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現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理論文范文第1篇

1.1監(jiān)理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)不高由于建筑企業(yè)在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理方面所花費(fèi)的成本較低，監(jiān)理機(jī)構(gòu)想要獲得更多的利益就不得不采取一定的措施來(lái)節(jié)省監(jiān)理費(fèi)用。因此，在開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作的時(shí)候，監(jiān)理機(jī)構(gòu)派往建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)的人員一般都是機(jī)構(gòu)內(nèi)部的技術(shù)人員，而這些技術(shù)人員沒(méi)有接受過(guò)監(jiān)理工作方面的培養(yǎng)，這就使得技術(shù)人員沒(méi)辦法合理有效的對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)理，而有些監(jiān)理人員因?yàn)闆](méi)接受過(guò)監(jiān)理流程方面的學(xué)習(xí)，所以往往是依據(jù)自己的主觀意識(shí)來(lái)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)理，這很容易導(dǎo)致建筑工程現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理的目標(biāo)沒(méi)辦法真正的實(shí)現(xiàn)。

1.2現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理人員缺少必要的安全意識(shí)一些監(jiān)理機(jī)構(gòu)往往是在建筑工程施工快開(kāi)始的時(shí)候才招聘監(jiān)理人員，而且是在聘用后就將其直接派往施工現(xiàn)場(chǎng)，并沒(méi)有對(duì)這些監(jiān)理人員進(jìn)行綜合素質(zhì)方面的審查，以致現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理的實(shí)施效果被嚴(yán)重的降低了。此外，監(jiān)理機(jī)構(gòu)派往施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理人員的任期是從建筑工程開(kāi)始到竣工為止，這就使得監(jiān)理機(jī)構(gòu)使用的監(jiān)理人員往往穩(wěn)定性不是很強(qiáng)，很容易使建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理工作沒(méi)辦法真正的落實(shí)。而且，監(jiān)理人員的安全意識(shí)都不是很強(qiáng)，往往是只負(fù)責(zé)監(jiān)理工作，對(duì)建筑工程施工質(zhì)量的重要性并沒(méi)有什么了解。這就使得監(jiān)理人員沒(méi)辦法在行為和意識(shí)上對(duì)建筑工程的施工質(zhì)量給予一定的重視，很容易對(duì)建筑工程的質(zhì)量造成嚴(yán)重的影響。

2對(duì)建筑工程現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理進(jìn)行有效強(qiáng)化的方法

2.1開(kāi)展基礎(chǔ)型監(jiān)管建筑工程的質(zhì)量往往是從根本上體現(xiàn)建筑的價(jià)值，因此，在現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理過(guò)程中，監(jiān)理人員需要對(duì)建筑質(zhì)量的關(guān)鍵點(diǎn)進(jìn)行有效地掌控，并全程監(jiān)管建筑工程質(zhì)量的安全性，以便確保建筑工程的質(zhì)量。

2.1.1材料監(jiān)理建筑材料是確保建筑工程質(zhì)量的基礎(chǔ)性資源，但是，最近幾年建筑工程質(zhì)量方面產(chǎn)生的事故卻頻繁發(fā)生，這使得人們?cè)俅螌?duì)建筑材料的監(jiān)管等方面給與了更高層次的重視。要想提高對(duì)材料的監(jiān)理，必須要遵照以下幾點(diǎn)：①要重視材料的選擇，以便建筑材料能夠滿(mǎn)足建筑施工的要求。有些建筑企業(yè)為了獲得更好地經(jīng)濟(jì)利益，一般都使用質(zhì)量較差的建筑材料，這很容易使建筑工程出現(xiàn)質(zhì)量危機(jī)，質(zhì)量差的建筑材料的使用，也會(huì)使建筑工程出現(xiàn)質(zhì)量事故，因此在管理建筑材料質(zhì)量的時(shí)候，必須要從源頭治理，使用科學(xué)技術(shù)對(duì)其進(jìn)行檢查，以便使建筑工程質(zhì)量能夠符合標(biāo)準(zhǔn)。②對(duì)材料的結(jié)合點(diǎn)進(jìn)行控制。選擇好要使用的建筑材料后，在實(shí)際使用過(guò)程中，需要對(duì)建筑各個(gè)部分的結(jié)合點(diǎn)進(jìn)行有效地控制，比如建筑工程用材標(biāo)準(zhǔn)、建筑材料的樣式和建筑層次之間的關(guān)系等，在確保建筑材料質(zhì)量的時(shí)候，還要結(jié)合不同材料所產(chǎn)生的效果對(duì)建筑工程的施工質(zhì)量給予一定的保證。③對(duì)材料進(jìn)行施工監(jiān)測(cè)。因?yàn)榻ㄖこ痰氖┕r(shí)間一般比較長(zhǎng)、規(guī)模也比較大，且大多是使用混凝土、木材等容易破壞的材料，所以在監(jiān)理材料的時(shí)候，必須要對(duì)建筑材料在施工過(guò)程中質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管，從而確保建筑工程的施工質(zhì)量。

2.1.2設(shè)備監(jiān)理建筑設(shè)備是確保建筑工程質(zhì)量的硬件支持資源，因此建筑機(jī)構(gòu)要想保證建筑工程的質(zhì)量，就需要合理管理建筑設(shè)備的使用、配置。建筑設(shè)備作為確保建筑工程質(zhì)量的硬件資源，在對(duì)其進(jìn)行監(jiān)理過(guò)程中，需要對(duì)建筑設(shè)備進(jìn)行合理管理，并控制建筑設(shè)備的使用標(biāo)準(zhǔn)，以便使用最為適宜的建筑設(shè)備。另外，在對(duì)建筑設(shè)備進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度時(shí)，需要對(duì)設(shè)備的使用時(shí)間和位置進(jìn)行合理安排，以免建筑工程的施工因建筑設(shè)備的使用不當(dāng)而出現(xiàn)延遲現(xiàn)象。而且，還要強(qiáng)化對(duì)建筑設(shè)備的維護(hù)，以免使建筑工程因設(shè)備問(wèn)題而出現(xiàn)中斷現(xiàn)象。

2.2加強(qiáng)信息管理合同是聯(lián)系建筑企業(yè)和業(yè)主的紐帶，其的作用是為了確保兩者的經(jīng)濟(jì)利益，在對(duì)建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)理的過(guò)程中，不但管理施工的各個(gè)環(huán)節(jié)，也要在事前、事中、事后分別對(duì)合同權(quán)責(zé)進(jìn)行定位、審核、分析，以便對(duì)建筑工程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，從而對(duì)建筑工程的順利施工和建筑工程的施工質(zhì)量給予保證。

3結(jié)束語(yǔ)

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理論文范文第2篇

關(guān)鍵詞：建筑工程；施工現(xiàn)場(chǎng)；工程監(jiān)理；問(wèn)題及對(duì)策

1.建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理及其現(xiàn)狀

作為社會(huì)化與專(zhuān)業(yè)化中介機(jī)構(gòu)，監(jiān)理單位受業(yè)主的委托，利用自己的管理優(yōu)勢(shì)與專(zhuān)業(yè)技術(shù)公正地管理合同，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的施工投資、施工進(jìn)度、施工質(zhì)量進(jìn)行有效地控制，在最大程度上實(shí)現(xiàn)建筑工程項(xiàng)目的總目標(biāo)。

監(jiān)理工作應(yīng)該貫穿于整個(gè)工程項(xiàng)目的全過(guò)程，即工程的投資決策、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、現(xiàn)場(chǎng)施工、竣工交驗(yàn)、后期維護(hù)等環(huán)節(jié)。目前部分監(jiān)理工程師自我定位不清，把自己當(dāng)做施工項(xiàng)目的質(zhì)檢員，部分業(yè)主也存在著這種錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，把監(jiān)理工作僅僅看作質(zhì)量檢驗(yàn)工作。但是監(jiān)理工作絕不僅僅是簡(jiǎn)單的質(zhì)量檢驗(yàn)，它應(yīng)該在承包商自檢合格的基礎(chǔ)上驗(yàn)收各項(xiàng)工程控制要素。業(yè)主、承包商以及監(jiān)理工程師自身均要深刻認(rèn)識(shí)到監(jiān)理工作的重要性，不能夠僅把監(jiān)理工作看作質(zhì)量檢驗(yàn)工作，把監(jiān)理人員當(dāng)做質(zhì)檢員，而應(yīng)該在更全面地落實(shí)監(jiān)理工作。在整個(gè)施工監(jiān)理工作中，施工現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)理工作是重中之重，它是直接影響整個(gè)建筑工程質(zhì)量狀況 的關(guān)鍵。監(jiān)理工程師應(yīng)該高度重視施工階段的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作，確保在該階段不出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題尤其是重大的質(zhì)量問(wèn)題。

