而易見的,具體說來包括以下幾方面:

(1)可以最大限度降低中國銀行業(yè)的入世成本。由于長期處于高度的政策壁壘保護之下,中資銀行在資本實力、服務水平、內(nèi)部管理及風險控制能力等方面與外資銀行存在著巨大差距,對于加入WTO后高度的市場競爭形勢需要有一個相當長的適應過程。銀行業(yè)的過渡期卻只有短短幾年,這對于脆弱的民族金融業(yè)的生存和發(fā)展是一個嚴峻挑戰(zhàn)。相對于外資銀行對中國金融市場的長驅(qū)直入、攻城掠地而言,在參股的外資身上,人們會感覺到一種友善和合作的氛圍。既然已經(jīng)合股,某種意義上講就是一種利益共同體,何況控股權(quán)還掌握在中資銀行手上。

(2)加速我國銀行業(yè)的現(xiàn)代化進程。當前我國銀行業(yè)正處于改革攻堅階段,諸如不良資產(chǎn)累積、資本金嚴重不足、僵化的經(jīng)營機制、市場化程序嚴重偏低,金融監(jiān)管行為扭曲、社會信用缺失等制約因素,均在不同程度上阻礙著我國銀行業(yè)的現(xiàn)代化進程。特別是產(chǎn)權(quán)制度改革更是國有銀行改革無法逾越的核心問題之一。我們認為,允許和鼓勵國有銀行實現(xiàn)股權(quán)多元化,特別是通過積極引進外資,對于推動中國金融改革,推進中國銀行業(yè)的現(xiàn)代化進程具有不可或缺的作用。

(3)組建策略聯(lián)盟,刷新銀行業(yè)格局。我國銀行業(yè)從格局上來講,可分為工農(nóng)中建4大國有商業(yè)銀行的第一梯隊;交行、招商、光大、民生等全國性股份制銀行為第二梯隊;其他100多家地方性城市商業(yè)銀行為第三梯隊。從力量對比情況來看,第一梯隊目前仍居于超級地位,而第三梯隊則明顯處于弱勢地位。作為城市商業(yè)銀行無論在資產(chǎn)規(guī)模、資金實力、社會信譽,還是在服務功能、經(jīng)營范圍方面均與其他銀行存在一定差距,入世后的生存危機更加嚴重,城市商業(yè)銀行必須積極探索資產(chǎn)重組的路子予以解決現(xiàn)存問題。第三、第二梯隊通過與外資進行參股,組建策略聯(lián)盟,克服了自身資源的局限性,提高運作效率,實現(xiàn)優(yōu)勢互補,并最終形成一種成熟的、長期的雙贏關系,從而優(yōu)化我國銀行業(yè)的不合理布局。

(4)居民與企業(yè)受益良多。隨著外資股東走進中國銀行業(yè),對于居民和企業(yè)來講有了更多的選擇余地,可以貨比三家。而且外資入股也帶來了許多中資銀行沒有的創(chuàng)新產(chǎn)品和優(yōu)良服務理念,客戶一定會受益多多。

所以,對于中國銀行體系安全性的討論,不能片面地將外資視為一種威脅,真正威脅銀行安全的并且急需改造的是落后的銀行體制本身。借助外力為我所用,消除現(xiàn)有的安全隱患是一項重要的改革思路。而作為監(jiān)管當局,建立起一個良好的銀行安全體系,通過規(guī)范的制度來激勵市場參與者,保障銀行的健康運行則是當務之急。

四、構(gòu)建中國的銀行業(yè)安全體系

當前影響全球金融界最為深刻的風險管理原則,當屬巴塞爾《新資本協(xié)議》。由西方國家主導制定的《新資本協(xié)議》將于2006年底首先在十國集團開始實施。盡管中國銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的實施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略,但是從金融監(jiān)管和風險管理的實際動作看,對于巴塞爾新資本協(xié)議可能帶來的影響準備還并不充分。

面對當前在加入了WTO后外資銀行大規(guī)模進入中國的情況,我們應該著手構(gòu)建中國的銀行業(yè)安全體系從而使我國的銀行業(yè)健康發(fā)展。為了更好地縮小和先進國家銀行的差距并且最大程度保護自身,我們應該首先堅持以下的原則:一是要保持適度性和適應性;二是堅持逐步開放和重點領域的不開放相結(jié)合,特別是在網(wǎng)絡和信息等核心資源方面;最后是在市場機制失效時有一種糾錯程序,從而避免更大的損失。

銀行安全體系是為防止銀行業(yè)受不利沖擊而導致傳染性破壞所設計的一組政策機制,是一個系統(tǒng)工程。對于當前的中國銀行業(yè)我們可以通過下面幾方面的重點建設來實現(xiàn)安全體系的建立:

