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財產(chǎn)保險的性質范文第1篇

關鍵詞：私有財產(chǎn)權;行政法保護;公共利益;個人利益

一、私有財產(chǎn)權行政法保護的執(zhí)法缺陷

（一）部分行政主體漠視私有財產(chǎn)權

隨著依法行政的實施，行政主體法治意識的提高，保護私有財產(chǎn)權越來越受到行政主體的重視。對于行政主體而言，保護私有財產(chǎn)權是行政主體的義 務。這種義務最重要的特點是它不同于等價交換關系，是無償履行的。但是在現(xiàn)實生活中，部分行政主體漠視私有財產(chǎn)，如有些公安機關及人民警察在這方面就存在 模糊觀念，將履行法定職責視為等價有償?shù)拿袷铝x務，再有就是有些公安機關對于執(zhí)法中的錯誤不能及時糾正，造成公民私有財產(chǎn)權的損害。公安機關實施的行政處 罰如罰款、沒收違法所得、沒收非法財物、都直接涉及公民的財產(chǎn)權，由于特權觀念的影響，存在無視公民財產(chǎn)權受到的損害的現(xiàn)象。

（二）濫用行政權的現(xiàn)象較突出

首先，行政自由裁量權過大，行使原則不明晰，濫用自由裁量權侵害私有財產(chǎn)權的現(xiàn)象突出。行政自由裁量權作為一種公權力，從根本上講是法律賦予 的，正是由于行政自由裁量權的存在，才有高效運作的行政管理系統(tǒng)。wWw..COM因而，鑒于行政執(zhí)法活動的復雜性、主動性等特點，在法律規(guī)定的范圍內允許行政主體享有自 由裁量權，是十分必要和合理的。然而，自由裁量權過大容易產(chǎn)生執(zhí)法的任意性甚至人為的擴大執(zhí)法的范圍，加大處罰的力度。在實踐中的很多侵犯私有財產(chǎn)權的情 形均發(fā)生于行政主體的裁量權不當行使上。如涉及公民財產(chǎn)權益的行政救助、行政獎勵等給付行為之中，雖然公民在法律上享有合法的財產(chǎn)請求權，但最終能否獲取 以及如何獲取，通常依賴行政主體的裁量權限的行使。

其次，濫用行政執(zhí)法權對私有財產(chǎn)權侵犯的現(xiàn)象突出。又具體表現(xiàn)在：其一，濫用行政處罰權侵犯私有財產(chǎn)權。實踐中主要表現(xiàn)為一些執(zhí)法部門利用權 力搞“創(chuàng)收”，超越法律權限亂罰款。其二，濫用行政強制措施侵犯私有財產(chǎn)權。主要表現(xiàn)為濫用查封、扣押、凍結、強制拆除建筑物、變賣拍賣財物等行政強制措 施。常見的有交警部門、稅務機關、動物檢疫部門在行政執(zhí)法活動中，隨意扣押、使用乃至損壞公民的運輸車輛、生產(chǎn)器械、工程設備等現(xiàn)象。[1] (p.34-38)實踐中也存在雖然是合法扣押行為，但卻因沒能依法履行妥善保管的附隨義務，致使財物丟失的情況。其三，濫用行政處理權侵犯私有財產(chǎn)權。 行政處理是行政機關為了實現(xiàn)行政管理目的，依法處理涉及特定行政相對人特定權利義務事項的執(zhí)法行為。實踐中濫用行政處理侵犯私有財產(chǎn)權主要表現(xiàn)為行政征收 行為的違法使用?！皬母鲊I(yè)化、現(xiàn)代化發(fā)展的歷史進程來看，國家權力對私有財產(chǎn)的不當征收和征用，是損害私有財產(chǎn)權的主要形式。從我國的發(fā)展來看，也不 例外?！盵2](p.53)行政征收行為是具有羈束性和強制性的行為，行政機關需按規(guī)定征收，但是，有些行政機關往往隨意擴大工商管理費、城市管理費、資 源使用費等的收費范圍，擅自提高收費標準，甚至重復征收，造成了對私有財產(chǎn)權的侵犯。[3](p.42)再次，行政不作為侵犯公民私有財產(chǎn)權的現(xiàn)象突出。 行政主體不作為，不積極履行法定職責，導致公民私有財產(chǎn)權遭受不應有的侵害。如公安機關不履行保護公民財產(chǎn)權的法定職責，工商機關在法定期間內不履行行政 許可的法定職責等。

