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財務(wù)資金管理措施范文第1篇

關(guān)鍵詞 公司財務(wù) 資金管理 收入支出費用

資金是公司持續(xù)運轉(zhuǎn)的血液，是公司賴以生存的基礎(chǔ)。公司通過商品的銷售、貨幣資金的不斷積累，為項目投資與開發(fā)、生產(chǎn)運行與管理、規(guī)模拓展，提供資金保障。隨著企業(yè)經(jīng)營活動不斷發(fā)展變化，資金的收入和支出現(xiàn)象不斷出現(xiàn)。資金收支情況在一定程度代表了企業(yè)的經(jīng)濟活動效果，所以，做好企業(yè)資金管理，即可保證企業(yè)資金鏈的安全，為企業(yè)的安全持續(xù)營運提供保障，又能在健康有序的資金管理框架下創(chuàng)造更多的利潤，實現(xiàn)企業(yè)的最大化價值。

一、公司財務(wù)資金管理的意義

（一）公司財務(wù)資金管理能夠統(tǒng)籌管理財務(wù)工作

公司財務(wù)資金管理的最終目標(biāo)是獲取更多的經(jīng)濟利潤，而只有擁有充足的貨幣資金，才能夠保障公司生產(chǎn)活動、組織運營的穩(wěn)步進行。公司財務(wù)資金管理的實現(xiàn)，能夠解決貨幣資金儲備數(shù)額、貨幣資金籌措管理的問題。在企業(yè)籌集資金的過程中，一般都會通過吸引投資、發(fā)行債券和發(fā)行股票等方式籌資，企業(yè)可以根據(jù)實際情況來制定公司財務(wù)資金管理的具體策略和實施細(xì)節(jié)。

（二）公司財務(wù)資金管理能夠為項目開發(fā)投資做好資金準(zhǔn)備

公司財務(wù)資金管理中籌措的貨幣資金，將根據(jù)公司的現(xiàn)實發(fā)展需求，應(yīng)用于兩個主要方面：首先，應(yīng)當(dāng)將貨幣資金用于公司營運設(shè)備、生產(chǎn)資料的購買、生產(chǎn)技術(shù)的研究與創(chuàng)新、公司工作人員的勞動報酬支付等。其次，應(yīng)當(dāng)將貨幣資金用于投資增值，通過并購行為、新型項目開發(fā)、發(fā)行公司債券或股票等，保證公司貨幣資金的投資增值。因為籌集到的資金有限，企業(yè)財務(wù)資金管理人員需要在有限的資源范圍內(nèi)進行有效投資。

（三）公司財務(wù)資金管理能夠保證生產(chǎn)運行、組織管理的順利進行

公司財務(wù)資金管理工作會涉及各項成本費用的支出和收入，具體涵蓋了：勞動報酬、貨款支付和采購支出等，資金收入主要是指企業(yè)產(chǎn)品銷售所得。經(jīng)營活動階段，企業(yè)財務(wù)資金管理的重要任務(wù)是加速企業(yè)資金運行周期。

二、公司財務(wù)資金管理的弊端分析

（一）公司財務(wù)資金管理的信息數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

公司財務(wù)資金管理的有效性是建立在信息數(shù)據(jù)的真實可靠基礎(chǔ)之上的，只有確保公司財務(wù)資金管理過程中的信息數(shù)據(jù)精確、屬實，才能夠?qū)崿F(xiàn)對貨幣資金的有效管理。從國內(nèi)現(xiàn)階段的公司財務(wù)資金管理情況進行統(tǒng)計分析，筆者發(fā)現(xiàn)部分公司財務(wù)資金管理工作中存在管理秩序混亂、財務(wù)管理信息情況不公開等弊端。各級管理人員出于自身考慮，各部門之間不愿意建立公司財務(wù)資金管理機制，導(dǎo)致各部門財務(wù)資金管理的封閉和局限，阻礙了財務(wù)管理工作人員掌握到詳實、精確的財務(wù)資金情況，難以保證決策的重要性。此外，部分公司的財務(wù)管理部門故意隱瞞真實的財務(wù)資金情況，或者提供虛假資金情況，造成財務(wù)信息存在失真的現(xiàn)象，會計核算和財務(wù)報表難以保證準(zhǔn)確性。

（二）公司財務(wù)資金管理的監(jiān)督管理存在漏洞

現(xiàn)階段，國內(nèi)很多公司的財務(wù)資金管理工作存在漏洞，引起資金運轉(zhuǎn)情況存在控制不力的現(xiàn)象，企業(yè)管理層擅自挪用公款、資金或者傾吞企業(yè)資產(chǎn)等惡劣現(xiàn)象頻繁出現(xiàn)。雖然，企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了相應(yīng)的監(jiān)督部門，同時也制定了相應(yīng)的監(jiān)督管理制度，但是因為監(jiān)督管理人員對企業(yè)資金情況并不是十分了解，使得在實際監(jiān)管中很難發(fā)揮實際作用，成為擺設(shè)。更有很多企業(yè)在資金籌集、投資等方面并沒有一個嚴(yán)格的制約決策機制，使得“一手遮天”的現(xiàn)象十分普遍，很難清楚資金流向，難以有效控制資金流出。

（三）資金散亂，使用效率低下

當(dāng)前，很多企業(yè)實行資金集中管理模式，但是與內(nèi)部多級法人資金分散占用的現(xiàn)實相互矛盾。主要表現(xiàn)是：一是企業(yè)旗下子公司多頭開戶的現(xiàn)象頻發(fā)，造成企業(yè)的資金管理出現(xiàn)失控的情況。二是企業(yè)內(nèi)部隨意投資，忽視了公司的現(xiàn)實經(jīng)濟水平，沒有結(jié)合公司的長期發(fā)展規(guī)劃，濫用財務(wù)資金進行項目投資和開發(fā)，增加了公司的財務(wù)管理風(fēng)險系數(shù)，容易導(dǎo)致公司的財務(wù)管理陷入危機。三是公司的資金貨幣分配結(jié)構(gòu)不合理，不良資產(chǎn)和債務(wù)過多，降低了公司的資金貨幣流轉(zhuǎn)效果，企業(yè)資金持續(xù)遞減，資金周期運轉(zhuǎn)慢，使得企業(yè)的資金壓力增加，大幅度降低了企業(yè)的經(jīng)營能力。

