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法制審核制度范文第1篇

關鍵詞證券發(fā)行 核準制 注冊制

證券發(fā)行作為發(fā)行人的一項權利，應當受到保護，但任何權利都不是絕對的自由的，證券發(fā)行不具有任意性，因為證券發(fā)行人與投資者兩類市場主體之間往往經濟實力強弱十分懸殊，在交易過程中不能實現真正意義上的平等主體，為了維護社會公共利益和良好秩序，國家以社會本位出發(fā)，制定法律，建立相關行政機構，對證券市場實施監(jiān)管手段，以國家強制力來保障證券市場的公平，公正，有序，將證券發(fā)行的法律監(jiān)管列為證券監(jiān)管的重要內容，建立和完善證券發(fā)行的準入制度，此即為證券發(fā)行審核制度。所謂證券發(fā)行審核制度是一國證券監(jiān)管機構對于證券發(fā)行活動進行監(jiān)管的法律法規(guī)及相關制度的總稱。由于各國證券管理體制以及監(jiān)管機構理念不同，根據發(fā)行人是否受實質條件的限制，證券監(jiān)管機構對發(fā)行申請的審查原則與方式，以及發(fā)行申請生效的確定原則，證券發(fā)行審核制度可分為兩種:注冊制和核準制，以下分述之。

一、證券發(fā)行審核制度中的注冊制

(一)注冊制的含義

注冊制，又稱申報制，登記制，公開主義或形式主義，是指發(fā)行人在發(fā)行證券時，應當而且只需依法全面，準確地將投資者作出決策所需要重要信息資料予以充分完全地披露，向證券監(jiān)管機構申報;證券監(jiān)管機構不負有實質審查義務，不對證券自身的價值做出任何判斷，而僅審查信息資料的全面性，真實性，準確性和及時性;發(fā)行人公開和申報有關信息材料后，證券監(jiān)管機構未提出補充或修訂意見或未以停止命令阻止注冊生效者，即視為已依法注冊，發(fā)行人即可發(fā)行證券。

(二)證券發(fā)行注冊制的制度基礎和理論基礎

注冊制的代表是美國和日本等資本市場比較發(fā)達的國家。其制度基礎是高度發(fā)達的自治自律的市場經濟，其理論基礎是，證券監(jiān)管制度中的信息披露制度是保護投資者利益的最為有效的手段之一，監(jiān)管機構只能對其是否符合信息披露制度的要求做出判斷，而對于發(fā)行人的政權是否具有投資價值等實質性問題，應由投資者自行判斷。證券發(fā)行只受信息公開制度的約束，投資者依據公開的信息做出選擇，風險自負，在盡量減少政府對證券市場干預的前提下，保護公眾投資者的合法利益。但如果發(fā)行人違反信息公開義務和注冊制度，投資者有權要求發(fā)行人承擔法律責任。注冊制的市場化程度較高，像商品市場一樣，只要將產品信息真實全面的公開，至于產品能否賣出去，以什么樣的價格賣出去，完全由市場需求決定。

(三)對注冊制的評價

注冊制的優(yōu)點主要是:1.簡化審核程序，減輕主管機關的負擔，提高工作效率;2.節(jié)省募捐資金時間，有利于具有發(fā)展?jié)摿惋L險性的企業(yè)通過證券市場及時募集到所需資金，獲取發(fā)展機會;3促使投資者提高投資判斷力，提高市場整體水平，減少對政府的依賴;4.充分體現證券市場所要求的公開原則、公正原則、公平原則。

但注冊制也有弊端:1.注冊制強調的是信息的真實性，過分的依賴公開信息披露制度也會使該制度建立的初衷受到破壞;2.由于注冊制建立在信息公開的基礎上，這一理論假設投資者能自由獲取有關證券的信息，并自主決定投資，這不能實現對投資者利益的充分保護;3.發(fā)行手續(xù)簡便使得證券監(jiān)管機構可能放任一些質量較差的企業(yè)也進入證券市場，在一定程度上威脅證券市場的安全。

二、證券發(fā)行審核制度中的核準制

(一)核準制的含義

核準制，又稱實質審查主義或實質管理原則，是指發(fā)行人不僅要依法全面，準確，及時地將投資者作出投資決策所需要重要信息予以充分披露，而且必須符合法律法規(guī)規(guī)定的實質條件，證券發(fā)行人只有在得到證券監(jiān)管機構的核準后才能發(fā)行證券;證券監(jiān)管機構不僅審查發(fā)行人公開信息的真實性，準確性和完整性，而且對證券的投資價值進行實質性審查，發(fā)行人必須符合法定條件，否則發(fā)行申請將被否決。

