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采購合同管理規(guī)定范文第1篇

【關(guān)鍵詞】國防采購合同；評審專家；管理

一、國防采購合同及評審專家制度

國防采購合同是指軍隊為保障作戰(zhàn)訓(xùn)練以及其他出于國防目的的需求而與供應(yīng)商簽訂的關(guān)于物資及武器裝備采購的協(xié)議。國防采購合同評審專家是指符合軍隊采購的相關(guān)規(guī)定和要求，以獨立身份參加國防采購評審工作的人員。其主要職能是對參加國防采購合同競標的供應(yīng)商進行評價審查，推薦出中標供應(yīng)商的候選人，并對供應(yīng)商所供貨物、工程及服務(wù)質(zhì)量等進行評審。

二、目前國防采購合同評審專家管理存在的問題

（1）對評審專家的獎懲不分明。評審專家與采購合同管理部門之間是一種委托關(guān)系。如何調(diào)節(jié)這一關(guān)系，現(xiàn)代管理學提出了一個行之有效的方法——建立激勵約束機制。激勵的目的是提高方的行為效率，最大限度地發(fā)揮其潛能，以達到委托方的目標?？稍趯嶋H管理過程中，采購合同的管理部門并沒有制定出科學的激勵機制，僅靠微薄的報酬支付來維持與評審專家之間的委托關(guān)系，方式單一，標準不定。在對評審專家的不當行為進行約束懲戒的過程中，由于缺乏評判標準且可操作性不強，使得作為委托方的合同管理部門對評審專家的違紀行為往往視之任之。不僅給一些專家提供了方便，也嚴重影響了采購的質(zhì)量和效益。（2）評審專家資源配置不對稱。評審專家是一項重要且有限的人力資源，只有將其進行優(yōu)化配置，科學整合才能最大地發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，達到合同評審的效果。但在現(xiàn)實中，由于地域和編制的影響，評審專家資源在質(zhì)量和數(shù)量上出現(xiàn)了不對稱的現(xiàn)象，很難實現(xiàn)合理配置。一些單位因為節(jié)約經(jīng)費等緣故，往往不愿聘請專家，而是利用一些非專業(yè)的人員充數(shù)，使得評審工作效率低下，甚至適得其反。一些單位雖然專家資源豐富，可是得不到到合理的配置，原因在于一些部門為了溜須拍馬，將一些專業(yè)不對口的領(lǐng)導(dǎo)推舉成為評審專家，使真正具有專業(yè)特長的專家資源得不到使用，既浪費了人才資源，又降低了評審質(zhì)量。（3）評審過程監(jiān)督管理不嚴格?！盾婈犖镔Y采購評審專家管理規(guī)定》和《中國人民裝備采購條例》中對評審專家的評審過程監(jiān)督管理的主體和程序都并沒有做出明確規(guī)定，在實際的專家抽取現(xiàn)場和評審現(xiàn)場也很難見到有監(jiān)督部門出現(xiàn)，即使有監(jiān)督部門在場也只能監(jiān)察評標程序，對評審結(jié)果合理性和可行性的監(jiān)督形同虛設(shè)，出現(xiàn)問題，很難取證。為“幕后交易”和“暗箱操作”提供了機會，嚴重影響了專家評審的合法性和公平性。