三、公司財務(wù)資金管理的優(yōu)化策略

（一）構(gòu)建財務(wù)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對公司財務(wù)資金的有效管理

財務(wù)信息管理系統(tǒng)的建立與完善，能夠有效提升公司財務(wù)資金管理的效率，為企業(yè)經(jīng)營決策提供基礎(chǔ)。當(dāng)前企業(yè)界已經(jīng)達(dá)成共識：公司財務(wù)資金管理需要以資金貨幣的有效管理、監(jiān)管控制為基礎(chǔ)，將計算機信息技術(shù)和財務(wù)管理軟件相結(jié)合，融合先進的管理思想、模式和方法，有效實現(xiàn)企業(yè)資金集中管理和資金監(jiān)控。財務(wù)管理軟件的使用程度已經(jīng)非常普及了，同時財務(wù)信息管理系統(tǒng)已經(jīng)廣泛應(yīng)用于經(jīng)濟市場中。注重學(xué)習(xí)，參考國內(nèi)外優(yōu)秀的公司財務(wù)資金管理案例，從中總結(jié)經(jīng)驗，以“總體計劃、分步實施、明確重點、先易后難”為應(yīng)用原則，以此對企業(yè)財務(wù)、銷售、采購等眾多管理環(huán)節(jié)進行開發(fā)和運行，實現(xiàn)企業(yè)物流、資金和信息的集中管理和監(jiān)督。

（二）全面提高公司財務(wù)資金管理的效果

將企業(yè)對貨幣資金的管理由分散管理轉(zhuǎn)變?yōu)榧泄芾?。在企業(yè)內(nèi)部成立資金結(jié)算中心，撤銷企業(yè)及其子公司在外部設(shè)置的銀行賬戶，由結(jié)算中心在銀行設(shè)立賬戶，統(tǒng)一管理企業(yè)的收入和支出，設(shè)置收入戶與支出戶，企業(yè)的各項收入統(tǒng)一納入收入戶，支出則由支出戶負(fù)責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。結(jié)算中心需要實時且全面準(zhǔn)確地把握企業(yè)及子公司的貨幣資金狀態(tài)，并及時調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的閑散資金，提高企業(yè)資金循環(huán)速度和資金運營效率。另外，結(jié)算中心的收入、支出和結(jié)余情況都需和外部銀行相對應(yīng)，形成由企業(yè)決策層管理控制層和操作層的資金管理體系和監(jiān)控體系，完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，促進企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理和信息管理水平不斷提升，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建一套適合市場經(jīng)濟規(guī)律的資金管理體系，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部貨幣資金的統(tǒng)一管理、整體控制和合理調(diào)度，從源頭上就消滅違規(guī)違紀(jì)行為。

（三）建立健全資金收支預(yù)算管理體系

預(yù)算是企業(yè)對貨幣資金進行有效控制和制度化管理的重要環(huán)節(jié)，也是對企業(yè)資金進行集中管理的有效方式，如果企業(yè)具有健全的預(yù)算管理制度，就表示企業(yè)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，因此完備的預(yù)算管理制度是促進企業(yè)經(jīng)營活動有序進行的重要保障，也是企業(yè)對資金進行監(jiān)控，對人員工作進行審計和考核的依據(jù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)改變當(dāng)前財務(wù)預(yù)算虛設(shè)的困境，構(gòu)建完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，對企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)都進行預(yù)算編制和分析，并設(shè)計完善的考核制度，將企業(yè)經(jīng)營活動所需求的資金納入預(yù)算管理體系中，做到量入為出和科學(xué)理財。

綜上所述，本文具體分析公司財務(wù)資金管理的現(xiàn)實意義，為進一步歸納現(xiàn)階段我國公司財務(wù)資金管理中普遍存在的問題，并提出針對性解決策略，提供參考與借鑒。本文結(jié)合眾多相關(guān)資料，對企業(yè)財務(wù)資金管理的內(nèi)涵做了相應(yīng)的總結(jié)，如有不妥之處，望廣大財務(wù)管理人員加以補充。

（作者單位為沈陽中燃城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司）

財務(wù)資金管理措施范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)財務(wù)管理；投資；風(fēng)險控制

1投資風(fēng)險控制的概念及意義

1.1投資風(fēng)險控制的概念

投資風(fēng)險是指一個企業(yè)在對外進行投資的時候，由于受到外部及內(nèi)部等諸多條件的影響，存在不能獲得預(yù)期收益甚至喪失本金的風(fēng)險。投資風(fēng)險控制是指相關(guān)部門或企業(yè)采取一定的措施對企業(yè)進行的投資進行預(yù)測、評估等形式來對可能存在的風(fēng)險進行有效防范，將風(fēng)險降到最低。

1.2投資風(fēng)險控制的意義

（1）投資風(fēng)險控制可以幫助企業(yè)創(chuàng)造價值，維持自身企業(yè)的正常運轉(zhuǎn)，減少投資風(fēng)險和不必要的投資損失，搶占市場，增強企業(yè)的競爭力，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

（2）市場經(jīng)濟條件下，投資風(fēng)險控制會降低商業(yè)交易的風(fēng)險，有利于維護企業(yè)的合法權(quán)益，也幫助企業(yè)規(guī)避交易風(fēng)險。

2企業(yè)財務(wù)管理的概念及意義

2.1企業(yè)財務(wù)管理的概念

企業(yè)的財務(wù)管理是指通過會計工作、利用會計信息對企業(yè)的各項活動進行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、促進和約束，進而到達(dá)提高企業(yè)經(jīng)濟效益的目的。

2.2企業(yè)財務(wù)管理的意義

（1）在我國的社會主義市場經(jīng)濟體制下，市場環(huán)境也越來越復(fù)雜化和多樣化，加強企業(yè)財務(wù)管理可以有效控制企業(yè)的資金流向，降低成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