（三）部分執(zhí)法人員素質不高

在現(xiàn)實的執(zhí)法中，部分執(zhí)法人員素質不高表現(xiàn)比較明顯。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：其一是部分執(zhí)法人員的職業(yè)道德水平不高，到執(zhí)法機關辦事常遇到 “門難進，臉難看，話難聽，事難辦”的現(xiàn)象。部分執(zhí)法人員貪圖享樂，吃請受賄，為一些違法者逃脫法律的制裁，成了金錢和人情的俘虜，濫用職權，徇私枉法。 其二是部分執(zhí)法人員文化程度不高，尤其是基層執(zhí)法機構人員表現(xiàn)更為突出。其中具有大專以上文化程度的只占少數(shù)。其三是執(zhí)法隊伍的知識結構不合理。部分執(zhí)法 人員的業(yè)務素質與市場經(jīng)濟的要求相去甚遠。在社會主義市場經(jīng)濟建立的過程中，經(jīng)濟糾紛大量出現(xiàn)，要求執(zhí)法人員不僅要懂法律，還要懂經(jīng)濟、懂外語。而實際懂 法律、懂經(jīng)濟、懂外語的人不多，三者兼而有之的就更少。法律是靠人來執(zhí)行的，法律秩序是靠人來維持的，因此，要推進依法行政，就必須高度重視行政執(zhí)法隊伍 建設。

二、私有財產(chǎn)權行政法保護的執(zhí)法完善

（一）確立符合現(xiàn)代行政法治的執(zhí)法原則

其一，依法行政原則。要求一切行政活動均不得與法律相抵觸。在某一行政領域，只要存在現(xiàn)行有效的法律，行政機關就必須予以適用且須正確適用而不能有所偏離。這一原則是行政執(zhí)法活動準則的基礎，也是行政執(zhí)法最重要的原則。

其二，平等原則。平等原則是指同等情況同等對待，不同情況不同對待。平等原則并不是對每一個人、每一個事物都采取同一種處理辦法，它只要在條 件相同的情況下給予相同的處理。平等原則的具體要求是沒有正當理由不得進行差別對待，它并不禁止法律或行政機關根據(jù)事物的性質或情節(jié)的不同進行合理的差別 對待。

其三，行政信賴保護原則。行政信賴保護原則是指當行政相對人對行政主體做出的行政行為已產(chǎn)生信賴，并且這種信賴因其具有正當性而應當?shù)玫奖Ｗo 時，行政機關不得變動這種行為，或者如果出于公共利益的考慮變動這種行為時必須補償相對人的基于信賴而遭受的損失。[4](p.23)

其四，比例原則。比例原則要求行政機關在行使裁量權時，應在其所追求的目的和為追求該目的所采取的手段給私人的權利、自由與利益所造成的損害 之間保持平衡。通說認為比例原則包括三個下位階的子原則，即適當性原則，必要性原則以及狹義上的比例原則。在我國的實踐中，行政執(zhí)法對公共利益與私人利益 之間進行選擇時就應該遵守比例原則，盡量減少對私有財產(chǎn)權帶來的損害。英國學者認為，在一個民主的社會中也需要為特定的公共目的而對公民的基本權利予以限 制；只有當相應的限制措施與立法所追求的目標成比例時，對于基本人權的限制才可以視為在一個民主的社會中所必需的。

（二）加強對于行政權力的監(jiān)督

首先，充分發(fā)揮社會輿論的監(jiān)督作用。社會輿論監(jiān)督主要是指通過報刊、雜志、廣播、電視、網(wǎng)絡等新聞媒介，將公權力運行過程中出現(xiàn)的違法行為公 之于眾，從而督促其糾正的一種監(jiān)督形式。社會輿論監(jiān)督雖然不具有直接的法律效力和強制性，但是它的廣泛性、透明度和轟動效應也是其他的監(jiān)督形式所不具有 的。特別是對于執(zhí)法過程中的違法行為，一經(jīng)報道就會產(chǎn)生強大的社會震撼力，因為“一個事件負面因素越多，它構成新聞的可能性就越大；一個具有負面效應的新 聞題材比正面題材的新聞具有更大的吸引力；負面新聞有一種缺憾，而有缺憾的東西才更有吸引力?！盵5](p.48)正是新聞輿論監(jiān)督的這種特性使其在對涉 及私有財產(chǎn)權的行政權力的監(jiān)督中不可或缺，事實也已證明了這一點。其次，加強對涉及公民財產(chǎn)權的行政權力的國家監(jiān)督。國家監(jiān)督具有社會輿論監(jiān)督所不具有的 強制力和法律效力，而且具有多層次性，既有權力機關的監(jiān)督、行政機關的監(jiān)督，還包括司法機關的監(jiān)督，尤其是作為司法監(jiān)督的審判監(jiān)督可以彌補立法的不足，在 實際操作中，如果相對人對之有疑義或異議，則可訴諸法院，由司法部門進行審查，根據(jù)法律的精神和現(xiàn)實情況作出能動的判斷，就具體個案合法合理地解釋公共利 益的內涵和外延，靈活公正地處理爭議案件。

