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在西方，“信用”（credit）是一個純經(jīng)濟學(xué)概念，它表示價值交換滯后產(chǎn)生的活動，主要體現(xiàn)為商業(yè)領(lǐng)域、金融領(lǐng)域和個人流通領(lǐng)域賒銷、信貸等交易行為。市場經(jīng)濟本質(zhì)上是信用經(jīng)濟，市場經(jīng)濟發(fā)展過程就是信用關(guān)系形成和深化的過程。

一、信用建設(shè)在現(xiàn)代市場經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用

信用的發(fā)達與信用體系的完善是現(xiàn)代文明的基礎(chǔ)和重要標(biāo)志。市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，沒有信用，經(jīng)濟活動就無法健康發(fā)展?，F(xiàn)代金融業(yè)正是在信用的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，從初始的物物交換發(fā)展到現(xiàn)代借貸關(guān)系，是以交易雙方恪守信用為前提的，失去信用，也就毀掉了金融的道義基礎(chǔ)。

信用是市場經(jīng)濟良好并有效率運作的根基，是經(jīng)濟活動主體建立合作伙伴關(guān)系的基礎(chǔ)。市場經(jīng)濟中的“經(jīng)濟人”是仰賴信用而得到生存和發(fā)展的。社會信用行為在經(jīng)濟主體的長期重復(fù)博弈中使雙方達到觸發(fā)策略均衡而增加利益，并滿足人們對贊美、尊重、榮譽的需要，能夠產(chǎn)生精神正效應(yīng)。信用體系的信用信息公開、完整，有助于經(jīng)濟主體間在平等、自愿的基礎(chǔ)上自由選擇合作伙伴，從而在信任與契約的基礎(chǔ)上建立起長期的合作伙伴關(guān)系，使交易的品種越來越廣泛，交易的范圍越來越廣泛，市場經(jīng)濟也將因此發(fā)展到更高階段。

信用是規(guī)范市場秩序、建立新型投資模式和消費模式的根本保障。經(jīng)濟主體廣泛使用自己的信用，就可以達到共同誠實守信的目標(biāo)，最大限度地減少失信行為，從而有效規(guī)范市場秩序，解決市場經(jīng)濟發(fā)展過程中的無序現(xiàn)象；發(fā)展資本市場，建立新型籌資機制；發(fā)展信用消費，引導(dǎo)人們消費行為，建立起新型消費模式，有效解決當(dāng)前需求不足、消費不振的問題。

信用及發(fā)達的信用信息系統(tǒng)是提高政府管理與決策效率的必由之路。政府管理與決策效率的提高，前提是要掌握大量社會信息資源，信用信息資源是其中的一個核心，信用體系的完善并實現(xiàn)信用信息共享，政府管理部門就可以節(jié)省時間，降低強度，從而達到提高管理與決策效率、改進管理與決策效果的目的。市場交易的資金成本和時間成本得到降低，既可節(jié)約自然資源，也可以節(jié)約社會資源，從而有利于人類社會的可持續(xù)發(fā)展。

二、我國信用缺失的經(jīng)濟社會根源

歷史積淀和制度性約束致使我國社會信用基礎(chǔ)脆弱，信用觀念淡薄。我國是由半封建半殖民地社會直接跨入社會主義社會的國家。封建社會經(jīng)濟模式是自給自足的自然經(jīng)濟，其交換形式主要是：一手交錢，一手交貨，家庭作坊式的經(jīng)濟模式把人與人之間的經(jīng)濟關(guān)系更多地限制在非信用領(lǐng)域。社會缺乏按信用規(guī)則辦事的經(jīng)濟環(huán)境、經(jīng)濟基礎(chǔ)及“欠債還錢”的信用意識。計劃經(jīng)濟體制時期，經(jīng)濟主體的經(jīng)濟往來主要由政府調(diào)節(jié)，生產(chǎn)所需資金由財政無償劃撥，甚至生活資料供應(yīng)也是按計劃憑證供應(yīng)。計劃經(jīng)濟本質(zhì)上排斥商品貨幣關(guān)系，從而必然排斥與市場經(jīng)濟伴生的信用關(guān)系。計劃經(jīng)濟時期人們的經(jīng)濟活動建立在執(zhí)行和完成計劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，經(jīng)濟活動遵守的是調(diào)撥式的權(quán)利規(guī)則，信用在計劃經(jīng)濟時期缺乏滋生的土壤。