（2）隨著我國加入WTO以來，各項制度政策都要與國際接軌，加強企業(yè)的財務(wù)管理也是實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險投資控制的必然要求。

（3）實行企業(yè)財務(wù)控制是提高財務(wù)信息質(zhì)量的必然要求，有效防止企業(yè)違法和企業(yè)效益的缺失，同時也是保證企業(yè)經(jīng)濟正常運轉(zhuǎn)的必然要求。

2.3企業(yè)風(fēng)險投資控制和財務(wù)管理的現(xiàn)狀

（1）企業(yè)管理者的財務(wù)管理意識薄弱。企業(yè)管理者往往對財務(wù)風(fēng)險的警惕性不高，缺少對財務(wù)風(fēng)險進行預(yù)測和防范的經(jīng)驗。且企業(yè)中普遍存在管理者“家長制”，在投資或融資的決策過程中，不是依靠科學(xué)的財務(wù)分析，而是依靠“家長”的個人經(jīng)驗，投資或融資存在很大的盲目性，影響企業(yè)未來的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（2）目前我國的相關(guān)法律制度尚不健全。目前我國在企業(yè)財務(wù)管理相關(guān)的法律還存在很大的漏洞和不足，不健全的法律法規(guī)導(dǎo)致部分企業(yè)鉆法律漏洞，法律制度的約束性較差，對企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的預(yù)測和防范只能依靠已經(jīng)暴露的危機來進行識別，經(jīng)濟糾紛大量出現(xiàn)。

（3）企業(yè)財務(wù)監(jiān)督管理制度不完善。企業(yè)往往存在組織建設(shè)不健全，人員配備混亂的現(xiàn)象，這不僅使職能部門的職權(quán)得不到完全的發(fā)揮，也起不到相互監(jiān)督的作用。缺乏相互監(jiān)督的企業(yè)內(nèi)部容易出現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理缺失的問題。

（4）欺詐、違約及拖欠款現(xiàn)象嚴(yán)重。面對激烈的市場競爭，當(dāng)前存在很多企業(yè)為了擴大銷售，占有更多的市場份額，盲目投資，盲目賒銷，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運營和健康可持續(xù)發(fā)展。

（5）對客戶信息不能全面、客觀的掌握。由于企業(yè)運營成本低，利潤薄，所以企業(yè)大多不設(shè)置專門的部門對客戶信息進行全面的了解、記錄和評價。企業(yè)信息管理制度的缺乏增加了商業(yè)風(fēng)險，影響企業(yè)自身的信用風(fēng)險。

3財務(wù)管理過程中投資風(fēng)險的控制策略

在財務(wù)管理工作過程中，對企業(yè)項目投資風(fēng)險予以控制是實現(xiàn)財務(wù)管理目標(biāo)的重要途徑。在企業(yè)的具體項目實踐過程中主要從以下幾個方面著手：

3.1強化企業(yè)投資風(fēng)險管理程序中的評價與審查環(huán)節(jié)

在審查與評價過程中，要對企業(yè)的對外投資風(fēng)險管理的組織健全性進行審查，企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模的大小、管理水平、投資項目風(fēng)險大小以及生產(chǎn)經(jīng)營的性質(zhì)等特點，在財務(wù)人員的指導(dǎo)下，讓企業(yè)的全體員工都參與到其中來。逐步建立起一個結(jié)合了企業(yè)風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理人、外部風(fēng)險管理服務(wù)以及非專業(yè)管理人員于一體的風(fēng)險管理組織體系。在整個體系當(dāng)中，整個體系以風(fēng)險產(chǎn)生的原因、產(chǎn)生的階段等為依據(jù)，在企業(yè)投資項目的各個階段進行實時調(diào)整，并以完善的制度為依據(jù)來確定各個參與主體之間的職責(zé)、利益、權(quán)力等，使得企業(yè)的風(fēng)險管理體系形成一個相互融合的有機整體。

3.2分析投資環(huán)境，合理確定投資規(guī)模

企業(yè)應(yīng)該根據(jù)預(yù)投資行業(yè)的發(fā)展情況以及競爭程度等進行分析，盡量選擇沒有高度壟斷問題存在的行業(yè)（公共事業(yè)），且競爭性較低的行業(yè)來進入。同時，企業(yè)的財務(wù)管理部門還應(yīng)該對企業(yè)在進入該行業(yè)之后能夠在該市場中所占的份額、市場需求量等進行預(yù)測，只有對市場有一個充分的了解之后才能對投資風(fēng)險予以充分的防范。再次，通過規(guī)模投資的方式化解投資的成本風(fēng)險。當(dāng)前，我國很多企業(yè)的投資效益不佳的一個重要原因就是因為沒有形成對應(yīng)的規(guī)模投資，不能通過形成規(guī)模投資效益，導(dǎo)致企業(yè)的運營成本高、競爭力低下。因此，企業(yè)在投資的過程中可以通過適當(dāng)增大投資規(guī)模來實現(xiàn)企業(yè)投資成本的節(jié)約，最終實現(xiàn)投資效益的增加、投資風(fēng)險的降低。

3.3保持主業(yè)發(fā)展，充分利用閑散資金

從現(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營管理來看，任意一個企業(yè)都應(yīng)該對自身的核心競爭力進行培養(yǎng)，使企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)都能夠達(dá)到行業(yè)的領(lǐng)先水平，使自己企業(yè)的主業(yè)得以穩(wěn)定發(fā)展。這樣，企業(yè)后續(xù)的投資和發(fā)展才能有動力、有潛在能力。企業(yè)在經(jīng)營的過程中，不能夠為了所謂的多元化投資而選擇那些和企業(yè)主業(yè)相關(guān)性不大的投資項目或者是兩者之間利潤率相互獨立的項目來進行投資。這樣不僅分散了企業(yè)的資本，同時還使得企業(yè)的經(jīng)營管理資源從主業(yè)中分離開來，使得企業(yè)主業(yè)失去發(fā)展前景。

4結(jié)束語

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營日趨激烈，而投資是企業(yè)得以發(fā)展的必要途徑。在投資的過程中，如何避免由于投資風(fēng)險而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營受阻，企業(yè)發(fā)展受限等成為了現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。

參考文獻(xiàn)

[1]杜鳳云，岳麗紅.淺議現(xiàn)代企業(yè)項目投資風(fēng)險管理[J].管理學(xué)家，2010（9）：116~117.