（三）提高執(zhí)法隊伍的素質

第一，加強執(zhí)法人員職業(yè)道德和思想政治教育。執(zhí)法隊伍的素質高低，執(zhí)法水平的優(yōu)劣，是關系到法律能否落實的關鍵環(huán)節(jié)。行政執(zhí)法人員的職業(yè)道德 和法制觀念是依法行政的基礎。行政執(zhí)法隊伍龐雜，執(zhí)法任務繁重，法律政策性強，行政執(zhí)法機關要樹立公正廉潔的形象，使其執(zhí)法行為高效廉潔，必須提高執(zhí)法人 員的素質。只有從思想教育入手，通過上法制課、看展覽，進行警示教育等活動，增強行政執(zhí)法人員的責任感，提升正氣。加強對行政執(zhí)法隊伍的思想政治建設，牢 固樹立思想觀、人生觀、價值觀，自覺地貫徹依法治國方略，自覺地推行依法行政。第二，加強對行政執(zhí)法人員的政治和業(yè)務培訓，通過以制度約束、以 考試促進、以學習強執(zhí)法、以執(zhí)法樹形象等措施，提高執(zhí)法人員的政治業(yè)務素質。特別是要提高行政執(zhí)法人員準確適用法律的能力。去除在執(zhí)法過程中存在的重實體 輕程序的錯誤觀念，在注重對案件事實調查的基礎上，更加注重正確適用法律及規(guī)范執(zhí)法程序，確保行政執(zhí)法行為實體公正和程序公正。第三，堅持“公開、平等、 競爭、擇優(yōu)”的原則，健全對行政執(zhí)法人員的錄用、考核、晉升、獎懲、辭職、辭退等具體制度，形成“能者上、平者讓、庸者下、劣者汰”的良好機制。

參考文獻

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財產(chǎn)保險的性質范文第2篇

1.避免賭博行為

保險與賭博之間的相同者之處在于兩者都是依賴于偶然事故的發(fā)生而獲得利益的。但是，兩者之間依然存在著顯著差異，而且這種顯著差異對財產(chǎn)保險利益分析的意義更大。首先，保險是需要承擔風險的，而賭博卻是創(chuàng)造風險；其次，當發(fā)生賭博行為時，參與人員與賭博的標的物之間并沒有直接相關的利益屬性，是典型的偶然事故行為。但是保險則是在對應偶然性的基礎上，以對應的保險利益為前提，即投保人與保險標的物之間一定存在著對應的利益關系。

例如.當投保人對與自己無關的他人房屋投?；馂碾U，那么當火災事故發(fā)生之后，根據(jù)相關法律規(guī)定，保險公司將不會按照合同中的條款賠償投保人經(jīng)濟補償，這時的投保行為就屬于賭博行為。從這個角度來看，利用對財產(chǎn)保險利益法律制度進行合理設計，要求被保險對象必須與被保險標的之間存在必然的利益聯(lián)系，只有這樣當時事故發(fā)生后被保險人將承受對應的經(jīng)濟損失，而且被保險人只能夠對被保險利益損失和保險責任范圍獲得對應的保險賠償，這樣就能夠避免被保險人獲得利益之外的收益，從而防止賭博行為的出現(xiàn)。

2.防止道德風險

道德風險就是指當財產(chǎn)保險合同訂立形成之后，投保人或者是被保險人及利益相關人員為了獲得保險金，故意采用違反合同或者法律的方式使得保險事故發(fā)，或者在保險事故發(fā)生之后故意將損失擴大的行為。因此，在財產(chǎn)保險合同訂立過程中必須通過對應的保險利益設置，使得問題得到更好的解決。由于財產(chǎn)保險要求利益要求者與被保險標的之間存在經(jīng)濟利益相關性，只有當這種經(jīng)濟利益相關聯(lián)之后，被保險人在對被保險標的進行投保時保險才能作為一種積極保障而存在，即當保險事故發(fā)生之后他們就能夠獲得被保險標的物的經(jīng)濟補償，而不會通過獲得額外利益來得到對應的經(jīng)濟補償。這時，通過這種方式就能夠對可能發(fā)生的道德風險進行控制，從而消除保險道德風險對社會安定的影響。

3.限制損失補償?shù)某潭?/p>

財產(chǎn)保險的最終目的在于對被保險人所投標的物發(fā)生事故之后而進行經(jīng)濟補償，不是在對被保險人之外的其他利益進行相關補償，更加不能支持被保險人通過保險而獲得超出保險范圍內的其他收益，即沒有保險利益時，就沒有損害；而沒有損害時自然就沒有賠償。保險價值是確定保險額度的基礎，而財產(chǎn)保險利益是所確定的保險價值的基礎。因此，當保險事故發(fā)生之后，將按照被保險標的物的財產(chǎn)保險利益為基礎進行賠償經(jīng)濟損失的計算，以避免被保險人在發(fā)生保險事故之后獲得其他的額外利益補償。這就造成了財產(chǎn)保險的經(jīng)濟損失不得超出保險標的物的價值的原則，從而達到限制保險損失補償額度的作用。

