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內(nèi)容提要：新資本協(xié)議代表了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。銀監(jiān)會(huì)近期下發(fā)的《新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》具有重大的戰(zhàn)略意義，作者就國(guó)內(nèi)銀行如何按照新協(xié)議要求，認(rèn)真落實(shí)《指導(dǎo)意見(jiàn)》建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提出了具有啟發(fā)意義的建議。

關(guān)鍵詞：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新資本協(xié)議指導(dǎo)意義建議

1988年，老巴塞爾協(xié)議剛剛出臺(tái)之時(shí)，在國(guó)際上并沒(méi)有被普遍接受。但2004年新資本協(xié)議出臺(tái)后不久，包括13個(gè)巴塞爾委員會(huì)成員國(guó)在內(nèi)的100多個(gè)國(guó)家就表示將在2007年到2009年之間實(shí)施新資本協(xié)議。毫無(wú)疑問(wèn)，新資本協(xié)議代表了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。正因如此，銀監(jiān)會(huì)近期下發(fā)的《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》具有重大的戰(zhàn)略意義。它不僅明確了中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的政策導(dǎo)向，還將直接促進(jìn)國(guó)內(nèi)銀行按照新協(xié)議要求，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。接下來(lái)，關(guān)鍵是如何將《指導(dǎo)意見(jiàn)》所提出的任務(wù)要求落到實(shí)處。

（一）銀監(jiān)會(huì)可考慮設(shè)立專門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)推進(jìn)新資本協(xié)議的實(shí)施工作。

未來(lái)5-10年，中國(guó)銀行業(yè)將開(kāi)始全面實(shí)施新資本協(xié)議，這是一個(gè)龐大而艱巨的系統(tǒng)性工程，它將改變我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理與資本監(jiān)管模式。從現(xiàn)在情況看，無(wú)論是監(jiān)管當(dāng)局還是商業(yè)銀行都沒(méi)有充分低估到這項(xiàng)工作的難度。大量的具體工作不僅專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)含量高，而且還涉及許多對(duì)外、對(duì)內(nèi)和對(duì)下的組織、協(xié)調(diào)與管理工作，有的還可能觸及到銀行間競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系以及利益格局的調(diào)整。銀監(jiān)會(huì)如果沒(méi)有一個(gè)專門(mén)的部門(mén)負(fù)責(zé)具體推動(dòng)，很容易造成權(quán)責(zé)不清，人浮于事。該部門(mén)應(yīng)具有較高的專業(yè)化水平和國(guó)際化程度，一旦成立可面向海內(nèi)外招聘高素質(zhì)人才，同時(shí)更要重視發(fā)揮我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局內(nèi)部人才的特殊作用和優(yōu)勢(shì)。

（二）適當(dāng)擴(kuò)大首批實(shí)施新協(xié)議的銀行范圍，促使更多銀行朝著正確的方向努力。

首批名單應(yīng)大致包括三類銀行：第一類是6大銀行，即工行、中行、建行、農(nóng)行、交行和開(kāi)行，根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，他們必須按時(shí)實(shí)施新協(xié)議；第二類是外國(guó)子銀行，這些機(jī)構(gòu)的母公司基本上都已在各自國(guó)家實(shí)施新協(xié)議，按照從屬原則，它們要向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施申請(qǐng)；第三類是管理基礎(chǔ)較好的中型股份制銀行，如招行、民生、浦發(fā)等，可按照自愿申請(qǐng)的原則，將其納入首批名單。這些銀行麻雀雖小，五臟俱全，具有代表性和示范性；同時(shí)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較低，即便做不好，負(fù)面影響也不大。近年來(lái)，我國(guó)中小型銀行發(fā)展速度很快，資產(chǎn)質(zhì)量也保持了較高水平，但與之相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理還沒(méi)有及時(shí)跟上。銀監(jiān)會(huì)可以此為契機(jī)，促使廣大中小銀行夯實(shí)管理基礎(chǔ)，彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)而增強(qiáng)金融穩(wěn)定，達(dá)到推行新資本協(xié)議的根本目的。