在中華民族五千年的文明史上，傳統(tǒng)信用觀念深植于華夏文明沃土，但邁向現(xiàn)代化和市場經(jīng)濟之時，傳統(tǒng)信用觀念無法適應(yīng)市場經(jīng)濟大潮沖擊，信用缺失對社會經(jīng)濟發(fā)展造成了嚴(yán)重的負面影響。其主要的原因是二十多年來以市場經(jīng)濟為取向的改革過程中，與現(xiàn)代市場經(jīng)濟相適應(yīng)的信用制度建設(shè)明顯滯后于改革的進程。在設(shè)計市場取向的改革和實施這一改革的進程中，改革設(shè)計者和實踐者在思想觀念上混淆了傳統(tǒng)信用內(nèi)涵與市場經(jīng)濟信用內(nèi)涵的區(qū)別，有意或無意地忽視了配套進行市場經(jīng)濟所需要的純粹經(jīng)濟學(xué)意義的商業(yè)信用制度建設(shè)，至今社會行政管理階層中仍然存在著以傳統(tǒng)、零散、不規(guī)范、彈性信用代替現(xiàn)代市場經(jīng)濟嚴(yán)格、規(guī)范、廣泛、要約化信用的模糊傾向，立足于全局和深層次的整體性制度建設(shè)和安排還沒有實質(zhì)性進展，根本不能滿足社會各階層對信用制度和信用資源的有效需求。

政府和司法作用的缺位、失位，使違約成本遠遠低于收益。信用缺失本質(zhì)上是一種違約行為，經(jīng)濟活動主體是否選擇違約，主要看違約成本的高低。當(dāng)違約行為的預(yù)期效用超過將時間及另外的資源用于從事其他活動所帶來的效用時，便會選擇違約。近幾年，法制建設(shè)取得一些進展，但法律對信用經(jīng)濟運行方面沒有起到強有力的保障作用，表現(xiàn)為：立法還不夠完備，現(xiàn)有法律對契約關(guān)系的維護，對債權(quán)人的保護不夠；案件審理過程中存在行政干擾的問題，即使在沒有干擾情況下也難于做到公正執(zhí)法和維護社會信用關(guān)系；判決執(zhí)行上軟弱無力，案件執(zhí)行率低，特別是對涉及銀行的案件，常常因出于維護暫時和局部的社會穩(wěn)定關(guān)系，而明目張膽地放棄對社會信用關(guān)系的維護，甚至把“銀行執(zhí)行年”演化成“執(zhí)行銀行年”；訴訟過程中收費過多過高，受償率、執(zhí)行率又過低，金融機構(gòu)“贏了官司賠了錢”，造成“守信失利、失信得利”的經(jīng)濟學(xué)上“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象發(fā)生。

三、我國現(xiàn)實信用環(huán)境的社會經(jīng)濟效應(yīng)評估

（一）從銀行角度看：造成金融資產(chǎn)大量流失，引發(fā)局部金融危機和金融風(fēng)波。由于銀行資產(chǎn)對企業(yè)軟約束，銀行負債對銀行的硬約束，這種不對稱性在信用缺失情況下使銀行資產(chǎn)質(zhì)量嚴(yán)重惡化，呆壞帳比例擴大，信用風(fēng)險引致流動性風(fēng)險，銀行不能及時兌付存款和償還其它債務(wù)，銀行作為信用中介難以為繼。按2001年底金融機構(gòu)貸款余額11.2萬億元算，平均不良率約25％，其中以不良損失率約30％計，則要損失8400億元；剝離到AMEC的13000億元資產(chǎn)損失率約70％，則要損失9100億元。合計損失約17500億元。同時，信用扭曲對銀行來說，發(fā)放貸款前要投入大量精力進行企業(yè)信用調(diào)查評估，并采取通過會計、審計事務(wù)所方式評定企業(yè)會計報表真實性，加大了銀行貸款成本，也可能因時間關(guān)系失去與優(yōu)勢企業(yè)的合作機會。銀行訴訟成本、拍賣費、評估費等用于處置資產(chǎn)成本增加，加上貸款流動性較差，融資成本、業(yè)務(wù)成本等組織負債來源和收回資產(chǎn)成本亦相應(yīng)增加。