二、當前財產(chǎn)保險利益立法存在的若干問題

1.財產(chǎn)保險利益范圍相關規(guī)定存在的問題

相關法律中對“利益”的認定包括的范圍相對較廣泛，但是其中并不是所有的法定的“利益”內容都被財產(chǎn)保險所認定的范圍當中。通常而言，將利益認定為是從“精神上或物質上所得到的好處”。即“利益”包括精神和物質兩個方面，這就使得物質利益不僅僅只是以有形的形式存在，同時還包括資金或者其他的替代物質等形式；而精神利益則是無形的，通常難以使用資金或者具體的替代物來進行衡量，因此沒有將精神利益納入到財產(chǎn)保險的范圍當中。例如個人的“名譽權”、“榮譽權”等，雖然在法律上有對應的規(guī)定，而且也受到法律的保護，但是其不屬于財產(chǎn)保險利益范疇，人們不能將之作為被保險標的物進行投保。另外，民法中所規(guī)定的“采光權”也不能作為益要求進行投保。由此可以看出，當前財產(chǎn)保險利益范圍的規(guī)定與其他的法律規(guī)定存在一定的區(qū)別，會給法律處理程序過程帶來一定的麻煩。

2.財產(chǎn)保險利益轉移相關規(guī)定存在的問題

財產(chǎn)保險利益轉移方面的一個典型問題就是沒有對利益由于繼承行為而發(fā)生對應轉移的行為進行規(guī)定?！侗ｋU法》在修訂之后雖然對財產(chǎn)保險利益轉移的相關問題進行了對應的說明，但是其都沒有涉及到由于繼承而發(fā)生的轉移問題。若依據(jù)《繼承法》中相關的內容，繼承人在開始繼承之后將獲得繼承對象的所有合法財產(chǎn)。因此，繼承是財產(chǎn)保險利益轉移需要處理的問題之后。在財產(chǎn)保險合同當中，繼承將導致財產(chǎn)保險利益的轉移。而當財產(chǎn)保險的行為主體意外死亡而需要啟動繼承程序時，繼承人將獲得被繼承人對應的財產(chǎn)，著其中自然就包括了保險合同中所涉及的權利、義務和保險事故發(fā)生之后的利益補償。對此，其他國際的保險法規(guī)都認定被保險人死亡之后，保險利益將自動轉移給繼承人，對應的財產(chǎn)保險合同將持續(xù)有效。但是，我國的《保險法》對該問題卻一直沒有對應的規(guī)定，這也使得保險合同訂立過程中存在對應的問題。

3.財產(chǎn)保險利益消滅相關規(guī)定存在的問題

當前，《保險法》中并沒有對財產(chǎn)保險的利益消滅問題進行明確規(guī)定。即當被保險人的確因為保險事故的發(fā)生造成了經(jīng)濟利益損失而獲得的保險利益，也就是在財產(chǎn)保險合同的有效期內被保險標的物由于保險事故發(fā)生而造成經(jīng)濟損失獲得經(jīng)濟利益。作為整個財產(chǎn)保險合同維持效力的重要條件，財產(chǎn)保險利益的存在至關重要，若財產(chǎn)保險利益消滅，那么對應的保險合同自然將自動終止。對于財產(chǎn)保險合同而言，財產(chǎn)保險利益的消滅將會因為不同因素而出現(xiàn)對應的消滅狀況。例如，當保險事故發(fā)生后，被保險對象獲得對應的經(jīng)濟利益補償之后，保險合同將自動終止；另外，保險標的物由于保險合同之外的相關因素而消滅時，被保險人將散失對應的保險利益要求權利，保險合同自動終止。但是，我國的財產(chǎn)保險法律中并沒有對應的規(guī)定，導致在具體的保險合同操作過程中存在無法可以的問題，造成了保險利益糾紛。

三、完善財產(chǎn)保險利益立法的相關建議

1.對財產(chǎn)保險利益概念進行完善

當前財產(chǎn)保險法中存在著對財產(chǎn)保險利益范疇的認定過于籠統(tǒng)的現(xiàn)象，因此可以建議將保險利益于當前的《保險法》總則定義當中刪除，同時在保險合同當中對財產(chǎn)保險利益的概念進行清晰說明和認定。這樣，就將財產(chǎn)保險與人身保險兩種不同類型的保險進行了明確的區(qū)分，有效的減少了兩種性質的保險由于性質不同而造成的處理困惑問題。而且在對財產(chǎn)保險合同進行劃分、對財產(chǎn)保險利益的定義進行對應的界定時，對利益進行更加清晰的界定，可以將之前的“財產(chǎn)保險利益是指被保險人對保險標的所擁有的”改為“法律所禁止的可確定的經(jīng)濟利益?！蓖ㄟ^這樣修改之后就對財產(chǎn)保險利益以及人身保險利益進行了相對明確的區(qū)分，從而清晰的將不同性質的保險利益進行了清楚的明晰闡述。

