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公司財(cái)務(wù)授課材料

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公司財(cái)務(wù)授課材料

各位同仁:

11月22日董事會(huì)上,董事長(zhǎng)要求公司管理者每月拿出一定的時(shí)間,選擇不同類型的員工,用講課的形式,就公司文化建設(shè)、內(nèi)部管理等內(nèi)容給大家講課,旨在搞好企業(yè)文化建設(shè),提高管理者的管理水平。根據(jù)這個(gè)要求,今天組織財(cái)務(wù)部全體人員召開這次財(cái)務(wù)工作會(huì)議,會(huì)議主要有兩個(gè)內(nèi)容,一是和大家一起回顧一下2004年的工作,二是講一下目前公司方針目標(biāo)及董事長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)理念,和明年在財(cái)務(wù)工作方面的思路和一些工作要求。

首先,回顧一下2004年的工作

剛剛過(guò)去的2004年,是極不平凡的一年,是我們公司加快發(fā)展壯大的一年,也是我們財(cái)務(wù)工作取得良好業(yè)績(jī)的一年。一年來(lái),在公司董事會(huì)的正確指導(dǎo)下,我們圍繞公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方針和工作目標(biāo),以完善、創(chuàng)新、高效的工作態(tài)度,積極進(jìn)取,努力工作,圓滿地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),為公司爭(zhēng)得了榮譽(yù)。2004年公司獲得了濰坊市“銀行信譽(yù)最佳企業(yè)”、“aaa級(jí)信譽(yù)企業(yè)”等稱號(hào)?;仡櫼荒陙?lái)的工作我認(rèn)為有以下三個(gè)特點(diǎn):

一是財(cái)務(wù)管理制度得到進(jìn)一步完善,財(cái)務(wù)管理職能得到進(jìn)一步落實(shí)。

2004年沖壓中心的正式投入運(yùn)行,使公司的管理體系發(fā)生了較大的變化,為了適應(yīng)公司發(fā)展的需求,針對(duì)公司的發(fā)展環(huán)境的變化,我們對(duì)《財(cái)務(wù)管理考核實(shí)施細(xì)則》、《發(fā)貨臺(tái)帳的管理規(guī)定》、《財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)及考核辦法》、《成本考核辦法》、《清理應(yīng)收、預(yù)付款發(fā)出商品的規(guī)定》,《廢舊物資的管理辦法》,《發(fā)貨退回件的管理規(guī)定》等管理制度進(jìn)行了修訂完善,制定了分公司財(cái)務(wù)管理考核實(shí)施細(xì)則。同時(shí),我們根據(jù)《財(cái)務(wù)管理考核實(shí)施細(xì)則》堅(jiān)持定期不定期的對(duì)各部門、分公司的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查考核,增強(qiáng)了各部門、分公司執(zhí)行公司制度的力度,使財(cái)務(wù)管理職能得到進(jìn)一步落實(shí)。

二是資金管理得到進(jìn)一步加強(qiáng),資金效能得到進(jìn)一步發(fā)揮。

2004年原材料價(jià)格持續(xù)上升、新增產(chǎn)品種類較多、沖壓中心項(xiàng)目的投入、汽車部件制造分公司搬遷等因素,都增加了公司資金運(yùn)作的難度,在這種狀況下,我們把資金管理作為財(cái)務(wù)管理的一條主線來(lái)抓,一方面通過(guò)合理調(diào)配自有資金,使有限的資金用在了刀刃上。另一方面積極多方籌措資金,全年共融資1752萬(wàn)元,不僅保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的需要,也確保了全年大規(guī)模的技改投入。同時(shí),我們制定了貨款回收率指標(biāo)考核制度,加強(qiáng)了貨款回收力度,全年共計(jì)回收貨款19858.4萬(wàn)元,占銷售收入的102%,其中預(yù)收款同比增加1145萬(wàn)元。我們通過(guò)加大對(duì)欠款的清理力度,全年共收回陳欠貨款145.2萬(wàn)元,其中個(gè)人陳欠15萬(wàn)元。我們通過(guò)有效地解決頂賬物資積壓,全年盤活資金近15萬(wàn)元。

