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采購部審核意見范文第1篇

摘 要 在現(xiàn)代市場競爭中，為了取得更大的競爭優(yōu)勢，對成本進(jìn)行控制是比較直接、比較可行的途徑。本文簡要闡述價(jià)格控制、材料成本控制、定額成本控制中采取的主要措施，對企業(yè)產(chǎn)品成本實(shí)施有效的控制。

關(guān)鍵詞 產(chǎn)品 成本 控制

一、采購環(huán)節(jié)的成本控制

采購成本下降不僅體現(xiàn)在企業(yè)現(xiàn)金流出的減少,而且直接體現(xiàn)在產(chǎn)品成本的下降、利潤的增加以及企業(yè)競爭力的增強(qiáng)。采購批量的控制和采購價(jià)格的控制是降低采購成本的重要方法。

（一）采購價(jià)格的控制。采購價(jià)格的下降直接降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效益。

1、建立完善的采購制度,做好采購成本控制的基礎(chǔ)工作 ,建立嚴(yán)格的采購制度和價(jià)格檔案。

建立嚴(yán)格完善的采購制度，不僅能規(guī)范企業(yè)的采購活動、提高效率、杜絕部門之間扯皮，還能預(yù)防采購人員的不良行為。采購制度規(guī)定了物料采購的申請、授權(quán)人的批準(zhǔn)權(quán)限、物料采購的流程、相關(guān)部門的責(zé)任和關(guān)系、各種物品采購的規(guī)定和方式、報(bào)價(jià)和價(jià)格審批等，并對請購與審批、詢價(jià)與確定供應(yīng)商、采購合同的訂立與審批、采購與驗(yàn)收等不相容崗位進(jìn)行明確規(guī)定。

建立價(jià)格檔案，指企業(yè)采購部門對所采購物品建立價(jià)格檔案，對每一批采購物品的報(bào)價(jià)，首先與歸檔的物品價(jià)格進(jìn)行比較，分析價(jià)格差異的原因。如無特殊原因,原則上采購的價(jià)格不能超過檔案中的價(jià)格水平，否則要做出詳細(xì)的說明。 價(jià)格檔案除了用來價(jià)格控制外，對采購部門價(jià)格分析、價(jià)格預(yù)測也起了很大的作用。

2、建立監(jiān)督和激勵機(jī)制，更好地控制采購價(jià)格

①設(shè)立專職的價(jià)格管理部門或價(jià)格管理崗位。由于價(jià)格杠桿對企業(yè)非常重要，設(shè)立專職的價(jià)格部門或價(jià)格崗位來收集價(jià)格信息、制定價(jià)格政策、制定標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格、價(jià)格分析、價(jià)格控制，對降低企業(yè)成本、提升企業(yè)競爭力有積極的作用，價(jià)格管理人員應(yīng)由熟悉技術(shù)、生產(chǎn)、采購、營銷、財(cái)務(wù)等專業(yè)人員擔(dān)任。

②組建跨部門價(jià)格小組。為了彌補(bǔ)價(jià)格管理人員專業(yè)能力的不足，為了給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)提供更充分的決策依據(jù)，企業(yè)可以考慮成立跨部門價(jià)格小組，跨部門價(jià)格小組為非常設(shè)部門，其成員每次從企業(yè)專家?guī)煜嚓P(guān)專業(yè)中隨機(jī)抽出，做到“召之即來，來之能戰(zhàn)”。由于價(jià)格小組成員是相關(guān)領(lǐng)域的專家，而且是隨機(jī)抽取的，價(jià)格小組意見具有很大的參考價(jià)值。

③建立采購成本考核機(jī)制，對采購人員進(jìn)行獎懲。價(jià)格部門根據(jù)市場的變化和產(chǎn)品成本定期定出計(jì)劃價(jià)格，促使采購人員積極尋找貨源，貨比三家，不斷地降低采購價(jià)格。計(jì)劃采購價(jià)格亦可與價(jià)格評價(jià)體系結(jié)合起來進(jìn)行，考核材料差異，并提出獎懲措施，對完成降低企業(yè)采購成本任務(wù)的采購人員進(jìn)行獎勵，對沒有完成降低企業(yè)采購成本任務(wù)的采購人員，分析原因，確定對其懲罰的措施。