2.增加設置財產(chǎn)保險利益范圍相關規(guī)定

可以建議在財產(chǎn)保險合同當中，考慮到財產(chǎn)保險利益范疇的認定與界定統(tǒng)一與利益兼顧的方式予以準確確定。當在實際的實施過程中可以采用概括或者詳細例舉的方式進行。同時，在對財產(chǎn)保險利益概念的相關規(guī)定進行合理論述的同時，通過對若干實例進行一一闡述的方式，達到對財產(chǎn)保險利益范疇進行合理精確定義的目的。例如，在《保險法》中對財產(chǎn)保險利益的概念進行如下詳細論述：

（1）現(xiàn)有利益。包括但不限于物權利益、占有利益等。

（2）期待利益。包括法律所認定的權利、利益以及最終闡述的期待性質的利益，基于合同而闡述的相關利益，基于事實而闡述的相關利益等。

（3）責任利益。包括但不限于合同（違約）中產(chǎn)的責任、侵權責任等。

3.對財產(chǎn)保險利益轉移規(guī)定的完善

對當前《保險法》中沒有對因為繼承而導致的財產(chǎn)保險利益轉移情形進行具體明確的問題，可以在《保險法》后續(xù)的修訂過程中對之予以明確界定。在具體的界定過程中，可以參考臺灣地區(qū)《保險法》中的第18條內容進行明確，并將之修改成為“除被保險人在死亡前對財產(chǎn)保險合同另有其他約定之外，繼承人將獲得被保險人的保險權利與義務要求?！蓖ㄟ^該規(guī)定將能夠將財產(chǎn)保險利益轉移的問題法律化，處理過程將有法律可依。

4.完善財產(chǎn)保險利益消滅規(guī)定

在《保險法》后續(xù)的修訂過程中，可以在保險合同內容不符進行詳細的約束，例如可以將之規(guī)定為“當保險標的滅失后，保險利益將消滅?！边@其中就包括了上文中所列舉的造成財產(chǎn)損失的兩項內容。其中，當財產(chǎn)保險標的物滅失、損壞，保險人完成保險利益補償之后將自動終止。而自然終止則不必相熟，即保險合同的有效期超出保險合同滅失后保險利益將消滅。

財產(chǎn)保險的性質范文第3篇

關鍵詞：財產(chǎn)保險；人身保險；受益人

中圖分類號：D923.99 文獻標志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）29-0136-02

一、保險受益人概述

（一）保險受益人界定

保險受益人是保險法理論中一個獨特的概念，通常又叫保險金受領人，它是保險合同的關系人之一，是在保險合同中由投保人或者被保險人指定的，在保險事故發(fā)生后享有保險金請求權的人。受益人在法律上的界定是不一樣的。有些國家和地區(qū)對保險合同中受益人僅規(guī)定于人身保險合同中，還有認為受益人既可以存在于人身保險合同又可以存在于財產(chǎn)保險合同。

（二）受益人并非“單純受有利益之人”

我國的《保險法》規(guī)定很明確，受益人是被指定的享有保險金請求權的人。受益人被指定是被保險人或投保人的單方意思表示，被指定的受益人成為受益人是不存在任何義務的，但不承擔義務并不意味著就沒有利害關系和存在損失的可能。人身保險中受益人的指定受到嚴格的限制，必須與被保險人存在密切的利害關系，比如為血緣關系、婚姻關系等等。當被保險人發(fā)生保險事故時，認為受益人沒有遭受任何的損失是不客觀的。大多數(shù)情況下，受益人即使沒有經(jīng)受直接的經(jīng)濟損失，但是精神利益的損失不能忽略。因此對受益人不能單純從字面上去理解，受益人并非是單純享有利益的人而無損失的人。如一個被贍養(yǎng)人被指定贍養(yǎng)人（該贍養(yǎng)人為被保險人）的受益人，當被保險人遭遇保險事故時，該受益人遭受精神痛苦是必然的，因為贍養(yǎng)關系的形成只可能發(fā)生在關系密切的人之間，必然存在相當?shù)睦﹃P系。其次，由于保險事故的發(fā)生，被保險人也不能盡到應盡的生活上照顧等等的贍養(yǎng)義務，受益人由此可能遭受經(jīng)濟利益損失。因此，從這個意義上說，受益人確定標準不在于是否單純的受益

二、現(xiàn)行保險受益人的理論學說

學界對受益人可否存在財產(chǎn)保險合同的爭論從未停息，大致分兩派：一是肯定說，承認在保險合同中存在受益人；二是否定說，即贊同目前保險法的規(guī)定?？傮w來看，贊同否定說的居于主導地位，且為立法所廣泛采納，如中國大陸的保險法和日本的保險法目前為否定說的支持者。