（二）從企業(yè)角度看：信用不良迫使商業(yè)銀行從效益和信貸安全性出發(fā)，只著眼于對能夠從資本市場融資的股份制企業(yè)和國有特大型企業(yè)的信貸投入，僅重慶市，至2002年4月末，前十名大戶貸款余額占全市全部貸款余額的13％，而對中小企業(yè)和民營企業(yè)則很少問津，形成我國信貸領(lǐng)域特有的“馬太效應(yīng)”。貸款集中度日益增加，使信貸資金供給與需求結(jié)構(gòu)發(fā)生嚴(yán)重偏差，帶來潛在信貸風(fēng)險。作為我國經(jīng)濟主體不可分割的眾多中小企業(yè)，長期得不到銀行信貸資金助推。信用不良，企業(yè)間賒銷也難于進行。在西方信用發(fā)達國家，企業(yè)把信用賒銷當(dāng)作主要銷售手段和競爭手段。美國企業(yè)的壞帳率是0.25％－0.5％，我國企業(yè)壞帳率是5％－10％，相差10倍到20倍；美國企業(yè)帳款拖欠期平均是7天，我國平均是90多天。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，我國企業(yè)的管理費用占銷售收入的14％，而美國企業(yè)只占2％－3％。我國每一個銷售收入1個億的企業(yè)就要比西方的企業(yè)高出1000萬元的費用。美國企業(yè)賒銷比例高達90％以上，我國企業(yè)賒銷比例只有20％，各行各業(yè)置現(xiàn)實買方市場于不顧，仍然采取賣方市場銷售方式，“一手交錢，一手交貨”，不去大量賒銷。市場擴張乘數(shù)效應(yīng)難以實現(xiàn)，企業(yè)必然無法與西方企業(yè)競爭。

（三）從政府和市場經(jīng)濟運行的角度看：降低了政府宏觀調(diào)控政策執(zhí)行效果，阻礙我國社會主義市場經(jīng)濟體制的建立和完善。本來基礎(chǔ)貨幣的吞吐通過貨幣乘數(shù)調(diào)控市場貨幣供需，由于銀企信用秩序混亂，企業(yè)惜投、銀行惜貸，政府放松銀根、加大投資力度的政策，在傳導(dǎo)環(huán)節(jié)上不斷弱化和衰減，無法得到積極響應(yīng)，市場貨幣信號得不到真實反映，破壞了貨幣政策傳導(dǎo)機制，使貨幣政策的實施效果大打折扣，貨幣的乘數(shù)效應(yīng)難以實現(xiàn)，容易導(dǎo)致金融、經(jīng)濟風(fēng)險隨時發(fā)生，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐也因此不能加快。在此情況下，商業(yè)信用票據(jù)化程度低，使得作為三大貨幣政策工具之一的再貼現(xiàn)不能發(fā)揮其引導(dǎo)資金流向、支持經(jīng)濟發(fā)展振興、促進經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的應(yīng)有作用。信用缺失，虛擬資本難以形成和發(fā)展，各種衍生金融工具不可能產(chǎn)生，市場經(jīng)濟走向高級階段的進程受阻。因此，信用缺失是建立和完善市場經(jīng)濟體制的最大障礙，也是未來中國市場經(jīng)濟發(fā)展的最大危險。

四、我國信用缺失的治理對策

完整的信用體系不是一蹴而就的，它應(yīng)當(dāng)由四部分組成：受信人償還能力，即其資產(chǎn)信用程度；受信人償還意愿，即其道德信用水平；授信人權(quán)利主張力度，即其是否積極有效地追索債權(quán)；法律及社會公共部門對不履行還債義務(wù)者制裁和對債權(quán)人有效保護。在我國已經(jīng)啟動信貸登記系統(tǒng)、帳戶管理系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)情況下，關(guān)鍵是有效增加社會信用供給。

對策之一：盡快強化政府在社會信用供給中的主體作用

市場經(jīng)濟發(fā)展到一定程度后，在一定程度上能夠形成社會信用的自動供給機制，但市場這只“看不見的手”并不總能保證這種自動供給機制能長期穩(wěn)定足效地存在。在沒有政府參與、社會分工水平較低的狀態(tài)下，市場經(jīng)濟缺少社會信用自動供給機制；在社會分工水平較高情況下，具備了社會信用自動供給機制的某些條件，但這種自動供給機制十分脆弱，容易發(fā)生逆轉(zhuǎn)。目前，這兩種社會分工狀態(tài)并存，社會信用自動供給機制相對缺乏或者供給動能相當(dāng)脆弱，從而決定了我國政府干預(yù)在社會信用供給中具有獨特的作用，可以說政府推動是我國構(gòu)建完善與發(fā)達的信用體系的核心動力。市場經(jīng)濟發(fā)達國家的經(jīng)驗也表明，單純依靠市場力量難以建立完善的信用體系，還必須借助政府力量，把信用作為市場經(jīng)濟的內(nèi)在要素和力量，自覺運用于規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，直至建立全國統(tǒng)一的信用監(jiān)督與管理機構(gòu)。