2.建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理的對(duì)策

2.1施工安全監(jiān)理

第一，嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)施工的安全生產(chǎn)責(zé)任制。對(duì)施工企業(yè)安全責(zé)任制的建設(shè)與執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)察，要求建筑企業(yè)認(rèn)真制定符合實(shí)際情況的安全生產(chǎn)工作條例或者相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范等，并確保其嚴(yán)肅執(zhí)行。同時(shí)，為了調(diào)動(dòng)施工企業(yè)認(rèn)真執(zhí)行積極性，建議將安全生產(chǎn)指標(biāo)納入到經(jīng)濟(jì)承包當(dāng)中。

第二，積極落實(shí)職工安全教育。對(duì)于新進(jìn)廠的工人、變換工種的人員應(yīng)進(jìn)行安全教育，教育內(nèi)容包括安全技術(shù)知識(shí)、設(shè)備性能、操作規(guī)程、安全制度和嚴(yán)禁事項(xiàng)(簡(jiǎn)要概述嚴(yán)禁事項(xiàng)，并以“令”或者“禁令”的形式表現(xiàn)出來(lái))。對(duì)于在職職工進(jìn)行經(jīng)常性的安全教育，提高他們的安全生產(chǎn)思想意識(shí)，認(rèn)識(shí)到安全生產(chǎn)的重要性，必要性，牢固樹(shù)立“安全第一，預(yù)防為主”的思想，自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和安全技術(shù)操作規(guī)程。例如，可以構(gòu)建安全教育活動(dòng)室，它是一個(gè)有效的管理模式，收到很好的教育效果[1]。

第三，高度重視安全技術(shù)監(jiān)理。要求建筑工程的施工組織設(shè)計(jì)方案、專(zhuān)項(xiàng)施工方案以及其他施工方案均要有相應(yīng)的嚴(yán)格的安全技術(shù)措施。安全技術(shù)措施必須均有具有針對(duì)性，應(yīng)該依照不同的工程特點(diǎn)、施工組織、施工方法特別是施工環(huán)境等情況來(lái)制定和編制。安全技術(shù)監(jiān)理非常重要，是監(jiān)理工作的重點(diǎn)之一，分部工程或者分項(xiàng)工程一定要求進(jìn)行安全技術(shù)交底，其主要內(nèi)容為工程概況、安全技術(shù)保障、施工方案等，交底簽證手續(xù)應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行。對(duì)于施工中的特種作業(yè)人員，必須做到持證上崗，培訓(xùn)考試取證之后才允許上崗施工，施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)該高度重視并認(rèn)真檢查與督促。

第四，注意施工現(xiàn)場(chǎng)的文明施工和安全標(biāo)志設(shè)置。為了做好安全文明施工，現(xiàn)場(chǎng)必須道路通暢，材料堆放和構(gòu)件、設(shè)備放置合理，不混亂。施工現(xiàn)場(chǎng)必須有適當(dāng)?shù)陌踩珮?biāo)語(yǔ)、安全色標(biāo)，做到安全標(biāo)志明顯醒目[2]。

第五，切實(shí)進(jìn)行生產(chǎn)安全檢查。企業(yè)除應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行安全檢查外，還要組織定期檢查，做到自查、互查、抽查、總查。每次檢查要有重點(diǎn)，做記錄，對(duì)查出的隱患要制定整改計(jì)劃，定人，定時(shí)間，定措施。保證消除隱患，安全生產(chǎn)[3]。

2.2建筑工程的施工進(jìn)度監(jiān)理

作為現(xiàn)場(chǎng)施工監(jiān)理工作的一個(gè)重要控制階段，現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度監(jiān)理具有非產(chǎn)大的實(shí)際意義。施工進(jìn)度監(jiān)理的重要手段之一就是對(duì)施工項(xiàng)目控制性階段的進(jìn)度計(jì)劃進(jìn)行審查，同時(shí)依據(jù)審查中發(fā)現(xiàn)的不足對(duì)其實(shí)施有效地完善，積極落實(shí)動(dòng)態(tài)控制原則，通過(guò)與各單位之間的溝通與協(xié)調(diào)保證施工進(jìn)度計(jì)劃地有序落實(shí)。對(duì)于工期索賠事件進(jìn)行有效的預(yù)防與積極的處理，力求實(shí)際施工進(jìn)度達(dá)與計(jì)劃施工進(jìn)度的完美匹配。同時(shí)，應(yīng)該分解、細(xì)化以及優(yōu)化控制性進(jìn)度方案，對(duì)施工單位申報(bào)的定期（月、季、年）施工進(jìn)度方案強(qiáng)化審查，并對(duì)工程施工的進(jìn)展情況實(shí)施實(shí)時(shí)跟蹤，實(shí)現(xiàn)對(duì)工程進(jìn)度的動(dòng)態(tài)控制。除此之外，積極討論內(nèi)部業(yè)務(wù)，建議監(jiān)理機(jī)構(gòu)定期（如每周一次）舉行進(jìn)度分析會(huì)議，分析進(jìn)度存在的問(wèn)題、商議解決問(wèn)題的辦法。具體而言：

第一，從組織機(jī)構(gòu)上保證組織我公司具有豐富施工實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、組織管理能力強(qiáng)、技術(shù)過(guò)硬的工程管理技術(shù)人員，負(fù)責(zé)本工程的施工，形成技術(shù)密集型和高效管理型的項(xiàng)目班子，為如期實(shí)現(xiàn)合同工期提供保證[4]。

第二，從資源配置上保證配置高效能、機(jī)況好的機(jī)械設(shè)備及一些備用設(shè)備和配件，充足的周轉(zhuǎn)材料和資金保障，同時(shí)計(jì)劃好供應(yīng)和采購(gòu)運(yùn)輸方案，保證不出現(xiàn)停工待料，確保工程順利進(jìn)行[5]。

第三，從計(jì)劃上保證按照總工期的要求，制訂施工總計(jì)劃，做到總體安排和見(jiàn)縫插針相結(jié)合，每月制定月計(jì)劃，每周制定周計(jì)劃，按照計(jì)劃安排資源、設(shè)置作業(yè)線，施工中扣緊關(guān)鍵路線的工序持續(xù)時(shí)間，組織關(guān)鍵路線上重點(diǎn)、難點(diǎn)工序的技術(shù)攻關(guān)，不斷優(yōu)化組織、優(yōu)化資源配置。同時(shí)制定相應(yīng)的材料、設(shè)備、勞動(dòng)力和資金供應(yīng)計(jì)劃[6]。

2.3建筑工程的質(zhì)量監(jiān)理方法

在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及人們質(zhì)量意識(shí)和安全意識(shí)不斷強(qiáng)化的今天，建筑工程的質(zhì)量問(wèn)題越來(lái)越受到社會(huì)和人們的重視。在整個(gè)建筑工程的施工過(guò)程當(dāng)中，有眾多因素（例如施工人員素質(zhì)、施工技術(shù)水平、原材料質(zhì)量?jī)?yōu)劣、施工環(huán)境等）可以直接影響建筑項(xiàng)目工程質(zhì)量的高低。由此可見(jiàn)，做好質(zhì)量監(jiān)管工作意義重大。