（一）肯定說

肯定說贊成在財產(chǎn)保險合同中受益人存在。主要依據(jù)如下。

其一，從立法體系解釋的角度看，在我國立法中，保險受益人見于《保險法》第二章“保險合同”第一節(jié)的“一般規(guī)定”的第18條中，“一般規(guī)定”按照正常的理解是具有普遍概括的功能，能夠對于其后的章節(jié)起到引領的作用。保險合同必然包括財產(chǎn)保險合同和人身保險合同，并沒有第二章第二節(jié)的“人身保險合同”中對保險受益人予以首次或單獨的規(guī)定。從這個角度來看，依照法律的體系解釋原理，受益人顯然應當適用于所有的保險合同。換句話說，如果受益人不適用于所有保險合同，那么就不應該也沒必要在“一般規(guī)定”中進行設置。但是《保險法》偏偏在一般規(guī)定中對受益人規(guī)定于人身保險合同中，凸顯出了立法設計的不嚴密。

其二，從社會現(xiàn)實需求看，財產(chǎn)保險受益人出現(xiàn)已經(jīng)是不爭的事實。盡管目前我國保險法受益人僅僅在人身保險合同中獲得認可，但實務上，財產(chǎn)保險合同中受益人概念已經(jīng)被廣泛接受和運用，不乏個人以自己的財產(chǎn)投保，而指定債權人為受益人的實例。如甲向銀行貸款，甲用自己的房產(chǎn)來抵押，同時將此房屋向保險公司投保火災保險，那么就在該保險合同中，甲指定了銀行為受益人。因此在典型的“車貸險”和“房貸險”中，保險合同“備注”一欄常見“某某銀行為受益人”的字樣，因此承認財產(chǎn)保險中受益人是順應社會發(fā)展的需要。

（二）否定說

否定說的主要觀點在于，認為財產(chǎn)保險契約的性質，在于填補損失禁止得利，在保險事故發(fā)生后，受損害填補的人不得因而得利，所以除被保險人之外，則不應當存在受益人。江朝國先生也認為：人身保險，包括人壽死亡保險、健康保險及傷害保險，常有以被保險人死亡為保險事故發(fā)生之要件，故除要保人、被保險人之外，尚須有受益人存在之必要，以于保險事故發(fā)生時，受領保險契約上之利益，即保險賠償金額，此為受益人制度由來之始因[1]。這樣看來，從財產(chǎn)保險合同的性質與受益人制度設立的初衷來看，不應當在財產(chǎn)保險合同中設立受益人制度。

（三）筆者對兩種觀點的評析

首先，筆者對肯定說的理由之一“體系解釋說”持有異議。為什么在“一般規(guī)定”中出現(xiàn)專門針對人身保險合同中“受益人”概念的單獨規(guī)定，筆者認為，仔細解讀第18條第1款的內容，在第18條第2款載明“人身保險的受益人的姓名或者名稱、住所”，由此整部法律中首次出現(xiàn)“受益人”的字樣，按照正常的思維邏輯，對于這一專門法律術語“受益人”進行一番解釋和具體的定位，才能形成統(tǒng)一正確的理解，才不會模糊不清，不至于在理解和適用中產(chǎn)生歧義紛爭不斷。同時這樣的表述方式也是一種解決此類問題的通常處理方式，在許多的法律立法設計中都被采用。

與此同時，對于立法的體系解釋的運用是有一個非常重要的前提的，這也是持上述肯定說觀點的學者所忽視的。在各種解釋中，各種解釋規(guī)則的運用是有章可循的，通常來說，首先要運用基本的解釋比如文義解釋、目的解釋等，也就是說體系解釋通常不是第一位需要考慮的，往往在基礎解釋運用無效的情形下才考慮體系解釋。而《保險法》第18條第2款的規(guī)定很明確，即“受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權的人”。顯而易見，本法條規(guī)定的意思明確具體，要從字面意思產(chǎn)生歧義都很難，因此完全不需要舍近求遠，運用體系解釋。

值得一提的還有，對在財產(chǎn)保險合同中持否定的觀點的一些依據(jù)，筆者也不贊同?！敖沟美辈粦斪鳛榉裾J財產(chǎn)保險存受益人的理念。“禁止得利”的基本含義是，在被保險人因保險事故遭受損失后，保險人對其進行補償，以使其恢復到損失前所處的狀態(tài)，但是被保險人不能因保險賠償而獲得額外的利益。在被保險人為投保人的情形下，可以認定投保人就是受益人（前文論述受益人并非單純受有利益而無損失之人）；在財產(chǎn)保險指定第三人為受益人的情況下，同樣并不違反這項原則，被保險人只是在保險合同中指定一個第三人作為受益人，把自己的這項財產(chǎn)權利即保險金請求權轉移給了第三人，由第三人在其享有的權利范圍內行使，這相當于債權的轉移，保險金請求權轉移前后還是在損害填補的范圍內，并不存在額外受益的情形。況且，正當?shù)暮侠淼臋嗬强梢宰杂商幏值?，而且這一處分并未使保險人和其他第三人受到損害，在此情形下，財產(chǎn)保險合同受益人存在是無可厚非的。

