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財務廉政風險點及防控措施范文第1篇

一、指導思想

以貫徹黨的十七大提出的“在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”的要求和“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的方針為指導，以構建懲治和預防腐敗體系為主線，將風險管理理論引入懲防體系建設，建立查找風險在前、教育提醒在前、建章立制在前、監(jiān)督約束在前的防范機制，保證權力沿著制度化、法制化軌道運行，使保護、監(jiān)督黨員干部的各項措施落到實處。

二、目標要求

通過“找、防、控”三個環(huán)節(jié)，有效地識別工作中各個環(huán)節(jié)、各個崗位存在或潛在的廉政風險，從提高制度執(zhí)行力入手，把對權力的監(jiān)督制約貫穿于行政和業(yè)務運行各個環(huán)節(jié)，控制、化解發(fā)現(xiàn)的崗位廉政風險，初步建立起與大目灣新城建設相適應，具有管委會特色的融教育、制度、監(jiān)督于一體，從源頭上有效防控崗位廉政風險的新機制，使管委會黨員干部更加重視、支持預防腐敗工作，理解和掌握崗位廉政風險防范機制建設的基本理念和主要方法，推進管委會反腐倡廉建設取得新的明顯成效。

三、實施對象

（一）管委會黨組班子成員

（二）全體中層干部

（三）重點崗位工作人員

四、主要內容

崗位廉政風險防范機制建設將風險管理理論和科學管理方法運用到反腐倡廉工作實際，重點圍繞大目灣新城開發(fā)建設中工程建設、規(guī)劃、招商引資、政府采購等重點環(huán)節(jié)，以及人、財、物管理等重點部位，通過計劃查找、措施防控、評估優(yōu)化“三個階段”，突出領導崗位、中層崗位、重要崗位“三個層次”，采取自己找、群眾提、互相查、領導點、組織評等“五種方法”，查找思想意識、制度機制、崗位職責、業(yè)務流程、社會環(huán)境等“五類廉政風險”，構建“三大防控措施”，對崗位廉政風險進行科學化、系統(tǒng)化防控管理。

五、方法步驟

各科室（園、所、隊）要結合各自職責和工作實際，采取從上到下或自下而上的方法，重點圍繞建立健全崗位廉政風險防控管理長效機制，切實抓好各階段工作。

（一）計劃查找階段（5月上旬）

主要任務：一是進行宣傳發(fā)動，簽訂《崗位廉政風險防控承諾書》，填寫《崗位廉政風險點自查表》，制定《管委會崗位廉政風險防范機制建設實施方案》。二是查找風險點，根據各自崗位職責和工作任務，逐一排查、搜集廉政風險點。三是將風險點登記匯總，建立崗位廉政風險信息檔案庫，并根據各風險點風險程度不同，從高到低劃分三個等級，分級防控。

1、宣傳發(fā)動。召開專題會議，廣泛宣傳崗位廉政風險防范機制建設工作的主要精神和基本內容，教育、引導管委會黨員干部職工，牢固樹立廉政風險意識，自覺參與到崗位廉政風險防范機制建設工作中來。通過專題培訓、重點輔導、警示教育等方式，讓廣大黨員干部真正意識到廉政風險的客觀存在性與潛在危害性，熟悉工作內容，明確工作要求，重點掌握查找風險點的原則和方法。

2、查找風險點。成立工作領導小組，利用舉報投訴、財務審計、執(zhí)法檢查、行風評議、干部考察、問卷調查等專用監(jiān)督渠道和手段搜集廉政風險點。重點崗位人員查找廉政風險。重點崗位人員要嚴格對照自身工作崗位、履行職責、執(zhí)行制度的實際情況，認真查找和分析存在或潛在的廉政風險點。中層干部查找崗位廉政風險。中層干部根據職責和實際管理職能，認真查找和分析存在或潛在的廉政風險點。黨組班子查找廉政風險。黨組班子要查找領導崗位廉政風險，重點突出在重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金使用等方面容易產生腐敗行為的廉政風險。

3、建立廉政風險信息檔案庫。根據崗位廉政風險查找表，辦公室進行崗位風險匯總登記，建立廉政風險信息臺帳，把查找到的崗位廉政風險信息存入廉政風險信息檔案庫進行集中管理。建立廉政風險信息分析、廉政風險預測等功能，掌握本單位崗位廉政風險信息的動態(tài)變化及其規(guī)律，為崗位廉政風險的防控提供依據。

（二）措施防控階段（7月份）

主要任務是根據查找的廉政風險點制定崗位廉政風險防控措施，建立防控模式，做到任務明確、責任到人，形成以崗位為點、以程序為線、以制度為面，環(huán)環(huán)相扣的崗位廉政風險防控機制。本階段主要是做好三個建立：