三、對策建議

（1）明確國防合同評審專家獎懲標準。合同管理部門和具體監(jiān)督部門要對評審專家在采購合同評審過程中的表現(xiàn)和取得的評審效果進行評判，對于積極獻言獻策，提出了重要評審意見并對采購合同的訂立及履行起到積極作用的專家進行物質(zhì)和精神上的獎勵。對于長期對合同評審工作做出突出貢獻的專家，要在年終加發(fā)年終獎金，并提前晉職晉銜。對于確實存在違紀現(xiàn)象的專家要將其違紀情況記入檔案，和他的獎金發(fā)放和職務(wù)升遷情況直接掛鉤。（2）構(gòu)建國防合同評審專家管理信息系統(tǒng)。構(gòu)建評審專家管理信息系統(tǒng)，就是利用管理軟件，將全軍各單位的評審專家信息通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行整合，并建立諸如評審專家信息模塊、專家抽取功能模塊、專家信息資信模塊、專家評審信息考核模塊、遠程評審功能模塊等功能性管理模塊，不僅可以實現(xiàn)對評審專家的科學化管理，提高管理效率，還可以實現(xiàn)專家跨區(qū)遠程評審，達到專家資源的優(yōu)化配置。同時，還可以建立起軍地專家聯(lián)審平臺，充分利用地方政府采購評審專家中的優(yōu)秀資源為國防采購服務(wù)，以提高國防采購質(zhì)量。滿足國防采購需求。（3）加大評審過程監(jiān)督管理力度。要使國防采購評審活動始終貫穿公平、公正原則，強有力的監(jiān)督則必不可少。合同管理部門必須組織有關(guān)部門對評審專家的使用和管理全過程進行監(jiān)督，從專家的選取入庫到專家的抽取再到實際的專家評審現(xiàn)場都應(yīng)該有相應(yīng)的監(jiān)督存在。在專家的抽取過程中要采取隨機抽取和保密抽取相結(jié)合的方式，由有關(guān)的監(jiān)督部門根據(jù)采購方式及采購項目的復(fù)雜程度確定評審專家抽取時間，并由計算機隨機對參與評審的專家進行抽取，抽取結(jié)果由監(jiān)督部門單方面知曉，并由其直接通知被抽中的評審專家，這樣既能保證評審專家參與評審機會平等，又能避免評審專家信息提前透露給供應(yīng)商。特別是在專家評審現(xiàn)場，要有審計、紀檢監(jiān)察等部門組織聯(lián)合監(jiān)督，并在技術(shù)手段上加以保證，如：建立隔音處理和信號屏蔽的專家評審室，實現(xiàn)專家與專家分離、專家與供應(yīng)商分離、專家與采購人的分離以及專家與外界的分離。對于整個評審過程要進行全程錄像，一旦發(fā)現(xiàn)評審專家有不正當行為要當場制止，對事后造成嚴重影響的要追究其責任。

參 考 文 獻

[1]綦瑾.軍事合同論[M].藍天出版社，2012

采購合同管理規(guī)定范文第2篇

在全程監(jiān)察中突出重點開展效能監(jiān)察。供電企業(yè)物資管理分為計劃管理、采購管理、合同管理、物資儲備管理、報廢物資管理、供應(yīng)商管理等多個環(huán)節(jié)，要分析、確定各環(huán)節(jié)的監(jiān)察重點，有針對性的對高風險點進行重點監(jiān)察。

1監(jiān)察物資采購管理環(huán)節(jié)采購管理環(huán)節(jié)在物資管理中是效能監(jiān)察的重點，具體監(jiān)察從以下三個方面對采購管理環(huán)節(jié)進行效能監(jiān)察。

1.1監(jiān)察采購依據(jù)。主要是監(jiān)察物資需求部門申請的需求計劃與物資部門編制的采購計劃是否完全一致，根據(jù)采購訂單及其他相關(guān)報表，監(jiān)察實際采購材料的種類、數(shù)量是否與采購計劃完全一致，如果不一致則查明原因。對于零星采購，監(jiān)察是否有臨時的零星需求計劃，并核對與計劃是否一致。

1.2監(jiān)察采購方式。主要監(jiān)察采購方式的確定是否遵守《物資采購管理制度》中的招議標采購等管理規(guī)定，是否經(jīng)過正常的審批程序，采購過程是否嚴格按照招議標、詢比價、競爭性談判等方式進行采購。

1.3監(jiān)察采購價格。該環(huán)節(jié)的監(jiān)察重點是監(jiān)察采購價格確定的程序、價格調(diào)整的依據(jù)以及審批程序，以及通過對市場的調(diào)研等來判斷采購價格的合理性。

2監(jiān)察物資采購合同管理環(huán)節(jié)

2.1監(jiān)察采購合同簽訂情況。監(jiān)察是否越權(quán)簽訂物資采購合同；是否按招標確定的中標單位簽訂物資采購合同；合同要素、條款和簽字是否完整；是否按中標要求和投標承諾簽訂物資采購合同；合同中是否明確違約責任；以及是否違法違規(guī)簽訂物資采購合同等情況。

2.2監(jiān)察采購合同執(zhí)行情況。監(jiān)察采購的物資是否簽訂合同；采購物資的名稱、規(guī)格型號、單價和金額及質(zhì)量（包括性能和參數(shù)）是否與合同一致；供應(yīng)單位違反合同規(guī)定是否追究責任；監(jiān)察是否越權(quán)采購物資（或擅自采購物資通過物資供應(yīng)分公司過票處理）情況；監(jiān)察采購的物資未簽訂合同的原因和其他違反規(guī)定采購物資的情況。

2.3監(jiān)察采購合同付款關(guān)口。在審核采購合同時，一是看采購是否有計劃、有預(yù)算、有領(lǐng)導(dǎo)批示、有上級批復(fù)；二是看是否進行了公開招投標、詢比價；三是看招投標活動的整個過程是否由審計部門參與監(jiān)督。不符合這三個條件的合同不予付款。

3監(jiān)察物資采購結(jié)算管理環(huán)節(jié)