三、承認財產(chǎn)保險受益人的合理性與必要性

在以上筆者對肯定和否定兩種觀點的評析中已經(jīng)表明了部分支持財產(chǎn)保險合同應當吸收受益人制度的觀點，這也應當是支持保險合同受益人存在合理性的部分理論支撐點，接下來筆者將在此基礎上進一步深入論證承認財產(chǎn)保險合同受益人存在的合理性與必要性。

（一）承認財產(chǎn)保險受益人的合理性

1.受益人概念擴大解釋的趨勢

在人身保險中，常以被保險人死亡為保險事故已發(fā)生之要件，故除投保人、被保險人之外，尚須有受益人存在的必要，以于保險事故發(fā)生時，受領保險金，此為受益人制度由來之始因。一些學者之所以反對財產(chǎn)保險中出現(xiàn)受益人的根源在于固守受益人是保險法中人身保險制度有的概念，解決的是在人身保險中被保險人死亡保險金領取的問題，因此不能隨便擴大適用。這種執(zhí)著嚴謹?shù)膶W術態(tài)度非常值得贊賞，但社會發(fā)展到現(xiàn)在，保險種類日益繁多，人身保險最初設置受益人的目的也不是一成不變的。首先一點可以肯定的是，現(xiàn)行人身保險中的受益人不單單是為被保險人死亡時便于領取保險金而設立的。為了防止被保險人死亡而無人領取保險金而設立的受益人制度仍然在人身保險制度中占有重要的地位，但是受益人的范圍已經(jīng)不完全局限在死亡保險合同中，因為人身保險的險種多種多樣，從不同的角度有不同的分類。單從保險范圍看，人身保險就可分為人壽保險、人身意外傷害保險和健康保險，法律明確規(guī)定人身保險中存在受益人，至少在意外險、傷害險中存在受益人是不違反法律規(guī)定的。因此一些學者的觀點，在否定受益人不存在財產(chǎn)保險的過程中，同時否定了受益人在其他類型的人身保險中適用，本身就是站不住腳的。據(jù)此，受益人不是單單存在人身保險中的，在財產(chǎn)保險合同中受益人完全可以值得肯定的。

2.承認財產(chǎn)保險受益人是對私法自治原則的尊重

私法自治原則，又稱“意思自治原則”，是指民事主體在民事活動中基于自己的真實意愿設立、變更或終止民事法律關系，不受任何人強迫的基本準則[2]。保險法律合同關系是民法調整的關系之一，“在財產(chǎn)保險中，如果投保人或被保險人指定受益人，如甲以自己的財產(chǎn)與保險公司訂立保險合同而以乙為受益人，這種行為實際是為第三人設定權利的行為，因為保險金請求權本質上具有財產(chǎn)權屬性，是可以轉讓的。根據(jù)私法自治原則與合同自由的理念，只要個人之間對私人利益的處分沒有危害到國家利益、社會公共利益以及不特定的第三人利益，并且符合公序良俗，法律就應當任由當事人處分，確保最大限度的不干預。

3.受益人在人身和財產(chǎn)合同上的法律性質有共同之處

從受益人的法律性質上看，首先，受益人通常不是訂立保險合同的當事人，而是保險合同的關系人，是與保險合同具有間接利害關系的人。其次，受益人必須是由投保人或者被保險人在保險合同中指定的人。再次，受益人并不需要在合同訂立時就知道合同存在，他可以放棄合同項下的利益，僅僅被指定為受益人并不產(chǎn)生任何義務。最后，受益人可能會于保險人對被保險人的抗辯而喪失自己對于保險人的權利，除非保險合同本身有相反的規(guī)定。據(jù)此，這些特征不僅適用于人身保險合同，而且適用于財產(chǎn)保險合同。這就使得受益人在財產(chǎn)保險合同上具備了可能性。

4.國外立法和地區(qū)立法的可借鑒性

從現(xiàn)實立法實踐看，在財產(chǎn)保險中存在受益人制度是有例可循的。采用肯定說的國家和地區(qū)紛紛接納了保險受益人存在于財產(chǎn)保險合同的理念，并充分體現(xiàn)在立法之中，典型的例如，我國臺灣地區(qū)《保險法》，其總則第3條、第5條和第22條，以及保險契約通則的第45條的規(guī)定作為總括性的規(guī)定，自然適用于財產(chǎn)保險合同。此項于保險法總則之規(guī)定，于財產(chǎn)保險及人身保險均有其適用，保險法于保險契約之通則，財產(chǎn)保險與人身保險亦均設有關于受益人之條文，不因其為財產(chǎn)保險，而否定受益人之存在。實踐證明，正因為承認財產(chǎn)保險中受益人的存在，在實務中不會出現(xiàn)法律條文與社會發(fā)展狀況脫節(jié)的情形，能夠很好地解決實踐中的糾紛，取得良好的社會效果。