做好施工質(zhì)量監(jiān)管工作應(yīng)該做好以下幾點(diǎn)：

首先，重視現(xiàn)場(chǎng)施工中的現(xiàn)場(chǎng)旁站與質(zhì)量巡視工作，做好施工工藝與關(guān)鍵工序的全面監(jiān)控工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即整改。作為監(jiān)理工作中非常重要的構(gòu)成部分，旁站可以讓監(jiān)理人員能夠更加方便地找出關(guān)鍵施工工序的問(wèn)題，通過(guò)對(duì)關(guān)鍵工序上的嚴(yán)格監(jiān)控和重點(diǎn)把握，將質(zhì)量問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)。需要特別注意的是，對(duì)于基礎(chǔ)施工、混凝土澆注等隱蔽工程一定要全天候、全過(guò)程、全方位地旁站，同時(shí)認(rèn)真做好施工記錄，并備案待查，同時(shí)通過(guò)記錄也可以了解施工進(jìn)展情況。

其次，重視施工中試驗(yàn)階段、測(cè)量階段以及交工驗(yàn)收階段的檢查與督促工作。在施工現(xiàn)場(chǎng)，要嚴(yán)把材料關(guān)、工藝關(guān)、工序控制關(guān)、自檢報(bào)驗(yàn)關(guān)，利用測(cè)量、試驗(yàn)、檢測(cè)等方式，并結(jié)合科學(xué)數(shù)據(jù)來(lái)對(duì)施工過(guò)程進(jìn)行全程指導(dǎo)。要高度重視技術(shù)指導(dǎo)，少做硬性指令，實(shí)現(xiàn)監(jiān)幫結(jié)合與監(jiān)承結(jié)合。

最后，重點(diǎn)施工項(xiàng)目建議構(gòu)建三級(jí)質(zhì)量檢查機(jī)制，即每個(gè)工序間的班組自檢、項(xiàng)目組互檢與公司組織驗(yàn)收檢驗(yàn)。檢驗(yàn)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題必須要求班組返工，直至質(zhì)量合格。

2.4施工信息管理

總監(jiān)理工程師是監(jiān)理資料管理的責(zé)任主體，總監(jiān)理工程師應(yīng)對(duì)整個(gè)監(jiān)理資料管理提出目標(biāo)要求，提出指導(dǎo)性的意見(jiàn)，在實(shí)施過(guò)程中隨時(shí)檢查，關(guān)心監(jiān)理資料的收集、整理、歸檔工作，同時(shí)指定專(zhuān)人具體實(shí)施。

①及時(shí)收集，及時(shí)整理

監(jiān)理資料應(yīng)隨著工程實(shí)施進(jìn)展而及時(shí)收集、及時(shí)整理，杜絕事后突擊整理資料的作法。及時(shí)收集、及時(shí)整理可以對(duì)存在問(wèn)題及時(shí)處理，不足的可以及時(shí)補(bǔ)上。及時(shí)收集、及時(shí)整理，資料的連續(xù)性、系統(tǒng)性好，差錯(cuò)少，突擊整理則連續(xù)性、系統(tǒng)性差，差錯(cuò)也多。

②作好承上啟下工作

資料管理員一定要遵循總監(jiān)理工程師的領(lǐng)導(dǎo)，吃透總監(jiān)理工程師的意圖，對(duì)資料收集、整理、分類(lèi)、歸檔中存在的問(wèn)題要及時(shí)向總監(jiān)理工程師匯報(bào)，爭(zhēng)取總監(jiān)理工程師的指導(dǎo)和幫助。 同時(shí)，資料員要充分調(diào)動(dòng)監(jiān)理部所有成員的積極性，要求都來(lái)參與和關(guān)心監(jiān)理資料的收集、整理工作。廣大監(jiān)理工程師、監(jiān)理員是第一線的人員，所有監(jiān)理信息都來(lái)自他們，所有原數(shù)據(jù)都來(lái)自他們，及時(shí)向他們收集信息并及時(shí)整理、分析，將結(jié)果向他們反饋，對(duì)其中需要進(jìn)一步收集的數(shù)據(jù)向他們提出要求，確保原始資料的全面性和可靠性。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理論文范文第3篇

近年來(lái),中國(guó)保監(jiān)會(huì)就償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系的建立進(jìn)行了積極的探索,嘗試建立中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系。2003年3月,中國(guó)保監(jiān)會(huì)重新頒布了《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《新規(guī)定》),明確規(guī)定了監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法和有效范圍,即非壽險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)由償付能力充足率指標(biāo)與分項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)共同構(gòu)成。

非壽險(xiǎn)公司的綜合性監(jiān)管指標(biāo)僅有一個(gè)——償付能力充足率,其計(jì)算公式為:

償付能力充足率=(實(shí)際償付能力額度/法定償付能力額度)×100%

分項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)共有11個(gè),涉及到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)狀況、盈利能力、資金運(yùn)用能力、償付能力與財(cái)務(wù)狀況等方面。若保險(xiǎn)公司有4個(gè)或4個(gè)以上監(jiān)管指標(biāo)值超過(guò)正常范圍,中國(guó)保監(jiān)會(huì)將根據(jù)具體情況采取一系列相應(yīng)的監(jiān)管措施和改進(jìn)方案。保監(jiān)會(huì)針對(duì)壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)公司分別設(shè)計(jì)了兩套分項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo),非壽險(xiǎn)公司的分項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)見(jiàn)表1。

《新規(guī)定》在很大程度上完善了2001年的《保險(xiǎn)公司最低償付能力及其監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》,標(biāo)志著償付能力預(yù)警指標(biāo)體系將成為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管的重要部分。然而,該套指標(biāo)體系自使用以來(lái),引起了不少爭(zhēng)議。因?yàn)槲覈?guó)的保險(xiǎn)償付能力預(yù)警指標(biāo)體系是在借鑒美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)的基礎(chǔ)上建立起來(lái)的,監(jiān)管指標(biāo)的設(shè)計(jì)是否合理有效、是否符合我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際?這些問(wèn)題都沒(méi)有得到實(shí)際驗(yàn)證。

二、償付能力監(jiān)管指標(biāo)有效性的實(shí)證分析

有效的償付能力監(jiān)管指標(biāo)必須滿(mǎn)足一個(gè)條件:監(jiān)管指標(biāo)對(duì)償付能力的解釋?xiě)?yīng)該與真實(shí)的償付能力狀況基本一致,即分項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)與償付能力充足率指標(biāo)的一致性。如果監(jiān)管指標(biāo)不能對(duì)償付能力狀況作出有效說(shuō)明,又如何對(duì)未來(lái)償付能力狀況作出準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)呢?現(xiàn)行的非壽險(xiǎn)償付能力監(jiān)管指標(biāo)是否能解釋保險(xiǎn)公司的償付能力狀況,本文將建立模型對(duì)指標(biāo)的有效性進(jìn)行實(shí)證分析。

(一)樣本選取

本文一共選取了我國(guó)21個(gè)非壽險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為研究對(duì)象,逐年計(jì)算它們的償付能力監(jiān)管指標(biāo)。其中,選取少于5年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保險(xiǎn)公司有8家,分別是:美國(guó)聯(lián)邦(2003-2005年)、三井住友(2001-2005年)、太平財(cái)險(xiǎn)(2003-2005年)、太平洋財(cái)險(xiǎn)(2003-2005年)、平安財(cái)險(xiǎn)(2003-2005年)、中華聯(lián)合(2003-2005年)、美亞深圳(2002-2005年)、三星火災(zāi)(2003-2005年)。選取6年(2000-2005年)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的保險(xiǎn)公司有13家,分別為:東京海上、民安深圳司、民安?？?、豐泰上海、美亞廣州、美亞上海、皇家太陽(yáng)、永安財(cái)險(xiǎn)、華泰財(cái)險(xiǎn)、華安財(cái)險(xiǎn)、大眾財(cái)險(xiǎn)、中國(guó)人保、天安財(cái)險(xiǎn)。以一個(gè)年度的統(tǒng)計(jì)結(jié)果作為一個(gè)樣本數(shù)據(jù),一共統(tǒng)計(jì)了100個(gè)樣本數(shù)據(jù)。所有數(shù)據(jù)源自《中國(guó)保險(xiǎn)年鑒》2000年至2005年各公司的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