1、建立廉政風險分析機制。一是根據管委會實際，梳理、查找“三重一大”議事規(guī)則、行政、財務等管理制度，規(guī)范操作程序等環(huán)節(jié)的廉政風險點，及時發(fā)現(xiàn)廉政隱患。二是根據崗位職責，梳理、查找工程建設、規(guī)劃、招商、采購等業(yè)務流程中的廉政風險點，掌握廉政風險發(fā)生、演變的形式和規(guī)律，設計相應的崗位廉政風險防控模式。

2、建立科學的督查預警機制。通過崗位廉政風險動態(tài)監(jiān)控和廉政風險信息分析發(fā)現(xiàn)存在或可能發(fā)生廉政問題時，及時向相應崗位人員發(fā)出預警信號，運用督導、糾錯、誡勉談話、打招呼提醒等方式采取處置措施，糾正工作中的失誤和偏差，堵塞漏洞，化解廉政風險，避免問題發(fā)展成違紀違法行為。

3、建立完善的責任追究機制。建立崗位廉政風險月查制，對崗位廉政風險防范承諾、防控措施落實情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)制度不落實，防控措施不到位的要及時指出，責成整改，保證廉政風險防范機制的有效運行。同時建立崗位廉政風險季度分析制度，及時匯總分析崗位廉政風險態(tài)勢，研究采取有效對策措施。管委會紀檢組要開展專項督查，積極履行黨風廉政建設責任制有關規(guī)定。

（三）優(yōu)化評估階段（8月）

主要任務是對崗位廉政風險防控體系建設及運行的質量、效果進行評估，根據評估情況對崗位廉政風險防范機制作進一步優(yōu)化，并形成持續(xù)改進和不斷完善的循環(huán)機制。

1、評估內容。崗位廉政風險防控體系建設評估內容包括：組織領導、風險查找、措施防控、優(yōu)化推進及取得成效等內容。引導黨員干部和重點崗位人員進一步認清所在崗位的風險情況，不斷增強廉政風險的自我防范意識及防范能力

2、評估辦法。在黨組班子自評的基礎上，組織力量對各科室（園、所、隊）工作進行評估，及時查找崗位廉政風險防控模式中的薄弱環(huán)節(jié)，查漏補缺，進一步優(yōu)化崗位廉政風險防控體系建設，提升風險防控模式的整體效果。

3、優(yōu)化循環(huán)推進。崗位廉政風險防控體系建設工作是一項長期的循環(huán)的工作，通過評估，總結工作經驗，優(yōu)化防范措施，提高風險防范工作的效能。對新出現(xiàn)的風險點，要及時制定防范措施，建立廉政風險防范工作長效機制，形成廉政風險防范工作循環(huán)。

六、工作要求

（一）加強領導。建立管委會崗位廉政風險防控機制建設工作領導小組。管委會黨組書記對崗位廉政風險防控機制建設工作負總責，對班子其他成員負領導責任。班子成員根據分工對分管工作范圍內的崗位廉政風險防控機制建設工作負直接領導責任，各科室（園、所、隊）負責人對本科室的崗位廉政風險防控機制建設工作負直接責任，確保懲防體系建設的工作要求具體落實到每一個崗位和每一個人。

財務廉政風險點及防控措施范文第2篇

今天，我們在這里召開廉政風險預警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀委廉政風險預警防控試點工作會議精神。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，財政局被列為6個試點單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀委對財政工作的關切和重視。作為試點單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風廉政預警和領導干部腐敗風險防控，促進財政事業(yè)健康發(fā)展、科學發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認識廉政風險預警防控工作的重大意義

（一）開展廉政風險預警防控工作是深化學習實踐活動所需。當前，我局深入學習實踐科學發(fā)展觀活動已接近尾聲，學習實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認真查找在黨風廉政建設和反腐倡廉建設中存在的不適應、不符合科學發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風險預警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風險預警防控，主要是針對權力運行中的風險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預防，超前預防，推動關口前移，從源頭上預防腐敗，是科學發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，當前和今后一個時期，要以推進此項工作為重點，促進反腐倡廉建設的科學發(fā)展，從而真正達到黨員干部受教育，科學發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。

（二）開展廉政風險預警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風險預警防控工作，是堅持反腐倡廉“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”方針的內在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預防腐敗體系20*-2012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風險預警防控工作作為“懲防并舉、注重預防”的具體實踐，有利于進一步增強預防腐敗工作的前瞻性、預見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

（三）開展廉政風險預警防控工作是關心愛護黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數都有著行政許可、行政審批、財務開支、物資采購等一定的權力和資源。但同時這些權力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風險預警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風險點的個性和特殊性采取預防措施，增強了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風險的意識，促進決策民主、程序公開、運行規(guī)范，使預防腐敗的責任落實到每一個崗位和每一個人，職責清楚，目標明確，便于檢查和考核，防止權力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構成違紀時，及時予以提醒、預警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風險預警防控工作的具體內涵