財務(wù)資金管理措施范文第3篇

論文摘要: 消防部隊對于我國社會發(fā)展有著重要意義，能夠維持良好的社會生活環(huán)境。資金是消防部隊正常工作的基礎(chǔ)，消防部隊資金安全管理是資金管理工作的重點內(nèi)容。我們應(yīng)該不斷做好資金安全管理，改善資金的使用效率以做好后勤服務(wù)工作。針對這一點，本文重點分析了消防部隊資金安全存在的問題，且提出了解決問題的有效措施。

資金管理對于消防部隊日常管理工作是很關(guān)鍵的一部分，是維持消防部門工作的基礎(chǔ)。面對不同的資金管理問題，消防部門應(yīng)對資金給予嚴(yán)格管理，降低資金管理潛在的安全隱患，這樣才能做好資金的運轉(zhuǎn)工作。對消防部隊資金流向的監(jiān)督和資金風(fēng)險實施控制，能夠加大消防部隊資金的集中管理、科學(xué)分配等方面的工作，使得資金安全得到有效的維護。

一、消防部隊資金管理出現(xiàn)的問題

1、內(nèi)控制度不落實的問題

（1）崗位規(guī)范問題。消防部隊的會計人員在工作崗位上沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，由于會計、出納、稽核人員等每項責(zé)任沒有分清，導(dǎo)致了會計人員彼此之間監(jiān)督、制約工作不到位，對于內(nèi)部的資金庫存沒有嚴(yán)格管理，導(dǎo)致了諸多經(jīng)濟犯罪問題的發(fā)生。（2）出納制度問題。會計對于消防部隊收入的資金沒有及時審核確認(rèn)，影響了資金的正常使用。一是因為編制不恰當(dāng)，少數(shù)部門沒有安排專職會計工作者，而是一人多用，同時監(jiān)管多項工作；二是個別部門對會計出納沒有落實分管制度，造成人力資源使用效率低下，這就給資金管理埋下隱患。（3）票據(jù)管理問題。消防部隊工作者沒有嚴(yán)格按照總部規(guī)定的票據(jù)的收發(fā)、領(lǐng)用、注銷手續(xù)，擅自印制、購買、使用非法票據(jù)。（4）印鑒保管問題。會計人員對于財務(wù)用章沒有及時管理，造成會計管理財務(wù)專用章、報銷審訖章使用混亂，給自己的轉(zhuǎn)賬收支帶來不利影響。有的部門沒有針對支付印鑒實施分人分印管理，全套支付印鑒都由一個人保管，對印鑒存放未給予安全方面的關(guān)注，這就使得印鑒在上使用時常出現(xiàn)錯亂問題，導(dǎo)致很多賬務(wù)難以分明對清。

2、運行機制不健全的問題

（1）崗位布置問題。資金管理工作必須要相關(guān)人員按照制度執(zhí)行，而有的部隊在人員分配上沒有實施必要的崗位培訓(xùn)，導(dǎo)致各類專業(yè)人才難以發(fā)揮自己的作用。內(nèi)部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現(xiàn)象，造成很多實用制度無法落實，這對于部隊資金安全是很大的危險。（2）賬務(wù)核對問題。有的部門沒有根據(jù)規(guī)定的資金管理制度供，在查賬、收賬等方面未采取有效的措施管理，導(dǎo)致部分資金不明流失，這對于消防部隊建設(shè)是不利的。（3）資金操作問題。少數(shù)部門借墊款數(shù)額過多，很多資金使用后沒有及時收賬查款，實際已無法歸還；少數(shù)借墊款沒有按照標(biāo)準(zhǔn)秩序辦理，影響了整個管理制度的實施；有的實施借墊款形式，繞開國家金融規(guī)定，導(dǎo)致消防工作的資金沒有及時收回，影響了后面的工作開支安排。

3、資金存儲不完善的問題

資金是消防部門作用發(fā)揮的保證，沒有資金作為支持將阻礙消防工作的順利實施。但有的部門沒有對資金存儲的重要性給予關(guān)注，存款時沒有嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理，造成很多財務(wù)信息沒有及時被公布。少數(shù)部門為了獲得個人利益，不僅違背了國家規(guī)定操作資金，還在非銀行金融機構(gòu)和異地高息存儲，給資金風(fēng)險埋下了巨大的隱患。資金問題不僅破壞了國家金融政策和軍隊資金管理規(guī)定，而且造成大量資金難以按期收回，對消防部隊的經(jīng)濟、信譽都造成了很大的損失。另一方面，現(xiàn)金的管理方式不合理，使得很多資金的開支超出的預(yù)期的范圍。（1）超限額保存現(xiàn)金，以借款報銷方便，與正常情況的資金開支不相符。（2）超范圍使用現(xiàn)金，對資金的結(jié)算工作沒有發(fā)揮作用，很多資金直接拿出使用。（3）個人大量借用現(xiàn)金，但歸還欠款時沒有按期歸還，這些都是資金存儲工作存在的不足。