首先,嚴格的市場準入機制。執(zhí)照準入制就是要對銀行業(yè)的從業(yè)者和機構(gòu)進行嚴格的篩選。通過任職資格的準入管制,監(jiān)管者可以甄別缺乏審慎經(jīng)營理念、不勝任或不誠實的銀行所有者及管理者,防止這些不適宜從事金融行業(yè)的人員進入銀行業(yè),這樣可以從源頭上防止了由于高級管理人員的過度風險偏好和不勝任導致的銀行風險暴露。對于要進入銀行業(yè)的機構(gòu)不論中資還是外資都要實行嚴格的行業(yè)準入制,對于準入指標的制定要具有可行性。這是維護銀行業(yè)安全的基礎和先決條件。

其次,銀行健全的內(nèi)部控制體系。這一體系包括五大部分:一是內(nèi)部控制環(huán)境,銀行機構(gòu)要建立完善的公司治理結(jié)構(gòu),使各層次工作人員了解內(nèi)部控制的重要性及自身在內(nèi)部控制過程中的作用,并形成銀行內(nèi)部控制文化;二是風險認定與評估,銀行機構(gòu)必須能夠認定影響其實現(xiàn)目標的重大風險,并對之進行持續(xù)監(jiān)控;三是控制措施與職責分工,銀行機構(gòu)應建立適當?shù)目刂平Y(jié)構(gòu),明確每一業(yè)務層次上的控制措施,實行適當?shù)穆氊煼蛛x;四是信息與交流,銀行機構(gòu)應確保內(nèi)部財務數(shù)據(jù)、經(jīng)營與合規(guī)性數(shù)據(jù)的可靠性、及時性,并建立能覆蓋銀行所有重大業(yè)務活動的管理信息系統(tǒng),同時保證信息的充分交流;五是監(jiān)督與糾正,銀行機構(gòu)應當由獨立的、受過良好訓練并具有合格工作能力的人員對內(nèi)部控制制度進行有效而全面的內(nèi)部審計,內(nèi)部審計部門應直接向董事會及其審計委員會和高級管理層報告。內(nèi)部控制是銀行業(yè)安全體系中至關重要的一環(huán),在一定程度上銀行機構(gòu)的經(jīng)營失敗意味著內(nèi)部控制的失敗。

再次,健全的外部監(jiān)管體系。這是維護銀行業(yè)安全的第三關,由監(jiān)管部門、外部審計和市場監(jiān)督共同對于銀行進行的,主要從外部防止銀行從事導致銀行經(jīng)營中過度風險的操作。其中監(jiān)管部門如銀監(jiān)會、人行等應該將現(xiàn)代管理理論中的系統(tǒng)控制原理運用到對銀行的監(jiān)管工作中去。將市場準入和退出、日常監(jiān)測、現(xiàn)場檢查和危機救助等作為一個完整的系統(tǒng)來綜合監(jiān)管。并建立評級制度定期向社會公布各個商業(yè)銀行的不同等級,有利于強化商業(yè)銀行自身對經(jīng)營風險程度的識別和增強其資信透明度。外部審計是一支不可忽視的監(jiān)管力量。商業(yè)銀行應聘請中央銀行認可的社會審計機構(gòu),定期審核其財務狀況,審核其內(nèi)部控制系統(tǒng)和上報中央銀行及公開的會計報表。市場監(jiān)督約束是新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱之一。市場監(jiān)督要求銀行建立信息披露制度,在此過程中,風險信息居于關鍵性地位。銀行業(yè)不僅要披露最為基本的關于不良資產(chǎn)等方面的信息,還要描述詳細的控制風險的內(nèi)部制度建設等方面的內(nèi)容。就銀行自身來說,引入市場監(jiān)督,同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可,對于銀行自身的經(jīng)營管理具有積極意義。

最后,有效的風險處置和市場退出機制。在外部監(jiān)管未能防止銀行機構(gòu)風險暴露的情況下,即在銀行資本凈值變?yōu)樨撝禃r監(jiān)管當局要采取及時果斷的處置措施。一般地處置措施包括高級管理人員的更換、監(jiān)管者接管、停業(yè)整頓等。監(jiān)管者必須在有問題銀行的權(quán)益枯竭之前迅速采取中止的辦法防止損失進一步加大。如果銀行確實無法繼續(xù)經(jīng)營,就必須采取購并和清算等退出機制。在進入市場退出階段,存款保險制度能夠較好地保護存款人的利益并且消除存款人擠兌銀行的動機。事實上各國從社會穩(wěn)定或者政治利益出發(fā)已經(jīng)把存款保險納入政府的職責范疇。我國也應該和國際接軌積極加快存款保險制度的建立。

通過上面的分析可知,加入WTO后我們要把外資銀行的市場占有率和外資銀行的進入速度控制在一個合理水平從而加強中國銀行業(yè)的安全,這一切的核心是要提高我國銀行的自身競爭力。在目前我們要做的就是繼續(xù)深化銀行業(yè)的改革,充分利用好外資入股帶來的好處,加快建立現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理機制。