廉政風險：是實施公共權力的主體，在行使權力過程中，發(fā)生濫用公共權力或的可能性。

預警防控：是紀檢監(jiān)察機關針對工作中可能發(fā)生的問題或已經出現(xiàn)的錯誤苗頭進行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風險的客觀性揭示了任何有業(yè)務處置權、有職責的崗位都有風險。風險的損失性揭示了一旦風險發(fā)生，就會對本人有效履行職責，對事業(yè)、對社會各個方面都會產生不良影響。作為國家公職人員，有責任、有必要主動防范，把風險發(fā)生的可能性減到最低。風險的不確定性揭示了風險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預防措施，增強自身的自律意識，去防止風險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風險預警和防控工作的核心任務就是關注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機制和崗位職責三個方面存在的廉政風險，在綜合運用現(xiàn)有工作手段的基礎上，通過前期預防措施、中期監(jiān)控機制、后期處置辦法構建了預防腐敗的“三道防線”。其中，前期預防措施解決了預防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預防工作的措施體系；中期監(jiān)控機制做到及時發(fā)現(xiàn)問題；后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預警。

三、全面掌握廉政風險預警防控的工作程序和重點

（一）工作程序

廉政風險預警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進行。

1、制訂方案。成立局廉政風險預警防控工作領導小組，明確工作職責，確定廉政風險防范管理目標，制訂實施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風險點，分析風險發(fā)生的原因和結果，評估風險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風險點。結合自身實際，在從上到下或自下而上清權明責的基礎上，查準找全廉政風險點。二是分析廉政風險發(fā)生的原因和結果。認真分析廉政風險存在的原因、根源及可能產生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結合的方法，評估廉政風險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點、以程序為線、以制度為面，點、線、面相結合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風險防控機制。五是建立廉政風險庫和廉政風險預警機制。建立廉政風險庫，對風險進行綜合分析，把握重點，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風險預警機制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風險防范各項措施的落實情況進行考核評估?？己斯ぷ饕c領導班子和黨員干部年度考核、工作目標考核以及黨風廉政建設責任制考核等結合進行。

4、修正完善。按照年度運轉，周期循環(huán)的推進方式，根據檢查考核結果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進入新一輪循環(huán)。

（二）工作重點

查找風險點，是預警防控工作的重中之重。這次試點工作風險點查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風險的方法

通過“自己找、領導提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務程序等業(yè)務流程方面入手，查找廉政風險點。

2、把握查找廉政風險的類別和程序

（1）廉政風險三大類別：思想道德風險、崗位職責風險、制度機制風險。

（2）廉政風險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責、執(zhí)行制度的實際，通過查找風險“五步法”，認真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由各股室、單位負責人審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務流程，查找體制機制方面存在的廉政風險。重點查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風險，提出防范控制風險的具體措施和辦法，由分管領導審核后報局廉政風險預警防控辦公室備案。

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3、把握查找風險的重點部位

重點圍繞政府采購、政府投資項目招投標、民生等領域的重要環(huán)節(jié)的風險點查找；突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務處置權的關鍵崗位的風險點查找。

4、把握查找風險的四個關鍵步驟

（1）清權明責。對行政管理權力或業(yè)務處置權力進行全面清理和確認，是找準風險點的基礎。通過梳理行政管理事項和業(yè)務工作，明確各個單位和崗位職責，并依照運行程序繪制業(yè)務流程圖。

（2）找準風險。圍繞崗位權力、權力運行核心找準可能出現(xiàn)廉政問題的點和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風險點一定要在“自己找”的基礎上，通過領導提、相互幫、集中評、組織審等形式查準找全。

（3）分析評估。按照風險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀、違德等方面，進行分析評估并確定風險等級。

（4）制訂措施。針對已經查找確定的各類風險點和風險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強”原則

一是崗位措施對應性要強。對應風險點的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強。要加強政務公開、事務公開建設，強化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責任人的自控。要加強網絡建設，把風險點和風險防范管理措施在局域網進行公開，提高網絡的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。

四是制度建設可操作性要強。制度建設既要注重制訂，又要注重執(zhí)行；既要注重實體要求，又要注重程序要求；既要注重廉政建設的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰；既要注重正面要求，又要注重責任追究。

五是廉政教育針對性要強。查找風險點和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機結合起來，貫穿單位措施、網絡建設以及制度建設的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

（一）要加強領導。廉政風險預警防控工作在我縣尚屬試點，我局作為試點單位之一，各股室（單位）要高度重視此項工作，切實加強領導，統(tǒng)一思想認識，認真組織實施。局領導班子成員、各單位負責人要按照黨風廉政建設責任制的要求，帶頭查找廉政風險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內的廉政風險預警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

（二）要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

財務廉政風險點及防控措施范文第3篇

關于實行崗位廉政風險等級管理的實施方案

為進一步加強黨風廉政建設，構建規(guī)范和有效制約監(jiān)督權力運行的監(jiān)控防范體系，局黨組決定在全市國土資源系統(tǒng)實行崗位廉政風險等級管理制度。方案如下：