1、轉(zhuǎn)變政府職能，確保依法行政，規(guī)范行政行為。政府只能充當(dāng)規(guī)則的制定者和監(jiān)督者，而不能利用政府的權(quán)力和影響要求金融機構(gòu)對政府項目融資，也不能濫用政府信譽，為企業(yè)的融資活動提供擔(dān)?；蜃兿鄵?dān)保，更不能干預(yù)司法或縱容包庇逃廢債務(wù)、制假販假等行為；銀行不良貸款大量起因于政府的干預(yù)行為和尋租行為，因此，政府必須盡早從直接管理企業(yè)和經(jīng)濟中解脫出來，政府定項目、安排資金必須受到嚴(yán)格約束，確保資金來源；政府宏觀經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略必須從速度型、擴張型轉(zhuǎn)移到效益型、集約型發(fā)展道路上來。

2、作出系統(tǒng)性制度安排，加強溝通，規(guī)范改制，維護債權(quán)人利益。

人民銀行既是政府部門又是“銀行的銀行”，必須把規(guī)范企業(yè)改制行為放到重要位置。要和債權(quán)行全程參與，嚴(yán)把改制方案關(guān)、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估關(guān)、企業(yè)注冊登記和債權(quán)追索關(guān)。在確保金融債務(wù)得到落實后，才準(zhǔn)許進入改制軌道。同時規(guī)范工商、稅務(wù)及許可證專管部門對企業(yè)改制后重新注冊登記的一整套條件和程序。對于實施分立、股份制改造的企業(yè)，按所剝離的有效資產(chǎn)同比例承擔(dān)金融債務(wù)，落實相應(yīng)的擔(dān)保措施；對于出售、拍賣、轉(zhuǎn)讓的企業(yè)，債權(quán)銀行要參與產(chǎn)權(quán)變更全過程，所得現(xiàn)金收入優(yōu)先償還銀行債務(wù)；出售抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的抵押物、質(zhì)押物，出售收入必須優(yōu)先用于清償?shù)盅汉唾|(zhì)押的貸款本息；實行租賃或承包企業(yè)要與債權(quán)金融機構(gòu)簽訂償還貸款本息協(xié)議，確保在原債權(quán)金融機構(gòu)開立基本結(jié)算賬戶。

要建立“逃廢債企業(yè)”和“惡意欠息企業(yè)”內(nèi)部通報制度、公開曝光制度和聯(lián)合制裁制度。人民銀行一旦發(fā)現(xiàn)借改制之名行逃債之實的企業(yè)應(yīng)及時制止，對拒不承擔(dān)債務(wù)的分立、租賃、承包、兼并的民營、合資等企業(yè)實體，對假破產(chǎn)、真逃債的地方政府及企業(yè)主管部門，對改名換姓、多頭開戶、資金體外循環(huán)的企業(yè)法人，要依照法律法規(guī)嚴(yán)肅處理，以維護銀企信用關(guān)系和良好的經(jīng)濟金融秩序。要建立金融債權(quán)管理行長聯(lián)席會議，對那些逃廢、懸空銀行債務(wù)的企業(yè)和惡意欠息不付的企業(yè)，定期向金融機構(gòu)和地方政府通報。情節(jié)特別嚴(yán)重的，通過新聞媒體曝光。對內(nèi)部通報企業(yè)在期限內(nèi)不予糾正的，金融債權(quán)管理行長聯(lián)席會議組織管轄內(nèi)的金融機構(gòu)對其實行聯(lián)合制裁，不為其開立帳戶，停止授信，不辦理對外支付。同時工商行政管理部門對通報單位不批準(zhǔn)新辦企業(yè)、不通過工商年檢，稅務(wù)部門不為其辦理稅務(wù)登記，公安及外事部門停止審批其領(lǐng)導(dǎo)人出國出境手續(xù)等。