(二)證券發(fā)行核準制的制度基礎和理論基礎

核準制的代表是歐洲大陸多數國家，美國部分州，我國大陸和臺灣地區(qū)也采取此種審核制度。核準制以實質管理原則作為理論基礎，是國家干預在證券監(jiān)管的集中體現，國家希望通過政府設置的特定機構加強對證券市場入口的把關，以法定的條件衡量和審查發(fā)行人是否具備發(fā)行證券的資格，只要具備了這些條件，申請人均可發(fā)行證券，從而在一定程度上排除行為者的行為自由，排除公眾投資者的自由選擇權，以制度上的硬性約束，尋求法律上的公共利益和社會安全。機關法律經常通過嚴格的規(guī)則和固定的程序阻礙經濟活動，但是其基本上是對經濟活動提供了可預見性的保障措施，以精微的形式保證合理的預算。因此，核準制是國家以法律的形式，將質量差的公司排除在證券公開發(fā)行之外。實踐上，新興市場在證券發(fā)行上市監(jiān)管方面往往傾向于采取核準制，其主要意圖是:通過政府干預的加強，運用實質性的管理增強證券市場的進入限制，彌補相對薄弱的法律環(huán)境和投資者素質有待提高等因素所產生的監(jiān)管不足，因為注冊制的強制性信息公開披露制度和事后對發(fā)行欺詐的嚴厲處罰不足以規(guī)范新興的證券市場，而政府培育證券市場的強烈意識要求政府不僅是證券市場的“監(jiān)管者”，同時又是“監(jiān)護者”，力求通過事前干預，將質量差的公司拒于證券市場之外，以降低證券市場的整體風險，保護投資者的利益。

(三)對核準制的評價

核準制的主要優(yōu)點是:1.對擬發(fā)行的證券進行實質上和形式上的雙重審查，獲準發(fā)行的證券投資價值有一定的保障;2.有利于防止不良證券進入市場，損害投資者利益;3.提高證券市場的整體質量水平，保持證券市場的較高品質信用，從而穩(wěn)定證券市場秩序。對于新興市場而言，核準制有其存在的必要性和重要性，因為新興市場往往存在機制不完善，中介機構發(fā)育不成熟等問題，通過政府對證券市場的實質控制管理，可以在一定程度上避免證券市場的動蕩，更有力保護廣大投資者的利益。

但核準制也非盡善盡美，其缺陷也是顯而易見的:1.主管機關負荷過重，在證券發(fā)行種類和數量日益增多的情況下，可能導致證券質量存在問題;2.容易造成投資者對監(jiān)管機構形成依賴心理，不利于培養(yǎng)成熟的投資人群;3.不利于發(fā)展新興事業(yè)，具有潛力和風險性較高的公司可能因一時不具備較高的發(fā)行條件而被排斥在外;4.以犧牲證券市場的效率為代價，證券市場是為了實現資源的有效配置而產生，其重要衡量標準是效率，而實質性審查可能曠日持久，影響市場的運作效率。

三、我國的證券發(fā)行核準制度

(一)對我國現行證券發(fā)行核準制度的評價

注冊制和核準制雖各有利弊，但在體現公開性，公平性，公正性以及效率性方面，注冊制更有優(yōu)勢。我國證券發(fā)行審核應采取何種制度，在《證券法》制定的過程中就被廣泛關注，注冊制、核準制、注冊制與核準制相結合、審批核準制等不同的觀點都有其支持者，一個國家(地區(qū))采取何種發(fā)行審核制度，既受到當地資本市場發(fā)展水平的制約，又與本地的經濟體制及其遵循的經濟思想有關，從本質上說是國家管理經濟，調控市場，貫徹國家貨幣金融政策的重要手段。必須承認的是，目前在我國證券市場尚不完善，經濟發(fā)展水平參差不齊的情況下，國家加大宏觀調控的力度，實行核準制實為明智之舉，加之我國證券市場的法律，財力，會計，資產評估制度尚未成熟，投資者對審核機構的審核結果報有較強的依賴心理等因素使得我國證券發(fā)行審核制度的改革難以邁出實質性的步伐，因此，《證券法》規(guī)定我國采取核準制是符合我國當前以至今后一段時間內我國經濟發(fā)展尤其是證券市場發(fā)展的實際的。

但隨著中國股市的規(guī)模發(fā)展和日益成熟，尤其是加入世貿組織后，在經濟全球化和金融自由化的大背景下，面對國際證券市場的強力競爭，核準制這種效率低下，不利于市場資源有效合理配置的證券發(fā)行審核制度，存在諸多不盡人意之處，從長遠來看，證券發(fā)行核準制“從本質上和嚴格性上來說是審批制到注冊制的一個過渡性選擇”

(二)對我國證券發(fā)行審核制度的改革建議

綜上所述，中國作為一個新興加轉軌的國家，必須采取以下具體措施，大力加強市場環(huán)境的基礎性建設。

第一，建立健全證券發(fā)行市場的民事賠償制度。近幾年來，頻繁發(fā)生于我國的各類上市公司造假案，導致大批中小投資者深受其害，證券發(fā)行市場民事賠償制度應是保護中小投資者利益的最有效的法律手段。鑒于此，應盡快建立以下制度:a.建立證券發(fā)行公司和證券服務機構證券登記結算機構等相關經濟主體風險保證金制度，賠償和補償基金制度;b.建立相關經濟主體的董事，監(jiān)事和高層管理人員的責任保險制度和忠誠保險制度;c.建立行政罰款回撥制度，確立民事賠償優(yōu)先的原則。