一、工作目標和指導原則

工作目標：明確單位和崗位的職責和廉政風險，制訂相應防范措施，規(guī)范和制約權力運行，最大限度地降低廉政風險。

指導原則：

1、堅持預防為主原則。結合崗位職責，找準防范點，防范風險點，避免廉政風險演化為腐敗行為。

2、堅持教育優(yōu)先原則。加強正反兩個方面的反腐倡廉教育，營造思廉反腐、警鐘長鳴的氛圍。加強自我約束、自我提醒、自我規(guī)范教育，引導干部職工堅定理想信念，樹立正確的人生觀、價值觀。

3、堅持懲防并舉原則。圍繞監(jiān)督制約和規(guī)范權力運行以及影響工作成效的問題，以干部管理、財務管理、行政審批、行政執(zhí)法為重點，認真查找在崗位職責、業(yè)務流程、制度機制和外部環(huán)境等方面可能發(fā)生的不廉潔行為和不作為、亂作為，以及可能導致各類事故發(fā)生的廉政風險點，嚴格“前期預防、中期監(jiān)控、后期處置”三道防線，多管齊下，建立有效防控廉政風險的新機制。

4、堅持綜合治理原則。對確定的廉政風險點，分級分類，制定防范措施，定人、定位、定責、定時限，按照計劃、執(zhí)行、考核、修正四個步驟，強化督查考核、嚴格問責，確保廉政風險點防范管理工作取得實效。

三、實施范圍

崗位廉政風險等級管理實施范圍包括全系統(tǒng)所有的崗位，具體包括：分局、市局科室（事業(yè)單位）、國土資源所、分局科室（事業(yè)單位）；處級干部崗位、科級干部崗位、分局股級干部崗位、一般人員崗位。按照管理權限，分局、市局科室（事業(yè)單位），處級干部崗位、科級干部崗位和市局一般人員崗位由監(jiān)察室負責組織實施。國土資源所、分局科室（事業(yè)單位），分局股級干部崗位、分局一般人員崗位由分局負責組織實施。

四、主要內容和方法步驟

（一）學習動員（6月底）制定實施方案，組織對風險等級管理進行專題輔導。

（二）劃分風險等級（7月10日前）根據行使權力大小、與企業(yè)和人民群眾生產生活關系密切程度以及產生腐敗可能性的大小，將崗位分為a、b、c三個風險管理類別，其風險等級依次降低，a級風險度最高，即c級風險度最低。具體分類如下：a級：領導班子正職崗位（其余班子成員以分管單位風險級別的最高級為準）；與經濟發(fā)展和人民群眾生產生活息息相關的權力集中、具有行政審批權和執(zhí)法權，且直接面向客戶的單位或崗位。b級：具有一般經濟管理、社會事務管理、公共服務等職能的單位或崗位，從事人事、財務、物資管理、物資采購等職能的單位或崗位。c級：除a級、b級以外的單位或崗位。劃分風險等級的方法：由單位根據等級劃分標準填寫《廉政風險等級劃分申報表》（附件1），組織對單位等級申報情況進行評議；經領導小組審核，最終確定單位風險等級。

（三）梳理職權和制度（7月20日前）根據單位工作職責，梳理本單位行政職權，并繪制權力運行流程圖，明確權力運行每個階段的內容和責任人。梳理單位內部各項工作制度和規(guī)定，對每項規(guī)章制度進行現(xiàn)狀分析，查看規(guī)章制度是否完善、過時、缺失等。7月20日前，將科室權力運行流程圖和規(guī)章制度梳理情況報監(jiān)察室。

（四）排查廉政風險點（7月30日前）崗位廉政風險點是指工作人員在行使權力、履行職責過程中有可能發(fā)生不廉潔行為的重點部位、關鍵環(huán)節(jié)。崗位廉政風險點采取自上而下和自下而上的方法，各單位根據職能、崗位職責特點，圍繞行政審批、行政執(zhí)法、土地使用權出讓、探（采）礦權出讓、財務管理、物資采購、工程招投標、質量監(jiān)管、設計變更等關鍵環(huán)節(jié)，逐一排查廉政風險點。

1、廉政風險的具體內容。主要包括思想道德風險、制廉政風險的具體內容。度機制風險、崗位職責風險。思想道德風險是指個人在堅定理想信念，模范遵守社會公德、職業(yè)道德、家庭美德、工作作風、生活作風、健康情趣等方面存在的風險；制度機制風險是指科室單位在權力運行、體制機制、監(jiān)督管理、民主決策等方面存在的風險；崗位職責風險是指個人在行使職權、履行職責等方面存在的風險。