(二)統(tǒng)計(jì)結(jié)果

樣本的具體統(tǒng)計(jì)結(jié)果見(jiàn)表2。

對(duì)100個(gè)樣本的統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明,償付能力充足率大于1的樣本有81個(gè),占樣本總數(shù)的81%;償付能力充足率小于1的樣本有19個(gè),占19%。統(tǒng)計(jì)結(jié)果初步顯示,毛保費(fèi)規(guī)模率、速動(dòng)比率和認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率這三個(gè)指標(biāo)能比較準(zhǔn)確地反映出償付能力狀況。為了更好地反映出監(jiān)管指標(biāo)的有效性,本文將運(yùn)用Logistic回歸模型作進(jìn)一步分析。

(三)實(shí)證分析

根據(jù)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際情況,本文采用二項(xiàng)Logistic回歸模型來(lái)分析問(wèn)題。對(duì)模型的設(shè)計(jì)如下:

(1)因變量,本文選取償付能力充足率(Y)作為因變量。若償付能力充足率大于1,則償付能力充足,定義其值為“0”;若償付能力充足率小于1,則償付能力不足,定義其值為“1”。

(2)自變量,選取《新規(guī)定》中的償付能力監(jiān)管指標(biāo)作為自變量。由于數(shù)據(jù)難以全面取得,只取11個(gè)監(jiān)管指標(biāo)中的10個(gè)作為自變量,舍棄了融資風(fēng)險(xiǎn)率指標(biāo)。

模型使用的軟件工具是SPASS11.5。

擬合Logistic回歸模型時(shí),對(duì)自變量中存在的多重共線性很敏感;如果多重共線性程度較大,回歸結(jié)果也會(huì)受到影響。表3是各個(gè)自變量之間的相關(guān)性分析結(jié)果,部分自變量之間存在著中度相關(guān),如X1與X2、X3與X4等;個(gè)別自變量之間存在高度相關(guān),如X9與X10。進(jìn)一步檢查自變量之間的容限度和方差膨脹因子,變量之間的容限度都比較大,多數(shù)都在0.5左右,最小的為0.128,基本排除自變量之間存在嚴(yán)重的多重共線性的可能。

在排除變量之間存在嚴(yán)重的多重共線性后,本文采用ENTER(全回歸方式)將變量進(jìn)入回歸方程,回歸結(jié)果見(jiàn)表4-6。

表5是觀測(cè)量分類(lèi)表,分類(lèi)精度為100%,說(shuō)明方程的識(shí)別率比較高。但是否10個(gè)自變量對(duì)因變量的識(shí)別率都比較高呢?表6給出的回歸系數(shù)Wald檢驗(yàn)值很小,很難拒絕虛無(wú)假設(shè),并不能說(shuō)明白變量的作用,必須比較包括每個(gè)變量的模型與不包括這個(gè)變量的模型,用對(duì)數(shù)似然值的變化進(jìn)行檢驗(yàn)。

為了顯示每個(gè)自變量的作用,本文再一次檢驗(yàn)不包括各個(gè)自變量對(duì)數(shù)似然值的變化情況,使兩組自變量依次納入回歸模型。其中,前一組就是原來(lái)的10個(gè)自變量,采用ENTER方式進(jìn)入模型;后一組是各個(gè)自變量,采用Forward:conditional方式(前進(jìn)法)將各個(gè)自變量分別帶入模型,其目的是將第一組中沒(méi)有解釋作用的自變量剔除。本文一共進(jìn)行了10次回歸,結(jié)果顯示:在模型嵌套的回歸方式中,自變量X1、X4、X5、X6和X8都從最終回歸系數(shù)表中一一被自動(dòng)剔除了;而如果將X2、X3、X7、X9和X10這5個(gè)自變量剔除,則對(duì)數(shù)似然值都會(huì)發(fā)生較大的變化(見(jiàn)表7),說(shuō)明在這10個(gè)自變量中,X2、X3、X7、X9和X10對(duì)模型的分類(lèi)結(jié)果具有顯著意義,不能被剔除。

三、結(jié)論及改進(jìn)建議

(一)實(shí)證結(jié)論

1.實(shí)證分析結(jié)果表明,保費(fèi)收入增長(zhǎng)率對(duì)償付能力狀況的解釋并不顯著,而自留保費(fèi)的解釋作用卻比較顯著。這可能是指標(biāo)之間的相關(guān)性影響了回歸結(jié)果。進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn),在償付能力充足率小于1的樣本中,如果剔除中國(guó)人保、太平洋財(cái)產(chǎn)的相關(guān)樣本,自留保費(fèi)增長(zhǎng)率指標(biāo)在整個(gè)模型中的解釋作用會(huì)更好。由于中國(guó)人保、太平洋財(cái)產(chǎn)兩家非壽險(xiǎn)公司已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展階段,其目前的償付能力不足的原因主要與早期的粗放經(jīng)營(yíng)有關(guān),與保費(fèi)增長(zhǎng)無(wú)關(guān)。而余下的新興非壽險(xiǎn)公司發(fā)展正處于迅速擴(kuò)張階段,業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快使得保險(xiǎn)公司的承保金額增長(zhǎng)和賠付責(zé)任加大,從而增加了保險(xiǎn)公司的償付風(fēng)險(xiǎn)。因此,保費(fèi)收入增長(zhǎng)率和自留保費(fèi)增長(zhǎng)率指標(biāo)對(duì)新興保險(xiǎn)公司償付能力充足率的作用更為重要。

2.毛保費(fèi)規(guī)模率指標(biāo)反映了保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力額度對(duì)其承保責(zé)任的保障程度。無(wú)論是根據(jù)指標(biāo)范圍的統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果,還是指標(biāo)的有效性實(shí)證結(jié)果,均表明該指標(biāo)具有有效性。該指標(biāo)之所以有效,其原因可能在以下兩點(diǎn):一是毛保費(fèi)規(guī)模率的設(shè)置合理,符合我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的特點(diǎn)。目前我國(guó)非壽險(xiǎn)公司的實(shí)際資本不能保障其日益增大的承保責(zé)任,是導(dǎo)致償付能力不足的主要原因;二是我國(guó)非壽險(xiǎn)業(yè)的情況比較特殊,大部分償付能力不足的保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力額度小于零。根據(jù)保監(jiān)會(huì)的規(guī)定,若本年的實(shí)際償付能力額度為零或負(fù)數(shù),則毛保費(fèi)規(guī)模率指標(biāo)值為999%。因此,大多數(shù)償付能力不足的樣本,其毛保費(fèi)規(guī)模率指標(biāo)值都為999%。該指標(biāo)值的特殊化,也可能是實(shí)證結(jié)果顯示指標(biāo)有效的原因。

3.償付能力額度變化率指標(biāo)被證明有效性不高,在有效區(qū)分兩類(lèi)樣本模型中的貢獻(xiàn)并不大。相關(guān)性分析表明,該指標(biāo)與毛保費(fèi)規(guī)模率、認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率的相關(guān)性比較大,這可能也是影響指標(biāo)在整個(gè)模型中有效性的原因。如果剔除毛保費(fèi)規(guī)模率、認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率兩個(gè)自變量之后,償付能力額度變化率對(duì)模型的作用會(huì)增加(見(jiàn)表8)。我們不能認(rèn)為該指標(biāo)對(duì)償付能力充足率沒(méi)有說(shuō)明作用,只是模型中存在比該變量更為有效的指標(biāo),因此在回歸過(guò)程中,更有效的變量將該指標(biāo)剔除了。

4.實(shí)證結(jié)果表明,兩年綜合成本率指標(biāo)和資金運(yùn)用收益率對(duì)模型的貢獻(xiàn)不大。前文已述,我國(guó)非壽險(xiǎn)公司償付能力不足的主要原因不在于經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題,因此這兩個(gè)指標(biāo)對(duì)償付能力的解釋能力較低。

