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1總則

1.1為加強水利建設(shè)項目資金管理，提高水利建設(shè)項目投資決策的科學(xué)性和合理性，依據(jù)《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)[1996]35號）精神，結(jié)合水利工程基本建設(shè)實際，制定本規(guī)定。

1.2本規(guī)定適用于發(fā)電、供水（調(diào)水）等具有財務(wù)收益的大型水利建設(shè)項目。上述項目應(yīng)在項目建議書和可行性研究階段進行貸款能力測算，編制水利建設(shè)項目貸款能力測算專題報告。其它水利建設(shè)項目可參照執(zhí)行。

1.3水利建設(shè)項目貸款能力測算，是根據(jù)市場需求合理預(yù)測項目的財務(wù)收益，測算項目所能承擔(dān)的貸款額度和所需的資本金，擬定項目建設(shè)資金籌措方案，對項目進行科學(xué)合理的財務(wù)可行性評價，為國家、地方政府及有關(guān)投資者決策提供依據(jù)。

1.4本規(guī)定為《水利水電工程項目建議書編制暫行規(guī)定》和《水利水電工程可行性研究報告編制規(guī)程》的補充。

2測算原則與方法

2.1貸款能力測算是水利建設(shè)項目財務(wù)評價的組成部分，應(yīng)以現(xiàn)行的國家和行業(yè)規(guī)程規(guī)范為依據(jù)，其計算方法和主要參數(shù)應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)范中財務(wù)評價的有關(guān)規(guī)定和國家現(xiàn)行的財稅、價格政策執(zhí)行。

2.2測算項目的劃分

應(yīng)根據(jù)財務(wù)計算成果對項目進行劃分。年銷售收入大于年總成本費用的水利建設(shè)項目必須進行貸款能力測算；年銷售收入小于年運行費用的項目可不測算貸款能力；年銷售收入大于年運行費用但小于年總成本費用的項目，應(yīng)在考慮工程更新改造費用和還貸期財務(wù)狀況等因素的基礎(chǔ)上，根據(jù)實際情況分析測算項目貸款能力。

2.3水利建設(shè)項目貸款能力測算的主要內(nèi)容

2.3.1項目建議書階段應(yīng)注重市場調(diào)研，預(yù)測市場發(fā)展趨勢，分析用戶對水價、電價的承受能力，擬定不同的水價、電價方案，分析方案的合理性和可行性，計算項目全部的財務(wù)收益和成本費用，測算項目的貸款能力與所需的資本金，在進行綜合分析、多方案比選及風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，提出資金籌措方案，進行財務(wù)評價。

必要時，也可根據(jù)費用分?jǐn)偳闆r對其中的供水、發(fā)電等功能單獨進行貸款能力測算，作為項目評價的輔助指標(biāo)。

2.3.2可行性研究階段應(yīng)以國家有關(guān)部門對項目建議書的批復(fù)為基礎(chǔ)，進一步分析水、電及其它產(chǎn)品的銷售價格，落實有關(guān)協(xié)議，確定投資主體及資本金結(jié)構(gòu)，復(fù)核水價、電價、貸款年限等指標(biāo)和資金籌措方案，按項目整體進行財務(wù)計算，對項目的財務(wù)合理性與可行性進行評價。

2.4綜合利用水利樞紐工程的費用分?jǐn)?/p>

費用分?jǐn)偘ü潭ㄙY產(chǎn)投資分?jǐn)偤湍赀\行費分?jǐn)?。?yīng)根據(jù)費用分?jǐn)偝晒?，分析測算供水、發(fā)電、灌溉等單位成本，由供水、發(fā)電等有財務(wù)收益的功能承擔(dān)整個工程的年運行費。