第二，修訂證券發(fā)行審核委員會和證監(jiān)會的相關責任規(guī)則:1.為了體現證監(jiān)會對發(fā)審委委員聘任的嚴肅性，科學性以及保證發(fā)身委員會委員發(fā)表意見的獨立性，建議將其解聘條件修改為:或嚴重違反法律法規(guī)，需要移交司法機關依法處理;或本人提出辭職申請，否則發(fā)審委委員在聘期內不得被解職。

2.加大對發(fā)審委委員違法違規(guī)行為的經濟處罰力度，并制定相關的實施細則。

3.我國當前核準制下的民事責任之規(guī)定了發(fā)行人和中介機構的連帶責任，證監(jiān)會不需要負任何民事責任，僅規(guī)定了行政責任和刑事責任，這樣的規(guī)定，導致證監(jiān)會的權力與責任不相稱，筆者建議，應建立證監(jiān)會因工作失誤致使不良證券發(fā)行給投資者造成損失的民事責任制度。

4.開展投資者教育，不斷提高投資者的素質。為了防止投資者產生對政府和準得過分依賴心理，證監(jiān)會各個派出機構應當負責組織實施，并監(jiān)督，指導轄區(qū)內的證券公司積極開展教育工作，通過必要的法律手段和宣傳媒介告知公眾，證券監(jiān)管機構的審核制保證申請者申請時符合法定發(fā)行條件，發(fā)行權的授予，并不意味著審核機構擔保證券投資風險，另外，也應注意對廣大投資者普及證券市場基本知識，宣傳證券市場的各項法律法規(guī)及方針政策，進行正確的投資理念教育，幫助投資者明確認識自身的權利和義務等。

參考文獻

[1]楊志華.證券法律制度研究.中國政法大學出版社.1995年版.

[2]程合紅.從證券市場出現的問題透視證券發(fā)行監(jiān)管制度.法制日報.2001年10月28日.

法制審核制度范文第2篇

證券發(fā)行審核制度的修改應當堅持三個原則：既要立足于中國國情，又必須著眼于國際市場發(fā)展，吸收和借鑒發(fā)達資本市場發(fā)展的成功經驗；既要體現《證券法》的權威性、嚴肅性和可操作性，規(guī)范市場各方的行為、責任，依法辦事，依法治市，又要賦予證監(jiān)會一定的權限；在相關法律條款設計上，既要考慮我國資本市場的歷史發(fā)展階段和現有的市場容量水平，又應具有前瞻性，為持續(xù)發(fā)展預留充足的空間和余地。

證券發(fā)行審核制度修改涉及的主要問題

（一）公開發(fā)行與私募等發(fā)行方式的界定問題?！蹲C券法》第二章標題為“證券發(fā)行”，按照國際慣例，證券發(fā)行可分為私募和公募兩種方式，但并未將非公開發(fā)行的證券納入管轄范圍，未對私募發(fā)行方式作出明確規(guī)定。我們建議《證券法》的相關內容修改表述為：公開發(fā)行須遵循證券監(jiān)管部門規(guī)定的披露信息的內容和方式發(fā)行，未經有權部門核準任何人不得以公開或非公開方式發(fā)行證券。對公開發(fā)行的證券和非公開發(fā)行的證券明確予以區(qū)分，從而確認私募發(fā)行方式存在的合法性，并可授權中國證監(jiān)會另行制定相關的管理辦法和操作細則。

（二）關于股票發(fā)行條件與審核標準問題?！豆痉ā返?37條規(guī)定了公司發(fā)行新股的條件包括“公司最近三年內連續(xù)盈利”等4個條件，而有的條件又過于簡單。出現了一方面是門檻高、另一方面是條件簡單這樣看似矛盾的局面，我們認為出現這種情況的關鍵是由于我國只有單一主板形式，企業(yè)公開發(fā)行股票必須在主板上市，而企業(yè)是千差萬別的。因此應考慮在我國建立多層次資本市場的發(fā)展需要，《證券法》規(guī)定的股票發(fā)行上市的條件，應當根據不同的市場層次要求相應做出不同的規(guī)定，并割斷股票發(fā)行和上市的必然聯系。

建議參照國際慣例，將發(fā)行審核委員會改為上市審核委員會，主要進行上市審核。在不損害投資者和公眾利益的前提下，由證監(jiān)會在審核過程中決定是否一次通過或是需要企業(yè)補充材料還是舉行聽證會，為今后股票發(fā)行制度由核準制向注冊制過渡創(chuàng)造法律條件。

另外，在發(fā)行審核中，對于再融資與IPO的審核應區(qū)別對待，IPO是公開發(fā)行股票成為公眾公司的關鍵一步應嚴把審核關，而對于上市公司的再融資行為則視情況適當放松。

（三）關于發(fā)行審核委員會制度的問題。本次《證券法》的修改應對證監(jiān)會與發(fā)審委的權力和責任加以明確，并使發(fā)審委的審核機制透明化，使其接受公眾監(jiān)督。建議對《證券法》的相關條款進行修改，對股票發(fā)行申請的審核采取以下幾種形式：