5.實(shí)證結(jié)果表明應(yīng)收保費(fèi)率指標(biāo)非常特殊。對(duì)于償付能力充足的樣本,該指標(biāo)值一般都符合保監(jiān)會(huì)的規(guī)定;而償付能力不足的樣本,該指標(biāo)值卻超過(guò)了正常范圍。這一統(tǒng)計(jì)結(jié)果與最初指標(biāo)設(shè)計(jì)的意義背道而馳。目前,我國(guó)一些地方性、小規(guī)模、新興的外資保險(xiǎn)公司正處于迅速發(fā)展的業(yè)務(wù)擴(kuò)張階段,應(yīng)收保費(fèi)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了正常范圍;而那些外資保險(xiǎn)公司的資本充足率很高,應(yīng)收保費(fèi)的大量增加根本威脅不到它們的償付能力,因此該指標(biāo)的監(jiān)管作用不能得到發(fā)揮。

6.速動(dòng)比率是衡量非壽險(xiǎn)公司短期償付能力的重要指標(biāo)。由于非壽險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)期限較短,該指標(biāo)對(duì)非壽險(xiǎn)公司具有更重要的意義;而實(shí)證結(jié)果也表明該指標(biāo)在模型中較為重要。認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率被證明也是有效的指標(biāo),這在很大程度上是因?yàn)樗c償付能力充足率指標(biāo)的相關(guān)性;也就是說(shuō),認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率的計(jì)算公式與償付能力充足率的計(jì)算公式僅僅是相對(duì)數(shù)與絕對(duì)數(shù)的差別。保監(jiān)會(huì)對(duì)該指標(biāo)的正常范圍設(shè)置也十分合理。統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果表明,凡是該指標(biāo)超過(guò)正常范圍的樣本都是償付能力不足的樣本。認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率的實(shí)證分析結(jié)果與理論分析也一致,該指標(biāo)對(duì)償付能力的解釋作用較好。

綜上所述,我國(guó)的非壽險(xiǎn)市場(chǎng)比較特殊,非壽險(xiǎn)公司的地域發(fā)展和規(guī)模大小的不平衡性明顯,因此,理論上有效的監(jiān)管指標(biāo)對(duì)我國(guó)非壽險(xiǎn)公司償付能力的解釋作用并不一致。根據(jù)實(shí)證分析和統(tǒng)計(jì)結(jié)果,我國(guó)地方性外資非壽險(xiǎn)公司的資本充足率強(qiáng),指標(biāo)值的大小變化只會(huì)導(dǎo)致它們的償付能力充足率發(fā)生變化,并不會(huì)導(dǎo)致償付能力不足。在全國(guó)性或地區(qū)性的保險(xiǎn)公司中,中國(guó)人保、太平洋財(cái)險(xiǎn)和平安財(cái)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)已進(jìn)入一個(gè)穩(wěn)定階段,它們償付能力不足的主要原因是由于早期的粗放經(jīng)營(yíng)、固定資產(chǎn)過(guò)多導(dǎo)致的認(rèn)可資產(chǎn)絕對(duì)數(shù)額小于認(rèn)可負(fù)債;毛保費(fèi)規(guī)模率、速動(dòng)比率、認(rèn)可資產(chǎn)負(fù)債率和資產(chǎn)認(rèn)可率這四個(gè)指標(biāo)對(duì)其償付能力充足率的意義較大。而其他的新興保險(xiǎn)公司正處于擴(kuò)大市場(chǎng)份額的業(yè)務(wù)擴(kuò)張階段,償付能力不足往往是由于實(shí)際資本的增加跟不上承保責(zé)任的增加造成的;除了以上四個(gè)指標(biāo)外,保費(fèi)增長(zhǎng)率、自留保費(fèi)增長(zhǎng)率對(duì)其償付能力充足率的影響更為重要。而應(yīng)收保費(fèi)率、兩年綜合成本率和資金運(yùn)用收益率的有效性比較差,對(duì)償付能力充足率的影響作用還需要做進(jìn)一步的分析。

(二)改進(jìn)建議

根據(jù)上述實(shí)證結(jié)論,本文提出以下三條改進(jìn)建議。

1.刪除相關(guān)性過(guò)高的指標(biāo),盡量減小指標(biāo)之間的自相關(guān)影響。應(yīng)對(duì)目前的監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行適當(dāng)篩選,構(gòu)建新的償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系,使分項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)對(duì)償付能力狀況反應(yīng)較為敏感。在利用現(xiàn)有償付能力監(jiān)管指標(biāo)對(duì)現(xiàn)在和未來(lái)的償付能力狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)時(shí),要特別注意指標(biāo)的相關(guān)性。如果某年度有4個(gè)或4個(gè)以上不相關(guān)的指標(biāo)超過(guò)正常范圍,必須引起更大的重視,因?yàn)檫@種情況要比4個(gè)及4個(gè)以上相關(guān)指標(biāo)超過(guò)正常范圍嚴(yán)重得多。

現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理論文范文第4篇

關(guān)鍵詞:非壽險(xiǎn);償付能力;監(jiān)管模式

近年來(lái)，我國(guó)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)空前繁榮，成為國(guó)內(nèi)最具增長(zhǎng)潛力的朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)之一。然而，在其快速發(fā)展的同時(shí)也暴露出許多問(wèn)題，如低估準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)集中度較高快速擴(kuò)張費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)等。對(duì)比歐美國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)這些問(wèn)題恰是歐美非壽險(xiǎn)公司20世紀(jì)90年代破產(chǎn)的主要原因。對(duì)于這些問(wèn)題，我國(guó)償付能力監(jiān)管模式能否真實(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行反映?能否對(duì)財(cái)務(wù)處于困境的公司做出準(zhǔn)確的識(shí)別和預(yù)警?因此，研究我國(guó)非壽險(xiǎn)償付能力監(jiān)管具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一歐美非壽險(xiǎn)公司破產(chǎn)原因

保險(xiǎn)公司破產(chǎn)原因多種多樣，既有內(nèi)部操作的原因，也有外部環(huán)境原因，并且常因多種因素同時(shí)發(fā)生而導(dǎo)致破產(chǎn)。1990年美國(guó)Dingell報(bào)告及2002年Massey對(duì)StHelen’sMissionTransitCasualtyDrakeIndependent等8家公司的調(diào)研，分析總結(jié)了非壽險(xiǎn)公司破產(chǎn)原因，主要有:低估準(zhǔn)備金定價(jià)不足巨災(zāi)快速擴(kuò)張(常伴隨定價(jià)不足)再保險(xiǎn)不足不可預(yù)見(jiàn)的賠案(如“沉石棉”案)欺詐貪污外購(gòu)和委任的管理投資失敗虛假報(bào)告等。

1999年，保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)A.M.Best調(diào)查了1969-1998年之間640家破產(chǎn)公司的破產(chǎn)原因，其中214家公司不能識(shí)別主要破產(chǎn)原因。調(diào)查結(jié)果表明，準(zhǔn)備金低估定價(jià)不足是非壽險(xiǎn)公司失去償付能力的主要原因，占破產(chǎn)公司的54%，見(jiàn)表1。

二我國(guó)非壽險(xiǎn)公司存在的問(wèn)題

近年來(lái)，非壽險(xiǎn)市場(chǎng)和監(jiān)管環(huán)境都發(fā)生了顯著變化，公司經(jīng)營(yíng)暴露出許多問(wèn)題，如精算規(guī)定變革業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)投資環(huán)境等。

2005年以前，我國(guó)非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)按照財(cái)務(wù)規(guī)定提取賠款準(zhǔn)備金。宋曉春(2005年)和張偉(2005年)分別從理論和實(shí)證的角度，對(duì)IBNR準(zhǔn)備金提取的財(cái)務(wù)規(guī)定的合理性進(jìn)行了研究，結(jié)論表明，財(cái)務(wù)規(guī)定低估了IBNR準(zhǔn)備金。2005年，非壽險(xiǎn)公司采用精算方法評(píng)估準(zhǔn)備金，IBNR準(zhǔn)備金比例遠(yuǎn)高于4%。然而，當(dāng)總公司采用新標(biāo)準(zhǔn)衡量分公司業(yè)績(jī)時(shí)，遭受到強(qiáng)烈的反對(duì)，“賠案報(bào)告體系不斷現(xiàn)代化，為什么年底IB-NR賠案的報(bào)案和處理時(shí)間反而延長(zhǎng)?”同時(shí)，稅收部門(mén)堅(jiān)持，“新財(cái)務(wù)管理辦法不曾出臺(tái)，精算辦法由保險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)頒布(監(jiān)管會(huì)計(jì))，稅收計(jì)算應(yīng)采取財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)①(稅收會(huì)計(jì))”。雙方各執(zhí)一詞，很顯然，精算辦法的實(shí)行還需要保險(xiǎn)會(huì)計(jì)分公司精算實(shí)力等各個(gè)方面的配合支持，否則這種低估準(zhǔn)備金的現(xiàn)象短期內(nèi)仍將持續(xù)。

