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信貸資產范文第1篇

轉讓方：_________（以下簡稱“甲方”）

受讓方：_________（以下稱“乙方”）

甲方、乙方經過友好協(xié)商，同意共同進行協(xié)作和配合，就甲方資產轉讓事宜，達成協(xié)議如下：

1、甲方同意將位于XXXXXXXXX甲方所有的資產轉讓予乙方。

2、有關甲方所擁有的擬向乙方轉讓的全部固定資產包括列載于本協(xié)議附件一的資產評估報告內，于評估基準日的全部固定資產。甲乙雙方確認，在交割日，甲方將上述全部固定資產作為轉讓資產向乙方轉讓，包括：

（1）列載于資產評估報告內的有關企業(yè)的所有機器設備、建筑物及在建工程。

（2）列載于資產評估報告內的有關企業(yè)的土地使用權。

3、雙方協(xié)商一致的轉讓交割日為：2010年12月 日

4、自本協(xié)議規(guī)定的交割日起，乙方即成為該轉讓資產的合法所有者，享有并承擔與轉讓資產有關的一切權利和義務。

5、甲乙雙方協(xié)商一致，根據資產評估結果，甲、乙雙方一致同意，以_________萬元人民幣作為固定資產轉讓價格；乙方于 年 月 日前向甲方全額支付。（以甲方銀行到賬為準）

6、甲方在此向乙方聲明、保證及承諾如下：

6．1甲方是根據中國法律正式設立和合法存續(xù)的有限責任公司，并具有一切必要的權利、權力及能力訂立及履行本協(xié)議項下的所有義務和責任；而本協(xié)議一經簽署即對甲方具有合法、有效的約束力。

6．2甲方保證合法擁有其目前正在擁有并在本協(xié)議所述交割日之前繼續(xù)擁有的全部轉讓資產。除已向乙方作明確的書面披露者外，并不存在任何對上述資產及權益的價值及運用、轉讓、處分這些資產及權益的能力產生任何不利影響的抵押、擔?；蚱渌魏蔚谌邫嗬蚱渌拗?。

6．3除已向乙方作明確的書面披露者外，甲方沒有正在進行的、以甲方為一方的或以甲方的轉讓資產的任何部分為標的的，如作出對甲方不利的判決或裁定即可能單獨或綜合一起對轉讓資產狀況或業(yè)務經營產生重大不利影響的任何訴訟、仲裁或行政處理程序。

6．4甲方在交割日之前對其所使用的土地的使用是合法的，并不需要補交任何稅費，且并不存在任何未正式向乙方披露的因甲方在交割日前對土地的使用而需要乙方承擔或履行的義務或責任。

6．5甲方將按照國家法律及有關政策的精神與乙方共同妥善處理本協(xié)議所述資產轉讓過程中的任何未盡事宜。

7、乙方承諾、聲明及保證：

7．1 乙方妥善維護使用受讓的資產，從事合法的經營活動。

7．2乙方承諾若再次轉讓所獲得的資產時，甲方或甲方指派的代表人有絕對優(yōu)先回購的權利。

7．3乙方將按照國家法律及有關政策的精神與甲方共同妥善處理本協(xié)議所述產權轉讓過程中的任何未盡事宜。

7．4按照本協(xié)議的規(guī)定向甲方支付轉讓價款。

8、保密條款：除中國有關法律、法規(guī)或有關公司章程的明文規(guī)定或要求外，未經他方事先書面同意，任何一方在本協(xié)議所述交易完成前或完成后，不得將本協(xié)議的有關內容向本次交易參與各方之外的任何第三人透露。