（三）建立特派觀察員制度，實(shí)行全程監(jiān)督指導(dǎo)。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求各銀行董事會(huì)和高管層高度重視新協(xié)議實(shí)施工作，成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組推進(jìn)這項(xiàng)工作。銀監(jiān)會(huì)可考慮向各行領(lǐng)導(dǎo)小組派駐觀察員，參加其重大項(xiàng)目的研究討論，掌握項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)提供政策性指導(dǎo)。這些觀察員可以通過(guò)全程參與標(biāo)準(zhǔn)定義、框架搭建、數(shù)據(jù)清洗、模型設(shè)計(jì)、流程建設(shè)、IT系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、返回檢驗(yàn)和業(yè)務(wù)應(yīng)用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，更好地掌握新資本協(xié)議的核心技術(shù)，為將來(lái)我國(guó)實(shí)施全新的、國(guó)際化的監(jiān)管模式準(zhǔn)備條件。

（四）加快建立與新資本協(xié)議相配套的監(jiān)管法規(guī)體系。

《指導(dǎo)意見(jiàn)》提出，2008年底之前銀監(jiān)會(huì)將要出臺(tái)所有與巴塞爾新資本協(xié)議的有關(guān)制度文件?，F(xiàn)在看來(lái)，整個(gè)進(jìn)度要求非常緊迫。其中，難度最大也最重要的是在2007年底以前完成《內(nèi)部評(píng)級(jí)法指導(dǎo)意見(jiàn)》。該文件是整個(gè)新資本協(xié)議配套法規(guī)體系的核心，涉及眾多關(guān)鍵性的定義、標(biāo)準(zhǔn)以及技術(shù)方法。比如，客戶違約、風(fēng)險(xiǎn)敞口、預(yù)期損失、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、經(jīng)濟(jì)資本等基礎(chǔ)概念的定義；再比如，公司、零售、機(jī)構(gòu)等風(fēng)險(xiǎn)敞口的劃分標(biāo)準(zhǔn)等等，這些基本問(wèn)題都需要盡快明確下來(lái)，這樣大家才能有一個(gè)共同的語(yǔ)言平臺(tái)，事情推進(jìn)才會(huì)更順利。

（五）認(rèn)真研究和制定新資本協(xié)議整體規(guī)劃。

根據(jù)《指導(dǎo)意見(jiàn)》，首批實(shí)施新協(xié)議的銀行應(yīng)在2007年10月底完成整體規(guī)劃，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。銀行董事會(huì)應(yīng)責(zé)成本行新資本協(xié)議領(lǐng)導(dǎo)小組加大推進(jìn)力度，盡快開(kāi)始新資本協(xié)議的差距分析；在此基礎(chǔ)上，研究實(shí)施新協(xié)議的整體規(guī)劃。該規(guī)劃力求具備系統(tǒng)性、可行性和前瞻性，其中重點(diǎn)是內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施方案。該規(guī)劃不是做給監(jiān)管部門(mén)看的，而是下一步銀行實(shí)施新資本協(xié)議的路線圖。如果工作做不扎實(shí)，項(xiàng)目一旦啟動(dòng)，頭緒多多，容易引起管理混亂和投資浪費(fèi)。

（六）為新一輪定量測(cè)試做好技術(shù)和政策上的準(zhǔn)備。

實(shí)施新資本協(xié)議之后，各銀行資本充足率有可能出現(xiàn)一定程度的降低。這主要是因?yàn)椋沦Y本協(xié)議下資本充足率的計(jì)算公式中，作為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的分母中增加了操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平一般的銀行，他們從內(nèi)部評(píng)級(jí)法中獲得的關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的資本優(yōu)惠，不足以彌補(bǔ)操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本要求增加，從而導(dǎo)致資本充足率下降。我國(guó)銀行業(yè)曾在2003年配合巴塞爾委員會(huì)進(jìn)行了第三次定量測(cè)試（QIS3）。結(jié)果表明，在當(dāng)時(shí)我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況下，如果實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，主要銀行的資本充足率將下降2-3個(gè)百分點(diǎn)。將來(lái)，國(guó)內(nèi)率先實(shí)施新資本協(xié)議的銀行，其資本充足率還是可能下降的，銀監(jiān)會(huì)在政策上應(yīng)有一個(gè)公平合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，必要時(shí)可以出臺(tái)一些激勵(lì)政策。