2、廉政風險的查找途徑。一是圍繞崗位職責特點和權廉政風險的查找途徑。力運行過程，圍繞業(yè)務工作各類數據分析比對，采取自己找、群眾幫、領導提、組織審的方法查找；二是圍繞日常辦理群眾投訴和檢查考核中發(fā)現(xiàn)的問題，利用舉報投訴、財務審計、行風熱線、行風評議、干部考察、問卷調查中反應的問題，以及已發(fā)生案件暴露出的問題查找。

3、分層查找廉政風險。

①查找個人廉政風險點。由每分層查找廉政風險。名干部職工對照崗位職責履行、

制度執(zhí)行的情況，認真分析查找個人在思想道德、崗位職責方面存在或潛在的風險內容及表現(xiàn)形式。②查找單位廉政風險點。每個科室對照職責定位情況，分別查找業(yè)務流程、制度機制等方面存在或可能存在的廉政風險，認真分析風險的具體內容和表現(xiàn)形式。

4、廉政風險認定。單位和處級干部的廉政風險點，由廉政風險認定監(jiān)察室匯總，局黨組研究確定。一般人員的廉政風險點由所在單位負責人審核，分管領導審定；科級干部的廉政風險點由分管領導審核，局長審定。對查找出的風險點，按照風險發(fā)生幾率或危害損失程度對風險進行排序。監(jiān)察室負責登記匯總個人和單位廉政風險點，并進行風險排序。

（五）制定防控措施（8月15日前）。

1、個人崗位風險。由本人對照與業(yè)務工作相關的法律法規(guī)、制度，提出防范控制風險的具體措施和辦法，經科室和分管領導審核后，報監(jiān)察室備案。

2、單位風險。由分管領導和單位工作人員分析查找形成原因，制定具體防控措施和相關工作程序。單位負責人作出崗位廉政風險防范承諾。個人和單位分別填寫《單位廉政風險識別和自我防控表》（附表2）、《個人廉政風險識別和自我防控表》（附件3），并公開。

（六）分級監(jiān)督管理。根據廉政風險內容和不同等級，實行分級管理、分級負責。a級單位廉政風險由局黨組負責；對a級科室人員的崗位廉政風險由分管領導負責；對b級和c級科室崗位廉政風險由分管領導負責，對b級和c級科室人員的崗位廉政風險由監(jiān)察室和科室主要負責人負責。進一步加強廉分級監(jiān)控力度，因利益關系，造成不作為、亂作為，發(fā)生違法犯罪行為的，重點進行監(jiān)控；因利益關系，造成不作為、亂作為，出現(xiàn)或滋生違紀違規(guī)行為的，由監(jiān)察室負責監(jiān)控；因利益關系，造成不作為、亂作為，導致輕微違規(guī)或對國土資源部門形象造成不良影響的，由科室負責人跟蹤監(jiān)控。

五、組織領導

財務廉政風險點及防控措施范文第4篇

關鍵詞：內部控制 高校 廉政風險防控

由于高校的監(jiān)督管理機制相對滯后，內部控制制度不盡完善，權力運用缺乏合理監(jiān)督，個人違規(guī)違法行為未能得到及時和有效制止。提高高校廉政建設的效率與效果，把權力關進制度的籠子，形成廉政風險防控長效機制，是高校廉政建設的長期目標和方向。

一、從內部控制入手建設廉政風險防范體系的可行性

依據《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《規(guī)范》），單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規(guī)、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。由此可見，高校作為事業(yè)單位中的重要組成部分，其內部控制的目標與廉政風險防控的目標具有高度一致性。

由于廉政風險管理與內部控制工作內容具有共通性，為了實現(xiàn)內部控制目標，使組織整體的內部控制更加有效，就必須對內部審計重新定位并使其內在功能充分拓展，將內部審計的保證功能在廉政風險管理中的作用得到強化。因此，可以充分利用內部審計的工作方法，找準高校廉政管理工作的切入點，在廉政風險評估基礎上，完善內部控制制度和措施的落實，更加有效地防范廉政風險，順應審計關口前移的發(fā)展趨勢。

二、從內部控制要素角度對廉政風險防范著眼點的分析

按照COSO的《內部控制――整合框架》（2013），內部控制由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監(jiān)督這五個要素相互聯(lián)系，共同構成內部控制的立體化有機體系。從內部控制構成要素的角度進行分析，可以較為全面地了解廉政風險防控體系應如何建立，以及如何促使風險防控措施的有效實施。

（一）控制環(huán)境

嚴格有效的內部控制制度是高校治理實現(xiàn)風清氣正的前提條件。應以內部控制思想為先導、構建科學合理的組織架構和決策及執(zhí)行機制，通過崗位設置和責任分配實現(xiàn)職責分工控制，樹立全面實行內部控制的思想意識。

（二）風險評估

依據內部控制理論，內部或外部因素產生的風險，對內控目標的方向以及內控目標的實現(xiàn)都會產生一定影響。高校應根據內部控制體系的設立情況，對業(yè)務流程進行梳理，評估各項職責與權力的廉政風險，并進行恰當分級。