9、違約責任：任何一方違反其在本協(xié)議中的任何聲明、保證和承諾，或本協(xié)議的任何條款，即構成違約。違約方應向守約方支付全面和足額的賠償。

10、甲、乙雙方一致同意，本協(xié)議經甲、乙雙方授權代表簽字及加蓋雙方公章即生效。

11、爭議的解決

11．1．凡因執(zhí)行本協(xié)議發(fā)生的與本協(xié)議有關的一切爭議，協(xié)議雙方應通過友好協(xié)商解決。

11．2．根據中國有關法律，如果本協(xié)議任何條款由法庭裁決為無效，不影響本協(xié)議其它條款的持續(xù)有效和執(zhí)行。

12、 甲、乙雙方一致同意，雙方因履行本協(xié)議而應繳納的任何稅款或費用，均應根據中國有關法律、法規(guī)的規(guī)定繳納。

13、本協(xié)議所有附件是本協(xié)議不可分割的組成部分，具有同等法律效力。

14、本協(xié)議以中文書正本一式_________份，甲乙雙方各持_________份。每份正本均具有同等法律效力。

甲方（蓋章）：_____________________

法定代表人（簽字）：_______________

乙方（蓋章）：_____________________

法定代表人（簽字）：_______________

附件

信貸資產范文第2篇

1.信貸資產證券化的法律風險問題分析。在信貸資產證券化的過程中，主要存在資產出售和構造SPV這兩方面相關的法律風險與問題。在信貸管理資產出售方面主要有以下幾個問題。首先，債權轉讓的效力問題沒有得到廣泛認可和實踐。債權的轉讓是發(fā)起人將處理過后的資產轉讓給SPV過程中最為普遍的一種契約性權益轉讓。信貸證券化中，債權轉讓的不是一般法律意義上的權利義務相對性轉讓，而是僅僅轉讓了合同的一部分，轉讓的是合同中權利部分，不包含義務的履行。這也是資產證券化的優(yōu)勢所在，但在我國實際操作中，往往因為對資產證券化轉讓的不理解，引起諸多對債權轉讓效力的認可糾紛。其次，我國法律缺乏對資產轉移定性問題的規(guī)定。在資產證券化中“真實出售”是隔離破產風險的前提條件，而在我國具體實踐中，由于缺乏相關法律法規(guī)的約束，我國擔保和破產制度還存在很多缺陷，法院存在將“真實出售”曲解為擔保性融資的可能性，這樣一來證券持有人的利益必然會在對發(fā)起人破產追償過程中受到損害，擔保債權人的權利也會受到破產影響，不利于信貸資產證券化的發(fā)展完善。在構造SPV特殊載體方面，作為資產證券化中最關鍵一環(huán)的SPV的獨立性，主要表現(xiàn)在遠離發(fā)起人破產對SPV的影響及避免SPV自身破產的風險影響。這也就要求SPV在法律上的地位必須是獨立于第三人或發(fā)起人的，而我國法律恰恰沒有對SPV的地位做出定性定量的規(guī)定?，F(xiàn)存的法律風險問題主要是由于信貸資產證券化金融創(chuàng)新的步伐過快，許多法律法規(guī)沒有適應性發(fā)展而產生的。盡管我國有一部分規(guī)范金融市場的部門規(guī)章及規(guī)范性文件的存在，卻因法律效力較低，無法從根本上解決信貸證券化中出現(xiàn)的各種法律問題。

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2.信貸證券化發(fā)展現(xiàn)實問題分析。盡管信貸資產管理下的資產證券化理論被廣大經濟學者及企業(yè)管理人員所認可并寄予厚望，但是由于資產證券化在我國的發(fā)展仍未接受實踐的檢驗，許多企業(yè)仍處于觀望階段，我國的信貸資產證券化規(guī)模相對于理論成熟的美國仍顯的十分弱小，資產證券化的基礎產品種類十分單一，還處于起步階段。在這個階段我們面臨著如擔保機構少、擔保體系不完善等方面的制約。與此同時，我國信用評級機構缺乏信用評級的公正性和權威性。在我國現(xiàn)有的信用評級機構中，大部分缺乏全國性信用評級認可，專業(yè)性無法得到保證，缺乏統(tǒng)一科學的評級程序和行業(yè)規(guī)范。在這種情況下，評級結果自然無法令人信服，可信度的降低導致資產證券化的時間跨度增加，降低了資產證券化效率。在現(xiàn)實發(fā)展中出現(xiàn)的另一問題就是，作為信貸資產證券化主要推動部門的監(jiān)管職能部門對資產證券化的發(fā)展前景持過分謹慎態(tài)度。在對資產證券化的發(fā)展嘗試中，人民銀行雖積極推動金融試點項目的發(fā)展，但多采用信用良好的商業(yè)銀行作為試點單位，試點對象也是經過層層篩選的優(yōu)良資產企業(yè)，重點在于樹立“標桿”,試點范圍的限制必然導致在我國實踐中無法真正發(fā)現(xiàn)資產證券化中存在的問題，勢必加深諸多企業(yè)對資產證券化的誤解，一旦出現(xiàn)情況，會極大打擊企業(yè)自信心，影響信貸資產證券化在我國的發(fā)展。在銀監(jiān)會方面，對銀行信貸資產證券化業(yè)務的審批周期過長，將重點放在商業(yè)銀行的審批上，減少了資產證券化的市場準入，增加了證券化產品的發(fā)行難度和成本。特別是有關監(jiān)管部門特殊規(guī)章的制定，將投資人限定在狹小的空間內，使信貸資產證券化的投資支持者極度有限，僅限于少量資金充足、信用度高的大型銀行，一級市場銷售不暢、二級市場流動性活力不足。最后，資產證券化的高度專業(yè)化素質及技術含量要求，也是制約我國尚未擁有核心技術的大部分企業(yè)進一步實踐的重要因素。

