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風險管理過程范文第1篇

摘 要 自以來，大量的中小企業(yè)成立并快速成長，現(xiàn)已發(fā)展成為活力最強的經(jīng)濟群體之一。中小企業(yè)因其自身發(fā)展時間較短，資本積累有限信譽較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔保機構(gòu)應(yīng)運而生。經(jīng)過近幾年發(fā)展，融資性擔保企業(yè)也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國中小企業(yè)“融資難”的問題。然而，融資性擔保公司高財務(wù)杠桿的經(jīng)營特征就決定了其自身相比其他企業(yè)擁有較高的財務(wù)風險，同時與金融機構(gòu)的緊密聯(lián)系很可能使得融資擔保財務(wù)風險轉(zhuǎn)化為全國性金融風險。所以加強融資性擔保公司財務(wù)風險控制顯得尤其重要。

關(guān)鍵詞 融資擔保公司 財務(wù)風險

2008年，美國次貸危機引發(fā)了的全球金融危機，我國以出口導向戰(zhàn)略為主的大部分企業(yè)也遭遇前所未有的危機，尤其是中小企業(yè)更是舉步維艱。為此我國政府出臺了一系列刺激經(jīng)濟發(fā)展的政策，其中包括加大對中小企業(yè)發(fā)展的財稅支持力度，為中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的環(huán)境，有效緩解了中小企業(yè)貸款難問題。在上述背景下，融資性擔保公司如雨后春筍般涌現(xiàn)。

一、融資性擔保公司財務(wù)風險管理過程中存在的問題

（一）宏觀方面存在的問題

1.立法層級低。2010年由中國銀監(jiān)會牽頭的《融資性擔保公司管理暫行辦法》及相關(guān)配套制度是融資性擔保公司的主要規(guī)章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規(guī)章，到目前尚沒有一部專門規(guī)范融資性擔保公司的法律。

2.監(jiān)管責任不明確。國務(wù)院于2009年《關(guān)于同意建立融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復》，同意建立由銀監(jiān)會牽頭的融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度，其主要作用是指導地方政府對融資性擔保業(yè)務(wù)進行風險處置和監(jiān)管。國務(wù)院2009年《關(guān)于進一步明確融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責的通知》，該通知明確規(guī)定“省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照‘誰審批設(shè)立、誰負責監(jiān)管’的要求，負責本地區(qū)融資性擔保機構(gòu)的設(shè)立審批、關(guān)閉和日常監(jiān)管”。根據(jù)以上兩部文件可以看出，我國對融資性擔保行業(yè)監(jiān)管是一種兩級雙層監(jiān)管模式，對其監(jiān)管缺乏統(tǒng)一標準，同時也增加了監(jiān)管的難度。

（二）企業(yè)自身存在的問題

1.內(nèi)部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔保公司自身規(guī)模較小，內(nèi)部控制制度尚不完善，抵御財務(wù)風險的能力相當脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴格的授權(quán)批準制度沒有建立，超越審批權(quán)限的審批現(xiàn)象時有發(fā)生；擔保業(yè)務(wù)責任追究制度尚未建立，尚未對承擔擔保業(yè)務(wù)時的重大決策失誤以及不執(zhí)行審批流程的部門或個人的責任進行追究；保后監(jiān)管制度尚未建立，未及時對擔?？蛻暨M行風險控制等。

2.缺乏相應(yīng)的財務(wù)風險意識和專業(yè)人才。近幾年國內(nèi)融資性擔保公司的數(shù)量持續(xù)增加，公司規(guī)模也不斷壯大，公司內(nèi)非常優(yōu)秀的金融專家和法律顧問也不在少數(shù)。但是具有的財務(wù)風險意識卻相當缺乏，懂得財務(wù)風險管理的專業(yè)人才嚴重匱乏。能夠真正的意識到防控金融風險的關(guān)鍵在于防控財務(wù)風險的公司不多，只利用風險控制部去協(xié)助防范諸多財務(wù)風險的融資性擔保公司往往不在少數(shù)，其實并未看到在源頭上降低公司財務(wù)風險的重要性。

二、降低融資性擔保公司財務(wù)風險的對策

（一）提高立法層級，明確監(jiān)管責任

由于《辦法》在法律層面上效力較低，對于融資性擔保公司的承保行動約束力并不強，一些擔保公司仍在進行違規(guī)擔保，同時由于監(jiān)管責任的不明確，對違規(guī)擔保的懲罰措施不統(tǒng)一，并未形成應(yīng)有的法威。為此必須提高融資性擔保的立法等級，一部專門規(guī)范融資性擔保公司的法律文件，以此來規(guī)范擔保公司的承保行為，降低財務(wù)風險。

（二）完善內(nèi)部風險控制制度

完善融資性擔保公司內(nèi)部風險控制制度，融資性擔保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關(guān)規(guī)定，并依據(jù)《關(guān)于同意建立融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復》結(jié)合公司的業(yè)務(wù)范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規(guī)定外，還要依據(jù)融資性擔保公司崗位職責要求，確定具體的任職資格。