1、對不符合股票發(fā)行法定條件的發(fā)行申請，證監(jiān)會有權直接作出不予核準或終止發(fā)行審核的決定。

2、將發(fā)審委制度作為聽證會的一種形式，證監(jiān)會認為有必要時舉行；發(fā)行人和各中介機構均可參與，公開答辯，發(fā)審委員記名投票。

3、對完全符合法定條件且不會構成侵犯公眾和投資者利益的，證監(jiān)會可豁免發(fā)審委審核程序直接作出予以核準的決定。

4、證監(jiān)會另行規(guī)定的其他形式。

（四）明確市場參與各方的權利和責任，確保上市公司質量。要規(guī)范證券發(fā)行市場的運行，提高上市公司的質量，必須明確市場參與各方包括發(fā)行人、中介機構、投資者和監(jiān)管機構的權利和責任。

目前證監(jiān)會正在考慮引入公開發(fā)行和上市保薦人制度，明確規(guī)定了具有主承銷商資格的證券公司推薦股票發(fā)行上市的保薦責任。本次《證券法》的修改應為保薦人制度及其配套改革的推出提供立法依據，為保薦機構及保薦代表人履行相應的保薦職責提供法律保障。

（五）條款設計要預留一定的發(fā)展空間和余地。應充分考慮加入WTO后金融證券業(yè)的發(fā)展趨勢，和與國際市場對接和競爭的要求，為今后的發(fā)展預留足夠的空間。包括前面提及的私募發(fā)行、多層次證券市場體系的建立、向注冊制的過渡等都應有相應的條文設計。建議授予證監(jiān)會相應的權利，授權其可根據市場變化的相應情況，在符合公眾利益和保護投資者的前提下制訂相關條例和規(guī)則對公司法和證券法相應條款做出補充或調整，以滿足市場發(fā)展的新需要和新要求。

法制審核制度范文第3篇

關鍵詞：新型農村合作醫(yī)療；制度建設；法律對策

1.新型農村合作醫(yī)療試點取得的成效

1.1農民的醫(yī)療負擔有所減輕，因病致貧、因病返貧的情況有所緩解。

按照新農合制度的規(guī)定，參合農民患病后在鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院住院治療可以得到至少40%以上的醫(yī)療費用補償，而且，這一補償比例還在不斷提高，在2005-2006年度將提高到50%以上。因此，從理論上看，今后農民患大病住院只需要自負少部分的醫(yī)療費用，而大部分醫(yī)療費用由新農合負擔，這一補償標準已快接近城市職工基本醫(yī)療保險的補償水平。2003、2004和2005年三個年度，大理州彌渡縣參合農民平均每次住院得到的醫(yī)療費用補償額分別是358元、406元和429元，呈現逐年增長的趨勢。

1.2農民的健康意識和自我保健意識開始增強，潛在的醫(yī)療衛(wèi)生需求逐步釋放出來。

開展新農合之前，由于醫(yī)療費用高、收入水平低，因此很多農民都是“小病扛，大病挨，重病才往醫(yī)院抬”。開展新農合以后，農民的看病意識和自我保健意識明顯增強。在大理州彌渡縣，2003-2004年度全縣參合農民的門診量是54694人次，2004-2005年度上升為70675人次，增長了29.2%；2003-2004年度全縣參合農民的住院數是5163人次，2004-2005年度上升為9003人次，增長了74.4%。在賓川縣，實行的是門診費用的20%減免報銷制度，參合農民的門診就診需求量更是快速上升。

1.3新農合推動了農村衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

新農合對農村衛(wèi)生事業(yè)的推動作用，首先，表現在整個農村醫(yī)療市場的擴大和衛(wèi)生業(yè)務收入的迅速增長，這為農村衛(wèi)生事業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定了堅實的基礎。其次，農村鄉(xiāng)村衛(wèi)生系統(tǒng)的服務條件、藥品供應和監(jiān)管等衛(wèi)生供給狀況也得到了明顯改善。如彌渡的苴力鎮(zhèn)、賓川的州城鎮(zhèn)等衛(wèi)生院在開展新農合以前醫(yī)院設備落后、從沒做過手術，在開展新農合后，通過國債資金加上地方補助及自籌資金，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都增加了至少50萬元以上的衛(wèi)生投資，改善了醫(yī)療衛(wèi)生條件，醫(yī)院的業(yè)務收入大幅度增長。另外，新農合的開展還優(yōu)化了農村衛(wèi)生結構，促進了縣鄉(xiāng)村之間衛(wèi)生資源的合理分工，提高了各級醫(yī)療資源的使用效率，初步形成了“小病不出村，大病不出鄉(xiāng)，重病才需到縣上”的局面。

2.新型農村合作醫(yī)療發(fā)展中存在的問題

新農合的啟動和發(fā)展是一件復雜的系統(tǒng)工程，其運轉和作用發(fā)揮涉及到參合農民、醫(yī)療單位、衛(wèi)生主管部門及各級政府等多方面的關系協調。存在的問題主要有：