二、解決我國信貸資產管理中資產證券化風險及問題的對策研究

1.積極制定、完善相應高效力法律法規(guī)，保證信貸資產證券化市場的法律化、制度化。我國信貸資產證券化發(fā)展盡管仍處于初級階段，但是相關法律法規(guī)的制定必須加緊步伐，結合美國等信貸資產證券化較為發(fā)達國家的經驗教訓，對相關法律法規(guī)的超前制定與完善是十分有必要的。對資產證券化的法律地位進行確定，預先規(guī)制資產證券化程序，可以有效減少金融市場中可能發(fā)生的金融風險。同時，信貸資產證券化發(fā)達國家現(xiàn)存的相關法律法規(guī)，也為我國制定完善資產證券化提供了優(yōu)勢參考。同時，要簡化抵押權登記的法律程序，建立現(xiàn)代化、電子信息化的抵押登記系統(tǒng)，提升資產證券化過程中抵押等級效率。

2.由主導建立信用擔保機構，規(guī)范信用評級機構。主導建立信用擔保機構是推動我國信貸資產證券化健康、穩(wěn)定、快速發(fā)展的重要保障。突破傳統(tǒng)法律限制，由主導建立信用擔保機構，有利于對金融貨幣、資本市場的間接調控，對政策方針的落實有極大的推動作用。同時，的主導可以有效建立起全國性的信用體系標準，增強了金融融資市場信心，還降低了信用增級認證成本。在信用評級機構方面，要加強對相關機構的監(jiān)督管理力度，通過主導示范，積極引導評級機構的自我完善，進一步提高評級行業(yè)的透明度，重視評級實效性，避免或減少信用評級工作中違法亂紀現(xiàn)象的出現(xiàn)。

信貸資產范文第3篇

利率市場化的目標是形成以中央銀行調控的基準利率為基礎，以反映市場資金供求的市場利率為主的利率體系。利率水平的預測和控制具有很大的不穩(wěn)定性。雖然從每個金融機構的自身來看，它對自己的金融產品具有定價能力，也就是說它能確定本機構的籌資成本和貸款收益，但它的定價水平能否被市場所接受，則取決于能否與市場利率保持一致。因此，它的定價能力是受到限制的，必須考慮市場利率水平，與市場利率保持一致。

從國內金融市場的實際狀況來看，結合西方商業(yè)銀行利率風險管理經驗，我國農業(yè)銀行要從四個方面著力，循序漸進地構建有效的利率風險管理體系，從而加強利率風險管理的針對性和實效性。

1、完善利率風險管理的組織結構。一套完善的利率風險管理組織是實現(xiàn)有效的利率風險管理的基礎。我國農業(yè)銀行的機構設置還不夠完善，不能完全同步市場改革進程，管理的力度滯后于風險的強度，內部職能分工不夠明晰，日常工作管理重點在信用風險，利率風險只是其市場風險管理中的一個方面，并未在銀行日常經營和風險管理中充分考慮。以信貸管理部、資產風險管理部等部門替代資產負債管理部，一些行以信貸風險管理作為銀行資產負債管理的重心。