（三）做好對受保公司的保前調(diào)查及保后風險控制

企業(yè)在擔保前要充分對被擔保的企業(yè)或項目進行保前客戶信用評級，這種方式可以直接避開為其提供擔保。擔保公司既然承擔了對受保公司的擔保業(yè)務(wù)，那么也就有可能承擔被擔保公司無法償款帶來的財務(wù)風險。因此，對受保公司的保后風險控制就非常重要。

風險管理過程范文第2篇

企業(yè)資金管理是對企業(yè)的各項資金進行預算、操作、控制等過程，在這個過程中，存在著諸多風險隱患，一旦處理不好，就會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。企業(yè)資金管理中的風險是由多方面引起的，需要管控工作人員的警惕和注意。

二、企業(yè)資金管理過程中的風險

企業(yè)資金管理過程中存在諸多風險，各種風險隱患需要管理人員警惕與注意，主要包括以下幾個方面：

(一)籌資風險

籌資風險是指籌資活動中隱藏的財務(wù)風險，它是企業(yè)資金管理中最主要的風險?；I資難、籌資面窄、籌資程序繁瑣等問題嚴重困擾著企業(yè)，而且，盲目籌資也是企業(yè)資金籌集的難題之一。銀行貸款是企業(yè)傳統(tǒng)的籌資方式，從而滿足企業(yè)發(fā)展的資金需要。在資金運轉(zhuǎn)不暢時，企業(yè)貸款能夠很好的緩解企業(yè)的資金難題。銀行貸款也會出現(xiàn)盲目籌資的跡象，這給企業(yè)帶來更大的財務(wù)風險。一是盲目籌資給企業(yè)帶來了更低的資本成本，但同時又帶來了更大的財務(wù)壓力，畢竟，高額的貸款利息會加重企業(yè)的財政負擔。企業(yè)一方面要存有足夠的現(xiàn)金償還貸款利息，減少資金的使用，以防突發(fā)狀況，進行應(yīng)急儲備；另一方面，還要提高資金的使用效率，提高資金的收益，才能彌補財政空缺，提供貸款的利息，實現(xiàn)公司盈利。無論哪一方面，都給企業(yè)帶來更大的財政風險。二是盲目籌資更容易導致資金冗余，企業(yè)沒有明確投資目標的情況下進行籌資，最終會導致資金閑置，資金流失。這樣一來，資金就失去了它原本有的經(jīng)濟價值，也為企業(yè)帶來了債務(wù)壓力。

(二)占用風險

資金占用是為了追求企業(yè)的更高的營業(yè)額，但資金占用的同時，也為企業(yè)帶來了更大的資金風險。企業(yè)在生產(chǎn)、銷售的過程中經(jīng)常會遇到拖賬欠債的雇客，但是為了提高銷售量和市場份額，對這些雇主實行應(yīng)收債款的信用政策，要求雇客在一定的時期內(nèi)還清債務(wù)。應(yīng)收債款是資金占用隱藏的風險，主要是因為它很難收回，而且規(guī)模過大，難以為企業(yè)提高經(jīng)濟效益。另外，應(yīng)收債款降低了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速率，導致企業(yè)難以正常運行，加大了企業(yè)資金流動的壓力。

(三)預算風險

預算管理是資金管理的重要組成部分，它是預防企業(yè)資金出現(xiàn)問題的強針劑。資金預算是事前控制企業(yè)的資金隱患，如果資金預算不合理、預算工作不到位，就會出現(xiàn)一系列的財務(wù)風險。首先，資金預算不合理就會導致超支、資金浪費等問題。這樣會提高企業(yè)的資金成本，資金使用也不合理。其次，資金預算是對全年的資金進行規(guī)劃，能夠有效的控制資金的動向以及數(shù)量，一旦失去了預算管理的控制力，就會產(chǎn)生盲目行為。例如公司的采購、生產(chǎn)工作就難以控制，過多過對企業(yè)的發(fā)展都不利。最后，資金預算工作不科學存在的風險還會導致企業(yè)失去更多人力、物力、財力，這為企業(yè)未來的發(fā)展浪費了更多的資源。

三、企業(yè)資金管理過程的風險管控策略

企業(yè)資金管理過程中的風險管控的工作及其重要，它是公司未來發(fā)展所要采取的必要手段，同時，也是企業(yè)預防風險的有力措施。筆者提出了以下幾個方面的意見：