2.1新農合的籌資成本高，辦公經費得不到保證，影響了衛(wèi)生部門的積極性。

目前，新農合籌資成本很高。據測算，籌得每位參合農民10元醫(yī)療基金的成本在1.5~2.5元之間。并且，籌資期間也很長，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)的籌資仍然需要長達1~2個月的動員才能達到80%以上的參合率。在新農合的運行管理上，大理州在首年安排了40多名專職管理人員，辦公經費也基本到位。但在后續(xù)發(fā)展中，由于貧困縣財政困難，辦公經費難以足額落實，只好由衛(wèi)生部門承擔運行費用。高昂的籌資成本和運行成本，已在一定程度上影響了衛(wèi)生部門繼續(xù)開展新農合的積極性。

2.2醫(yī)療費用補償標準還不夠科學，變動頻繁。

大理州在試點四年多的時間里，住院費用的補償比例調整了三次以上，合管辦對基金的管理缺乏必要的專業(yè)技能，由此造成基金沉淀比率波動大，影響了制度的穩(wěn)定性和農民的信任。如彌渡縣在2003~2004年度，家庭帳戶基金沉淀額是174.7萬元，沉淀比率高達73.1%；住院基金沉淀額為296萬元，沉淀比率是62.8%，新農合基金的平均沉淀率為65.4%。如此高的資金沉淀率嚴重影響了參合農民的受益面和受益程度，也不符合新農合基金“以收定支”的管理原則。2004~2005年度在下調了家庭賬戶基金比例、提高住院補償比例后，新農合基金平均沉淀率才迅速下降為20.5%。

2.3對衛(wèi)生服務行為的監(jiān)管力度不夠，醫(yī)藥費用上漲過快?；鸸芾砩洗嬖诼┒?，影響了參合農民和村級衛(wèi)生所的積極性。

醫(yī)療機構以藥養(yǎng)醫(yī)的現象仍然嚴重，醫(yī)院誘使參合農民住院、小病大治、開高價藥、自費藥等不規(guī)范行為依然普遍。醫(yī)藥費用的上漲，部分抵消了新農合制度在減輕農民醫(yī)療負擔方面的作用。此外，由于報銷手續(xù)繁多和宣傳不到位，很多農民在申請住院報銷時本可以按40%報銷，但因為沒有帶身份證或其它證件，便只能按照20%的門診比例報銷了。一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)報賬點，由于管理人員較少往往會導致門診減免資金不能及時下撥，造成衛(wèi)生所因流動資金不足嚴重缺醫(yī)少藥，影響了農民看病，造成不良的影響；由于沒有法律的約束，致使新農合的效果受到影響。

3.完善新型農村合作醫(yī)療制度的法律對策

3.1探索創(chuàng)新機制，降低新農合的籌資成本。

針對當前新農合籌資難、成本高的問題，可嘗試采用報銷資金預繳存和村衛(wèi)生所包片制度。經過四年多的全面宣傳，新農合政策已基本深入人心，籌資時可不再采用這種高成本的方式，而采用預繳存和包片相結合的制度。對于當年發(fā)生疾病報銷醫(yī)療費用的農民，在自愿的基礎上，用報銷所得的部分費用預繳次年的參保資金。對于未參保的農民，委托各村衛(wèi)生所包片宣傳發(fā)動和代收參保資金，合管辦向代辦點支付一定比例的手續(xù)費。因為村級衛(wèi)生機構與農民群眾較熟悉，有利于降低籌資成本及調動村級醫(yī)務人員的參合積極性，進而形成衛(wèi)生部門與參合農民之間的一種良性互動機制。

3.2加強醫(yī)療基金的運行管理，落實管理經費。

新農合最終能不能讓農民得到實惠，關鍵在于醫(yī)療基金的運行管理。建議從以下途徑解決新農合的辦公經費問題：通過法律法規(guī)強制規(guī)定，各地財政必須按照參合農民人頭數核定人員編制和撥給辦公經費，辦公經費不能到位的不予下撥中央及省的新農合配套金，并對主要責任人實行嚴懲。對于財政確實困難的貧困縣，由財政部門按照一定的標準下撥專項新農合管理經費，以確保貧困縣新農合工作的正常管理。

3.3強化衛(wèi)生服務行為監(jiān)管，嚴格控制醫(yī)藥費用上漲，保護新農合成果。

由各地醫(yī)改辦或衛(wèi)生局統(tǒng)一建立新農合醫(yī)療監(jiān)督委員會，定期到各地審查定點醫(yī)院對參合農民采取的醫(yī)療方案或醫(yī)生開具的處方單，重點審查藥品的選擇和用藥量、大型設備檢查的必要性、新特藥和自費項目的控制情況、是否存在誘導性住院、藥品價格執(zhí)行情況等，對違規(guī)醫(yī)療單位和個人實行從重處罰，追究法律責任。

3.4科學確定門診、住院費用補償標準，監(jiān)控醫(yī)療基金運行。

新農合制度要逐步穩(wěn)定醫(yī)療費用的補償標準，避免頻繁變動。補償標準以“量入為出”原則為指導，通過科學測算來確定。當前，一些試點縣在補償標準的確定上有些保守，同時在基金的使用上也存在一定的“惜賠”現象，導致當年醫(yī)療基金過多沉淀。對于連年沉淀的資金，一定要加強監(jiān)控，防止貪污、挪用。建議將沉淀資金計提為風險準備金，用于平衡以后年度可能出現的財務虧空，同時要適當提高補償比例，保證在一個較長的時期內實現醫(yī)療基金的收支平衡。