此外，一些行計劃財務部也在行使資產負債管理的職能，對銀行資金來源和運用加以規(guī)劃管理，但其管理目標是保證銀行各項資產負債指標符合比例管理的標準，資金在全國各分支行的調配上滿足流動性和盈利性的需要，很少考慮利率風險問題，關于利率預測更是一片空白。因此，建立利率風險管理必需的組織機構，發(fā)揮相關組織結構的實際作用，是農業(yè)銀行加強利率風險管理的前提。

2、借鑒西方先進利率風險識別和管理技術，開發(fā)金融衍生產品交易規(guī)避利率風險。

3、提高對長、短期利率的預測能力。農業(yè)銀行要想減少利率風險，必須通過各種方法縮小風險缺口。如果農業(yè)銀行能正確預測利率走勢，并保持相應的風險缺口。那么，不僅能回避利率風險，而且能獲得更高的收益。筆者以為，在利率市場化的過程中，結合國內外宏觀經濟的長期走勢，可以判斷利率的長期走勢。從中長期來看，目前人民幣名義利率進入了改革開放以來的最低水平，不排除未來有望走高的可能，在這種情況下，農業(yè)銀行可適當考慮借長貸短的經營策略，保持適當?shù)睦嗜笨冢詫崿F(xiàn)中長期較高的收益。

4、完善農行內部控制機制。合理確定內部資金轉移價格是利率市場化條件下加強市場風險管理的環(huán)節(jié)。

二、信貸風險的表現(xiàn)及成因

1、歷史遺留因素。

在傳統(tǒng)的產品經濟時期和社會主義市場經濟體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)運營的資金大部分由銀行貸款鋪墊，由于經濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業(yè)生產經營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款，且沒有更多的轉化渠道和分散途徑，使銀行信貸風險具有普遍性和難控性。農行承擔了國家計劃經濟體制向社會主義市場經濟轉變的成本，如供銷系統(tǒng)企業(yè)貸款、農發(fā)行劃轉的貸款、國有農場和國有企業(yè)貸款等，現(xiàn)在都成為農行的沉重包袱。

2、政府干預因素。

政府部門為了當?shù)亟洕陌l(fā)展或為了追求任期政績，好大喜功，短期行為嚴重，片面追求產值數(shù)量、項目數(shù)量等，表面上看似乎非常支持企業(yè)發(fā)展，給銀行造成一種假象，以為政府大力支持的項目絕對沒有問題，甚至有的政府部門直接或間接、有形或無形地給銀行施加壓力，迫使銀行發(fā)放貸款，導致貸款質量先天不足。

3、市場缺陷因素。

由于社會經濟的隨機性和偶然性引發(fā)市場經濟諸多不確定性因素，銀企借貸雙方很難準確地預測經濟發(fā)展前景，使得銀行信貸資產風險加大。此外，在市場經濟條件下，信息是決策的依據，銀行信貸行為以項目要素來決策，而目前我國市場經濟體系尚不完善，市場法制不健全，信貸項目要素的信息不充分必然帶來信貸決策的盲目性，信貸決策所依據的信息的粗略、滯后和失真可能會和經濟發(fā)展前景不一致、不協(xié)調而歸于失敗，從而擴大了銀行信貸資產的風險性。

4、道德困境因素。

社會誠信的缺乏，企業(yè)以經濟利益為驅動力竭力追逐利潤最大化，個人盡力追求收入最大化，道德良知的約束力顯得無力。企業(yè)想方設法通過擠占挪用、隱匿資金、拖耗時效、逃脫擔保、故意拖欠、惡吞、騙取貸款等形式直接向銀行轉嫁道德風險，或以破產廢債、分立逃債、合資甩債、承包租賃不理債、轉讓出售不還債等形式間接向銀行轉嫁道德風險。另一方面，銀行個別信貸人員在各種利益的驅動下，也有發(fā)放人情貸款，或者以貸謀私，有的甚至內外勾結騙取貸款，造成銀行信貸資金損失。