（七）重視新資本協(xié)議的技術(shù)檢驗(yàn)工作，切實(shí)把好政策準(zhǔn)入關(guān)。

銀監(jiān)會(huì)在《指導(dǎo)意見(jiàn)》中擬定了一個(gè)進(jìn)度表，客觀地講，對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)的管理現(xiàn)狀而言，該進(jìn)度表的要求還是比較高的。預(yù)計(jì)到2010年，首批實(shí)施新協(xié)議的銀行都會(huì)建成一套相應(yīng)的管理體系，并向銀監(jiān)會(huì)提出實(shí)施申請(qǐng)。但這套體系是否真的能達(dá)到巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)？是否確實(shí)在銀行管理中發(fā)揮了風(fēng)險(xiǎn)控制作用？這就要求銀監(jiān)會(huì)做好技術(shù)驗(yàn)證工作，把好準(zhǔn)入關(guān)口。這對(duì)銀監(jiān)會(huì)可能是一個(gè)不小的挑戰(zhàn)。有人建議聘請(qǐng)外國(guó)公司來(lái)做技術(shù)驗(yàn)證，這里有一個(gè)金融安全問(wèn)題。因?yàn)樽黾夹g(shù)驗(yàn)證，就要把我國(guó)銀行業(yè)的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)向別人開(kāi)放。也許比較可行的辦法是銀監(jiān)會(huì)把自己的人才送到國(guó)際機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)，然后這些人再根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的政策要求，為我國(guó)商業(yè)銀行做技術(shù)驗(yàn)證。但不管怎樣，現(xiàn)在就應(yīng)該著手準(zhǔn)備工作了。

（八）實(shí)施新資本協(xié)議要與實(shí)際管理工作緊密結(jié)合，避免搞形象工程，形成兩張皮。

按照巴塞爾委員會(huì)的要求，相關(guān)的系統(tǒng)、流程和模型必須實(shí)際運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)管理中去，運(yùn)行時(shí)間不少于兩年。由此產(chǎn)生的內(nèi)部數(shù)據(jù)和計(jì)量結(jié)果，才可以用作新資本協(xié)議的實(shí)施依據(jù)。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該準(zhǔn)確把握新資本協(xié)議的精神實(shí)質(zhì)，加大管理工具和方法的應(yīng)用力度。要通過(guò)實(shí)施新資本協(xié)議，切實(shí)轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，保證業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。要把科研、開(kāi)發(fā)與應(yīng)用緊密結(jié)合起來(lái)，對(duì)于各功能模塊和子系統(tǒng)，要成熟一個(gè)開(kāi)發(fā)一個(gè)，開(kāi)發(fā)一個(gè)投產(chǎn)一個(gè)，并在實(shí)際應(yīng)用中不斷加以檢驗(yàn)和校正，持續(xù)地優(yōu)化升級(jí)，促使科研成果迅速地轉(zhuǎn)化為實(shí)際生產(chǎn)力。

（九）重視加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理。

實(shí)施新資本協(xié)議是一個(gè)規(guī)模大、周期長(zhǎng)、涉及部門(mén)多的集成式項(xiàng)目，本身具有一定風(fēng)險(xiǎn)。做好項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作是保證新協(xié)議順利實(shí)施的前提條件。首先，立項(xiàng)手續(xù)要齊備，論證要充分，如此重大項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)過(guò)董事會(huì)審議批準(zhǔn)；第二，要建立規(guī)范的項(xiàng)目招投標(biāo)機(jī)制，杜絕各種形式的違規(guī)操作，防止商業(yè)賄賂行為；第三，要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的階段性審查與評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并防范技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)及其他隱患，保證系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)安全；第四，在與國(guó)外公司或其他單位合作過(guò)程中，銀行要采取切實(shí)措施，加強(qiáng)數(shù)據(jù)信息和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的安全保護(hù)。