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信用社監(jiān)事會(huì)履職報(bào)告范文第1篇

省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處和區(qū)聯(lián)社黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，一年多來。找準(zhǔn)角度，按照章程賦予職責(zé)充分發(fā)揮民主監(jiān)督作用，理事會(huì)的重大決策和全力支持、配合和監(jiān)督經(jīng)營班子經(jīng)營管理活動(dòng)方面，積極主動(dòng)，盡心履職，有效控制事故案件發(fā)生，促進(jìn)了信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展?，F(xiàn)將任期以來的工作簡要述職如下：

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉。始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣。不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員。小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際。用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)。整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)。始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

對(duì)于銀行而言，總理曾經(jīng)說過。相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面了但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說。責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，參與起草了崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到良好作用。

要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，二是樹立了內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”基本內(nèi)部控制理念。工作中我總結(jié)出。制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到較大范圍的認(rèn)可。

如省聯(lián)社制定的員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度。并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

信用社監(jiān)事會(huì)履職報(bào)告范文第2篇

一、工作中的主要作法和取得的主要成績

(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉，慎于品行修養(yǎng)，始終致力于做德更高、業(yè)更專、行更正、藝更精的信合人。

一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣，除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外，不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件，通過不斷的深入學(xué)習(xí)，不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫容，而且開闊了思路，更新了觀念，增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。

二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員，在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中，小事放權(quán)放手，但件件都及時(shí)督辦和查問結(jié)果，大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問題時(shí)，帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢問、分析情況，為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù)；在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問題時(shí)，抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組，帶隊(duì)進(jìn)村入戶上門核對(duì)貸款，找村干部和村民調(diào)查了解，與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過程中，帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過這些具體工作，不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況，以便更有針對(duì)性地做本職工作，同時(shí)，也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力，豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。

三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際，通過調(diào)研后撰寫一些專業(yè)理論文章，用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。，我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款開展情況，通過認(rèn)真調(diào)查分析，撰寫了《農(nóng)戶小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告，被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文，被《中國農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。

四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。，我利用開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉，整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與，按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析，并在活動(dòng)中撰寫了數(shù)萬字的學(xué)習(xí)筆記。通過積極參與這次教育活動(dòng)，使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重，品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。

五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外，還經(jīng)常留意書籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類案例。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。

溫總理曾經(jīng)說過，對(duì)于銀行而言，相對(duì)于資本充足率，嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來，在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上，主要做了以下幾項(xiàng)工作：

一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來說，現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí)，責(zé)任追究不及時(shí)不到位，經(jīng)過認(rèn)真的調(diào)研和分析，我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》，對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理，規(guī)范信貸管理行為，增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。

二是樹立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出，要防范操作風(fēng)險(xiǎn)，在制度建設(shè)和落實(shí)層面，不僅要有嚴(yán)密的制度，嚴(yán)格落實(shí)制度，還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此，我倡導(dǎo)樹立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念，并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行，這種從嚴(yán)治社的思想，也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。

三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度，如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍，并且在文件中做了很多標(biāo)記，其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能嚴(yán)格遵守。

四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過開展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì)，開展了案件專項(xiàng)治理活動(dòng)，陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社平?jīng)鲛k事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場檢查等。以這些活動(dòng)為載體，認(rèn)真查找問題，認(rèn)真組織整改，認(rèn)真分析不足，認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)，認(rèn)真制定措施。

(三)積極履行職責(zé)，指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作，加強(qiáng)聯(lián)系，優(yōu)勢互補(bǔ)，實(shí)施有效監(jiān)督。

聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心，所以，監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告，重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí)，監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，與銀監(jiān)部門、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門，共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。

一是建立和完善稽核審計(jì)部門內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃，建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專項(xiàng)稽核登記簿》、《來信來訪查處登記簿》，對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記，落實(shí)責(zé)任，以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求，我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門（理事會(huì)、經(jīng)營班子）匯報(bào)和反饋，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性，提升我們的經(jīng)營管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制，即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及查處的典型案例定期通報(bào)，做到查處一事，警示全區(qū)，督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏，糾正偏差，完善不足，以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專檔管理。

二是有效地開展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù)，突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營管理合規(guī)性，認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次，即：實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專項(xiàng)檢查；對(duì)全區(qū)44個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核，稽核檢查覆蓋面70.5%；根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況，及時(shí)開展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門經(jīng)理的離任審計(jì)，以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬元，違紀(jì)資金8.96萬元，提出稽核建議8條，下發(fā)稽核審計(jì)整改意見書25份，下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份，為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。

信用社監(jiān)事會(huì)履職報(bào)告范文第3篇

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；機(jī)制建設(shè)。

中圖分類號(hào):F830.61文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:B文章編號(hào):1006-1428(2007)11-0086-02

收稿日期:2007-08-10

作者簡介:郭(1959-)，男，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)供職于浙江南潯農(nóng)村合作銀行。

一､農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的難點(diǎn)和不足

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營的核心，合規(guī)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，不僅是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，更是實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的內(nèi)在需要。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)因其經(jīng)營理念､管理機(jī)制､制度執(zhí)行等方面與股份制銀行相比存在較大的差異，在合規(guī)管理機(jī)制建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，主要體現(xiàn)在:

1.對(duì)合規(guī)經(jīng)營理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營理念。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度､規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒有將依法合規(guī)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展。二是未真正樹立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管､行業(yè)管理部門檢查發(fā)現(xiàn)問題后，以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工只知道要求這樣做，而不知道為什么這樣做。三是未真正樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍缺失，“以信任替代管理､以習(xí)慣代替制度､以情面代替紀(jì)律”的不良文化盛行。