(一)完善管控體系

企業(yè)內(nèi)部的資金管理風險管控體系是實現(xiàn)科學的管控工作的前提，只有完善好了體系，才能使管控工作有所依據(jù)。企業(yè)的資金風險管控體系包括：首先，明確管控章程。企業(yè)內(nèi)部的資金風險管理的管控章程要嚴格執(zhí)行，每條規(guī)定和規(guī)范都要科學、合理，實現(xiàn)“用制度控制經(jīng)營活動、用規(guī)章調(diào)度資產(chǎn)”的原則企業(yè)關(guān)于管控的規(guī)章制度，一定要落實到每一個細節(jié)，比如說項目核算制度、經(jīng)費預控制度等。其次，執(zhí)行管控規(guī)定。按照管控章程，嚴格執(zhí)行其中條例，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違法、亂紀現(xiàn)象就妥善處理，加強管控執(zhí)行力度，做到賞罰分明，使每一個規(guī)定都落實到管理的每一個環(huán)節(jié)，使管理和控制工作都能夠樹立其威信力。接著，提高管控意識。提高工作人員的管控意識是企業(yè)資金管理過程中一項重要任務(wù)，讓每一位員工能夠充分了解管控工作的內(nèi)容以及宗旨，同時配合好管控工作人員完成任務(wù)。提高管控意識的同時也加劇了風險意識，這為企業(yè)塑造人才起到了良好的作用，同時也能防范于未然，做好應(yīng)對工作。

(二)提高管控效果

提高企業(yè)資金管理和控制的效果，是企業(yè)管控工作的目標之一。如果管控工作效果不明顯，那么這項工作也就失去了其意義了。提高管控的效果就要提高管理控制工作者的技術(shù)能力，提高其資金控制的能力以及提高其專業(yè)的素質(zhì)。提高管理者的能力從兩方面出發(fā)：一方面是提高管控人員的責任意識。責任意識就是信用度，具有高尚的素質(zhì)和責任心，能夠為資金管理工作負責。企業(yè)可以通過培訓、講座等方式來熏陶和培養(yǎng)工作人員的責任意識，讓其了解到資金管控工作的重大意義。另一方面，進行專業(yè)技術(shù)培訓。這可以提高企業(yè)的專業(yè)水平，走在領(lǐng)域的最前端。樹立宏觀的資金控制標準，以及提升資金管控人員的專業(yè)素養(yǎng)，保障每一個管理環(huán)節(jié)都能有效的進行。不僅要熟悉財務(wù)控制的技術(shù)能力之外，還要學習資金管理的風險知識和風險解決方案，最終提高企業(yè)的資金管理水平。

四、結(jié)束語

風險管理過程范文第3篇

醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化面臨的社會環(huán)境是復雜多變的，成果轉(zhuǎn)化對政策和經(jīng)濟有很強的依賴性，風險投資體系的不完善會造成資金風險，市場接受與擴散度，會造成時間風險。

2醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化的風險管理對策

醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化的風險管理要按照風險管理的步驟，經(jīng)過風險識別、風險分析、風險處理和風險監(jiān)控的過程。風險識別是用判斷和歸類的方式對醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化已知的和潛在的風險進行鑒別的過程，是風險管理的第一步；風險分析是對已識別出的風險，找出產(chǎn)生原因，確定與其它風險的關(guān)系，并分析風險發(fā)生概率及其影響程度，制定出相應(yīng)的防范計劃；風險處理是對已知風險的處理方法和技術(shù)，是對防范計劃的執(zhí)行過程，將風險控制在可接受的范圍內(nèi)。風險監(jiān)控是對風險的發(fā)展與變化情況進行全程監(jiān)督，并根據(jù)需要進行應(yīng)對策略的調(diào)整。醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化是一個系統(tǒng)的過程，需要經(jīng)過開發(fā)、應(yīng)用、推廣三個階段，每個階段都具有風險，并且每個階段的風險都會對后續(xù)階段產(chǎn)生影響。因此，筆者認為可用風險管理方法對醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化的各階段進行技術(shù)風險管理、轉(zhuǎn)化風險管理與市場風險管理。

2.1技術(shù)風險管理

2.1.1選擇轉(zhuǎn)化方案醫(yī)學科技成果轉(zhuǎn)化開發(fā)階段十分重要，建立完善科技情報體系，收集情報信息，了解市場行情；強化中介服務(wù)體系，對科技成果的潛在市場價值做出客觀的評價；根據(jù)自身情況選擇最優(yōu)轉(zhuǎn)化方案，減少轉(zhuǎn)化階段的風險發(fā)生概率。

2.1.2技術(shù)風險控制新技術(shù)的可靠性與成熟度未經(jīng)市場和生產(chǎn)過程的檢驗，其可行性和市場的潛在利益具有很大的不確定性，技術(shù)本身的風險可使下一階段的風險增加。因此，要加強激勵機制，有效引導科技人員創(chuàng)新潛力，提高技術(shù)水平。即時申請專利，加強知識產(chǎn)權(quán)保護，可降低技術(shù)風險的發(fā)生概率。

2.2轉(zhuǎn)化風險管理

2.2.1選擇合作對象醫(yī)學科技成果能物化的技術(shù)都是生物醫(yī)藥等高新技術(shù)成果，轉(zhuǎn)化周期長、風險大，需要巨額資金投入，研究機構(gòu)自身力量不夠，除政府支持的轉(zhuǎn)化項目外，必須與企業(yè)進行多種方式的合作。合作對象選擇不當，可帶來科技成果流失，如人才流失帶走成果、專利泄密與侵權(quán)以及利益分配糾紛等信用風險，選擇最佳合作對象，可減少轉(zhuǎn)化風險的發(fā)生概率。