1監(jiān)察采購物資結(jié)算依據(jù)是否完整；依據(jù)是否符合規(guī)定要求；

2監(jiān)察支付物資貨款是否執(zhí)行規(guī)定，是否超前支付物資貨款或違反規(guī)定預(yù)付貨款；

3監(jiān)察其他違反規(guī)定物資采購結(jié)算的情況。

4監(jiān)察供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)監(jiān)察重點主要是通過對供應(yīng)商進行資格預(yù)審、業(yè)績核實、現(xiàn)場考察及供應(yīng)商年度評價情況的監(jiān)察，建立供應(yīng)商優(yōu)勝劣汰競爭機制。

5監(jiān)察物資采購中易出違法違紀行為的環(huán)節(jié)

5.1監(jiān)察在物資采購過程中是否收受賄賂、回扣、好處費、禮金和禮品等行為；

5.2監(jiān)察在簽訂物資采購合同、物資采購結(jié)算和貨款支付過程中行為；2.5.3監(jiān)察和追究在物資采購過程中給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的行為。

二.開展物資管理效能監(jiān)察互為聯(lián)動的措施

1建章立制，有效監(jiān)督

1.1監(jiān)督招投標過程在監(jiān)督招標投標過程中，監(jiān)察招標對象是否合乎規(guī)定，是否嚴格審查投標人的資質(zhì)，是否存在排斥潛在投標人、規(guī)避招標、明招暗定等不良現(xiàn)象；監(jiān)察招標文件有沒有標明項目技術(shù)、投標要求等，內(nèi)容是否合法；檢查評標專家?guī)斓慕⒓熬S護是否合乎要求；監(jiān)察評分標準是否科學，過程是否嚴謹，確定中標人的選擇是否嚴格按照定標原則及評標辦法進行。

1.2監(jiān)督物資采購價格監(jiān)督物資采購價格過程中，需建立物資價格執(zhí)行情況聽證會制度，完善物資價格收集預(yù)測和監(jiān)督管理機制。監(jiān)管采購價格時，需要查看完整的記錄詢價過程的相關(guān)資料，防止出現(xiàn)超出采購指導(dǎo)價的現(xiàn)象，采購價格變動要合理，調(diào)整的審批程序要規(guī)范。

1.3監(jiān)督采購質(zhì)量管理監(jiān)督采購質(zhì)量管理過程中，監(jiān)察是否按照技術(shù)規(guī)范書檢驗質(zhì)量，檢驗標準和與規(guī)定是否一致；檢驗報告、記錄、報表等資料臺帳是否齊全、規(guī)范、真實、準確；采購時是否跟蹤質(zhì)量，有沒有追究相應(yīng)的違約責任；遇到質(zhì)量事故，查明事故原因，及時處理。

1.4監(jiān)督供應(yīng)商的管理監(jiān)督供應(yīng)商的管理過程中，監(jiān)察供貨廠家是否是合格供應(yīng)商，開展物資采購管理效能監(jiān)察，監(jiān)察供應(yīng)商加入條件是否具備資質(zhì)，程序是否規(guī)范，執(zhí)照、證件是否齊全。監(jiān)察是否建立供應(yīng)商篩選、考核和淘汰的動態(tài)管理機制。

2不斷探索，發(fā)揮效能開展物資管理效能監(jiān)察，對物資管理中的高風險點進行效能監(jiān)察，促進供電企業(yè)規(guī)范管理，有利于發(fā)揮“效”能作用。

2.1發(fā)揮經(jīng)濟效益。供電企業(yè)通過物資管理過程的監(jiān)督，抓住采購中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)并對影響企業(yè)經(jīng)濟效益發(fā)揮的重點問題進行監(jiān)察，保證制度、流程規(guī)范暢通，保證降本增效順利實現(xiàn)，從而為企業(yè)取得了經(jīng)濟效益。

2.2發(fā)揮管理效益。供電企業(yè)通過開展物資采購效能監(jiān)察活動，有針對性地抓住管理漏洞及薄弱環(huán)節(jié)，對直接影響企業(yè)經(jīng)濟效益的突出問題進行監(jiān)察和治理，通過監(jiān)察規(guī)章制度及物資采購流程，堵塞漏洞、嚴格監(jiān)控、強化管理，為企業(yè)帶來了實實在在的管理效益。

三.結(jié)束語

采購合同管理規(guī)定范文第3篇

非獨立法人運作工廠不具備獨立法人資格，在經(jīng)濟活動中一般在總公司（法人）框架下，開展各項業(yè)務(wù)。在工作實踐中，非獨立法人運作工廠又需要一定的自主性，比如對外采購部分個性化需求物資，不可避免出現(xiàn)與總法人合同框架不完全吻合情況。在這種情況下，如何避免和防控財務(wù)風險，是一個需要面對和思考問題。本文就此進行探討，并提出防控措施。