二、調(diào)整資金安全風(fēng)險防范的措施

1、強化責(zé)任，更新控制制度

面對新時期經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，以及現(xiàn)代化資金管理制度的有關(guān)需要，國家積極對消防部隊資金管理實施了針對性的策略。這種資金管理的方案關(guān)鍵在于減少消防部隊的資金浪費現(xiàn)象，提高部隊資金的使用效率，為財政部門管理實物資產(chǎn)提供幫助。因而，結(jié)合消防部隊的管理措施，對資金管理存在的問題必須及時更新消防部隊需從多個方面開展資金管理、防范資金風(fēng)險、確保資金安全等，對于內(nèi)部控制制度要建立完整的風(fēng)險體現(xiàn)，明確工作流程、審批權(quán)限、崗位責(zé)任、監(jiān)督管理要求、責(zé)任追究等內(nèi)容。通過采取相應(yīng)的責(zé)任制度來實施管理措施，讓整個資金管理制度能達(dá)到理想的實施效果。此外，還需要結(jié)合資金管理性質(zhì)、情節(jié)以及后果，對國法軍法規(guī)定以及相關(guān)內(nèi)容進行調(diào)整。

2、積極監(jiān)管，控制財務(wù)風(fēng)險

從憲法規(guī)定的內(nèi)容看，消防部隊的資金管理問題是國家經(jīng)濟的組成部分，對于消防部隊各個時期的發(fā)展提供必要的資源。我國長期以來經(jīng)歷了不同的社會時期，資金管理的概念在實踐發(fā)展中也給予了全新的含義。但不可否認(rèn)，資金管理在中國社會主義建設(shè)時期的意義。積極實施監(jiān)管措施包括：（1）監(jiān)督創(chuàng)新。在消防部門監(jiān)督資金管理時，需要從多個方面搞好財務(wù)監(jiān)督工作。如：研究開發(fā)各種財務(wù)監(jiān)督軟件，在網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)現(xiàn)代化監(jiān)控系統(tǒng)，實時遠(yuǎn)程動態(tài)監(jiān)控以創(chuàng)建新型的財務(wù)監(jiān)督體系，對日常工作提出更好的管理措施（2）優(yōu)化環(huán)境。對于消防部門的財務(wù)管理創(chuàng)造良好的條件，這樣才能在實現(xiàn)經(jīng)濟效益增收的同時提高整體質(zhì)量管理水平。（3）預(yù)警機制。消防部隊對財務(wù)監(jiān)督應(yīng)樹立風(fēng)險意識，對于各種造成資金流失的行為都必須要采取措施處理，設(shè)立一系列預(yù)警指標(biāo)和判別標(biāo)準(zhǔn)來測量風(fēng)險值，從多個方面做好自己控制問題。

3、正確守法，確保資金運行

嚴(yán)格按照國家法律規(guī)定的內(nèi)容，對消防部隊的資金有限管理，應(yīng)從思想理念上實施實施正確的轉(zhuǎn)變。（1）政策觀念。辦理資金業(yè)務(wù)要與商業(yè)銀行和社會上的供應(yīng)商發(fā)生聯(lián)系，這樣才能控制資金風(fēng)險以及操作風(fēng)險。消防部隊需根據(jù)國家相關(guān)部門的規(guī)定，參照《票據(jù)法》的內(nèi)容安排業(yè)務(wù)，這樣在保護資金安全的同時提高整體資金使用效率。（2）政治觀念。資金的存儲和運行聯(lián)系了多個方面的內(nèi)容，這些都是我們需要積極關(guān)注的。資金控制時消防部隊需注重政策上的運用，盡量降低資金管理不當(dāng)造成的各種影響。此外，還需要做好思想教育工作，增強對資金管理的認(rèn)識，將資金管理工作放到重要位置，認(rèn)真負(fù)責(zé)、精心審慎地抓緊抓好。（3）紀(jì)律觀念。不以規(guī)矩，不成方圓。消防部隊要嚴(yán)格執(zhí)行資金管理方面的制度規(guī)定，對目前資金管理存在的問題及時反思控制。

4、加強培養(yǎng)，提高財務(wù)人員的素質(zhì)

高素質(zhì)的消防部隊財務(wù)人員是防范財務(wù)監(jiān)督風(fēng)險、提高財務(wù)監(jiān)督質(zhì)量的人力保證。加強財務(wù)人員素質(zhì)培養(yǎng)主要包括以下兩方面：一是提升財務(wù)監(jiān)督人員綜合素質(zhì)。要加強思想道德教育，增強榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑，防止因道德缺失給財務(wù)監(jiān)督工作帶來風(fēng)險。要加強業(yè)務(wù)能力培養(yǎng)。為財務(wù)監(jiān)督人員提供理論與實際相結(jié)合的實踐鍛煉平臺，經(jīng)常進行典型案例分析和理論研究等方面的業(yè)務(wù)交流，使財務(wù)人員不斷學(xué)習(xí)和掌握新知識、新方法，以適應(yīng)不同財務(wù)監(jiān)督項目的要求，達(dá)到高水平的監(jiān)督效果。二是增強財務(wù)監(jiān)督風(fēng)險防范意識。財務(wù)人員要牢記自己的雙重身份，明確自己既是部隊的“內(nèi)當(dāng)家”，同時也是單位的“監(jiān)督員”，定期進行風(fēng)險教育、職業(yè)道德教育，通過崗位責(zé)任制和激勵機制等方法，增強財務(wù)監(jiān)督人員的營造“風(fēng)險就是損失，損失就是失職，失職就要懲罰”的監(jiān)督氛圍，促使財務(wù)監(jiān)督人員增強自身的風(fēng)險防范意識，進而提高財務(wù)監(jiān)督的質(zhì)量。

三、結(jié)語

總之，資金活動的過程由人來操作，資金風(fēng)險也受人制約。所以，要重視消防部隊資金安全管理，加大資金的監(jiān)督力度，規(guī)范資金活動秩序。確保消防部隊資金的安全管理。

參考文獻(xiàn)

[1]李華.發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督職能探討.[J].青海大學(xué)學(xué)報自然科學(xué)版，2005，3

[2]朱鳴飛，易光明.軍隊資金管理發(fā)展的經(jīng)驗與創(chuàng)新[J].軍事經(jīng)濟研究，2009，3

財務(wù)資金管理措施范文第4篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；問題

中圖分類號：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）02-0-01

隨著社會主義市場經(jīng)濟的建立和健全，資金管理顯得越來越重要，在企業(yè)的財務(wù)活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)，因此資金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個企業(yè)所面臨的重要課題。因而企業(yè)要在市場經(jīng)濟中站穩(wěn)腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