2.2.2減少轉(zhuǎn)化環(huán)節(jié)風險醫(yī)學科技成果的轉(zhuǎn)化環(huán)節(jié)復雜，需要加強建立成果轉(zhuǎn)化的中介機構(gòu)以及合理的運作機制，為科研機構(gòu)與企業(yè)之間的交流與溝通搭建一個平臺。要求科技人員擁有企業(yè)家的精神是不太現(xiàn)實的，但成果轉(zhuǎn)化的中介機構(gòu)可培養(yǎng)一批能夠適應(yīng)學術(shù)與商業(yè)環(huán)境，能夠在研究者與投資者之間掌握合理預期、具有法律知識、經(jīng)濟知識與風險管理能力的職業(yè)經(jīng)理人。他們了解科學、發(fā)現(xiàn)與開發(fā)流程，由他們參與、運作與協(xié)調(diào)成果的轉(zhuǎn)化過程，可大大降低轉(zhuǎn)化階段的風險概率。

2.3市場風險管理

2.3.1適應(yīng)社會環(huán)境政治、經(jīng)濟與自然環(huán)境的變化對市場的影響很大，亦可帶來商機。選擇進入市場的時機很重要，加強對市場的觀察能力，掌握社會需求，獲得需求者認同[2],可降低市場風險。

2.3.2適應(yīng)市場環(huán)境在科技飛速發(fā)展的今天,只有不斷地、更快地更新技術(shù),才能跟上不斷變化的市場環(huán)境。替代品、仿制品有隨時出現(xiàn)的可能，盡快地占領(lǐng)市場，提高競爭力,才能延長技術(shù)壽命，規(guī)避時間風險，創(chuàng)造更大效益。所以，有學者認為，科技轉(zhuǎn)化的速度決定其價值[3]。

3總結(jié)

風險管理過程范文第4篇

關(guān)鍵詞：全面風險管理 關(guān)鍵風險指標

1 公司簡介

本公司位于遼寧省境內(nèi)，南臨渤海，北倚燕山，西望山海關(guān)，東接葫蘆島，是聯(lián)接華北和東北電網(wǎng)的重要電源支撐點。公司成立于1998年，現(xiàn)由神華國華國際電力股份有限公司以50%的股權(quán)實施控股管理，遼寧能源投資（集團）有限責任公司、中國神華能源股份有限公司分別占35%和15%的股權(quán)。公司總裝機容量3600MW，是東北地區(qū)單機容量、總裝機容量最大的火力發(fā)電廠。

一期工程（發(fā)電A廠）安裝兩臺由俄羅斯引進的800MW超臨界燃煤機組，1990年立項，1993年開工，2000年雙機投產(chǎn)，填補了我國百萬千瓦級火電機組零的空白。二期工程（發(fā)電B廠）安裝兩臺1000MW超超臨界燃煤機組。兩臺機組分別于2010年2月12日、5月18日一次通過168小時試運行投入正式運行。同步建設(shè)全煙氣脫硫裝置，4號機組同步建設(shè)煙氣脫硝裝置。機組各項指標處于先進水平。工程榮獲了“國家優(yōu)質(zhì)工程獎30年經(jīng)典工程”大獎。

公司以“創(chuàng)國際一流發(fā)電企業(yè)”為目標，科學發(fā)展，精益管控，持續(xù)提升市場競爭力和價值創(chuàng)造力，為穩(wěn)定東北電網(wǎng)、促進社會和諧、繁榮地方經(jīng)濟做出積極貢獻。

2 實施背景

東北電力市場需求較弱，迅猛發(fā)展的風電和水電搶占市場份額，導致火電企業(yè)發(fā)電空間被壓縮，煤炭價格不斷上漲，造成發(fā)電成本持續(xù)攀升。如何深入跟蹤和分析所在區(qū)域電力市場供需情況，量價兼顧地科學安排生產(chǎn)，努力加大市場份額，及時有效地適應(yīng)市場這只“無形之手”對資源和生產(chǎn)進行重組和配置的調(diào)節(jié)，在競爭激烈的經(jīng)營環(huán)境下避免決策失誤，提高公司在復雜變化條件下的應(yīng)對能力成了發(fā)電企業(yè)的當務(wù)之急。

隨著二期工程（發(fā)電B廠）由基建轉(zhuǎn)入生產(chǎn)，本公司成為東北地區(qū)真正意義上的最大單機容量和最大總裝機容量的發(fā)電公司，如何建立以組織結(jié)構(gòu)科學、管理流程順暢、制度設(shè)置規(guī)范、控制程序精細為特征的全面風險管理體系，形成風險控制的長效機制，提高駕馭復雜市場的能力，減少系統(tǒng)性風險發(fā)生的可能性，確保企業(yè)成為電網(wǎng)公司信得過的發(fā)電企業(yè)，從而，提高公司在東北電網(wǎng)公司的市場占有率是本公司急需解決的首要問題。