一、前言

非獨立法人運作工廠（以下簡稱“工廠”）一般是總公司（法人）組織構(gòu)架中一個重要部門，法人在組織構(gòu)架中一般賦予“工廠”一定金額內(nèi)的財務(wù)自，部分財務(wù)指標需要獨立核算。公司（法人）標準和合同在“工廠”沿用，實際操作中常常出現(xiàn)一些問題。比如超法人合同范圍外的物品采購，不能完全執(zhí)行公司合同價格；未按規(guī)定辦理價格上漲變更程序，存在違規(guī)風險。這些現(xiàn)象與公司相關(guān)采購管理、合同管理制度、財務(wù)制度不符，存在違規(guī)風險，影響工作效率，同時不利于采購成本費用控制。

二、工廠采購業(yè)務(wù)中存在的常見問題

（一）采購人員不熟悉合同簽訂程序，對合同條款理解不透徹。工廠采購中經(jīng)常選擇與公司簽訂合同的供應(yīng)商，以避免同一類型采購反復(fù)招標，影響業(yè)務(wù)效率。采購過程中，業(yè)務(wù)部門經(jīng)常對合同理解不夠全面，認為采購總額在預(yù)算范圍內(nèi)，至于供應(yīng)單個項目商報價變化情況理解不夠到位，結(jié)算內(nèi)容價格超過公司合同清單價格。采購部門一般理解為合同在有效期內(nèi)，由于市場價格上漲，供應(yīng)商現(xiàn)今已無法執(zhí)行，供應(yīng)商按當前市場價格結(jié)算。此種情況，一般來說還有深層次原因。合同簽訂部門建議由采購部門與供應(yīng)商簽訂補充協(xié)議，采購部門認為合同的簽訂部門是公司簽訂合同歸口部門，價格變更程序應(yīng)由原合同簽訂部門發(fā)起。采購部門對因部分價格變化簽訂補充合同程序復(fù)雜，沒有達到沿用上級合同，簡化流程和手續(xù)目的。

（二）超合同約定范圍采購物品?！肮S”自行采購物品具有價值低、種類多的特點。公司級合同不能兼顧到“工廠”的全部需要，合同清單不能囊括所有需要采購物品。針對個別物品，單價低，金額不大的合同外采購，考慮成本和效率因素，采購部門一般不再簽訂新的專項合同。采購中，采購部門常引用合同的條款中“如采購合同清單外的物品，供應(yīng)商按市場價格給予一定優(yōu)惠，按雙方協(xié)商后的價格執(zhí)行”這類條款。此類條款應(yīng)用需要相應(yīng)規(guī)范制度和文件支撐，采購物品不在合同價格清單內(nèi)的，采購部門以供應(yīng)商報價作為結(jié)算依據(jù)，缺少定價依據(jù)，單用此條款進行非合同范圍內(nèi)采購存在違規(guī)風險。

（三）即時結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟業(yè)務(wù)理解和執(zhí)行存在偏差。公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)中，原則上均應(yīng)簽訂書面合同。但為了提高效率，及時滿足生產(chǎn)需求，對于能夠即時結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，可以不簽訂書面合同。在實踐中，對于哪些采購屬于“金額較小”理解存在認識上的偏差，進而在財務(wù)管理中引發(fā)爭議。例如工廠經(jīng)常涉及到的計量檢驗、特重設(shè)備檢定，常因檢定周期、檢定標準等差異，引起財務(wù)管理風險。原因主要是計量檢驗通常由幾家計量檢測機構(gòu)來完成，這些機構(gòu)有政府機構(gòu)、有民營企業(yè)，設(shè)備檢測收費國標有政府收費標準，非標檢測是企業(yè)自行定價。這些差異的存在，檢測結(jié)算依據(jù)往往只有對方的收費通知單執(zhí)行，業(yè)務(wù)部門無法出具統(tǒng)一規(guī)范收費標準。另外一種相近情況是、文宣費用，費用雖是歸口管理，但因業(yè)務(wù)涉及業(yè)務(wù)部門個性化需求、業(yè)務(wù)零散，業(yè)務(wù)部門采購供應(yīng)商不固定，出現(xiàn)結(jié)算同一類物品價格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。以上兩種情況，單項采購審視完全符合“即時結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟業(yè)務(wù)”標準。但在整個財務(wù)周期內(nèi)歸集，金額仍然較為可觀，且容易出現(xiàn)采購價格差異，不符合財務(wù)規(guī)范要求現(xiàn)象。