5、管理失誤因素。

個別信貸人員素質偏低，風險意識不強，加上內控機制不全，管理手段不力，監(jiān)督不嚴，特別是防范和化解風險的措施不力，使銀行成為信貸風險的承擔者。如調查資料虛假不實，調查內容不完整，審查不嚴，抵押登記手續(xù)不規(guī)范，貸后檢查不及時，流于形式，重要貸款檔案保管失誤，對企業(yè)風險預警不及時等等，都將導致企業(yè)到期償還貸款能力降低，甚至債權懸空，造成銀行損失。

6、法制缺陷因素。

金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度如《商業(yè)銀行不良資產處置管理規(guī)定》等尚未出臺，導致某些金融活動無章可循、市場秩序混亂；特別是法院有關的司法解釋不盡合理或有效，如國家劃拔地抵押登記有關司法解釋，導致了銀行、土地登記、房產登記三者間難于理順，在企業(yè)間產生很大的負面影響等，這些問題給企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預等留有空間，增大了銀行信貸風險。

三、建立防范新機制，有效防范和化解不良信貸資產

（一）完善信貸決策機制，確保新增貸款低風險。

完善信貸決策機制，講求貸前調查情況的真實性和完整性，不能簡單地按企業(yè)現(xiàn)成財務報表統(tǒng)計其資產、負債及相關財務分析數(shù)據，對應該剔除的如貶值商品、應收款中的呆帳、資產的高估等因素，要予以剔除后再統(tǒng)計，最好企業(yè)能提供經有資質的會計、審計等社會中介機構審核認定并承擔相應責任的財務數(shù)據。

加強審查環(huán)節(jié)，明確審查經辦人和審查主責任人各自職責，強化制約和激勵機制；明確審查職能定位，在審查每筆貸款業(yè)務時，必須從客戶最基礎的數(shù)據入手對貸款的合規(guī)合法性、安全性、效益性等進行綜合審查，而不是對貸款材料簡單的復核和復測；加強貸審會決策議事功能，明確貸審會參加人員資格認定，貸審會成員必須是最具評審能力的業(yè)務精英，而不能隨便委托他人參加。個人經營性貸款和消費性貸款也要定期走訪，了解其生產經營和生活情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時采取措施，確保信貸資金安全。

（二）多管齊下，加快化解信貸資產顯性與隱性風險。

1、健全風險預警機制。

嚴密關注借新還舊貸款，借新還舊對降低貸款的實際風險程度意義不大，只能在形式上使貸款保持“正?！毙螒B(tài)，正是這種“正?！毙螒B(tài)使貸款的不良屬性和風險更具隱蔽性和欺騙性。建立信貸資產質量報告制度，由經營行定期向上級行報送信貸資產質量分析報告，報告不及時或報告質量達不到要求的要予以處罰。

2、健全風險退出機制。

努力提高對國家宏觀經濟政策、行業(yè)競爭情況和客戶償債能力的判斷，主動從那些生產能力過剩、經營效益不高、缺乏優(yōu)勢的傳統(tǒng)產業(yè)、企業(yè)提前退出，既有效防范貸款風險，優(yōu)化貸款結構，又通過信貸資金的轉移和優(yōu)化配置，促使企業(yè)、產業(yè)和行業(yè)進行結構調整和重組，做到有進有退，實現(xiàn)有所為，有所不為。要大力發(fā)展財務顧問、企業(yè)并購重組、不良資產集中處置等投資銀行業(yè)務，積極推進投資銀行業(yè)務與商業(yè)銀行業(yè)務的有機結合，創(chuàng)新資產信托品種，提高信貸資產的流動性，轉嫁信貸風險。

3、健全風險轉化機制。

建立清收轉化責任制，結合行長目標責任制的考核，把清收任務層層分解，落實到具體人員，強化對清收的考核，劃出專項費用與各行清收考核掛鉤，確保清收轉化目標的實現(xiàn)。發(fā)揮信貸效能，把清收轉化不良資產與執(zhí)行停減免緩利息、貸款呆帳核銷、以資抵貸、貸款投放、企業(yè)重組等結合起來。依靠各方力量，運用行政、法律等手段，區(qū)別不同企業(yè)，分類掌握，一戶一策予以清收、轉化不良資產。