3 全面風險管理體系建設(shè)成果內(nèi)涵和做法

全面風險管理體系建設(shè)就是要全面管理涉及公司整個生產(chǎn)、經(jīng)營管理全過程。通過全面風險管理，提高風險管理過程中員工的參與程度和全員的風險意識、逐步形成風險管理文化，有效識別生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的內(nèi)外各種風險，建立完善的風險管理組織體系和預警機制，落實風險管理責任，確保信息暢通，避免決策失誤，在風險發(fā)生前通過避免風險、預防風險、自保風險、轉(zhuǎn)移風險等措施有效的降低風險發(fā)生的概率、縮小風險損失程度來達到控制風險的目的。最終實現(xiàn)公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理的“大安全”。

2010年5月底按照國華公司關(guān)于“發(fā)電企業(yè)全面風險管理”試點工作的總體部署，本公司作為國華公司第一家試點單位在原有風險管理的基礎(chǔ)上，開始與甫翰咨詢公司項目組密切配合，通過對公司生產(chǎn)經(jīng)營全部環(huán)節(jié)的所有部門業(yè)務(wù)人員及公司領(lǐng)導進行訪談、下發(fā)風險調(diào)查問卷、召開公司領(lǐng)導參加的風險評估座談會等一系列工作，歷經(jīng)半年時間搭建了本公司“全面風險管理”平臺，完成了“全面風險管理”體系建設(shè)，包括：建立本公司“全面風險管理風險庫”，制定本公司“全面風險管理制度”，制定本公司“關(guān)鍵風險指標（KRI）手冊”，制作“關(guān)鍵風險指標填報模版”，制作本公司月度風險管理報告模板。

本公司對開展全面風險管理體系建設(shè)工作高度重視，進行了充分的準備和周密的布置。聘請了具有豐富風險管理經(jīng)驗的甫瀚咨詢公司聯(lián)手創(chuàng)建，成立了風險項目組，將全面風險管理體系建設(shè)工作分四階段進行。

第一階段（2010年6月-7月）是風險項目組對本公司進行風險診斷與風險管理體系初步設(shè)計階段；第二階段（2010年8月-9月）是風險項目組對風險管理體系開發(fā)完善階段；第三階段（2010年10月-12月）是本公司進行全面風險管理體系試運行階段；第四階段（2011年1月-12月）是本公司全面風險管理體系全面推廣及貫徹落實階段。

2010年6月-7月份，風險管理項目組根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》，并且參考了COSO企業(yè)風險管理模型中有關(guān)風險評估的理論和方法，基于“戰(zhàn)略與制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、人員結(jié)構(gòu)、管理報告、方法論、系統(tǒng)與數(shù)據(jù)”六要素模型，對公司的風險信息進行收集和整理，按照戰(zhàn)略、市場、運營、財務(wù)、法律形成本公司風險庫，共42項。

在此基礎(chǔ)上，風險項目組召開公司廠級領(lǐng)導參與的風險評估討論會，運用統(tǒng)一的、科學化的風險評價標準和程序，利用投票儀器的輔助，組織各廠級領(lǐng)導對42個風險的影響程度和發(fā)生可能性進行充分討論、評價，以收集公司高級管理層對各風險的評估，對風險進行排序，形成風險熱力圖。確定重大風險和一般風險。

風險參數(shù)應(yīng)建立在公司的風險偏好基礎(chǔ)上，即公司為了實現(xiàn)自己的發(fā)展目標而愿意接受的風險程度?？紤]以上因素，將風險發(fā)生的后果及可能性分為以下五類分值：

風險熱力圖（又名風險坐標圖）是把風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生后對目標的影響程度，作為兩個維度繪制在同一個平面上（即繪制成直角坐標系）。

繪制風險坐標圖的目的在于對多項風險進行直觀的比較，從而確定各風險管理的優(yōu)先順序和策略。

風險坐標圖分為紅、黃、綠三個區(qū)域，公司可以承擔綠色區(qū)域中的各項風險且不再增加控制措施；監(jiān)控黃色區(qū)域中的各項風險或補充制定各項控制措施；確保對紅色區(qū)域中的各項風險優(yōu)先安排實施各項防范措施，或?qū)⑵滢D(zhuǎn)移。

通過風險管理項目的實施，為公司的全面風險管理工作提供了一套完整的、系統(tǒng)的工具和方法。

“全面風險管理風險庫”的建立，收集、匯聚了公司各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風險信息，通過整理確定了綏電公司42個風險、169個子風險，通過評估確定了公司管控的15個重大風險，并明確了風險管控的責任領(lǐng)導和責任人。

制訂了《全面風險管理制度》，以制度的形式明確了公司風險管理組織架構(gòu)、職責分工、管理流程、風險報告體系。制作了風險信息提示模版、重大事項風險預控單模版、管控措施對接模版等，使風險管理制度化、規(guī)范化和日?；?。