（四）采購實施人員財務(wù)規(guī)范認識不夠，給財務(wù)票據(jù)帶來時效性風險。在一些采購業(yè)務(wù)中，因采購物品特殊性，客觀上存在審批手續(xù)復(fù)雜，采購周期長等因素。這其中有些采購物品又是生產(chǎn)所急需的，為了滿足需要，存在個別先采購后完善立項、預(yù)算上報、投產(chǎn)通知、結(jié)算手續(xù)現(xiàn)象。在實際工作中，業(yè)務(wù)人員因?qū)ω攧?wù)規(guī)范認識不夠，完成采購后，認為主要采購工作已經(jīng)完成，對程序規(guī)范性和完整性業(yè)務(wù)主動性不足，造成采購業(yè)務(wù)完成周期延長。另外，一些業(yè)務(wù)部門對票據(jù)規(guī)范性要求認識不足，結(jié)算開票清單注明的物品名稱、規(guī)格型號與合同并不完全一致，造成退票等情況發(fā)生，可能造成票據(jù)過期等財務(wù)風險。

三、財務(wù)風險防控

（一）嚴格執(zhí)行合同文件，減少違規(guī)風險。一是采購前應(yīng)主動了解公司費用歸口部門是否與供應(yīng)商簽訂有同類價格合同，如有優(yōu)先采用公司合同價格；二是杜絕先供貨后結(jié)算現(xiàn)象，降低供應(yīng)商漲價風險，避免退票扯皮風險，提高工作效率；三是如公司無采購合同，采購部門應(yīng)根據(jù)公司管理標準中的采購價格確定的方式對應(yīng)程序辦理價格審批；四是供應(yīng)商要求變更原合同采購價格的，采購人員應(yīng)根據(jù)公司采購價格管理相關(guān)標準變更程序辦理變更審批。

（二）嚴格控制超合同外采購。原則上不能超合同采購清單外進行采購，超范圍采購的，要求按公司采購價格管理相關(guān)標準中的采購價格確定程序辦理價格審批，根據(jù)合同管理標準規(guī)定簽訂合同或補充協(xié)議。明確合同條款中“合同清單外的雙方協(xié)商價格”，不是指業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商的協(xié)商，而是合同簽訂部門牽頭成立的談判小組與供應(yīng)商的協(xié)商，經(jīng)合同審批部門審批后的協(xié)商價格，確保程序合規(guī)性。

（三）整合同類型采購業(yè)務(wù)，聚零星為整體。對于有部門歸口管理，使用部門分散零星物品采購，進行必要梳理。達到一定金額，符合應(yīng)用合同進行管理的，按程序由歸口部門簽訂框架類合同。各部門直接從合同供應(yīng)商處采購，避免各部門采購供應(yīng)商不固定、同一類物品結(jié)算價格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。同時，歸口部門按合同約定定期結(jié)算，通過銀行轉(zhuǎn)賬，按費用管理規(guī)定，減少現(xiàn)金報銷不規(guī)范問題。

（四）明確職責分工，確保票據(jù)實效。對于金額較大類物品采購，督促采購實施部門嚴格采購程序，嚴格執(zhí)行立項、預(yù)算上報、投產(chǎn)通知、結(jié)算采購流程，避免先采購后補手續(xù)現(xiàn)象發(fā)生，采購程序、采購實物與票據(jù)按要求節(jié)點完成。對于發(fā)票物品名稱與合同物品名稱不一致，結(jié)算價格與合同價格一樣差異，采購部門應(yīng)加強把關(guān)，落實責任，確保發(fā)票清單物品名稱與合同名稱一致性票，降低稽核風險。

四、結(jié)語

采購合同管理規(guī)定范文第4篇

企業(yè)物資精細化管理是企業(yè)推行精細化管理的主要內(nèi)容之一，是鐵路建設(shè)企業(yè)降低工程成本，實現(xiàn)利潤的最大化的重要途徑。1)鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細化管理是“集約化、標準化、精細化、全員、全過程、全覆蓋”的企業(yè)物資管理系統(tǒng)。通過“制定一套文件、建立一套定額、規(guī)范一套流程、運用一套軟件”，強化上級公司對項目部物資管理的管控力度，實現(xiàn)項目物資管理由前臺管理向后臺管控轉(zhuǎn)變，提高項目物資管理運行質(zhì)量。2)鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細化管理突出“集中”管控:物資集中采購配送、設(shè)備集中采購和租賃、限價集中管理、資金集中管理、合同集中管理、業(yè)務(wù)流程集中制定、責任成本集中管控。3)鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細化管理充分利用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，建立電子商務(wù)辦公平臺以及物資管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)物資管理過程的動態(tài)化、透明化、信息化。通過物資過程控制等手段，延伸開發(fā)出條碼管理子系統(tǒng)、物資過磅影像子系統(tǒng)，實現(xiàn)物資驗收、盤點、發(fā)放的自動化，加強物資現(xiàn)場管理過程控制，實現(xiàn)現(xiàn)場物資管理實時化，滿足各級管理部門工作要求。

2鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細化管理的具體實施過程

2．1市場調(diào)查

物資管理人員參加公司組織的施工調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括項目主要原材料、周轉(zhuǎn)材料、大宗地材的需用總計劃、當?shù)丶爸苓吀鞣N資源狀況、價格、主要資源供應(yīng)(生產(chǎn))商情況、遠距;甲供、自購物資種類、采購方式;施工現(xiàn)場交通條件;規(guī)劃物資存儲場地等，編制項目管理策劃書(物資部分)。施工過程中，進行定期、不定期調(diào)查，形成書面調(diào)查報告或調(diào)查紀要備案，必要時上報公司審核。

2．2信息平臺建設(shè)

上級公司負責建立信息平臺，按月主要物資采購指導(dǎo)價格、周轉(zhuǎn)材料信息、廢舊物資信息;每年合格供方名冊，及時公布新增合格供方和不合格供方黑名單。項目部收集編制上報價格信息、周轉(zhuǎn)材料信息、廢舊物資信息，及時向公司上報供方信息。

2．3物資計劃管理

1)項目部物資管理部門根據(jù)工程管理部提報的《分工號物資需用計劃》編制《物資總量控制計劃》，作為整個項目物資采購、消耗的總控目標。當有變更時，物資管理部門根據(jù)工程管理部提供的變更通知及時調(diào)整。2)實行季(月)度物資申請(采購)計劃管理制度。物資管理部門編制申請(采購)計劃經(jīng)項目工程管理部、工經(jīng)部和財務(wù)部等部門審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。按采購供應(yīng)權(quán)限分別編制甲供、集團公司級集采、公司級集采《月度物資申請計劃》報送指揮部或公司及業(yè)主;對鋼軌、石化產(chǎn)品等有特殊規(guī)定的須上報專項采購申請計劃;編制項目《月度物資采購計劃》經(jīng)審批后組織實施，及時上傳網(wǎng)絡(luò)競價采購計劃。

2．4物資供應(yīng)商管理

根據(jù)物資供應(yīng)商管理規(guī)定，供應(yīng)商實行股份公司、集團公司、公司分級，AB分類管理。上級公司物資管理部門負責組織供方的考評和年審，辦理準入證，建立合格供方檔案庫，維護供方信息，每年物資合格供方名冊，及時公布不合格供方名單。項目部物資管理部門向公司報送合格供方資料，參與公司初審;對供方進行動態(tài)考核，每半年對所有合格供應(yīng)商進行一次復(fù)審。各級物資部門根據(jù)工程項目實際從上級管理單位的《合格物資供方名錄》中選擇供應(yīng)商，對不在合格名錄內(nèi)的供應(yīng)商須進行調(diào)查。嚴禁在合格供方名錄外進行物資采購;復(fù)評不合格的列入《不合格供方名單》，三年不得使用。

2．5物資采購管理

1)物資采購的原則。公司各級物資部門，在實施采購時，要符合市場運作規(guī)則，體現(xiàn)公開、公平、公正、競爭擇優(yōu)。2)物資采購的形式。物資采購以“集采物資在集團公司集采平臺以招(邀)標、戰(zhàn)略采購為主、競爭性談判為輔;非集采物資以電子商務(wù)采購為主，以詢質(zhì)比價為輔”的形式進行。3)采購合同的管理。物資采購部門與供方簽訂采購合同，執(zhí)行合同管理流程。建立物資采購合同管理臺賬，對合同的簽訂、履行情況進行動態(tài)監(jiān)控。

2．6物資驗收與檢驗

項目部物資管理部門負責對進場物資的數(shù)量和質(zhì)量驗收把關(guān)，驗收人員不得由采購人員兼任。對大宗物資、批量物資、技術(shù)含量高物資實行兩人或以上共同驗收，條件具備的可通過視頻監(jiān)督物資驗收過程，及時填寫《進場、入庫物資驗收登記簿》;按規(guī)定程序進行檢驗和試驗，需復(fù)試的物資由物資人員填寫試驗委托書，建立《物資送檢臺賬》，試驗人員取樣試驗合格后方可使用。物資驗收合格后及時與供方辦理簽認手續(xù)，填制物資驗收單，按要求進行標識;驗收不合格的物資要及時向供方反映，及時填制相關(guān)記錄，做退換貨處理，嚴禁使用。