非壽險(xiǎn)業(yè)處于高速發(fā)展階段，人保太平洋和平安財(cái)險(xiǎn)，2004年的保費(fèi)增長(zhǎng)率分別為12.920.23&.44%。中華聯(lián)合天安永安等中小型財(cái)險(xiǎn)公司迅速崛起，尤其是中華聯(lián)合2004年和2003年保費(fèi)收入增長(zhǎng)率分別為246.22%和263.39%?；始姨?yáng)東京海上三井住友等外資財(cái)險(xiǎn)也都以超過(guò)50%的保費(fèi)收入增長(zhǎng)率迅猛發(fā)展。2004年24家財(cái)險(xiǎn)公司3年業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率如圖1所示。從圖中可看出，同2002年相比，2003年和2004年保費(fèi)增長(zhǎng)率超過(guò)80%的公司占比明顯上升。在快速擴(kuò)張過(guò)程中，絕大多數(shù)財(cái)險(xiǎn)公司采取“低價(jià)格高手續(xù)費(fèi)”策略，新公司小公司甚至通過(guò)“惡性?xún)r(jià)格競(jìng)爭(zhēng)”的手段，導(dǎo)致保險(xiǎn)費(fèi)率不斷下降，手續(xù)費(fèi)率一再攀升，車(chē)險(xiǎn)業(yè)務(wù)普遍虧損。

公司競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)主要集中在財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)車(chē)輛險(xiǎn)貨運(yùn)險(xiǎn)等少數(shù)險(xiǎn)種。表2給出2004年人保太保平安等9家公司主要險(xiǎn)種的占比及業(yè)務(wù)集中度的赫芬達(dá)爾指數(shù)H，H值越大意味著險(xiǎn)種集中程度越高。表中數(shù)據(jù)顯示，人保車(chē)輛險(xiǎn)比重過(guò)高，接近70%，H指數(shù)偏高，太保平安太平險(xiǎn)種集中度相對(duì)較低。中華聯(lián)合天安主要集中于車(chē)輛險(xiǎn)和企財(cái)險(xiǎn)，H值最高。以美亞上?；始姨?yáng)東京海上為代表的外資保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)較為分散，H指數(shù)均低于0.35。當(dāng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)過(guò)于集中時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)集中程度較高。

近兩年，投資渠道不斷放寬，保險(xiǎn)公司相繼被允許投資股票外匯資金境外運(yùn)用間接投資基礎(chǔ)設(shè)施等，多樣化投資有利于提高資金運(yùn)用效率。然而股市波動(dòng)劇烈，債市動(dòng)蕩，投資風(fēng)險(xiǎn)也日益凸現(xiàn)。

上述分析表明，我國(guó)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)存在的諸多問(wèn)題恰是20世紀(jì)90年代歐美財(cái)險(xiǎn)公司破產(chǎn)的主要原因，如果監(jiān)管無(wú)法識(shí)別或控制這些風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)的非壽險(xiǎn)市場(chǎng)也必然會(huì)發(fā)生破產(chǎn)的現(xiàn)象。

三我國(guó)現(xiàn)行償付能力監(jiān)管模式的缺陷

對(duì)于上述問(wèn)題，我國(guó)償付能力額度監(jiān)管模式①能否真實(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行反映?占?jí)粞?2006)從歐盟法定最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的理論根源出發(fā)，分析了償付能力額度公式中計(jì)算比率和拐點(diǎn)的設(shè)置，并指出我國(guó)非壽險(xiǎn)公司賠款額與自留保費(fèi)之比普遍低于0.7，從而導(dǎo)致基于近三年平均賠款額的計(jì)算公式不起作用，需要重新修改標(biāo)準(zhǔn)。趙宇龍王證(2006)指出歐盟標(biāo)準(zhǔn)中隱含的假設(shè)不符合我國(guó)實(shí)際，并根據(jù)2002和2003年償付能力報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析，重新計(jì)算臨界點(diǎn)和計(jì)算比率。

然而，上述修正主要針對(duì)模型參數(shù)的設(shè)定，并不能解決償付能力額度模式結(jié)構(gòu)上的缺陷。比如監(jiān)管者根據(jù)實(shí)際償付能力額度與最低償付能力額度比率，即償付能力充足率大小采取相應(yīng)措施，而實(shí)際應(yīng)用中，保險(xiǎn)人可通過(guò)定價(jià)不足或低估準(zhǔn)備金降低法定償付能力額度要求。另外，目前我國(guó)償付能力額度監(jiān)管模式不曾考慮投資風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)人信用風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為:

(一)低估準(zhǔn)備金影響法定償付能力額度要求

在償付能力額度下，已發(fā)生賠款是計(jì)算法定償付能力額度的基礎(chǔ)，它的數(shù)值基于理賠的估計(jì)成本。如果準(zhǔn)備金計(jì)提規(guī)定不完善，將可能導(dǎo)致不同的賠款成本估計(jì)，謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人傾向于高估準(zhǔn)備金，隱藏盈余;面臨財(cái)務(wù)困境的保險(xiǎn)人可能傾向于建立較為寬松的規(guī)則而低估準(zhǔn)備金。低估準(zhǔn)備金會(huì)增加實(shí)際償付能力額度，而已發(fā)生賠款則受評(píng)估水平和業(yè)務(wù)規(guī)模變化的雙重影響。已發(fā)生賠款可表示為:It=PtRt-Rt-1。

其中，It表示已發(fā)生賠款，Pt表示當(dāng)年已付賠款，RtRt-1分別表示年初年末賠款準(zhǔn)備金。因此，這里從準(zhǔn)備金評(píng)估水平一致(年初年末具有一致的低估水平)和評(píng)估水平降低(年初正確評(píng)估，年末低估)兩種情況，對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)定增長(zhǎng)萎縮的具體分析。在準(zhǔn)備金評(píng)估水平一致的情況下，業(yè)務(wù)增長(zhǎng)時(shí)，低估準(zhǔn)備金會(huì)導(dǎo)致低估已發(fā)生賠款，從而降低法定償付能力額度要求;業(yè)務(wù)穩(wěn)定時(shí)，低估準(zhǔn)備金不影響已發(fā)生賠款和法定償付能力額度;業(yè)務(wù)萎縮時(shí)，低估準(zhǔn)備金會(huì)高估已發(fā)生賠款和法定償付能力額度，但高估比例受系數(shù)23%或26%的影響，遠(yuǎn)小于實(shí)際償付能力額度被高估的數(shù)額。在準(zhǔn)備金評(píng)估水平降低的情況下，三種業(yè)務(wù)模式均低估已發(fā)生賠款和法定償付能力額度。這樣一來(lái)，公司可通過(guò)操縱準(zhǔn)備金評(píng)估來(lái)應(yīng)對(duì)償付能力額度監(jiān)管，滿(mǎn)足償付能力比率，監(jiān)管的預(yù)測(cè)力大為降低。

(二)定價(jià)不足降低法定償付能力額度要求

依照第一種方法，償付能力額度基于保費(fèi)基礎(chǔ)，會(huì)產(chǎn)生如下問(wèn)題:保險(xiǎn)人A定價(jià)低于預(yù)期成本(定價(jià)不足)，而保險(xiǎn)人B采用充足費(fèi)率，兩者法定償付能力相同。但很顯然，保險(xiǎn)人A承擔(dān)的承保風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于保險(xiǎn)人B。因此，保險(xiǎn)人可通過(guò)定價(jià)不足降低法定償付能力額度，雖然充足率滿(mǎn)足監(jiān)管要求，但實(shí)際償付能力可能由于費(fèi)率不足而進(jìn)一步惡化。