全面風險管理實施指標化的量化管理，提高了風險管理的時效性。風險預警體系是指公司通過持續(xù)觀察一系列統(tǒng)計指標和統(tǒng)計數(shù)據(jù)（關(guān)鍵風險指標）的變化，運用經(jīng)濟計量模型和計算機信息系統(tǒng)等方式方法，對公司在經(jīng)營活動中可能或?qū)⒁媾R的風險危機進行識別，及時向公司管理層發(fā)出預警信號，是公司管理層能夠及時對運營政策進行調(diào)控，以防發(fā)生風險危機的預測分析及應(yīng)對體系。

關(guān)鍵風險指標（Key Risk Indicator，簡稱“KRI”）是指用于監(jiān)控風險事件狀況，體現(xiàn)風險事件發(fā)展趨勢，評價公司風險水平的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。通過觀察關(guān)鍵風險指標的變化趨勢可以達到監(jiān)控風險的目的，而通過比較關(guān)鍵風險指標數(shù)值與預警區(qū)間的數(shù)值，能夠起到對風險進行預警的功能。

“關(guān)鍵風險指標（KRI）手冊”的制定，將公司風險庫中的42項風險，分解成169個子風險指標。

各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對其所負責的KRI進行數(shù)據(jù)收集和計算工作，按KRI的填報頻率填寫KRI填報模板，對超過預警區(qū)間的具體情況及產(chǎn)生原因進行分析和解釋，并初步確定風險應(yīng)對措施和實施時間供風險責任人參考。

我們根據(jù)國家（行業(yè)）標準要求以及上級公司的具體要求，結(jié)合公司自身實際情況，對于每一個指標均設(shè)置了預警區(qū)間，明確了責任部門。指標示例如下表：

關(guān)鍵風險指標填報模版和月度風險管理報告為公司全面風險管理提供了專業(yè)的操作工具和有效的決策依據(jù)。

本公司月度風險管理報告為公司管理層正確決策重大事項、有效管控生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種疊加風險提供了有力的技術(shù)支持，達到與企業(yè)整體經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合的風險最優(yōu)化，保護企業(yè)不致因災(zāi)害性事件或錯誤決定而遭受重大損失。

4 成果實施后所產(chǎn)生的效果

本公司適時引入的全面風險管理項目，通過制度明確了公司風險管理組織架構(gòu)、職責分工及風險管理報告體系。使風險管理制度化、規(guī)范化和日?；?。避免了之前的各部門分別獨立發(fā)起，缺乏公司整體層級的關(guān)注，可能造成風險遺漏現(xiàn)象。對一般風險和重大風險進行不同程度的管理和監(jiān)控，從而使公司整體的風險水平降低到公司管理層可接受的水平。

2011年，公司正式推行全面風險管理體系，經(jīng)過一年的全力實施，取得了顯著的風險控制效果。

風險管理過程范文第5篇

Abstract: the international engineering project is an extremely complicated system engineering, it is from feasibility study, design, construction to completion inspection and acceptance is a process full of risk, therefore, the project risk management is a very important research value, attaches great importance to the risk identification, assessment, control and decision making, they can better into project risk to the project profit.

Key words: international engineering project; Project management; Risk management

中圖分類號：TV文獻標識碼：A文章編號：2095-2104(2013)

一、國際工程項目風險管理概述 風險管理是工程項目管理不可缺少的一個部分。風險是由于從事某項特定活動過程中存在的不確定性而產(chǎn)生的經(jīng)濟或財務(wù)的損失，自然破壞或損傷的可能性。工程項目管理風險就是在項目管理活動或事件中消極的后果發(fā)生的潛在可能性。每一個工程項目都必然伴隨著一定的風險。工程風險不僅包括在整個建筑工程項目施工的全過程中，自然災(zāi)害和各種意外事故的發(fā)生而造成的人身傷亡和財產(chǎn)損失的不確定性，而且也包括技術(shù)性、管理性問題引起的經(jīng)濟損失的不確定性。國際工程風險管理是一個系統(tǒng)工程，它是根據(jù)工程風險環(huán)境和設(shè)定的目標對工程風險分析和處置進行決策的過程。包括工程項目風險識別，工程項目風險分析和評估，工程項目風險防范和控制和工程項目風險決策，其目的在于通過對項目環(huán)境不確定性的研究與控制，達到降低損失，控制成本的目的。

二、國際工程項目風險管理過程

（一）風險的識別

風險識別是工程項目風險管理的第一步。它是指找出影響項目質(zhì)量、進度、投資等目標順利實現(xiàn)的主要風險。這項工作相當重要，它是整個風險管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。缺乏這一基礎(chǔ)，任何風險管理都是空中樓閣，毫無實現(xiàn)之可能。

識別風險的過程包括對所有可能的風險事件來源和結(jié)果進行實事求是的調(diào)查。識別風險必須系統(tǒng)、持續(xù)、嚴格分類并恰如其分的評價其嚴重程度。

風險辨識過程通常分6個步驟（見下圖）

確認不確定性的客觀存在

這里強調(diào)的是不確定性的客觀存在。這項工作包括兩項內(nèi)容：即首先要辨認所發(fā)現(xiàn)或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風險。眾所周知的結(jié)果不會構(gòu)成風險。確認不確定性的客觀存在的第二項內(nèi)容就是確認這種不確定性是客觀存在的還是確定無疑的，而不是憑空想象的。辨識風險的第一步工作就是確認不確定性和它的客觀存在。