三是成本管理得到進(jìn)一步加強(qiáng),經(jīng)濟(jì)效益得到進(jìn)一步提高。

成本管理歷來(lái)是公司工作的重點(diǎn),2004年我們從抓好目標(biāo)成本管理,理順比價(jià)工作開始,用制度、辦法來(lái)約束每一環(huán)節(jié),用指標(biāo)考核各成本單位,進(jìn)一步提高了全體員工的成本意識(shí),使全體員工人人心裝成的管理,在分析去年各項(xiàng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,我們制訂了成本、費(fèi)用降低指標(biāo),對(duì)今年的工作進(jìn)行了量化,堅(jiān)持用指標(biāo)考核各成本單位,增強(qiáng)了各分公司、各車間和全體員工的成本意識(shí),各分公司、車間從采購(gòu)、工藝設(shè)計(jì)、下料等環(huán)節(jié)入手,對(duì)那些費(fèi)用高、浪費(fèi)大的項(xiàng)目確立課題,組織攻關(guān),大膽革新,從節(jié)約一度電、一滴油抓起,最大限度挖掘潛力,降低成本。由于原材料價(jià)格持續(xù)上漲,原目標(biāo)成本已不能更好地指導(dǎo)生產(chǎn),根據(jù)新的原材料價(jià)格和工時(shí),我們對(duì)原目標(biāo)成本進(jìn)行了修訂,使之便利于成本核算與分析。(口述一些工作實(shí)例)二是我們強(qiáng)化了比價(jià)管理工作,在這項(xiàng)工作中,我們首先深入市場(chǎng)調(diào)查,了解市場(chǎng)發(fā)展信息,掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài),督促采購(gòu)部門及時(shí)與商家簽定供貨合同,鎖定市場(chǎng)價(jià)格上調(diào)因素。(口述一些工作實(shí)例)其次,我們尋找最佳商家,多渠道定購(gòu)期貨。如日照、青島、寶井、上海、寶鋼、易暢、鞍鋼等。再次,我們堅(jiān)持“貨比三家”的原則,積極開展市場(chǎng)查詢,準(zhǔn)確了解市場(chǎng)價(jià)格信息,及時(shí)與商家協(xié)商調(diào)整采購(gòu)物資價(jià)格,降低采購(gòu)成本。(口述一些工作實(shí)例)三是做好了產(chǎn)品提價(jià)工作,今年以來(lái)新增外協(xié)件較多,市場(chǎng)材料價(jià)格漲幅較大,造成成本增支因素增加,為確保各種產(chǎn)品的盈利水平,我們先后多次對(duì)新增三輪車、新平臺(tái)及其它大部分外協(xié)件等有關(guān)產(chǎn)品部件結(jié)算價(jià)格進(jìn)行核算提報(bào),使產(chǎn)品結(jié)算的價(jià)格基本合理,提價(jià)工作收到了較為滿意的效果。工作中,我們財(cái)務(wù)人員經(jīng)常深入車間倉(cāng)庫(kù)核實(shí)數(shù)據(jù),三番五次核算價(jià)格,寫提價(jià)報(bào)告,基本做到了每季一次核價(jià)提報(bào),為領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行價(jià)格談判提供了準(zhǔn)確的數(shù)據(jù),保證產(chǎn)品價(jià)格穩(wěn)中有升,為企業(yè)爭(zhēng)得了效益。