（三）建立健全信貸資產考核新機制。

1、建立一整套科學、嚴密、可操作的責任追究制度，使信貸管理做到程序規(guī)范化、責任明確化，獎罰標準化，通過建立完善的檢查、監(jiān)測、評價體系，使信貸人員責任明確，獎罰具體，充分調動其管理信貸資金的積極性、主動性、創(chuàng)造性。

2、進一步完善和落實信貸管理的規(guī)章制度，包括審貸分離、獨立審查、授權授信、貸后檢查等制度，并對每一個工作環(huán)節(jié)和業(yè)務流程的關鍵點與風險點實行約束，把內部控制制度置于貸款的全過程，使各職能部門和信貸人員在內部控制之下不敢違規(guī)操作和越權行事。

3、建立貸款的法律審查制度，切實做到每筆貸款手續(xù)都具有合法性和法律約束力，要強化轉授權的管理，根據業(yè)務品種、地區(qū)風險狀況、貸款管理能力來決定轉授權的要限，并實行動態(tài)調整。

4、建立健全管理行對經營行的檢查監(jiān)督機制，定期對經營行執(zhí)行規(guī)章制度情況進行檢查指導，及時發(fā)現(xiàn)問題，并認真嚴肅處理，同時也要對制度可操作性、有效性進行評價，根據實施情況及時進行修訂、完善，對下級行要承擔管理責任。

（四）加強信貸人員素質教育。

1、強化理念教育。

牢固樹立發(fā)展理念，以積極主動的心態(tài)、求真務實的精神、不斷創(chuàng)新的方式，去推動我行信貸業(yè)務的集約經營、高效發(fā)展，開創(chuàng)信貸工作新局面；牢固樹立競爭理念，將優(yōu)質信貸拓展擺在十分重要的位置，徹底摒棄“等、靠、要”思想，強化競爭意識、營銷意識和開拓意識，做好“搶、新、快”文章；牢固樹立風險理念，正確處理好加快發(fā)展與控制風險的關系，既不為了發(fā)展而盲目放貸，也不因害怕風險變成發(fā)展的障礙，堅持發(fā)展與控制風險兩手抓，排除各種干擾，切實實行各種有效的管理措施，提高貸款的安全性；牢固樹立責任理念，正確處理責任追究中的主動與補動關系，懲罰不負責任的行為。

2、強化業(yè)務培訓。

嚴格培訓管理，把培訓與上崗、任職、晉升和獎懲緊密結合起來。每次培訓都要進行測試，成績不合格者要重新培訓，并視情況降低資格等級。

3、強化激勵機制，建立一套尊重員工、信任員工、培育員工的政策和機制，使員工在公開、公平、公正的機制下，從理念到制度都把全行整體利益及員工自身利益調整到一個方向上，構成一個有機價值鏈，使員工的積極性、創(chuàng)造性得到充分的調動與發(fā)揮。

四、加快改革外部環(huán)境

1、轉變政府機制職能，杜絕行政干預。

真正實行政企分開，使企業(yè)成為獨立自主的經營者和法律責任的承擔者；建立多元投融資體制，并明確投資主體，建立出資人制度，政府不干預投資主體的決策和銀行貸款；真正實行政商分離，商業(yè)銀行不再辦理政策性業(yè)務，杜絕政府對銀行的行政干預，以保證信貸資金的合理使用，降低商業(yè)銀行的信貸風險。

2、加快社會信用建設。

盡快對征信行業(yè)立法，為信息資源共享創(chuàng)造條件，為個人信用信息的采集、存儲、查詢、使用涉及到個人隱私、商業(yè)秘密提供法律保護，也只有通過立法，才能保證企業(yè)和個人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)的合法性，才能高效地采集、開發(fā)、利用和披露信息，避免多頭投入，重復建設和浪費資源。