建立初步清單

建立初步清單是辨識風險的操作起點。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運行、質(zhì)量和經(jīng)濟效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗對其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過對一系列調(diào)查表進行深入研究、分析而制定。

初步檢查清單通常作為風險管理工作的起點，作為確定更準確的清單的基礎(chǔ)。多數(shù)情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數(shù)據(jù)。

確立各種風險事件并推測其結(jié)果

根據(jù)初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，推測與其相關(guān)聯(lián)的各種合理的可能性，包括盈利和損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點應(yīng)是資金的財務(wù)結(jié)果。

制定風險預測圖

風險預測圖采用二維結(jié)構(gòu)（如下圖）

上圖第一維中，不確定因素的評價與其發(fā)生概率相關(guān)，第二維中，風險的評價與潛在的危害相關(guān)。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒于風險是一種不確定性，并且與潛在的危害性密切相關(guān)，因而可通過一種由曲線群構(gòu)成的風險預測圖表示（如上圖）。曲線群中的每一曲線均表示相同的風險，但不確定性或者說其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風險程度也就不同。曲線距離原點越遠，風險就越大。

進行風險分類

對風險進行分類具有雙重目的；首先，通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解；其次，通過分類，辨清了風險的性質(zhì)，從而有助于制定風險管理的目標。

風險分類有很多種方法，注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統(tǒng)統(tǒng)羅列；或根據(jù)其造成的影響的嚴重程度分類列舉等；但這樣往往忽視了不同風險事件之間的聯(lián)系。正確的方法應(yīng)該是依據(jù)風險的性質(zhì)和可能的結(jié)果及彼此間可能發(fā)生的關(guān)系進行風險分類。這樣的風險分類能更徹底地理解風險、預測其結(jié)果，且有助于發(fā)現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的各方面的因素。常見的分類方法是以由若干個目錄組成的框架形式，每個目錄中都列出不同種類的風險，并針對各個風險進行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個風險而忽視其他風險的現(xiàn)象。

建立風險目錄摘要

這是風險辨識過秤的最后一個步驟。通過建立風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員都統(tǒng)一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。當然，風險目錄摘要并非一成不變，風險管理人員應(yīng)隨著信息的變化和風險的演變而及時更新。

風險分析與評估

風險分析與評估是在風險識別之后，對工程項目風險的量化過程。它是指用定性、定量或者兩者結(jié)合的方法處理不確定的過程，并將經(jīng)過分類的風險按照其權(quán)重大小給予排序，綜合考慮風險事件發(fā)生的概率和引起損失的后果。對于不同權(quán)重的風險，管理者應(yīng)該給予不同程度的重視。風險分析和評估是風險識別和管理之間的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。

風險分析可以從整體出發(fā)弄清楚各個風險事件之間確切的因果關(guān)系，以便制定出系統(tǒng)的風險管理計劃，同時可以考慮各個不同風險之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能把威脅化為機會，進一步量化已經(jīng)識別了的風險發(fā)生的概率和后果，減少這種估計的不確定性。

風險分析具有以下好處：

使項目選定在成本估計和進度安排方面更現(xiàn)實、可靠。

使決策人能更好地、更準確地的認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。

有助于決策人制定更完備的應(yīng)急計劃，有效地選擇風險防范措施。

有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。

能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開拓視野，提高風險管理水平。

風險分析與評估包括以下三個必不可少的主要步驟：

采集數(shù)據(jù)

首先必須采集與所要分析的風險相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)可以從投資者或者承包商過去類似項目經(jīng)驗的歷史記錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計的。

某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還不夠充分，尚需主觀評價，特別是哪些對承包商來講在技術(shù)、商務(wù)和環(huán)境方面都比較新的國際項目，需要通過專家調(diào)查方法獲得具有經(jīng)驗性和專業(yè)知識的主觀評價。

完成不確定性模型

以已經(jīng)得到的有關(guān)風險的信息為基礎(chǔ)，對風險發(fā)生的可能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化。通常用概率來表示風險發(fā)生的可能性，可能的結(jié)果體現(xiàn)在項目現(xiàn)金流表上，用貨幣表示。

對風險影響進行評價

在不同風險事件的不確定性已經(jīng)模型化后，緊接著就要看評價這些風險的全面影響。通過評價把不確定性與可能結(jié)果結(jié)合起來。

風險分析全過程如下圖所示

（三）風險的防范與控制

風險是基于客觀存在的分布，而防范則是基本主觀的判斷。如果主客觀一致，即可判定預測風險，從而可以有效地防范之。既然風險是在給定情況下存在的可能結(jié)果間的差異，那么人們就有可能憑經(jīng)驗推斷出其發(fā)生的規(guī)律和概率。雖然這些規(guī)律和概率并非一成不變，但通過一定時期內(nèi)的觀察，可推斷出其大致規(guī)律，從而可以有意識地采取一些預防手段來防范。