（二）財產(chǎn)保險受益人存在的必要性

1.適應保險實務的需要

隨著財產(chǎn)保險的日益發(fā)展，受益人理論的缺失，造成與實務的脫節(jié)，給保險業(yè)的發(fā)展造成了一定的束縛和困惑。在實務中，“受益人”概念出現(xiàn)在財產(chǎn)保險合同中的情形屢見不鮮，尤為突出的是“車貸險”和“房貸險”，常常會指定某一銀行為受益人，賦予其在保險事故發(fā)生后享有保險金請求的權利。為了順應這一趨勢，法律要有所作為，在財產(chǎn)保險合同承認受益人存在并無不可，并且，隨著經(jīng)濟生活的深入發(fā)展，財產(chǎn)保險必然將會有更多新險種的出現(xiàn)，進一步會對受益人的角色提出更多的要求。盡快在法律上承認受益人在財產(chǎn)保險中的地位，對于規(guī)制目前出現(xiàn)的實務與法律的脫節(jié)起到很好的作用。

2.實現(xiàn)保險立法體系統(tǒng)一的需要

保證保險是一種財產(chǎn)保險，這一點毫無疑問。中國保監(jiān)會在1999年《關于保證保險合同糾紛案的復函》中將“保證保險”界定為“是指由作為保證人的保險人為作為被保證人的被保險人向權利人提供擔保的一種形式，如果由于被保險人的作為或不作為不履行合同義務，致使權利人遭受經(jīng)濟損失，保險人向被保險人或受益人承擔賠償責任?！盵3]很顯然，該函將債權人作為受益人，將債務人即被保證人作為被保險人。而在2009年修訂的《保險法》中不承認財產(chǎn)保險存在受益人的可能，導致在司法實踐中對于受益人存在和適用的理解上存在分歧，嚴重影響法治的權威性和統(tǒng)一性。基于這一點，也應當在保險法的修訂中確認財產(chǎn)保險中保險受益人的存在。

四、財產(chǎn)保險中受益人的限制性規(guī)定

首先，指定財產(chǎn)保險受益人時，要堅持債權人優(yōu)先原則，而不能指定給被保險人沒有利害關系的人，并且不能指定給被保險人的債務人，而只能指定給被保險人的債權人，避免被保險人借此轉移財產(chǎn)，逃避債務行為的發(fā)生。

其次，并非所有的財產(chǎn)保險都必須指定受益人，很多財產(chǎn)保險并沒有指定受益人的必要，是否在保險合同中約定保險受益人要根據(jù)財產(chǎn)保險的不同類型進行判斷和衡量，比如在“車貸險”中當事人就可以進行自由的選擇，在保險合同中指定受益人。

五、結語

保險制度發(fā)展到今天，我們不能固守保險最初產(chǎn)生時的狀況，無視新型保險產(chǎn)品的出現(xiàn)，對保險受益人仍然局限在狹隘的人身保險中。法律要適應社會的發(fā)展需要，與時俱進，而不能成為阻礙社會經(jīng)濟發(fā)展的因素，在保險法制度中確定財產(chǎn)保險受益人制度是完善我國保險法理論與適應保險實踐狀況的迫切需要。

參考文獻：

[1]江朝國.保險法基礎理論[M].臺北：臺灣瑞興圖書股份公司，1995：135.

財產(chǎn)保險的性質范文第4篇

關鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務產(chǎn)生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務風險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

4.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理模式的選擇

資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導和以資產(chǎn)為主導兩種模式。以負債為主導的資產(chǎn)負債管理模式，強調的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限、結構比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導的資產(chǎn)負債模式，強調的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關系，根據(jù)資金運用的情況調整負債結構，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業(yè)務的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應采取負債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務的整體風險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理不僅要遵循資產(chǎn)負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負債總量的動態(tài)平衡。

(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結構與負債結構的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結構調整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內容為：資金運用應根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產(chǎn)和負債的期限完全一致。

(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結構及不同業(yè)務的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結構上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負債的特點配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應預測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務結構，根據(jù)不同產(chǎn)品的風險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務負債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應根據(jù)負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應適當提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當公司業(yè)務規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

財產(chǎn)保險的性質范文第5篇

關鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務、短期意外險和短期健康險業(yè)務，業(yè)務范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務產(chǎn)生的財務“黑洞”導致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結構，實行業(yè)務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務風險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經(jīng)營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務風險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。