2.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)､監(jiān)事會(huì)､經(jīng)營管理層､合規(guī)部門決策､監(jiān)督､執(zhí)行､操作職責(zé)不清；合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門､風(fēng)險(xiǎn)管理部門､審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)不明確。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊。三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時(shí)有效的控制。

3.制度執(zhí)行不力。一是制度的健全性受到質(zhì)疑。一些機(jī)構(gòu)整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)､東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實(shí)際情況結(jié)合起來。二是制度執(zhí)行有效性不足。一些機(jī)構(gòu)對(duì)制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決。三是沒有有效的問責(zé)機(jī)制。一些機(jī)構(gòu)對(duì)基層建立了嚴(yán)格的問責(zé)制度，而對(duì)高級(jí)管理人員則“刑不上大夫”；一些高管人員擔(dān)心嚴(yán)格實(shí)施問責(zé)制度后，將存在的問題表面化､案件化。

二､深化農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的建議

1.要將合規(guī)建設(shè)與完善公司治理結(jié)合起來。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)作為一家獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，合規(guī)組織體系建設(shè)與國有銀行分支機(jī)構(gòu)相比要求更高。要在明晰“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)合規(guī)部門的獨(dú)立性，明確合規(guī)部門和其他部門的職責(zé)劃分，合理配置合規(guī)資源，通過有效的公司治理強(qiáng)化合規(guī)管理的有效性。首先，明確“三會(huì)一層”合規(guī)管理職責(zé)。董事會(huì)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任，著重從戰(zhàn)略層面批準(zhǔn)合規(guī)政策，確定合規(guī)基調(diào)；董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為日常合規(guī)管理工作的內(nèi)部監(jiān)管部門，及時(shí)向董事會(huì)和高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見和建議。監(jiān)事會(huì)定期對(duì)董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性作出評(píng)價(jià)。經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)合規(guī)政策的細(xì)化和實(shí)施。其次，設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部，明確合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門､審計(jì)部門､其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。為確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部的超脫性､獨(dú)立性和權(quán)威性，合規(guī)管理部直接向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)工作。業(yè)務(wù)部門對(duì)本條線經(jīng)營管理的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，審計(jì)部定期對(duì)合規(guī)管理部履職情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理部與合規(guī)管理部在風(fēng)險(xiǎn)管理上各有側(cè)重，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行充分的溝通與合作。

2.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策､合規(guī)手冊(cè)或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是開展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，確保制度合規(guī)。在清理檢查原農(nóng)村信用社時(shí)期的各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律､法規(guī)､監(jiān)管規(guī)定､規(guī)則精神，開展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授信管理､內(nèi)控操作環(huán)節(jié)､案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排點(diǎn)，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施。三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績效考核。合規(guī)績效考核可分為三個(gè)層次:對(duì)員工，將合規(guī)操作作為崗位責(zé)任制的一個(gè)重要組成部分，與基礎(chǔ)工資掛鉤；對(duì)分支機(jī)構(gòu)，按檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作的概率､操作風(fēng)險(xiǎn)損失率､不良資產(chǎn)率對(duì)各支行進(jìn)行考核，并按考核結(jié)果確定風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人基礎(chǔ)年薪可根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理等級(jí)拉開差距；對(duì)合規(guī)員，由內(nèi)部審計(jì)部門定期進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

3.要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)流程管理結(jié)合起來。合規(guī)機(jī)制的營造過程，本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化。從全面合規(guī)角度分析，一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程具有明顯的缺陷，主要體現(xiàn)為:一是貸款審查形同虛設(shè)。一些農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以審貸同時(shí)完成方式發(fā)放貸款，未設(shè)立專職審查崗，往往發(fā)生客戶騙信貸員､信貸員“騙”主任(行長)現(xiàn)象。二是重塊狀管理，輕條線管理。與股份制銀行相比，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸管理基本上以支行為單位實(shí)行塊狀管理，一些支行重業(yè)務(wù)發(fā)展輕風(fēng)險(xiǎn)管理，使合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)比較突出。三是信貸人員素質(zhì)良莠不齊，信貸操作隨意性較大，操作流程中存在較大的漏洞。流程管理一直是農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的短板，要以推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為契機(jī)，對(duì)原有流程全面進(jìn)行梳理，積極整合信用審批流程，推進(jìn)前中后臺(tái)分離，加強(qiáng)事前的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.要將合規(guī)建設(shè)與打造強(qiáng)勢執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上､每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查､反饋，評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)､懲處違規(guī)”的價(jià)值觀。積極將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)之中，通過有計(jì)劃､分層次地開展全員培訓(xùn)，使員工清晰認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理職責(zé)邊界，知道“做什么”､“怎么做”，形成“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”､“全員主動(dòng)合規(guī)”的良好氛圍，使合規(guī)真正成為每一位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行為。

5.從完善合規(guī)措施入手，建立合規(guī)長效機(jī)制。為加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，要在管理上進(jìn)行創(chuàng)新，健全完善合規(guī)管理措施。一是引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理，建立健全資本約束機(jī)制。通過經(jīng)濟(jì)資本的分配和配置，促使各支行把更多的資源配置在風(fēng)險(xiǎn)可控､占用資本少､收益高的業(yè)務(wù)上，確保了發(fā)展質(zhì)量。二是實(shí)施強(qiáng)制休假､崗位輪換制度。實(shí)踐證明，員工對(duì)環(huán)境的熟悉程度越高，發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的概率越大。

參考文獻(xiàn):

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