2．7物資收發(fā)料管理

1)物資收料管理。驗收合格的物資及時辦理入庫手續(xù)，做到數(shù)量準確、質(zhì)量合格、技術(shù)證件齊全，與申請(采購)計劃及采購合同相一致，堅持“四核對”制度，按規(guī)定擺放物資標識。2)物資保管管理?，F(xiàn)場儲存的材料應(yīng)按物資分類、保管性質(zhì)劃區(qū)存放，做到整齊、穩(wěn)固、合理氈墊，標識、標志齊全明顯，維護材料的使用價值，確保儲存安全。3)物資發(fā)料管理。項目部物資管理部門依據(jù)工程管理部提供的《主要物資需用量核算表》，建立《分工號主要物資限(定)額供應(yīng)臺賬》，按照月度需用計劃對分包企業(yè)實現(xiàn)限額控制;根據(jù)施工進度分次、分批發(fā)放，嚴禁一次性超計劃供應(yīng)，對施工用料進行動態(tài)管理，及時掌握物資消耗情況。對勞務(wù)企業(yè)的物資發(fā)放，要嚴格遵循合同規(guī)定，領(lǐng)料必須是有權(quán)領(lǐng)料人簽字。

2．8物資成本管理

1)物資基礎(chǔ)資料管理。項目部建立健全各項物資管理臺賬，建立《分工號限(定)額發(fā)料臺賬》《物資收、發(fā)、存臺賬》《分工號物資消耗臺賬》《混凝土設(shè)計、計劃、消耗臺賬》《混凝土原材料管理臺賬》《混凝土運輸罐車檢查記錄臺賬》《物資綜合管理臺賬》;做好物資消耗統(tǒng)計、對比工作。2)物資價格管理。上級公司建立物資價格平臺，收集價格報表，定期公布主要物資的價格信息;組織物資招標采購，嚴控招標物資價格。項目部嚴控物資采購價格，堅持集采掛網(wǎng)招標采購，零星物資網(wǎng)絡(luò)競價采購;參與集團公司、公司招(邀)標采購，審核集團公司、公司結(jié)算物資的價格;每月進行建造合同價格、責任成本價格、造價信息價格、采購價格的分析，對于偏差數(shù)據(jù)，及時查明原因，制定改進措施，同時收集調(diào)差資料，做好調(diào)差準備。3)物資成本分析。上級公司物資管理部門負責規(guī)范項目部物資成本管理程序和方法;每季度初組織相關(guān)部門和指揮部、公司物資部召開物資成本專項分析會議，對各單位的物資成本管理情況進行分析;項目部對主要物資堅持“月核算、季分析”核算原則，每月開展材料核算工作。每月組織進行物資成本分析會議，進行詳細“量、價、費用”三方面的物資核算、分析，做好預(yù)算數(shù)量與設(shè)計數(shù)量、應(yīng)耗數(shù)量與實耗數(shù)量的對比分析，以此作為對勞務(wù)企業(yè)施工用主要料消耗核算、定期考核的依據(jù);分析節(jié)超原因，提出改進措施，并對超耗材料按合同約定進行結(jié)算。

2．9工地剩余、廢舊物資管理

1)上級公司物資管理部門建立工地剩余、廢舊物資信息平臺，每月公布工地剩余、廢舊物資信息;每月收集、審核公司處理臺賬。2)項目部負責每月組織工地剩余、廢舊物資的回收、保管、利舊、評估鑒定，形成鑒定記錄;編制信息報表，提出利用、處理方案報公司;參加公司組織的處理工作，組織數(shù)量較少或金額1萬元以下處理，填寫處理記錄，建立處理臺賬每月報公司備案;處理所得上繳財務(wù)部，沖減工程成本;禁止賬外處理。

3鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細化管理的現(xiàn)存問題及應(yīng)對措施

采購合同管理規(guī)定范文第5篇

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè) 內(nèi)控制度 思考

一、存在的問題

我市某會計師事務(wù)所在給一家擬上市民營制藥企業(yè)進行有關(guān)內(nèi)部控制的診斷后，發(fā)現(xiàn)該制藥企業(yè)在管理層面和業(yè)務(wù)流程方面存在以下問題：在管理層面上：第一，董事會議事規(guī)則明確了內(nèi)控制度的建立和實施情況由董事會監(jiān)督，但在實際執(zhí)行過程中，管理層從未對內(nèi)控制度的落實情況進行定期和不定期的檢查，董事會也未起到監(jiān)督作用。第二，未設(shè)置風險管理部門，也未制定統(tǒng)一的風險管理政策和程序。第三，在人力資源政策中，未明確關(guān)鍵崗位應(yīng)實行輪崗制度，也未定期對各部門職責和崗位設(shè)置的適應(yīng)性進行評估。第四，未制定信息管理辦法和預(yù)算管理制度。第五，法務(wù)部未見有法務(wù)工作人員上崗，也未正式開展與法律事務(wù)相關(guān)的工作。第六，審計部未見有審計人員上崗，也未正式開展內(nèi)審工作，同時，按該制藥企業(yè)《內(nèi)部審計制度》的規(guī)定，審計部由財務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，而不是直接向?qū)徲嬑瘑T會和董事會匯報工作。