3、深化企業(yè)體制改革，盡快規(guī)范信用社會中“經(jīng)濟人”的行為準(zhǔn)則。有一種觀點認為：如果交易主體沒有獨立的財產(chǎn)，則不但不可能產(chǎn)生交換活動，而且也不可能產(chǎn)生信用活動。由于我國國有企業(yè)和國有銀行沒有獨立的財產(chǎn)，且它們屬于同一個最終所有者，讓國有企業(yè)和國有銀行成為市場主體，則彼此之間的交易只能是“同一個所有者的內(nèi)部交易”，它們之間信用關(guān)系也不可能是真正意義上的具有排他性所有權(quán)約束的信用關(guān)系，根本不會區(qū)分為真正的“債權(quán)人”和真正的“債務(wù)人”。但這不能解釋我國目前市場經(jīng)濟中不同的所有權(quán)主體之間，如民營企業(yè)與國有銀行也不能產(chǎn)生信用和部分國有企業(yè)對國有銀行講信用的現(xiàn)實。信用并不決定于是否是不同的所有者，而主要取決于是否有規(guī)范的市場機制和規(guī)范的市場規(guī)則。要消除信用關(guān)系惡化的體制性根源，必須繼續(xù)深化經(jīng)濟體制改革，使市場經(jīng)濟中每一個經(jīng)濟主體和社會主體都按照規(guī)范的市場行為準(zhǔn)則運行，同時加快企業(yè)轉(zhuǎn)軌建制進程和產(chǎn)權(quán)制度改革，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度，合理安排企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)委托關(guān)系及激勵約束機制，完善資本金機制，切實維護自己的信用資源。

要切實規(guī)范企業(yè)負債行為，發(fā)展金融市場，擴大直接融資。企業(yè)負債經(jīng)營能夠促進企業(yè)迅速發(fā)展壯大，但過度負債則會阻礙企業(yè)的發(fā)展。要規(guī)范企業(yè)的過度負債行為，壓低企業(yè)非經(jīng)營性負債，如負債興辦社會福利、上交利稅及各種攤派；控制低效益負債，杜絕負效益負債。要發(fā)展金融市場，增大社會直接融資的比例，為企業(yè)獲得資金拓展更為廣闊的道路，也為銀行轉(zhuǎn)移、分散風(fēng)險、進行流動性操作提供廣闊的空間。

對策之二：盡快構(gòu)建信用社會的法制基礎(chǔ)

要制定有效的制約和懲罰失信行為的法律規(guī)范。我國《民法通則》和《合同法》第四條、第七條明確規(guī)定了“誠實信用”的原則。落實這一原則，要進一步完善我國民法及相關(guān)法律法規(guī)中有關(guān)債權(quán)保護的法律規(guī)定，以確保信用關(guān)系中債權(quán)人的權(quán)益不受侵犯，對信用秩序混亂、債權(quán)人利益得不到有效保障的現(xiàn)象，對故意或惡意逃廢金融債務(wù)及其它有效債務(wù)的企業(yè)和個人，有必要出臺和完善《債權(quán)法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī)，并修改民法、刑法等基本法律，制定給予其相應(yīng)經(jīng)濟及刑事處罰規(guī)定，強制債務(wù)人履行其償債義務(wù)。根據(jù)我國依據(jù)“社會危害性”定罪量刑的立法原則，對銀企信用關(guān)系中債務(wù)人的違約行為，因其對國家金融和經(jīng)濟穩(wěn)定帶來的危害，應(yīng)制定更加嚴(yán)厲的賠償和懲罰規(guī)定，不但要對違約逃債企業(yè)進行處罰，而且對惡意逃廢債務(wù)的企業(yè)高級管理人員和直接責(zé)任人員構(gòu)成違法的，也要依法追究法律責(zé)任。出臺新《破產(chǎn)法》應(yīng)堅決摒棄現(xiàn)行法規(guī)中漠視債權(quán)人權(quán)利、清算組只對法院而不對債權(quán)人負責(zé)、無法保障資產(chǎn)評估機構(gòu)客觀公正等弊端，增加法律責(zé)任專章，對破產(chǎn)企業(yè)、法院、清算組、有關(guān)行政機關(guān)、國有債權(quán)機構(gòu)人、資產(chǎn)評估機構(gòu)等的行為準(zhǔn)則和違法犯罪行為作出全面規(guī)定，加大對破產(chǎn)犯罪的打擊力度。