3、出臺不良資產處置優(yōu)惠政策。

在深化金融改革的過程中，允許國有商業(yè)銀行借鑒資產管理公司的經驗，進行不良資產內部剝離，實行人員、帳務和資產的徹底分開，自主經營；對企業(yè)債務的減、免、停、緩可以考慮逐級放權，以加速處置銀行不良資產，在放權的同時，從上到下都要建立檢查監(jiān)督機制，對不能嚴格執(zhí)行減、免、停、緩政策，造成國有資產流失或損失的，要嚴厲追究當事人的責任；對歷史遺留和政策因素產生的不良資產，如農發(fā)行劃轉的貸款、供銷系統(tǒng)企業(yè)歷年滾動下來的貸款以及一些特定貸款，建議由國家財政彌補銀行損失；稅費優(yōu)惠，對銀行提取準備金支出和核銷各類損失支出允許稅前列支，減免銀行收取、處置抵債資產相關稅費，訴訟費允許參照資產管理公司減半支付。

信貸資產范文第4篇

【關鍵詞】信貸資產證券化；資產信用；有效途徑

一、信貸資產證券化的特點

信貸資產證券化本身是銀行間接融資與證券直接融資相結合的一種業(yè)務。和其他融資方式相比，資產證券化有其自身的獨特之處：1.資產證券化的基礎資產一般相對較好，同時進行信用增級，因此融資成本一般低于以企業(yè)整體為基礎的融資方式。2.通過證券化資產“真實銷售”和“破產隔離”，設立風險防火墻。3.把部分未來預期現(xiàn)金流狀況較好的資產剝離，或者對不同資產進行組合搭配，進行資產重組。

二、信貸資產證券化的優(yōu)勢

（一）信貸資產證券化拓展中小企業(yè)的融資渠道。目前，由于商業(yè)銀行信貸規(guī)模的限制導致中小企業(yè)貸款難以有效保障，同時又缺乏規(guī)模效應、市場競爭力相對較低以及無形資產稀缺，大多數(shù)中小企業(yè)無法發(fā)行股票和債券融資。而中小企業(yè)信貸資產證券化則可將小企業(yè)貸款的專營模式與資產證券化技術相結合，通過資產證券化的平臺和工具，將中小企業(yè)的融資需求引導到間接融資市場上。這樣既充分發(fā)揮間接融資模式下商業(yè)銀行熟悉企業(yè)及直接融資模式下投融資行為高效等方面的優(yōu)勢，又發(fā)揮市場在風險分散和資源優(yōu)化配置上的優(yōu)勢，為中小企業(yè)融資提供了一種新的混合式的方案，從而構筑起中小企業(yè)在間接融資和直接融資之間的橋梁，有利于降低中小企業(yè)的整體融資成本。

（二）信貸資產證券化緩釋商業(yè)銀行資本壓力。過去商業(yè)銀行資本管理偏重于分子管理法，重點考慮如何增加資本，而信貸資產證券化則是對龐大的商業(yè)銀行資產負債實施“瘦身術”，通過縮小分母提高資本充足率，降低存貸比，緩解銀行資本饑渴。由于當前實施的存貸監(jiān)管辦法未覆蓋證券化資產，因此通過信貸資產證券化可騰出銀行自身信貸額度，提高放貸能力，為中小企業(yè)提供可持續(xù)的服務。信貸資產證券化擴大了商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展空間。商業(yè)銀行作為信貸資產證券化的發(fā)起人，可充當貸款管理機構、托管機構和結算機構，采用收取管理費、托管費和結算收入等方式增加中間業(yè)務收入，從而改變商業(yè)銀行盈利模式。

（三）信貸資產證券化可以解決銀行負債和資產在利率和期限、結構上的非對稱矛盾，通過合理的貸款轉讓定價提高信貸業(yè)務總體收益。通過利率趨勢預測，在升息前出讓低息貸款，并在升息后重新放貸，可取得利率變動收益。同時，信貸資產證券化也給銀行理財業(yè)務發(fā)展提供了機遇。

（四）從風險管理角度看，信貸資產證券化使風險由存量化轉變?yōu)榱髁炕ㄟ^風險定價和轉移技術實現(xiàn)金融功能由資源配置轉變?yōu)轱L險配置。商業(yè)銀行通過將擬退出的區(qū)域、行業(yè)或企業(yè)的信貸資產進行資產證券化，轉換為在市場上可交易的產品，可以快速實現(xiàn)信貸退出，有利于分散和轉移信貸資產風險，優(yōu)化信貸資產結構。