在業(yè)務(wù)流程方面：第一，未明確財務(wù)管賬工作責任人，管理層也不監(jiān)督財務(wù)管賬工作的完整性和及時性。第二，未建立貼現(xiàn)審批制度，而是由領(lǐng)導(dǎo)口頭審批后執(zhí)行；對于已貼現(xiàn)或已背書的票據(jù)未進行備查登記，建有支票登記薄，但領(lǐng)用人簽字記錄不完整。第三，采購部經(jīng)理任期長達6年之久，未實行輪崗；應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等往來科目的對賬工作，如果供應(yīng)商不主動發(fā)起，企業(yè)則不主動對賬，且未留檔。第四，固定資產(chǎn)實物管理崗位頻繁換人，且資產(chǎn)管理員離職時未進行任何交接工作。第五，存貨的成本核算不準確，不能準確劃分在產(chǎn)品與產(chǎn)成品的成本；貨物收發(fā)管理不到位，如貨物簽收單或第三方（物流公司）憑據(jù)的留存不完整。第六，費用核算口徑不規(guī)范，未嚴格區(qū)分各子公司、各部門的所屬費用，且對研發(fā)項目發(fā)生的費用未按項目號進行歸集。第七，針對投資等風險較高的交易未制定系統(tǒng)化的管理制度和流程，也未建立相關(guān)的授權(quán)體系。

二、加強擬上市民營企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的思考

上述會計師事務(wù)所的診斷所反映的問題在民營企業(yè)中普遍存在，因此，對于有上市計劃的民營企業(yè)，為了有效解決上述問題，在進行內(nèi)部控制建設(shè)時應(yīng)著重關(guān)注以下幾個方面。

1、建立健全并有效實施內(nèi)部控制制度

健全的企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：完整的組織及崗位責任制，明確劃分企業(yè)最高管理層、部門管理層、基層業(yè)務(wù)人員以及各個部門的職責權(quán)限；完整的財務(wù)管理制度，包括貨幣資金、結(jié)算資金、存貨、固定資產(chǎn)、費用、財務(wù)報告編制等方面的管理制度；明確的業(yè)務(wù)分工和完整的作業(yè)程序規(guī)定；健全的信息披露制度；完善的印章管理制度、倉儲管理制度、合同管理規(guī)定、票據(jù)管理制度、單證收付管理規(guī)定和檔案管理規(guī)定。各項內(nèi)部控制制度的建立，應(yīng)集中體現(xiàn)“四個明確”，即：職責權(quán)限明確；重大經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的決策和執(zhí)行程序明確；財產(chǎn)管理的范圍、期限明確；組織形式明確。

2、設(shè)置合理的組織結(jié)構(gòu)并有效運作

在組織機構(gòu)的建立中應(yīng)特別引起注意的是，不能使某一部門擁有過分集中的權(quán)力，應(yīng)當使權(quán)力適當分散，形成互相聯(lián)系、互相監(jiān)督、互相制約的格局。職能不相容的部門應(yīng)分立，如企業(yè)采購部門、倉庫部門、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門共同對采購業(yè)務(wù)分環(huán)節(jié)把關(guān)，比由采購部門獨立辦理業(yè)務(wù)發(fā)生差錯的可能性小得多。因此，組織機構(gòu)控制機制中的執(zhí)行系統(tǒng)與監(jiān)督系統(tǒng)、決策系統(tǒng)與實施系統(tǒng)等必須實行分離，使之各盡其職，各負其責，形成合理的組織結(jié)構(gòu)。

3、建立內(nèi)部審計控制機構(gòu)

內(nèi)部審計既是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的一個重要分支，又是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的重要手段，內(nèi)審制度的完善是健全內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容；同時，內(nèi)部審計還能為改進內(nèi)部控制提供建設(shè)性的建議。為此，要合理定位內(nèi)審機構(gòu)，按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范》的要求，在股東大會、董事會和總經(jīng)理之下分別設(shè)立監(jiān)事會、審計委員會和審計部，審計部的地位應(yīng)高于其他職能部門，在業(yè)務(wù)上對審計委員會負責并向其報告工作，在行政上對總經(jīng)理負責并向其報告工作。