風險的防范與控制是指利用某些技術(shù)來設(shè)法避開或控制風險，消滅或減少風險事件發(fā)生所造成的損失。風險控制的重點在于消除風險因素和減少風險損失。管理者可以采用風險回避、風險轉(zhuǎn)移、風險自留、風險分散、風險降低和風險抵消等方法來進行控制。防范和控制有多種方法，主要有：

⑴回避風險。即繞開風險事件，放棄有風險的活動。例如放棄承包有風險的工程或者停止任何有風險的業(yè)務(wù)。毫無疑問，這是消極的辦法。因為風險與利潤并存，沒有風險的利潤是不存在的?；乇芰孙L險，也就回避了利潤，停止了謀取利潤的活動。而作為企業(yè)，沒有利潤是無法生存的。因此回避風險只是特殊情況下的權(quán)宜之計，而不是根本辦法。

⑵控制損失。既然風險事件難以避免，回避風險不如迎著風險上。但迎著風險上不等于赤身上戰(zhàn)場，以肉體擋槍眼，而是要準備好各種應(yīng)對措施，見機行事，千方百計減少和控制損失。控制損失的辦法通常有以下兩種：

分離風險。即把風險源與其他可能受其影響的事項隔離開，使其局部化。例如項目施工，原擬流水作業(yè)線中某一環(huán)節(jié)出了問題，為避免影響全局，只好犧牲出問題的環(huán)節(jié)以保全局。

分散風險。即增加風險承受體或者將風險化整為零，例如聯(lián)合承包或工程分包。

⑶轉(zhuǎn)移風險。即將自己無力承受或者不愿承受的風險轉(zhuǎn)移給他人。轉(zhuǎn)移風險包括非保險轉(zhuǎn)移如轉(zhuǎn)包工程、實行擔保制度等和保險轉(zhuǎn)移即投保。當然，風險轉(zhuǎn)移給他人，自然潛藏的利潤也就轉(zhuǎn)給了他人。因此轉(zhuǎn)移風險應(yīng)該有一個前提，即風險屬于自己無力承受或者經(jīng)過比較認定不值得自己去承受的風險。當然有時候則是強制要求轉(zhuǎn)移的風險，例如工程強制保險。

⑷自留風險。有些風險是無法轉(zhuǎn)移給他人的。例如保險公司不承接的險種如戰(zhàn)爭險，承包商無法向他人轉(zhuǎn)移，只好自留。另一種情況則是承包商經(jīng)過認真的分析，覺得留下由自己承擔比轉(zhuǎn)移給他人更為合適，因為轉(zhuǎn)移給他人要付出較大代價，而這種風險事件發(fā)生的概率本來就不高，即便發(fā)生了自己也能承受得起，或者可能造成的損失不會太大，如果事先采取有效的防范措施，可以避免其造成損失。這類風險如果向保險公司投保，不淡繳納的保險費高，而且保險公司的賠付態(tài)度不能令人滿意等等。經(jīng)過認真比較之后決定不予轉(zhuǎn)移，自己留下。這種情況下，承包商應(yīng)采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，比如預留一筆應(yīng)計費，或者參加保險互助合作社。決定自留風險前，應(yīng)認真權(quán)衡利弊。

⑸利用風險。有些風險，特別是投機風險頗有利用價值。例如政治風險或者金融風險。這些風險雖然很可能使承包商蒙受重大損失，但如果承包商能因勢利導、巧妙利用，則很有可能使承包商得到意外利益。

風險的決策

風險對策多種多樣，不同的風險，應(yīng)采用不同的對策，有如醫(yī)生治病，必須對癥下藥。每個項目應(yīng)該在風險面前臨危不亂，應(yīng)對有方。這就要求認真研究各種可行的管理措施，制定正確的管理決策。

選擇風險管理決策不能憑空武斷，也不能想當然或一廂情愿，應(yīng)該尊重客觀實際，按照客觀規(guī)律，用科學的分析方法，逐一比較、逐一論證。制定風險管理決策時，尤其不可忽視對危險的發(fā)生概率和頻率以及對經(jīng)濟效益產(chǎn)生重大影響的許多關(guān)鍵因素。

選擇風險管理決策應(yīng)該多種手段并用，多種因素綜合考慮，不能依賴于單一方法或僅重視某些眾所周知的因素和現(xiàn)象。

實施一項工程無疑會遭遇多種風險，承包商必須采取相應(yīng)對策。所謂兵來將擋，水來土掩，就是說針對不同風險采取相應(yīng)對策。高層管理人員要走在風險的前面，對風險應(yīng)預先制定對策，而且要對癥下藥，不能消極防御。

為了有效的管理各種可能的風險，國際工程項目高層管理人員應(yīng)該首先對項目可能遇到的風險進行分類排列，進而對各項風險的保障予以分類，然后根據(jù)具體情況決定采取相應(yīng)的對策，以達到避免風險或減輕風險可能造成的損失，甚至利用風險擴大收益之目的。為此，國際工程項目部應(yīng)該有針對性地、有步驟地采取相應(yīng)的對策。