2.5水價、電價方案可參照下列方法擬定

2.5.1水價

(1)參考現(xiàn)行市場供水價格并考慮水資源開發(fā)利用狀況預(yù)測的水價

(2)原水成本水價、成本利潤水價

(3)用戶可承受的水價

(4)價格主管部門和國家有關(guān)部門核定批準(zhǔn)的水價

(5)供水、受水雙方商定的水價

2.5.2電價

(1)參考現(xiàn)行平均上網(wǎng)電價并考慮電力市場變化因素預(yù)測的電價

(2)本地區(qū)其它水電站近期批準(zhǔn)或協(xié)議的上網(wǎng)電價

(3)用戶可承受的電價

(4)按滿足發(fā)電成本并考慮盈利要求測算的上網(wǎng)電價

(5)電力部門同意接納的電價

(6)價格主管部門核準(zhǔn)的電價或政策性電價

2.5.3項目建議書階段應(yīng)出具有關(guān)部門對水價、電價的意向性文件，可行性研究階段應(yīng)出具有關(guān)部門對水、電承銷的協(xié)議或承諾函。

2.6根據(jù)項目資本金來源、籌措條件及投資者的要求，可在不同階段對不同投資者投入的資本金擬定不同的應(yīng)付利潤率方案。

項目建議書階段，對不同來源的資本金一般采用相同的應(yīng)付利潤率。為合理確定國家資本金和其它投資者資本金的比例與額度，應(yīng)以還貸期內(nèi)全部資本金均不分配利潤的方案作為基本方案。在此基礎(chǔ)上，可擬定不同的還貸期內(nèi)資本金分配利潤方案，分析還貸期資本金分配利潤情況對項目貸款能力的影響。

可行性研究階段，應(yīng)以項目建議書的資金籌措批復(fù)意見為基礎(chǔ)，根據(jù)投資者的要求擬定資本金應(yīng)付利潤率方案，復(fù)核項目的貸款能力和所需的資本金，確定資金籌措方案。

2.7貸款條件和方案的擬定

項目建議書階段，應(yīng)根據(jù)項目具體情況分析擬定合理的貸款年限，采用國家公布的同期貸款利率。貸款按建設(shè)期不還本不付息考慮，按年計息，建設(shè)期利息以復(fù)利計算至建設(shè)期末，計入項目總投資。

可行性研究階段，應(yīng)基本確定貸款來源，與銀行初步商定貸款利率、貸款年限和還款方式等條件，在此基礎(chǔ)上計算貸款額度和建設(shè)期利息。如建設(shè)期需償還貸款，應(yīng)對建設(shè)期還貸資金來源和額度進行分析說明。

2.8資金籌措方案的擬定

2.8.1水利建設(shè)項目的資金籌措方案應(yīng)在貸款能力測算成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)工程財務(wù)狀況和各投資者的出資能力等條件綜合擬定。

以發(fā)電為主的水利建設(shè)項目的貸款比例不高于80%；以城市供水（調(diào)水）為主的水利建設(shè)項目的貸款比例原則上不高于65%；其它水利建設(shè)項目的貸款比例根據(jù)貸款能力測算成果和項目具體情況確定，但不得高于80%。

2.8.2有關(guān)部門上報項目建議書時，除中央以外的其它投資方應(yīng)出具出資意向書或有關(guān)文件，上報可行性研究報告時應(yīng)出具出資承諾函。

3貸款能力測算專題報告的編制

3.1水利建設(shè)項目的項目建議書和可行性研究報告均應(yīng)附貸款能力測算專題報告，并與設(shè)計文件同時報審。

3.2水利建設(shè)項目貸款能力測算報告應(yīng)當(dāng)包括下列主要內(nèi)容：

(1)工程概況

(2)工程投資和年費用

(3)費用分?jǐn)偤统杀緶y算

(4)市場情況和用戶承受能力分析

(5)貸款能力測算

(6)財務(wù)評價

(7)結(jié)論與建議

(8)附表

3.3水利建設(shè)項目貸款能力測算報告編制基本要求見附件。

4附則

4.1本規(guī)定由水利部水利水電規(guī)劃設(shè)計總院負(fù)責(zé)解釋。

4.2本規(guī)定自*年5月1日起實行。