一、企業(yè)資金管理中存在的問題

資金是一個企業(yè)生存發(fā)展的必備元素，無論在企業(yè)投資、生產(chǎn)、采購、銷售、分配利潤等各個階段，都涉及資金的流動。如何對企業(yè)資金進行有效管理，使其在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉(zhuǎn)的同時，提高資金使用效率，是我國企業(yè)所面臨的棘手問題。以下分析我國企業(yè)資金管理中存在的主要問題：

1.資金管理意識淡薄，無法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)精細(xì)化管理要求。目前，我國部分企業(yè)仍存在著“唯利潤為企業(yè)目標(biāo)”的舊理念，將企業(yè)一切生產(chǎn)經(jīng)營活動以產(chǎn)品銷售利潤作為衡量考核的最終依據(jù)。由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對資金管理重視不夠，雖然企業(yè)制定了科學(xué)、健全的財務(wù)管理制度，但各部門在協(xié)調(diào)、溝通、配合財務(wù)部門執(zhí)行資金管理制度中存在著積極性不高、不作為等消極心態(tài)。在市場經(jīng)濟深入發(fā)展的今天，企業(yè)對產(chǎn)品種類的調(diào)整、銷售市場的調(diào)研都需要極大規(guī)模的資金信息量，尤其是對關(guān)于企業(yè)產(chǎn)品采購、生產(chǎn)銷售等過程資金流量信息的需求。由于企業(yè)對資金管理的漠視，企業(yè)無法準(zhǔn)確掌握原材料和產(chǎn)成品的資金占用量、債務(wù)籌資的資本規(guī)模、擴大再生產(chǎn)資金保障能力等資金信息，不能適應(yīng)目前我國現(xiàn)代企業(yè)制度對于資金精細(xì)化管理的要求。

2.各部門溝通不暢，無法為企業(yè)進行資金管理提供可靠信息。由于企業(yè)追求自身利益的目標(biāo)及領(lǐng)導(dǎo)對資金管理缺少關(guān)注，導(dǎo)致各部門、員工未能向財務(wù)部門及時提供資金管理所需要的信息資料，甚至以虛假資金信息數(shù)據(jù)應(yīng)付財務(wù)部門。資金管理信息的匱乏及不真實性，最終導(dǎo)致財務(wù)部門編制的各種財務(wù)報表缺少可靠性，無法為企業(yè)進行資金管理、經(jīng)營決策提供第一手資料，更無法使外部報表使用者及股東真實地了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況。

3.企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制不健全，未能督促企業(yè)資金管理活動的安全、有效運行。目前，在我國大多數(shù)企業(yè)中都設(shè)立了內(nèi)部審計部門，但由于內(nèi)部審計部門自身的隸屬關(guān)系及內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)等因素，使企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)無法發(fā)揮其對企業(yè)資金管理應(yīng)有的作用。一是內(nèi)部審計機構(gòu)缺少獨立性。部分企業(yè)中的內(nèi)部審計機構(gòu)由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，出于對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的壓力，在進行內(nèi)部資金管理監(jiān)督審計過程中，無法真實、公平地反映資金管理實際運行中存在的問題，更無法為企業(yè)日后對資金管理流程進行改進提供反饋信息。二是企業(yè)內(nèi)部審計人員素質(zhì)偏低，不能做到主動學(xué)習(xí)相關(guān)財務(wù)知識，無法準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理中存在的不足。個別內(nèi)審人員存在“做老好人兒”的思想，不愿在檢查過程中得罪同事甚至領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)審報告無法真實反映企業(yè)資金管理全貌。

二、提高企業(yè)資金管理水平的若干建議

1.增強領(lǐng)導(dǎo)對企業(yè)資金管理的重視程度，爭取各部門及員工的積極支持配合。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要樹立正確的資金管理意識，提高財務(wù)部門在財務(wù)管理中的地位，促使企業(yè)各部門與財務(wù)部門取得溝通、協(xié)調(diào)，積極為財務(wù)部門制定資金預(yù)算、現(xiàn)金流量表、資金控制分析提供及時、可靠的數(shù)據(jù)信息，保證企業(yè)資金管理流程的順利進行。定期對企業(yè)資金管理人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)管理人員的整體素質(zhì)，為保證企業(yè)資金管理工作順利開展提供有力保障。

2.加強資金內(nèi)部控制制度，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，變事后結(jié)算為事前和始終控制。對資金事前控制，主要是進行預(yù)測、規(guī)劃，編制出比較科學(xué)的資金需求量，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)有資金存量，來合理籌集和使用生產(chǎn)經(jīng)營資金。事中加強資金控制，主要是對資金在使用環(huán)節(jié)上進行有效的事中監(jiān)督，防止盲目和無效使用資金。如何優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部流動資金結(jié)構(gòu)，企業(yè)應(yīng)針對自己生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)狀，充分考慮市場需求的變化，“以銷定產(chǎn)”來合理組織安排生產(chǎn)，從而提高資金運營效率，使企業(yè)達(dá)到最佳的經(jīng)濟效益。

3.保持內(nèi)部審計部門獨立性，加強對企業(yè)資金管理的監(jiān)管力度。一是將內(nèi)部審計部門交由董事會、監(jiān)事會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，從財務(wù)部門獨立出來，為其進行獨立審計提供資金保障，并引進財務(wù)管理專業(yè)技術(shù)人員，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)。二是強調(diào)對企業(yè)資金管理的事前監(jiān)督功能，加強對企業(yè)制定的內(nèi)部資金管理規(guī)程、投資決策報告、現(xiàn)金流量情況的監(jiān)督，從資金使用的源頭避免浪費。三是將監(jiān)督結(jié)果與考核評價掛鉤。對違反企業(yè)資金管理制度的部門及員工進行通報批評，對在遵守企業(yè)管理制度中表現(xiàn)突出的部門及員工要給予一定的獎勵，調(diào)動各部門及員工參與企業(yè)資金管理活動的積極性。