3、嚴(yán)格而又合理的采購價(jià)格審批程序

①采購部門擬定價(jià)的制定程序。

采購部門根據(jù)物資采購計(jì)劃，通過網(wǎng)絡(luò)、傳真、電話等渠道進(jìn)行詢價(jià)。采購部門應(yīng)認(rèn)真研究技術(shù)資料，掌握計(jì)劃采購物資的技術(shù)指標(biāo)，并將計(jì)劃采購物資的技術(shù)指標(biāo)，詳細(xì)傳遞給詢價(jià)對象，避免因信息歧義而產(chǎn)生無效報(bào)價(jià)。采購部門應(yīng)認(rèn)真整理計(jì)劃采購物資的技術(shù)資料及詢價(jià)資料，盡可能為篩選目標(biāo)供應(yīng)商提供充分、適當(dāng)?shù)馁Y料。

采購部門根據(jù)各種渠道的詢價(jià)結(jié)果，按照“同等價(jià)格比質(zhì)量，同等質(zhì)量比服務(wù)”的原則，選擇目標(biāo)供應(yīng)商。采購部門應(yīng)索要目標(biāo)供應(yīng)商的價(jià)格計(jì)算表。采購部門根據(jù)目標(biāo)供應(yīng)商的價(jià)格計(jì)算表、市場行情、技術(shù)資料及行業(yè)特點(diǎn)測算采購物資成本或成本增長情況。必要時(shí)，采購部門應(yīng)向技術(shù)、財(cái)務(wù)部門尋求支持。

采購部門業(yè)務(wù)員根據(jù)詢價(jià)、測算情況，與目標(biāo)供應(yīng)商業(yè)務(wù)員進(jìn)行洽談，根據(jù)洽談結(jié)果，確定計(jì)劃采購物資擬定價(jià)，并填寫《物資采購價(jià)格審批表》。

②價(jià)格審批程序。

一般物資的采購價(jià)格，由價(jià)格部門根據(jù)技術(shù)資料、市場行情、公司標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，認(rèn)真審核成本測算、詢價(jià)記錄、采購部門擬定價(jià)，并提出審核意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

對于爭議大或價(jià)值高物資的價(jià)格，價(jià)格部門初審后，由價(jià)格小組對市場行情、技術(shù)資料進(jìn)行討論研究后，提出審核意見。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。

對于大宗、價(jià)值高的等符合招標(biāo)條件的物資，應(yīng)通過招標(biāo)確定價(jià)格。招標(biāo)書應(yīng)對擬采購物資特征進(jìn)行詳細(xì)描述，使符合該特征的物資即能滿足企業(yè)需要。開標(biāo)主要是審核標(biāo)書是否符合招標(biāo)書要求，在符合要求的基礎(chǔ)上選擇價(jià)格低的供方。招標(biāo)應(yīng)做到“公開、公平、公正”，使其能充分發(fā)揮降本增效的功能。

4、其他降低采購成本的方法

①把握價(jià)格變動的時(shí)機(jī)。價(jià)格會經(jīng)常隨著季節(jié)、市場供求情況而變動，因此，采購人員應(yīng)注意價(jià)格變動的規(guī)律，把握好采購時(shí)機(jī)。

②向制造商直接采購或結(jié)成同盟聯(lián)合訂購。向制造商直接訂購,可以減少中間環(huán)節(jié)，降低采購成本，同時(shí)，制造商的技術(shù)服務(wù)、售后服務(wù)會更好。另外，有條件的幾個(gè)同類廠家可結(jié)成同盟聯(lián)合訂購，以克服單個(gè)廠家訂購數(shù)量小而得不到優(yōu)惠的矛盾。

③選擇信譽(yù)佳的供應(yīng)商并與其簽訂長期合同。與誠實(shí)、講信譽(yù)的供應(yīng)商合作不僅能保證供貨的質(zhì)量、及時(shí)的交貨期，還可得到付款及價(jià)格的關(guān)照，特別是與其簽訂長期的合同，往往能得到更多的優(yōu)惠。

④盡可能選定兩個(gè)以上的合格供方。對同一物資，選擇兩個(gè)以上的合格供方，與其簽訂合同，一方面可以保證價(jià)格透明，另一方面可以降低企業(yè)因供方變故所帶來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

二、加工環(huán)節(jié)的成本控制

（一）材料成本的控制。材料成本的控制主要是加強(qiáng)消耗定額管理與材料的回收復(fù)用、套用 。

消耗定額管理是材料消耗管理最主要的管理方法。材料消耗定額是指針對一定條件所規(guī)定的生產(chǎn)單位產(chǎn)品或完成單位工作量合理消耗材料的標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量。它的執(zhí)行不僅能降低材料消耗，提高材料利用率，而且能夠推動企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和管理水平的提高。另一方面，在某些生產(chǎn)中所消耗的材料并不構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體，并且很多材料并不是在生產(chǎn)中一次消耗掉，很多材料的邊角料可以套用做小零件，因此還存在部分材料可以回收復(fù)用、套用。