（三）控制活動

針對不同級別的廉政風險，制定不同力度的控制措施，采用不相容崗位分離、適當授權審批等內部控制技術方法，將其限制在可控范圍之內，實現(xiàn)廉政建設目標。

（四）信息與溝通

信息與溝通是內部控制所有要素發(fā)揮作用的有力支撐。良好有效的信息系統(tǒng)能夠有助于決策并支持內部控制發(fā)揮作用。理順業(yè)務處理中的溝通渠道與溝通方式，可以保證內部控制的有效運行，避免了由于信息傳遞阻滯而產生的權力尋租空間。

（五）監(jiān)督

必要的監(jiān)督，是保障內部控制實施效果的重要手段。通過有效監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內部控制制度缺陷，及時采取措施修正制度或改進實施效果，防止由于監(jiān)督不力而使廉政風險失控。

三、廉政風險防控的側重方向及具體措施

以《規(guī)范》為依據，明確經濟活動內部控制的重點內容。從內部控制構成的角度，可以將全面廉政風險防控側重方向及采取措施具體化。通過繪制業(yè)務流程圖，全面梳理校內各項業(yè)務運行流程及其潛在的廉政風險，查找內部控制的薄弱環(huán)節(jié)與監(jiān)管盲點。據此有針對性地設計廉政風險防范的基本結構，對相對缺乏制約的權力，依其監(jiān)管狀況和重要程度，劃定分級風險控制點。建立全面廉政風險防范網絡體系，做好制度間的有效銜接，加強整體控制效果。

針對學校不同層面的工作，采取不同的控制措施。在學校層面，堅持“三重一大”的集體決策原則，并與技術咨詢和專家論證相結合，健全議事決策機制，做好內部控制的協(xié)調工作，搭建廉政風險防控的組織架構。在業(yè)務層面，針對具體業(yè)務的特點，運用內部控制技術方法，有針對性地采取具體控制措施。同時，分析主要經濟業(yè)務之間的相互聯(lián)系，利用不同業(yè)務間的聯(lián)動關系，加強部門之間制度的整合，建立內部控制的整體運行框架，構建全面廉政風險防范的整體格局。

（一）經濟業(yè)務

以預算控制為主線，通過對預算執(zhí)行情況的分析，發(fā)現(xiàn)內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)。比如，從預算使用績效分析和預算調整分析入手，對預算完成情況的主要原因做出基本判斷，發(fā)現(xiàn)其他經濟活動環(huán)節(jié)內部控制存在的問題，進一步完善采購、收支業(yè)務、政府采購、資產、建設項目以及合同等方面的內部控制措施，作為內部控制體系的補充細化，落實經濟業(yè)務的廉政風險防范措施。

（二）非經濟業(yè)務

《規(guī)范》對行政事業(yè)單位經濟活動的內部控制進行了規(guī)定，但由于高校有其特定的社會功能，在一些非經濟事項中，如招生、職稱評定等，也都存在一定私相授受的空間。對此，內部控制的基本原則依舊適用。要盡量避免在事務處理的流程設計中，權力過于集中。應運用內部控制的制衡性原則，使各項權力之間能夠相互制約和監(jiān)督，消除利益交換空間，將廉政風險限制在最小范圍內。

（三）加強對二級學院的監(jiān)督管理

構建多維度的內部控制體系，對于高校的廉政建設十分重要。但是對高校二級學院權力運用的監(jiān)督，卻是整個監(jiān)督體系中的薄弱環(huán)節(jié)。目前，為鼓勵辦學的積極性，相當一部分高校賦予二級學院領導較大的自，對領導干部的權力運用卻缺乏相應的制約機制。主要存在的問題有：由于專業(yè)限制，導致學院干部缺乏流動性；經費使用的公開性、合理性不足；學院教師科研課題申報不盡公平等。干部的權力過于集中且監(jiān)管工作不到位，是二級學院廉政案件頻發(fā)的主要原因。明確二級學院的重大事項集體決策原則，完善相關事務處理流程和處理結果的公開程序，能夠在一定程度上避免暗箱操作。只有通過完善的制度制約，才能使廉政風險防控不留死角。

（四）利用高校優(yōu)勢，加強信息化管理

要充分利用高校信息化水平高的特點，提高電子信息平臺的使用率，加大公共網絡平臺端口與各業(yè)務處理流程模塊的兼容性，提高信息資源利用率，加強經濟舞弊防控工作的精細化管理力度，降低人為控制的影響。