參考文獻

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[2]庹國柱、王國軍．中國農業(yè)保險與農村社會保障制度研究[M]．北京：首都經貿大學出版社，2002．

法制審核制度范文第4篇

關鍵詞：行政執(zhí)法；審計監(jiān)督；法治政府建設；作用

中圖分類號：F239 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）001-000-02

黨的十以來，特別是十八屆四中全會以來，針對依法治國提出了新的發(fā)展要求和戰(zhàn)略部署。新形勢下，法治政府的建設被賦予了新的內涵和意義，法治政府將與依法治國和構建和諧社會緊密聯系。

建設法治政府必須把依法行政作為政府權力配置和運行的基本原則，把提高制度建設質量、確保法律實施、嚴格各項監(jiān)督、轉變政府職能作為重要舉措，并加以貫徹落實。但不可否認，受歷史、體制等因素的影響，現階段依法行政的質量、水平、標準還不高，依法行政體系建設還不完善、成熟。這些問題的存在，在一定程度上制約了法治政府的建設進程，影響法治政府的建設步伐。

為此，需要進一步建立和完善行政管理制度，加強行政監(jiān)督，以保障行政權力在法律規(guī)定范圍內運行。與此同時，審計監(jiān)督作為《中華人民共和國憲法》確立的一項監(jiān)督制度，是黨和國家治理體系的重要組成部分，黨的十八屆四中全會更是將其列為“監(jiān)督”之一，在推動完善國家治理、維護國家經濟安全、促進反腐倡廉、推動民主法制建設等方面發(fā)揮積極成效。審計機關作為審計監(jiān)督的職能部門，依法獨立開展審計監(jiān)督，能促進依法行政，維護經濟秩序，推進黨風廉政建設，保障社會主義市場經濟持續(xù)健康發(fā)展。

當前，審計機關應全面貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》，適應引領新常態(tài)，服務深化改革發(fā)展，認真履行工作職責，轉變審計理念，創(chuàng)新法治思維，改進方法手段，加大審計監(jiān)督力度，為推進依法行政、促進法治政府建設發(fā)揮積極作用。

一、提高政府公信，加強地方政府執(zhí)法行為監(jiān)督檢查

在實際工作中，不難發(fā)現一些地方、一些部門行政不作為、慢作為、亂作為的現象仍然存在，已經成為影響政府執(zhí)行力的突出問題。不僅影響法治政府的建設力度，還損害了黨和國家的威嚴。因此，需要加強地方政府行政執(zhí)法的監(jiān)督檢查，強化對政府權力的監(jiān)督制約，提升政府執(zhí)行力和公信力。

加強地方政府行政執(zhí)法的監(jiān)督檢查，一是要加強行政執(zhí)法行為的審計監(jiān)督。加大行政執(zhí)法行為的監(jiān)督力度，嚴厲查處違法亂紀行為，切實維護公共利益和經濟社會秩序。二是要加強對中央和省委省政府的重大決策部署執(zhí)行情況的審計監(jiān)督。加大對重大決策部署的監(jiān)督力度，促使各級地方政府和部門做到“令行禁止”，杜絕“有令不止”，提高政府執(zhí)行力。三是要加強重大違法違紀案件的審計監(jiān)督。加大廉政和糾風治亂等方面的監(jiān)督力度，堅決查處貪污賄賂、失職瀆職、等嚴重損害國家和人民利益的案件，全面推進依法行政。

二、正確行使權力，加強執(zhí)法主體履職行為審計監(jiān)督

眾所周知，現行有關法律法規(guī)規(guī)定，行政執(zhí)法機關在開展行政執(zhí)法行為過程中，具有一定的自由裁量唷S捎諶鄙儐嚶Φ鬧圃脊娣叮導致自由裁量權力較大，裁量尺度不一，很容易出現執(zhí)法不公、懲罰過重或過輕、暗箱操作等問題，因此要加強對行政機關履職行為的審計監(jiān)督，促進規(guī)范行政自由裁量權。

加強行政執(zhí)法的審計監(jiān)督，就要將行政執(zhí)法主體履職行為納入監(jiān)督范圍，促進行政執(zhí)法主體依法履職。首先行政執(zhí)法主體要自覺接受人大、紀委、政府以及人民群眾的監(jiān)督，嚴格落實權責清單制度，本著“以公開為常態(tài)，不公開為例外”的原則，向社會公開執(zhí)法依據和執(zhí)法程序，增加行政執(zhí)法的透明度，盡量避免行政機關不當履職產生的矛盾糾紛。其次審計機關要爭取黨委政府、司法機關、紀檢監(jiān)察等部門的支持，形成跨部門聯合監(jiān)督機制，對行政執(zhí)法主體的執(zhí)法程序和執(zhí)法依據等履職行為開展審計監(jiān)督。再次審計機關要對行政執(zhí)法主體的自由裁量權行使的合理性、合規(guī)性開展審計監(jiān)督，促使行政執(zhí)法主體正確行使自由裁量權，掌握合理尺度，提高認識，自覺接受法院的司法審查和社會的監(jiān)督，確保行政執(zhí)法的客觀、公正。