大力加強執(zhí)行力度，維護法律的權(quán)威。執(zhí)法中寬嚴(yán)度很大程度上決定立法的效果。必須強化執(zhí)行環(huán)節(jié)的法律約束，使債權(quán)人的合法權(quán)益切實受到保護，使違法違約侵犯他人權(quán)益者受到法律制裁。要嚴(yán)厲打擊地方保護主義和破壞信用秩序的惡勢力、惡劣行為，真正在司法環(huán)節(jié)中提高訴訟效率，降低訴訟成本，保證司法公正。從司法部門維護銀企信用關(guān)系這一核心信用關(guān)系來講，考慮目前我國銀企信用關(guān)系中企業(yè)居于單方面違約、銀企信用關(guān)系銀行長期處于信用堅持利益受損的現(xiàn)實出發(fā)，司法部門要盡可能做到：接受銀行對逃廢債企業(yè)的申訴訴訟保全，必須迅速凍結(jié)其結(jié)算賬戶，停止對外支付；加大執(zhí)行力度，著力解決“執(zhí)行難”問題，杜絕法律“白條”，公正執(zhí)法，切實維護銀行合法權(quán)益，嚴(yán)打逃廢債行為，為創(chuàng)造良好銀企信用環(huán)境保駕護航，在防范和化解金融風(fēng)險中作出貢獻。

要盡快以法律的形式規(guī)范公共信息、企業(yè)信息、個人信息征信數(shù)據(jù)的取得和使用程序。盡快出臺關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律和法規(guī)，而在強制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時，確定必須保密的部分，以及確定征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營方式。參照發(fā)達市場經(jīng)濟國家的《公正信用報告法》，制定有關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格規(guī)范涉及信用信息記錄、使用及評估活動的機構(gòu)和組織的行為，逐步建立關(guān)于工商企業(yè)和公民必須依法提供真實數(shù)據(jù)的法律和法規(guī)，設(shè)置嚴(yán)懲不真實數(shù)據(jù)提供者的條款。

對策之三：盡快構(gòu)建信用社會以銀行為核心的有效權(quán)利主張體系

加快建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。具體包括以下內(nèi)容：對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，建立股東大會與董事會之間和董事會與管理人員之間的信任托管—委托的雙層嵌套的法人治理結(jié)構(gòu)。由股東大會選舉董事會；由董事會確定銀行的經(jīng)營目標(biāo)和政策，并挑選銀行高級管理人員負責(zé)具體業(yè)務(wù)的組織管理，成立監(jiān)事會進行監(jiān)督；建立健全良好的公司治理機制。包括銀行清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的高度防范風(fēng)險的決策機制、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和合理的激勵約束機制、審慎的會計原則和信息披露的透明度、可持續(xù)發(fā)展的人力資源開發(fā)機制，五位一體，靠機制的力量使經(jīng)營者更好地維護所有者的利益；要繼續(xù)整章建制，逐步形成一套責(zé)權(quán)分明、平衡制約、運作有序、規(guī)章健全的內(nèi)部控制機制，對分支機構(gòu)科學(xué)合理授權(quán)。

規(guī)范銀行自身貸款行為和權(quán)利主張行為。要重構(gòu)信貸文化、政策和規(guī)程，核心是實行信貸員責(zé)任制，由信貸員根據(jù)其授權(quán)能力決定貸款的發(fā)放，責(zé)任也全部由信貸員負起，直至負擔(dān)造成不良的法律責(zé)任。盡職調(diào)查人員主要核對信貸員信貸報告真實性，發(fā)現(xiàn)主體不真實情況則堅決予以否決。集體決策而無集體負責(zé)的信貸體制應(yīng)該成為過去。要實行堅決權(quán)利主張體系。從貸款進行時開始，落實一系列規(guī)范要求，嚴(yán)格貸后管理，發(fā)現(xiàn)有問題貸款及時處理，以防范企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。銀行之間要對失信、多頭開戶和逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)實行互相代扣本息、停止辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的聯(lián)合制裁。

強化商業(yè)銀行經(jīng)營狀況信息披露的透明性。信息披露是利用市場約束部分地替代官方監(jiān)管，通過市場力量并借助存款者“存款選票”來約束銀行經(jīng)營者的行為，促使它更加審慎穩(wěn)健地經(jīng)營。各國政府都以法令形式強制金融機構(gòu)向公眾提供真實有效的市場信息，以降低市場信息的非對稱性。信息披露要求信息公開的及時性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性，也要求用來披露信息的財務(wù)報表在格式、項目、上報口。