4.適當(dāng)采用電子信息系統(tǒng)進行資金管理，對企業(yè)資金實施集中統(tǒng)一核算。一是企業(yè)可通過在企業(yè)總部成立資金結(jié)算中心等類似機構(gòu)：對企業(yè)及所屬單位投資項目進行統(tǒng)一評估；對企業(yè)采購活動進行招標(biāo)；對籌資活動進行統(tǒng)籌安排，并與銀行簽訂整體貸款合同。資金結(jié)算中心在對企業(yè)及所屬單位投資、采購、籌資進行統(tǒng)一評估后，再將資金直接撥付到供貨方、被投資單位、用款單位，以避免資金的浪費、貪污。結(jié)算中心可按照年初制定的預(yù)計現(xiàn)金流量表及各所屬單位實際資金流量情況，適時在各所屬單位之間調(diào)劑資金使用，在降低企業(yè)資金成本的同時，提高企業(yè)資金的使用效率。二是適當(dāng)采用EPR、用友等電子財務(wù)軟件，將財務(wù)核算與企業(yè)采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲活動有機地結(jié)合。通過電子軟件真實反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中資金流向，為單位領(lǐng)導(dǎo)及內(nèi)審部門對資金安全完整、有效使用進行監(jiān)督提供保障，為企業(yè)財務(wù)部門進行資金預(yù)算編制提供可靠的數(shù)據(jù)信息，保證企業(yè)資金管理過程的順利進行。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫靜.加強企業(yè)資金管理的有效措施探討.華章，2012（10）.

財務(wù)資金管理措施范文第5篇

關(guān)鍵詞：公司 資金管理 防范 財務(wù)風(fēng)險

資金是經(jīng)營等一系列經(jīng)濟活動中最基本也是最重要的要素之一。資金通過市場來分配，公司企業(yè)唯有統(tǒng)籌兼顧才能求得生存和發(fā)展，這是一切企業(yè)生存發(fā)展的法則。只有資金和市場得到了有效配置才能獲取公司的最大效益，也將會贏得市場，得以長久的發(fā)展。而這里提到的的效益又是通過資金來體現(xiàn)的，資金是企業(yè)經(jīng)營活動的必需品。

財務(wù)風(fēng)險是指公司財務(wù)管理架構(gòu)和結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)而使公司和投資者的利益受損。在瞬息萬變、科技發(fā)展迅猛的現(xiàn)今社會，企業(yè)生存環(huán)境競爭激烈，企業(yè)面臨的不僅僅是產(chǎn)品的推陳出新、市場的擴張和競爭、人力資源有效分配等諸多問題，還面臨加強資金管理、防范財務(wù)風(fēng)險的能力。

一、原則

資金管理的原則是：一是對企業(yè)的各項資金實行有計劃地具體的管理，使其既能夠在國家資金管理的要求內(nèi)得到最大限度的實施，又能夠有效地、因地制宜的按照企業(yè)的經(jīng)營模式及企業(yè)發(fā)展的需要來管理利用使用資金；二是聘請資金管理的專業(yè)人員對資金進行專業(yè)的管理，使財務(wù)會計部門能夠與有關(guān)資金使用與審批的部門進行監(jiān)督與協(xié)作；三是將各項資金的使用去向進行有效的劃分，將固定資金、流動資金、專項資金清楚的劃分開來，使其不能相互流通使用；四是為培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)各部門成員對資金合理、節(jié)約使用的出事方式，公司的資金管理部門可以對資金進行集中管理、與分口、分級管理相結(jié)合。

二、主要內(nèi)容

資金管理的主要內(nèi)容是：對資金的使用和管理進行責(zé)任制劃分，在進行投資的決策與計劃時，對資金的使用情況進行檢查和監(jiān)督，定期對資金的利用效果進行考核。我國自建國到現(xiàn)在，對我國國營企業(yè)的資金管理原則和管理辦法進行了多次的探索和改進。在我國建國的最初一段時期，國家負(fù)責(zé)對企業(yè)的資金進行供給，企業(yè)的資金管理是不計算成本和盈虧，僅對物資進行核算并記錄收取、發(fā)放、存入的開支的數(shù)額。到了社會主義經(jīng)濟建設(shè)初期，國家對企業(yè)的所有財產(chǎn)物資進行記錄和盤點。并在對物資財務(wù)盤點的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模給予企業(yè)的資金。到了1979年，企業(yè)的資金管理方針有了明顯的變化，基礎(chǔ)建設(shè)投資，由國家財政根據(jù)對企業(yè)財產(chǎn)的清查和記錄評估后統(tǒng)一進行撥款，變?yōu)橛善髽I(yè)去銀行進行貸款，尋找可用資金；固定資產(chǎn)，由過去的將基本折舊基金由全部上交國家，由國家進行處理，變?yōu)槠髽I(yè)只上交國家財政的30%給國家，其余的70%歸企業(yè)，并且一部分的企業(yè)在國家政策準(zhǔn)許的情況下，可以將全部固定資產(chǎn)折舊基金自行留用，不用再交30%給國家；

三、管理目的和途徑

資金管理的主要目的：保證資金供應(yīng)及生產(chǎn)經(jīng)營活動；有效提高資金利用效率，并且節(jié)約資金；對企業(yè)資金的使用建議和措施提出切實可行的方案，促進企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)，技術(shù)開發(fā)等各方面的提高。

資金管理的途徑：首先，應(yīng)加強對資金匯入及流出的管理，比如，可以對資金進行加速周轉(zhuǎn)，以此來減少資金的流出，從而增加資金的流入，減少資金在企業(yè)所占用的時間。其次，對資金進行統(tǒng)籌兼顧，防止資金的體外循環(huán)。統(tǒng)一對資金進行調(diào)配使用，各部門實施備用金；對分公司的預(yù)算實行嚴(yán)格管理。最后，增大企業(yè)對資金的使用支配額度，抓住有利時機，利用企業(yè)信用與銀行進行融資。