正如1997年Müller的觀點(diǎn):法定償付能力額度監(jiān)管以保費(fèi)和實(shí)際賠款為基礎(chǔ)，難以應(yīng)付長(zhǎng)尾業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。若保險(xiǎn)公司的費(fèi)率未經(jīng)過(guò)審慎計(jì)算，運(yùn)用保費(fèi)指數(shù)時(shí)，必然降低法定償付能力額度要求。雖然這個(gè)結(jié)果可以被實(shí)際賠款指數(shù)所修正，但會(huì)存在一定時(shí)間的延遲。因此，保費(fèi)指數(shù)對(duì)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)并不合適，特別是第三者責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù)。Müller提出完善償付能力監(jiān)管需考慮到第三個(gè)指數(shù)，即賠款準(zhǔn)備金指數(shù)。不過(guò)，歐盟2002年償付能力監(jiān)管改革中未采納這一做法。

(三)未考慮投資風(fēng)險(xiǎn)

在歐盟實(shí)施償付能力額度之初，投資工具單一，投資環(huán)境穩(wěn)定，完全可以不考慮投資風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司償付能力的威脅，因此“非壽險(xiǎn)第一指令”中未考慮投資風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)90年代以前，歐盟各國(guó)非壽險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，承保虧損較大，投資收益相對(duì)比較穩(wěn)定，常用于彌補(bǔ)承保損失。進(jìn)入90年代后，資本市場(chǎng)長(zhǎng)期疲軟，投資環(huán)境開(kāi)始惡化，股票市場(chǎng)大幅滑落嚴(yán)重影響非壽險(xiǎn)公司的償付能力。投資風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越受到關(guān)注，1997年Müller指出，“現(xiàn)行償付能力監(jiān)管體系僅考慮承保風(fēng)險(xiǎn)(負(fù)債面)，未涉及投資風(fēng)險(xiǎn)(資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn))”，并給出考慮投資風(fēng)險(xiǎn)的方案。很顯然，我國(guó)監(jiān)管借鑒歐盟標(biāo)準(zhǔn)，并不適用于投資環(huán)境巨大變化的非壽險(xiǎn)市場(chǎng)。

(四)完全信賴(lài)再保險(xiǎn)

歐盟標(biāo)準(zhǔn)下，非壽險(xiǎn)保險(xiǎn)人可基于再保險(xiǎn)降低法定償付能力額度，享有50%的最低扣減①。而我國(guó)法定償付能力額度計(jì)算中，兩種方法均直接采用再保后的凈值，給予再保險(xiǎn)人完全的信任，即再保完全可以攤回。但隨著法定再保比率限制的逐步取消，再保險(xiǎn)市場(chǎng)完全放開(kāi)，國(guó)際上自然和人為巨災(zāi)事件的接連發(fā)生，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)仍能不考慮再保險(xiǎn)人質(zhì)量類(lèi)型，再保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移程度(如財(cái)務(wù)再保險(xiǎn))，再保險(xiǎn)人的違約風(fēng)險(xiǎn)嗎?答案顯然是否定的。

(五)未考慮業(yè)務(wù)集中性風(fēng)險(xiǎn)

法定償付能力額度計(jì)算中，均采用總額數(shù)據(jù)，即對(duì)于經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)種分散和業(yè)務(wù)集中的公司采取同樣的風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度，不考慮險(xiǎn)種風(fēng)險(xiǎn)的差異。例如:車(chē)輛險(xiǎn)與家財(cái)險(xiǎn)的保費(fèi)收入蘊(yùn)涵同樣的風(fēng)險(xiǎn)，然而事實(shí)并非如此。區(qū)域性同全國(guó)性保險(xiǎn)公司相比，面臨臺(tái)風(fēng)所造成財(cái)產(chǎn)損失，對(duì)前者可能是毀滅性的災(zāi)難，而對(duì)后者則可能非常微小。歐盟償付能力額度模型從公司整體損失率出發(fā)，對(duì)于險(xiǎn)種集中或經(jīng)營(yíng)范圍狹小導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)未曾細(xì)化，因而很難從結(jié)構(gòu)上進(jìn)行解決風(fēng)險(xiǎn)集中性問(wèn)題。

(六)未考慮增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)

快速成長(zhǎng)可能會(huì)隱藏財(cái)務(wù)上的問(wèn)題，同美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本監(jiān)管模式相比，償付能力額度監(jiān)管并未對(duì)成長(zhǎng)過(guò)快公司的超額成長(zhǎng)加以懲罰。成長(zhǎng)過(guò)快的公司常通過(guò)不足費(fèi)率迅速掠奪市場(chǎng)，導(dǎo)致償付能力隱患，盡管目前現(xiàn)金流充裕，但一旦賠付規(guī)模真實(shí)暴露，將引發(fā)各種問(wèn)題，甚者破產(chǎn)。成長(zhǎng)懲罰并非限制公司業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，而是引導(dǎo)公司穩(wěn)健的成長(zhǎng)，避免快速擴(kuò)張帶來(lái)的定價(jià)不足，核保理賠IT系統(tǒng)不配備等危及償付能力的問(wèn)題。

基于上述分析可看出，償付能力額度模式存在結(jié)構(gòu)上的缺陷，根本不能通過(guò)改變計(jì)算比率和臨界點(diǎn)得以彌補(bǔ)，必須尋求能夠綜合投資風(fēng)險(xiǎn)再保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，考慮業(yè)務(wù)集中性風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)，并引導(dǎo)公司確保充足準(zhǔn)備金和費(fèi)率，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的新型監(jiān)管模式。

四未來(lái)償付能力監(jiān)管模式

2001年國(guó)際清算銀行提出“新巴塞爾協(xié)議”之后，世界各組織國(guó)家地區(qū)紛紛開(kāi)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的研究。國(guó)際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)制定保險(xiǎn)監(jiān)管核心原則和方法，探索以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)綜合評(píng)估公司整體償付能力的監(jiān)管框架。繼美國(guó)率先實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本(RiskBasedCapital，RBC)制度以來(lái)，加拿大新加坡臺(tái)灣也紛紛借鑒美國(guó)經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建并實(shí)施RBC體系。德國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)從1997年起開(kāi)始研究風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型償付能力監(jiān)管模式，英國(guó)金融管理局除了按照歐盟的最低資本要求外，還要求計(jì)算增強(qiáng)資本要求(EnhancedCapitalRequirement，ERC)。歐盟2000年啟動(dòng)的“SolvencyII”項(xiàng)目也是朝此方向?qū)Ω鲊?guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系進(jìn)行修正。

美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)資本(RiskBasedCapital，RBC)監(jiān)管模式歷經(jīng)十余年的不斷修正及調(diào)整，無(wú)論從結(jié)構(gòu)涵蓋面，還是風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)因子調(diào)整等各個(gè)方面來(lái)看，都值得作為風(fēng)險(xiǎn)資本方法的范本進(jìn)行分析和借鑒。它綜合考慮了承保投資信用資產(chǎn)負(fù)債不匹配等風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)集中度調(diào)整反映公司業(yè)務(wù)(或資產(chǎn))集中性風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)公司經(jīng)營(yíng)多元化，投資風(fēng)險(xiǎn)分散化。RBC監(jiān)管要求根據(jù)公司準(zhǔn)備金充足率調(diào)整行業(yè)準(zhǔn)備金不利進(jìn)展因子，如果公司賠款準(zhǔn)備金低估，則歷史準(zhǔn)備金充足率降低，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)提高，同時(shí)配套各種完備的準(zhǔn)備金規(guī)定，限制公司低估準(zhǔn)備金;通過(guò)公司近三年賠付率調(diào)整，限制公司定價(jià)不足;對(duì)于擴(kuò)張過(guò)快公司的超額增長(zhǎng)部分加以準(zhǔn)備金和定價(jià)成長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)懲罰，引導(dǎo)公司健康穩(wěn)健的成長(zhǎng)。上述諸多優(yōu)點(diǎn)正逐漸被世界各國(guó)所關(guān)注，并受到青睞。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型監(jiān)管模式不僅是國(guó)際潮流之所趨，更是從監(jiān)管角度解決目前我國(guó)非壽險(xiǎn)公司面臨問(wèn)題的必經(jīng)之路。