回顧一年的工作,盡管我們?nèi)〉昧艘欢ǖ某煽?jī),但我們也應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到在財(cái)務(wù)管理方面還存在著諸多的不足,如:成本核算和管理需再度完善,特殊訂貨產(chǎn)品的成本核算存在滯后性,核算工作還不能更好、更細(xì)地為管理服務(wù),輔料定額的完善和輔料考核有放松的現(xiàn)象、部分財(cái)會(huì)人員對(duì)生產(chǎn)實(shí)際還了解不夠等問題,這些問題的存在在一定程度上制約了我們工作水平的提高。2005年公司確定了“以常規(guī)產(chǎn)品求生存,以高新產(chǎn)品求效益,以管理創(chuàng)新求發(fā)展”的工作方針,確定了全年實(shí)現(xiàn)銷售收入3.18億元,利稅4800萬(wàn)元的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),要求我們財(cái)務(wù)工作從抓好成本管理工作入手,開源節(jié)流,實(shí)現(xiàn)增收增效。要根據(jù)財(cái)務(wù)工作統(tǒng)一管理、分級(jí)核算的要求,進(jìn)一步理順、完善、規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)管理體系;完善落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)督制度、考核制度。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算、收支計(jì)劃管理等資金管理工作,確保生產(chǎn)、技改的資金投入。要加強(qiáng)物資采購(gòu)計(jì)劃管理,完善采購(gòu)比價(jià)管理、詢價(jià)制度等,從源頭上降低成本。要進(jìn)一步修訂完善產(chǎn)品計(jì)劃目標(biāo)成本,落實(shí)考核措施,確保機(jī)械制造分公司可比產(chǎn)品成本降低2%,利潤(rùn)率25%;汽車部件制造分公司可比產(chǎn)品成本降低1%,利潤(rùn)率7.5%。那么,如何實(shí)現(xiàn)公司提出的奮斗目標(biāo),完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù),下面根據(jù)公司的總體工作安排,我講一下2005年我們財(cái)務(wù)工作的思路和要求:

2005年公司及財(cái)務(wù)工作思路和要求

(先講一下公司2005年方針目標(biāo)中的第四項(xiàng)成本管理、第七項(xiàng)企業(yè)文化、董事長(zhǎng)的經(jīng)營(yíng)理念“用生命經(jīng)營(yíng)高鍛,以熱血蘊(yùn)育員工,讓高鍛回報(bào)社會(huì)”,并將這個(gè)理念融入每位員工的思想和行為之中。)

2005年我們財(cái)務(wù)工作要以財(cái)務(wù)管理為中心,以成本管理為重點(diǎn),開源節(jié)流,實(shí)現(xiàn)增收增效。確保實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo):總公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3000萬(wàn)元、機(jī)械制造分公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)2000萬(wàn)元、汽車部件制造分公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1785萬(wàn)元。貨款回收率l00%。銷售費(fèi)用率總公司2.4%、機(jī)械制造分公司4.5%、汽車部件制造分公司1.3%??杀犬a(chǎn)品成本降低率機(jī)械制造分公司確保降低2%;汽車部件制造分公司確保降低1%。因此,我們?nèi)w財(cái)務(wù)工作人員要圍繞這個(gè)奮斗目標(biāo)展開,團(tuán)結(jié)一致,開拓進(jìn)取,打好主動(dòng)仗,通過(guò)強(qiáng)化財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果考核,進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理水平,促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高。主要做好一下四個(gè)方面的工作:

一、完善財(cái)務(wù)制度,落實(shí)管理職能。

要根據(jù)公司新的管理框架,進(jìn)一步理順、完善、規(guī)范公司和分公司的財(cái)務(wù)管理體系,建立一套新的財(cái)務(wù)管理制度,適應(yīng)公司發(fā)展的需要。同時(shí),完善對(duì)分公司的考核辦法。主要從利潤(rùn)率、資金占用、貨款回收率、鑄件成品合格率和材料利用率五個(gè)主要指標(biāo)對(duì)分公司和生產(chǎn)車間進(jìn)行考核。督促各分公司、車間從采購(gòu)、工藝設(shè)計(jì)、下料等環(huán)節(jié)入手,提高材料利用率,降低成本;廣泛利用新技術(shù)、新材料及新工藝,對(duì)那些費(fèi)用高、浪費(fèi)大的項(xiàng)目確立課題,組織攻關(guān),大膽革新;從節(jié)約一度電、一滴油抓起,最大限度挖掘潛力,確保利潤(rùn)和可比產(chǎn)品成本降低率目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、完善核算體系,調(diào)整計(jì)劃成本。