四、資金管理現(xiàn)狀

（一）管認(rèn)識不足

評估一個企業(yè)能否長久可持續(xù)的發(fā)展，在某種程度上來說是評估這家企業(yè)的資金管理模式的建立是否合理及是否將理論付諸于實踐。有的企業(yè)把資金管理模式和理論與企業(yè)的實際運作分離，不能很好地實施資金管理的模式。也有的企業(yè)對資金管理模式的設(shè)計只停留在內(nèi)部會計上，并沒有將其專業(yè)性和群眾性將融合。

（二）資金管理環(huán)境差

近年來，財務(wù)工作中有的人員不具備財會的資格，并且資金管理者素質(zhì)低，學(xué)歷不高。不但不對于正常的會計工作一竅不通，對于會計工作無從下手，更對資金管理模式聞所未聞。這樣的企業(yè)容易按照往年的工作流程做，從來不進行改革與修訂，因此在推行資金管理模式及實施上較困難。

（三）管理模式不健全

國內(nèi)的一部分企業(yè)根本沒有對于資金管理的相關(guān)規(guī)定，也根本就沒有聽說過該管理模式。那些企業(yè)只知道占有市場，一味的開發(fā)或者進行競爭。 他們認(rèn)為金管理模式會縮小自己企業(yè)的發(fā)展，對自身的發(fā)展造成束縛。因此，那些企業(yè)中的會計工作秩序混亂、虛報假賬，亂填報賬單、對于資金的使用核算不清等，對企業(yè)資金使用造成了嚴(yán)重的影響。

（四）管理機制不完善

如上所述，國內(nèi)的一部分企業(yè)根本沒有對于資金管理的相關(guān)規(guī)定，只是建立了資金管理機構(gòu)，但并不知道什么是資金管理機構(gòu)的作用，也從來沒有想到要將資金管理納入到公司發(fā)展規(guī)劃中，從而造成公司空有資金管理機構(gòu)的框架，卻沒有發(fā)揮實質(zhì)的作用。

（五）缺乏有效的監(jiān)督機制

現(xiàn)今已經(jīng)形成了包括政府監(jiān)督和社會監(jiān)督在內(nèi)的監(jiān)督體系。但空有一個監(jiān)督體系的架構(gòu)，沒有實質(zhì)性的工作和作用。這就使改監(jiān)督體系對企業(yè)資金管理不能充分的進行有效的監(jiān)督。

五、資金管理措施

（一）應(yīng)對資金管理設(shè)定明確目標(biāo)

企業(yè)應(yīng)建立、完善各項資金管理政策和規(guī)定，以便財務(wù)制度上解決企業(yè)管理的各種問題，協(xié)調(diào)各部門的財務(wù)活動。從資金安全控制及有效使用方面完善資金管理制度。有計劃地對各項資金實行管理。在不違反適應(yīng)國家的資金管理計劃的前提下，完成企業(yè)的經(jīng)營需要，有效的利用資金；企業(yè)的各項使用資金劃分開來，使其不能相互流通；啟用專業(yè)人員對資金進行管理；將統(tǒng)一集中管理與分級管理相結(jié)合。

（二）優(yōu)化管理環(huán)境

管理環(huán)境包括組織人事機構(gòu)、經(jīng)營程序、職權(quán)和責(zé)任的劃分、資金管理者的對資金管理的認(rèn)識等。企業(yè)的資金管理受多種因素的影響，因此，好的資金管理環(huán)境會使企業(yè)的資金使用更為有效。例如，一個企業(yè)的管理者，如果，私自挪用企業(yè)財務(wù)，必然會對企業(yè)的發(fā)展不利，也會對于一個企業(yè)的內(nèi)部人員的團結(jié)產(chǎn)生影響。

（三）強化管理者的內(nèi)控意識

企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對企業(yè)經(jīng)營效率有著巨大的影響。企業(yè)強化內(nèi)控意識就是要建立完善管理，有效的控制工作環(huán)境，要為員工建立一個公平，公正，機制清晰完善的管理系統(tǒng)。對于資金的管理者，不能一味的按照家長制或者習(xí)慣性的方式進行資金的管理和調(diào)控，應(yīng)有的放矢，高效的將資金投入使用。

（四）確認(rèn)正確的資金管理模式

資金管理首先應(yīng)該確保資金管理模式是否正確、完整。企業(yè)的資金管理活動必須有具體的可執(zhí)行的整體框架。管理者對于資金的出入應(yīng)該做到心里有數(shù)，每一筆賬目的流向和所產(chǎn)生的效益應(yīng)該有深入的了解和決策。

（五）提高現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度

提高現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度，不但可以避免現(xiàn)金的不必要浪費，而且可以減少企業(yè)營運資金的占用量，提高現(xiàn)金的使用率。企業(yè)可以通過開展賒銷業(yè)務(wù)增加企業(yè)收入，但首先應(yīng)對開展賒銷業(yè)務(wù)所增加的收入和損失進行比較，其次應(yīng)該正確地選擇客戶，確定賒銷期限。

（六）財務(wù)風(fēng)險控制

企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營運作的項目和需要金額進行市場的評估，對可能出現(xiàn)的不良結(jié)果進行提前預(yù)警，并提出切實可行的解決方案，并且應(yīng)該對流動資金的需求量和固定資金的需求量進行預(yù)先的估計和計算。除此以外，企業(yè)對于籌資的成本、結(jié)構(gòu)及償還計劃和期限等都要事先評估，企業(yè)要保證擁有合理的資金結(jié)構(gòu)，并且要合理的融資，防止出現(xiàn)財政緊缺的現(xiàn)象。企業(yè)應(yīng)通過對風(fēng)險的提前預(yù)警、分析及提出有效解決方案等一系列措施，對財務(wù)風(fēng)險進行防范與控制。

六、結(jié)束語

總而言之，企業(yè)應(yīng)圍繞資金管理采取有效的管理和控制措施，切實提高企業(yè)的收效，防范財務(wù)風(fēng)險，只有財務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一、財務(wù)管理監(jiān)督各項職能都能夠有效發(fā)揮，才能促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的順利進行。

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