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現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理論文范文第5篇

1.國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然要求。隨著我國(guó)城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷加快，房地產(chǎn)建設(shè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)以及城市和環(huán)保設(shè)施建設(shè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，未來(lái)10年之內(nèi)我國(guó)建筑行業(yè)市場(chǎng)發(fā)展仍然具有廣闊的前景，建筑施工也具有巨大的發(fā)展空間和發(fā)展機(jī)遇。建筑施工能否抓住市場(chǎng)機(jī)遇，提高自身的管理水平，增加綜合競(jìng)爭(zhēng)能力，提高經(jīng)濟(jì)效益，這對(duì)企業(yè)自身來(lái)講直接關(guān)系到企業(yè)的良性發(fā)展；對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)而言，關(guān)系到整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展質(zhì)量。建筑施工現(xiàn)場(chǎng)成本管理是企業(yè)管理的最重要、最核心內(nèi)容，企業(yè)成本管理水平與盈余能力的高低是直接的因果關(guān)系。

2.保障國(guó)計(jì)民生的必然要求。近年來(lái)，我國(guó)不斷出現(xiàn)施工現(xiàn)場(chǎng)傷亡等惡性安全事故和竣工后的質(zhì)量問(wèn)題，這引起了許多財(cái)產(chǎn)損失和人員安全的傷亡事件。因此，建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的安全和質(zhì)量和廣大民眾的財(cái)產(chǎn)生命安全息息相關(guān)。而以上問(wèn)題追本溯源都和建筑施工成本管理水平的高低有直接關(guān)系。由于建筑施工成本管理水平低下的原因，導(dǎo)致建筑施工盈利水平不高，于是在安全生產(chǎn)方面減少資金投入，在施工過(guò)程偷工減料，為以后的生產(chǎn)過(guò)程埋下重大的質(zhì)量安全隱患。因此，“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”的方針落實(shí)在某種程度上有賴(lài)于建筑施工成本管理水平的提高。

3.社會(huì)和建筑市場(chǎng)發(fā)展的必然要求。改革開(kāi)放至今，我國(guó)建筑施工的外部環(huán)境，如：市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境等都發(fā)生了翻天覆地的變化?；诠?、公正、公開(kāi)和擇優(yōu)選擇的思想，加之招投標(biāo)機(jī)制的施行，對(duì)我國(guó)建筑行業(yè)的影響十分巨大。招投標(biāo)制度的建立不僅規(guī)范了建筑工程的建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)還規(guī)范了建筑施工承接建設(shè)項(xiàng)目的種種行為。在招投標(biāo)制度和規(guī)則下，施工項(xiàng)目的基礎(chǔ)定價(jià)不是建筑施工的主觀加成定價(jià)，而是要經(jīng)過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)來(lái)確定的施工價(jià)格，所以建筑施工在投標(biāo)時(shí)不僅要綜合分析自己的成本，還要考慮競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格。

4.建筑施工生存和發(fā)展的必要需要。建筑施工激烈的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)長(zhǎng)期存在，而競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，利潤(rùn)越來(lái)越薄這也是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)律。獲取經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)生存和發(fā)展的前提條件，建筑施工要想發(fā)展、不斷壯大，就必須在成本管理上下功夫。如果企業(yè)未能有效建立現(xiàn)場(chǎng)成本管理控制制度和有效的業(yè)務(wù)流程，不僅企業(yè)利潤(rùn)會(huì)持續(xù)走低，就連盈利能力也會(huì)大幅降低，從而引起企業(yè)經(jīng)濟(jì)狀況的進(jìn)一步惡化。

5.戰(zhàn)略發(fā)展需要。我國(guó)絕大多數(shù)大中型建筑建筑施工脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的國(guó)有企業(yè)，由于歷史、體制和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的原因，真正具有整體利益最大化的成本管控機(jī)制和科學(xué)管理流程的成本管理方法的企業(yè)并不多，成本管理僅停留在單一工程項(xiàng)目層面上。所以，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷發(fā)展，建筑施工制度正在逐步完善，建筑行業(yè)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入到了相對(duì)成熟的歷史時(shí)期，戰(zhàn)略重點(diǎn)正在轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)管控為核心的內(nèi)部管控，建筑施工憑借科學(xué)、規(guī)范、系統(tǒng)的內(nèi)部管控制度提高企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力。

二、加強(qiáng)建筑施工現(xiàn)場(chǎng)成本管理的對(duì)策

（一）提高施工現(xiàn)場(chǎng)成本控制意識(shí)

施工現(xiàn)場(chǎng)成本管理控制水平的高低不僅取決于管理制度的好壞，還和建筑施工從業(yè)人員的思想意識(shí)息息相關(guān)。如何規(guī)范企業(yè)員工樹(shù)立良好的現(xiàn)場(chǎng)成本管理控制意識(shí)已經(jīng)發(fā)展成為施工單位加強(qiáng)成本控制的當(dāng)務(wù)之急。建筑施工樹(shù)立成本管理意識(shí)時(shí)，應(yīng)明確和落實(shí)相關(guān)責(zé)任。首先，項(xiàng)目經(jīng)理和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要簽訂崗位責(zé)任制度，明確各自的權(quán)利和分工。其次，將責(zé)任書(shū)進(jìn)行公示，讓廣大民眾對(duì)責(zé)任書(shū)的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。第三，加強(qiáng)每道工序的檢查和考核，落實(shí)現(xiàn)場(chǎng)成本管理辦法。

（二）加強(qiáng)材料的管理和使用

對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)材料的管理，首先在采購(gòu)前，要做好充分的分析和規(guī)劃，根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，對(duì)材料采購(gòu)的種類(lèi)、數(shù)量和質(zhì)量等作出嚴(yán)格的計(jì)劃，并根據(jù)市場(chǎng)的實(shí)際情況現(xiàn)場(chǎng)考察，準(zhǔn)確掌握材料的價(jià)格和供應(yīng)情況。然后，提交詳盡的購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)，獲得批準(zhǔn)后方可由采購(gòu)人員進(jìn)行市場(chǎng)采購(gòu)。采購(gòu)人員在現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)時(shí)，要堅(jiān)持貨比三家的原則，將符合要求的鋼材、沙石和木材等原材料價(jià)格進(jìn)行統(tǒng)一匯總，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)采購(gòu)該種材料的原因，公開(kāi)和商家商談，獲得公道的價(jià)格和公開(kāi)監(jiān)督的效果。其次，材料使用時(shí)要嚴(yán)格施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理辦法。掌握工程進(jìn)度的情況下，規(guī)劃材料的使用額度，尤其是鋼材、水泥和沙石等重要原材料，要嚴(yán)格把關(guān)。在使用時(shí)，要嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)控制度。對(duì)材料的入庫(kù)、出庫(kù)和材料的使用情況以及廢料的回收等進(jìn)行高度控制。這一環(huán)節(jié)，可以實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)工作人員認(rèn)真履行管理使用規(guī)則的激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)勵(lì)那些表現(xiàn)良好的員工和管理人員，并對(duì)消極應(yīng)對(duì)和違法材料管理規(guī)定的人員采取懲罰措施。

（三）加強(qiáng)施工設(shè)備的使用管理

施工設(shè)備使用和管理產(chǎn)生的費(fèi)用大概占所有成本支出的20%左右。所以，對(duì)施工設(shè)備進(jìn)行正確掌握，給出準(zhǔn)確的數(shù)量和種類(lèi)申請(qǐng)，顯得至關(guān)重要。在申領(lǐng)機(jī)械設(shè)備閑置不用的時(shí)間內(nèi)，可以采用外租和外借的形式，最大程度的發(fā)揮設(shè)備的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，為企業(yè)節(jié)約資金，降低成本。

（四）加強(qiáng)建筑施工人力資源管理工作