由于沖壓中心的建立,受廠房、設(shè)備、人員等變動(dòng)的影響,費(fèi)用的歸屬也有了新的變化,要相應(yīng)的調(diào)整核算體系,對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的分?jǐn)傔M(jìn)行測(cè)算調(diào)整,重新修訂完善產(chǎn)品的計(jì)劃成本。

三、完善財(cái)務(wù)預(yù)算,強(qiáng)化資金管理。

要根據(jù)采購(gòu)部門的采購(gòu)計(jì)劃和銷售部門的貨款回收計(jì)劃,對(duì)各分公司的用款比例進(jìn)行測(cè)算,調(diào)整分公司的資金使用比例,并繼續(xù)實(shí)行基數(shù)以上付款制度,在確保生產(chǎn)、技改投入的前提下,嚴(yán)格控制計(jì)劃外支出及非生產(chǎn)性開支。

四、完善比價(jià)管理,降低采購(gòu)成本。

要進(jìn)一步加強(qiáng)外購(gòu)、外協(xié)件的價(jià)格臺(tái)賬管理,堅(jiān)持相同質(zhì)量比價(jià)格,相同價(jià)格比信譽(yù),先國(guó)內(nèi)再進(jìn)口,先名牌再一般,先國(guó)企后集體,先近后遠(yuǎn)的原則,,杜絕出現(xiàn)淡薄貨比三家原則,一口價(jià)現(xiàn)象。同時(shí),要制定采購(gòu)質(zhì)量到人制度,誰(shuí)采購(gòu)的產(chǎn)品,誰(shuí)負(fù)責(zé)到底,加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)員考核。

最后,我給大家提幾點(diǎn)要求,希望大家在今后的工作中認(rèn)真做到:

1、自覺學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能,新制度,新規(guī)定等,做到熟練掌握專業(yè)知識(shí),熟悉與本職工作有關(guān)的政策、規(guī)章制度等。

2、誠(chéng)實(shí)可靠、保守機(jī)密、嚴(yán)守紀(jì)律、堅(jiān)持原則。財(cái)會(huì)工作是一項(xiàng)"處理機(jī)密"、紀(jì)律性很強(qiáng)的工作,嚴(yán)守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,保守財(cái)經(jīng)機(jī)密,是財(cái)會(huì)人員應(yīng)具備的素質(zhì)。

3、工作效率高,按規(guī)定處理各種業(yè)務(wù),無(wú)推諉、扯皮、拖沓、應(yīng)付形象,能和其它各部門做好相互協(xié)調(diào)配合。

4、堅(jiān)持實(shí)事求是,注重工作質(zhì)量,不弄虛作假,不搞形式主義。

5、待人禮貌、熱情,要保持飽滿的精神狀態(tài)和較好的儀表修飾。

6、保護(hù)好環(huán)境衛(wèi)生,辦公室地面、墻壁、門窗無(wú)積塵,辦公用品放置有序,遵守規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律按時(shí)上、下班,不在上班時(shí)間閑談,請(qǐng)吃,不做與工作無(wú)關(guān)的私事。

7、部長(zhǎng)、科長(zhǎng)要以身作則,率先垂范,工作創(chuàng)新,作風(fēng)民主。(附帶講部長(zhǎng)的職責(zé)及權(quán)威)

同志們,2004年已經(jīng)過(guò)去,新的一年已經(jīng)開始。新的一年我們要按照公司提出的目標(biāo)任務(wù),團(tuán)結(jié)奮進(jìn),干事創(chuàng)業(yè),開拓創(chuàng)新,扎實(shí)苦干,為高鍛事業(yè)的發(fā)展再立新功。

最后,在春節(jié)來(lái)臨之際,給大家提前拜個(gè)早年。祝大家新年快樂,身體健康,家庭幸福,心想事成!

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