三、促進制度建設，加強審計發(fā)現問題整改落實

各級行政執(zhí)法主體要提高對審計工作的認識，高度重視審計整改工作，嚴格落實審計整改第一責任人職責，認真對待審計部門提出的整改意見建議，積極推進審計整改責任追究制度，明確整改負責人和整改時間，督促審計整改落實到位。同時對審計報告中提出的針對本地本部門行政執(zhí)法過程中的不規(guī)范行為的審計意見和建議，要及時整理歸納，制定出相應的規(guī)章制度，促進審計意見建議更加規(guī)范化和具體化，科學、合理、務實的落實審計整改建議意見。

對審計發(fā)現的問題，要追蹤溯源，要從體制機制上下功夫，要建立一套執(zhí)行有力、行之有效、高效運作的行政執(zhí)法體制，促進執(zhí)法的制度化、規(guī)范化。同時將審計監(jiān)督作為行政執(zhí)法體制建設內容之一，審計整改落實情況納入績效目標考核范疇。必要時可由紀委、檢察院、審計等部門聯合成立審計整改監(jiān)督小組，規(guī)范工作流程，明確究責方式，不斷加強工作間的協調與配合，提高行政執(zhí)法效力。

四、提升監(jiān)督能力，加強審計機關自身隊伍建設

行政機關依法行政，嚴格執(zhí)法，是實現依法治國，推動法治政府建設的關鍵。就審計工作實際而言，依法行政就是依法審計。因此，審計機關要通過增強法治理念、構建制度體系，規(guī)范審計行為，著力提高審計干部依法審計能力，創(chuàng)新審計法治思維和方式，正確做到“三個區(qū)分”，切實提升解決問題的能力，不斷加強審計法治建設，以嚴格規(guī)范的審計執(zhí)法行為，確保問題查處和審計結果經得起時間和實踐檢驗，實現依法審計的整體推進，有效發(fā)揮法治作用和維護法治權威。一是要堅持依法審計。依法審計是審計工作的基本原則，為了促使審計監(jiān)督工作更加規(guī)范化和法制化，中央政府以及地方政府相繼出臺審計法和相關審計條例，目的就是為審計工作開展奠定堅實的法律基礎。開展審計監(jiān)督過程，涉及到的審計執(zhí)法、審計管理、監(jiān)督管理、黨風廉政建設等多個環(huán)節(jié)，都先后制定了相關的法規(guī)制度，這樣在結合實際審計工作中，就能夠依法辦事，按程序、憑證據，確保審計監(jiān)督工作更趨制度化、法制化和規(guī)范化。二是要強化審計能力建設。審計干部的審計能力是決定審計監(jiān)督成效的基礎，要不斷加強審計干部學習培訓力度，全面提高審計人員的業(yè)務知識、審計分析和綜合判斷能力。要做好日常資料文件的收集、整理和歸納分類工作。審計監(jiān)督工作離不開資料文獻的實證調查，這些事實性的證據資料是確保審計質量的關鍵所在。要創(chuàng)新審計方法，做到審計方式手段多樣化，提高計算機信息技術應用水平，如實地觀察、詢問、外部群眾調查、查賬取證等，確保審計監(jiān)督實事求是、客觀公正。三是要加大審計成果運用。要切實提高審計項目質量，要著力從體制機制上提出審計意見建議，只有高質量的審計報告才能發(fā)揮審計監(jiān)督在促進國家治理體系和治理能力現代化的保障作用。要高度重視審計整改工作，將審計整改落實情況納入政府年度目標責任制考核內容，強化審計整改意見落實的監(jiān)督力度，確保整改意見件件落實。加大審計成果運用力度，促進審計成果在黨風廉政、選人用人等方面的運用。四要著力打造審計鐵軍。要進一步加強審計干部隊伍建設，全民提升審計干部的政治素養(yǎng)和業(yè)務能力，大力培植社會主義核心價值觀和審計人員核心價值觀，認真踐行“四個意識”，著力打造一支政治硬、業(yè)務精、作風優(yōu)、紀律嚴的審計鐵軍，更好地服務法治政府建設。

參考文獻：

法制審核制度范文第5篇

[關健詞]：基礎、分立、結合、突破

近年來，全國各地各級法院都在推行審判流程管理模式的經驗和做法，還有一些法院進行了其他有益的嘗試。這些改革一掃以往重實體、輕程序的流弊，高舉程序公正的大旗，將整個審判活動置于嚴密的監(jiān)督之下，以公開保公正、以公開促高效，是在當前體制下從法院內部解決司法腐敗、實現司法公正的有效途徑。由于司法公正本身包含實體公正和程序公正兩部分，如何使這兩部分有機地結合起來，以程序公正有效地保障和促進實體公正，是當前法院審判改革急需解決的。

一、審判流程管理制度存在的價值基礎

實行的審判流程管理制度，是在法院內部實現立審、審執(zhí)、審監(jiān)分立，特別是在立案權與審判權分離的基礎上，通過加強對審判程序的動態(tài)管理與控制，從而使審判工作各環(huán)節(jié)相互銜接、相互監(jiān)督，達到分權制衡、權責統(tǒng)一，以促使審判公開、公正、高效、有序、文明、廉潔地進行。