（五）防控體系的建立，須注重監(jiān)督并且不斷完善

廉政風險防控體系的建設是一個動態(tài)的過程，要注重控制效果的反饋，形成固定的反饋渠道，及時發(fā)現(xiàn)缺陷，改進內部控制措施，使高校的廉政建設工作制度化。建立定期檢查、加強監(jiān)督等管理的長效機制。要改變目前監(jiān)管方式單一、著眼點片面和切入時點滯后等現(xiàn)狀，構建立體化、全過程的監(jiān)督防范體系。在以經濟內容為主要防范對象的內部控制體系基礎上，將內部控制措施與廉政風險防控相結合，拓寬廉政風險防范工作視角，提高工作效率，規(guī)范建設成果，建設全面廉政風險防控體系。

四、結束語

從內部控制視角對高校廉政風險進行的客觀評價，可以正確引導管理部門采取措施，應對制度機制風險和權力行使的風險，使內部控制向風險管理延伸，建立廉政風險管理的整體框架，充分發(fā)揮內部審計的應有作用，提升學校的管理水平。

參考文獻：

[1]上海國家會計學院.內部控制與內部審計[M].北京：經濟科學出版社，2012.

財務廉政風險點及防控措施范文第5篇

一、強化教育，統(tǒng)一認識，增強風險排查積極性

工作要深入，心必要先入。在廉政風險排查中，我們堅持把強化教育引導作為首要工作來做，將廉政教育貫穿風險排查、機制建設全過程，切實增強干部廉政意識和積極參加風險排查的自覺性。

國土資源工作的性質、作用，決定了在國土資源領域深入開展反腐倡廉工作的重要性。尤其是隨著我國工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進程的加快，國土資源供需矛盾日益突出，加之市場配置機制還不夠健全，監(jiān)督管理制度還不夠完善，導致涉地涉礦腐敗案件易發(fā)多發(fā)，損害了國土資源系統(tǒng)的形象和公信力。漯河市國土資源局的廣大干部職工對此亦有清醒的認識，也知道根治腐敗必須從源頭上預防腐敗。但是，去年我們的廉政風險排查活動剛開始時，同志們的認識并不一致，工作上阻力不小。部分黨員干部認為“查風險點是走過場”、“沒腐敗行為查什么”、“想腐敗都沒機會為啥查”、“找不到風險點怎么查”，等等。一些同志對排查活動漠不關心，消極應付。對此，我們高度重視，多次組織召開會議，認真學習有關文件，并編制了《廉政知識防控手冊》，大力宣傳廉政風險排查的重大意義和對干部個人成長的保護作用，并組織干部職工深入討論，互相啟發(fā)，共同分析崗位存在風險，引導大家自覺投入到排查中去。

通過學習討論，教育引導，同志們深刻認識到，風險排查就是“自我體檢、自我警示、自我預防、自我保護”過程，有崗位就有風險，查不出風險就是最大風險，走出了“沒風險可查”、“找茬整人”、“自找麻煩”、“一陣風”的誤區(qū)，于是紛紛放下思想包袱和抵觸情緒，以高度負責的態(tài)度，開動腦筋，結合從事的崗位、業(yè)務和關鍵工作環(huán)節(jié)，深入查、用心查、細致查。一位司機排查后深有感觸地說：“開始我不以為然，可經過排查，發(fā)現(xiàn)修車、加油等環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)不廉潔行為，時刻要警惕啊！”

二、把握重點，認真排查，力求找準找細找透找實

國土資源管理責重權大，涉及多重利益關系，風險點多面廣，土地的審批和出讓、土地執(zhí)法、征地補償安置等重點部位和關鍵環(huán)節(jié)，隨時可能成為“定時炸彈”。即使有些不起眼的崗位，監(jiān)督不嚴也會放出“冷槍”。只有查清可能出險的點位，才能做到提前布防，有的放矢。因此，我們在排查工作中要求同志們堅持做到“像淘金一樣認真，像挖地雷一樣慎重”，不放過任何一個崗位，不放過任何一個險點。

首先是認真確定排查層次和內容。我們結合工作實際，緊扣權力運行這個核心，努力把廉政風險排查貫穿業(yè)務工作的各個環(huán)節(jié)，主要圍繞行政審批、行政執(zhí)法、專項資金使用、干部人事管理、物資采購、工程項目實施等重點環(huán)節(jié)和關鍵崗位，突出領導班子崗位、科室崗位、個人崗位“三個層次”進行排查。其中，領導班子崗位風險，重點查找“三重一大”風險。科室和局屬各單位各崗位風險，根據科室和局屬各單位的職責定位，重點查找在行政審批、執(zhí)法監(jiān)察、行政管理等方面的風險。個人崗位風險，重點從思想道德、制度機制、崗位職責等環(huán)節(jié)，查找廉政風險內容及其表現(xiàn)形式。