三、信貸資產證券化面臨的問題

信貸資產證券化的良性發(fā)展離不開成熟的金融市場，離不開完善的法律、信托、稅收等環(huán)境，目前我國信貸資產證券化仍然面臨現(xiàn)實的困難。

（一）市場制度不夠健全。我們國家的金融和證券發(fā)展還沒有達到發(fā)達國家的水平，還沒有建立起信貸資產證券化所需要的值得投資人信賴的獨立的法律法規(guī)框架。市場不夠成熟。我國信貸資產證券化市場分為兩類：一類是由銀監(jiān)會審批監(jiān)管的銀行信貸資產證券化和資產管理公司的不良資產證券化，其產品主要在銀行間債券市場進行交易；一類是由證監(jiān)會審批監(jiān)管的證券公司發(fā)行的企業(yè)資產證券化，其產品主要在證券交易所的大宗交易系統(tǒng)掛牌交易，兩個市場不能互聯(lián)互通，限制了信貸資產證券化產品的流動性。目前，信貸資產證券化市場一級市場投資受限，二級市場尚未形成。

（二）定價機制不夠完善。商業(yè)銀行內部的投資授信體系多是基于單個客戶或單筆貸款，對資產包的投資授信機制尚未建立起來。而我國利率沒有完全市場化，尚未形成清晰準確的債券資金收益率曲線，缺乏評估證券化資產風險和產品定價的科學方法。

（三）分散風險功能發(fā)揮不夠。目前我國商業(yè)銀行既是資產證券化產品的發(fā)行者，又是最主要的投資者，很多信貸資產證券化產品是銀行間互相持有，市場沒有形成足夠的專業(yè)風險投資人主體，不利于分散風險。

（四）證券化產品吸引力不夠。由于包括社?；稹⑵髽I(yè)年金、養(yǎng)老基金、保險機構等機構投資者的市場準入受限，使得信貸資產證券化產品的投資者類型單一。很多投資者對信貸資產證券化產品不熟悉，一些大機構對流動性較差、期限較短、規(guī)模較小、風險較高的中小企業(yè)信貸證券化產品投資興趣不大。另外，中介機構服務能力不夠也是我國信貸資產證券化所面臨的問題。目前我國信用評級運作還不規(guī)范，評估機構發(fā)展相對較弱，缺乏統(tǒng)一的評估標準和評估一致性，難以做到獨立、客觀、公正。

四、創(chuàng)新中小企業(yè)信貸資產證券化的有效途徑

信貸資產范文第5篇

非信貸資產是指金融機構資產負債表中除信貸資產及呆賬準備外的其他各類資產，包括現(xiàn)金及周轉金、存放中央銀行款項、央行專項扶持資金、同業(yè)債權、待處理抵債資產、應收賬款、其他應收款、投資資產、固定資產、在建工程、無形資產、遞延資產、歷年虧損掛賬及其他非信貸資產等。

隨著社會經濟及農村金融業(yè)務的快速發(fā)展，非信貸資產占資產總額的比重明顯增大，非信貸資產運用收益占總收益比例也越來越高，成為重要的利潤來源，非信貸資產風險分類管理也成為資產風險分類管理的一個重要組成部分。但是，非信貸資產構成多樣、成因復雜，給風險分類工作帶來了很大的難度。

非信貸資產風險管理面臨著三個難點：一是基礎資料收集難，資產風險定性和減值定量難度大。二是非信貸資產風險分類標準的復雜性，對資產風險程度的正確定性和風險分類標準的合理選擇提出了很高要求。三是非信貸資產風險分類方式的多樣性，對會計業(yè)務相關人員的判斷分析能力提出了較高要求。

據此，可從四方面入手完善非信貸資產風險分類。

做好職能部門的分工落實工作。對即使已經確認的不良資產也不能完全放棄轉回、追溯等措施，應建立非信貸資產責任管理臺賬，落實對非信貸資產的監(jiān)督管理工作，最大限度地轉回不良資產，減少資產損失。

設置非信貸資產風險程度確認權限。明確各級機構的授權審批人、審查人之間的工作分工、權限和工作程序。嚴格按權限和程序審查、審批授權業(yè)務。同時，利用計算機程序監(jiān)控等現(xiàn)代化手段，鎖定各級人員權限，實施有效的管理和監(jiān)控。