這種改革模式之所以能夠在一定程度上維護和實現司法的公正，筆者認為有以下的基礎：

第一、立案權與審判權的分立。在立審不分的情況下，一個案件能否受理，往往要受到多種因素尤其是實體因素的，比如案件的事實和證據、案件審理的難易程度、案件當事人的背景等方面，而不完全取決于案件是否符合受理條件。在上述因素的作用下，符合起訴條件的案件不一定都能被受理，有些案件被排除在法院的大門之外，從而排除了司法管轄，當事人的合法權益得不到保障，司法的公正也就無從談起。實行徹底的立審分立，有助于立案標準的統(tǒng)一，能夠改變當事人有冤無處伸的狀況。只要符合法定的立案條件，從事立案審查的法官就應依法受理，而不應也不需要去考慮審判案件的法官如何判決的問題。這樣就解決了“告狀難”，防止了“踢皮球”現象，減少了上潛在的矛盾，為當事人有效地解決糾紛鋪平了司法道路。另一方面，立審分立也是出于保障案件公正審理的需要，防止審判案件的法官在審查起訴時形成主觀預斷，或產生某種偏見，或不適當地發(fā)表自己的意見，以至于對以后的判決產生不良的影響。

以立審分立為基礎和中心，進而實現審監(jiān)分立、審執(zhí)分立這三個分立，是減少和遏制訴而不立、立而不審、審而不判、判而不執(zhí)等司法怪現象的有效措施。

第二、程序性權利與實體性權利的分立。我們通常說，實體公正是相對的，而程序公正是絕對的，說明程序的重要性并不亞于實體，甚至在某種程度上比實體還要重要。只有保持程序的正當性，使案件的實體審判始終處于程序的有效控制之下，成為程序的必然，才能確保司法的公正。要想杜絕審判過程中法官辦案的隨意性，就需要用程序加以控制，使程序成為約束法官行使審判權行為的準則，而不是法官用來為自己服務的工具。比如說，關于延長審限的規(guī)定，應當屬于案件在特殊情況下不能審結的補救措施，而不是法官在正常情況下怠于行使審判權時所尋求的藉口。因此，將法官原本享有的部分程序性權利從審判權中剝離出來，使審判案件的法官對案件的進程（比如開庭日期的確定等）失去決定權，只能在他人為其設定的程序軌道上被動地前進，而沒有停止或后退的權利。這樣一來，法官審判權的行使便有了緊迫性，案件的審理情況將隨時受到跟蹤和監(jiān)督，案件久拖不決的現象可以最大程度地減少。如果進一步削減辦案法官的程序性權利，比如將判決的時間也予以相對地確定，要求一定的當庭宣判率，那么縱使當庭宣判可能造成極個別案件的錯判，案件裁判總體上的公正性仍將進一步增強，因為它大大減少了從開庭到宣判期間對于判決結果的人為干擾和影響因素。

第三、當事人與承辦法官的分立。出于公正、公平、中立的需要，當事人與法官不得單方接觸的原則是一條最基本的訴訟準則。在過去的審判實踐中，當事人與承辦法官因案件的送達、調查取證、財產保全等工作所形成的頻繁接觸曾經成為一種正常現象，這種接觸使法官在心理上、感情上對案件的一方當事人產生了傾向和接近，以至于最后作出了不公正的裁判。即或作出的裁判是公正的，另一方當事人也會產生不公正的感覺。為了消除這種狀況，確保司法的公正，有必要運用程序設立某種限制對二者加以隔離，以盡量避免或減少案件承辦法官與當事人不必要的單方接觸，使案件承辦法官除了在開庭時與雙方當事人同時接觸外，沒有單方接觸某一方當事人的機會。為達到這一目的，案件開庭前的準備工作，如立案審查、送達、保全等一系列環(huán)節(jié)都需要從承辦法官的審判權中分離出來，而將這些權力交給另外一些不審理該案件的法官，使承辦法官與雙方保持同等的距離，從而在程序上和實體上利于案件的公正裁判。

二、審判流程管理制度完善的基本方向

目前的審判流程管理制度，在提高訴訟效率、促進司法公正方面，取得了良好的效果。但是，還應當看到，審判流程管理制度還存在一些需要改進和完善的地方，有些制度的設計在施行過程中已明顯地違背了初衷。另外，審判流程管理各環(huán)節(jié)之間在銜接和配合上還存在許多問題。從案件的審查立案、排期開庭、到案件的送達、財產保全以至開庭審理和判決等，就象一條流水線，需要由不同的人員來完成，而每一個人對自己面前工作完成的好壞，都直接影響下一道工序的進行。在這個過程中，每個人只在自己控制的那部分時間內對案件享有部分程序或實體上的決定權，而在行使這部分權力時還要受到相鄰程序享有者的制約。因此，一個案件在程序流轉過程中，需要眾多人員的參與，他們之間怎樣配合，如何銜接，就顯得尤為重要。一旦某一環(huán)節(jié)在程序上出了問題，不僅將導致程序上的混亂，增加訴訟成本，更容易造成效率的低下。