其次是采用“五步法”全面查找。“五步法”就是“自己找、大家提、群眾評、組織點、領導審”。自己找：即對照“廉政風險防控一覽表”，由在崗人員自己深入篩查、認真填寫，要求內容具體明確，避免含糊其辭，風險點與防控措施一一對應。大家提：即同志之間、上下級之間互相提，對個人查找不夠充分的風險點進一步補充，避免出現(xiàn)避重就輕、遺漏風險等問題。群眾評，即召集老干部、行風監(jiān)督員及服務對象代表，對中層以上領導干部查出的風險點予以評議，并通過公示接受群眾和社會廣泛評議。組織點，即分管領導對初步查出的風險點進行點評，進一步糾正風險點查找不明確、不準確、不全面的問題。領導審，即班子成員的風險點由黨組集體審核，科室和科室（單位）負責人的風險點由分管領導審核，科員和其他人員的風險點由科室（單位）負責人審核。“五步法”查找，有效增強了風險排查的準確度，基本上做到了“找準、找細、找透、找實”。

同時，我們組織專人認真收集整理各項管理監(jiān)督制度，進一步明確了22項行政職能，排查了管理上的漏洞。

由于宣傳到位，動員充分，上到局長下到一般干部和司機，都對自我進行了深刻剖析，認真分析了崗位的工作職責，查找出了自身崗位上的廉政風險點。

三、多措并舉，注重實效，構建廉政風險防控機制

變“風險點”為“安全點”，離不開深入廣泛的自查、互查、自糾，離不開部門加強管理和干部自我約束，但更根本的措施是要從制度入手加以防范。我們采取前期預防、中期監(jiān)控和后期處置等措施，初步構建了廉政風險防控機制。

一是注重前期預防。

首先是明確崗位職權和流程。確定了以土地征收、土地招拍掛、土地執(zhí)法、宅基地管理、土地儲備等重點涉權事項，編制了重要崗位流程圖，保證各項權力在工作中合法、合規(guī)、合理運用。其次是源頭防范。主要從加強黨性修養(yǎng)、思想道德建設、制度機制和干部隊伍作風紀律等層面主動做好防范，最大限度地從源頭排除可能發(fā)生不廉潔問題的隱患。深入開展權力觀和廉潔從政教育，引導干部職工牢固樹立廉潔意識、風險意識和責任意識，增強拒腐防變的主動性和堅定性，時時處處做到自重、自省、自警、自勵。第三是強化責任。將廉政風險防控納入黨風廉政建設責任制，實行廉政風險“責加一等、上追一級”的追究辦法。即對違反廉政風險所列內容，按照《行政過錯問責辦法》加重處分，并對其主管領導追究責任。第四是完善機制。通過開展廉政公開承諾活動，建立起“個人自覺預防、科室監(jiān)督預防、局機關綜合預防”三位一體的防控機制。

二是抓好中期監(jiān)控。

針對全系統(tǒng)可能出現(xiàn)的腐敗問題或發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，通過警示提醒卡、警示告誡卡、警示糾錯卡的方式，前移關口、及時預警、超前防范，實現(xiàn)“早發(fā)現(xiàn)、早提醒、早糾正”。重要節(jié)日前夕，我們向各部門、各單位下發(fā)警示提醒卡，要求節(jié)日期間做到“八個嚴禁”。針對召陵分局的一起件，我們先向該局下發(fā)了警示提醒卡，后來發(fā)現(xiàn)還未辦理，又發(fā)了警示告誡卡，最終人反應的問題得到解決?！叭ā睓C制運行以來，我們共向有關單位部門和個人發(fā)出警示提醒卡20余次、警示告誡卡2次，并免職1名所長，在廣大干部中引起較強反響。

三是落實后期處置。

首先是建立防控監(jiān)督體系。采取聽取匯報、明察暗訪、對服務對象電話回訪、召開行風座談會等形式，對各項制度和廉政風險防范措施落實情況的自查、互查、集中檢查共計20多次，通報批評5人次。最大限度地對苗頭性問題做到了及時發(fā)現(xiàn)、及時提醒、及時糾正。其次是暢通群眾投訴渠道。對外公布了審批流程、廉政制度、舉報電話等十多項服務承諾，方便群眾監(jiān)督舉報。對群眾有舉報、社會有反映、不按照規(guī)定落實廉政風險防范措施的，采取談話提醒、誡勉糾錯、責任追究等措施，幫助和督促其及時糾正。對整改不力、群眾仍有反映的，按照相關規(guī)定予以追究。通過內外監(jiān)督，努力做到“沒有問題早防范，有了問題早發(fā)現(xiàn)，一般問題早糾正，嚴重問題早查處”。

四、統(tǒng)籌協(xié)調，搞好結合，服務質量全面提升

廉政建設工作，只有融入到“保障發(fā)展、保護資源”的工作大局中去，才有活力，才有效果。我們在廉政風險點排查過程中，堅持做到“兩結合、兩促進”，即與日常工作相結合，促進業(yè)務建設，通過廉政風險點排查規(guī)范業(yè)務流程，提高辦件效率和服務質量；與紀律作風建設相結合，促進問題整改，轉變工作作風，提高隊伍綜合素質。