（二）加工成本的控制。加工成本的控制包括人工成本的控制以及折舊、燃動等其他制造成本的控制。

1、企業(yè)人工成本的下降離不開思想政治工作和積極向上的企業(yè)文化。企業(yè)把關(guān)心員工生活作為思想政治工作的主要內(nèi)容，各個(gè)管理部門把關(guān)心員工的物質(zhì)生活延伸到節(jié)假日，滲透到八小時(shí)以外。員工們氣順心暢，時(shí)刻感到家庭般的溫暖，并以干家里事情的態(tài)度來干工作，工作效率自然而然的也就上來了，人工成本等加工成本必然隨之降低。積極向上的企業(yè)文化不僅增強(qiáng)職工責(zé)任感、歸屬感，而且能激進(jìn)職工奮發(fā)向上，把國家、企業(yè)、個(gè)人利益有機(jī)地結(jié)合起來，提高效率，降低成本，推動企業(yè)發(fā)展。

2、編制加工成本定額是控制加工成本的重要手段。

工序加工成本控制的一項(xiàng)主要內(nèi)容，就是衡量每道工序發(fā)生的費(fèi)用，必須要建立明確的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。按一般情況分析，構(gòu)成工序加工成本內(nèi)容的主要元素有兩項(xiàng)：一是工序發(fā)生的勞動量，即完成工序加工內(nèi)容所需勞動時(shí)間，應(yīng)由技術(shù)、人事部門共同制定勞動時(shí)間定額；二是工序完成過程中所耗費(fèi)的生產(chǎn)資料的轉(zhuǎn)移價(jià)值，如輔助材料、能源動力、折舊費(fèi)用等。勞動量是通過工藝定額工時(shí)體現(xiàn)的，生產(chǎn)資料的轉(zhuǎn)移價(jià)值主要是由設(shè)備的小時(shí)費(fèi)用率來反映。

設(shè)備小時(shí)費(fèi)用率實(shí)際上就是該設(shè)備上述四項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算之和，要實(shí)現(xiàn)上述的計(jì)算就要明確幾項(xiàng)前期準(zhǔn)備工作。

一是對設(shè)備進(jìn)行科學(xué)合理地分類。因?yàn)楦鞣N設(shè)備結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度、操作難易程度、技術(shù)含量等有較大差異，體現(xiàn)出所消耗的價(jià)值也不一樣，所以按照一定指標(biāo)體系把設(shè)備分類，以確定不同的費(fèi)用系數(shù)。劃分類別的指標(biāo)主要依據(jù)有：設(shè)備原值、規(guī)格型號、操作方式、機(jī)械電器復(fù)雜程度等。

二是合理確立工人工資。不同類別的設(shè)備對操作者有不同的技能要求，工人工資按生產(chǎn)工人平均工資以設(shè)備的不同類別加以區(qū)分。

三是制訂設(shè)備折舊額的轉(zhuǎn)移方法，比較真實(shí)地反映了實(shí)際運(yùn)行中的有形資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)移情況。

四是制造費(fèi)用中一些不能直接歸屬于某一責(zé)任體的分?jǐn)傎M(fèi)用，分?jǐn)偟臉?biāo)準(zhǔn)仍然以設(shè)備的不同類別，分?jǐn)偛煌~度的費(fèi)用。

設(shè)備小時(shí)費(fèi)用率是一個(gè)動態(tài)的指標(biāo)，它不能固定在某一時(shí)點(diǎn)上，所以在制訂小時(shí)費(fèi)用率時(shí)，要規(guī)定定期和不定期地予以修正，以保證其能符合實(shí)際。

計(jì)算工序定額加工成本，并用工序定額加工成本對生產(chǎn)單位加工成本進(jìn)行控制、考核。

工序定額加工成本(元)=工序定額工時(shí)(小時(shí))×工藝規(guī)定所需設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)小時(shí)費(fèi)用(元/小時(shí))

工序定額加工成本是操作者認(rèn)知工件工序成本的標(biāo)準(zhǔn)，只有知道了工序應(yīng)該發(fā)生多少成本為正常值后，才能有目標(biāo)地去控制它的發(fā)生，是控制、考核、評價(jià)、獎懲的依據(jù)。

三、結(jié)束語

制造企業(yè)成本控制有力地提升企業(yè)的競爭力，各種控制手段在競爭中得到不斷地發(fā)展，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，ERP系統(tǒng)在企業(yè)管理中的運(yùn)用，事前、事中、事后成本控制得到更廣泛地運(yùn)用，使成本控制在企業(yè)管理中起到越來越重要的作用。

參考文獻(xiàn)：

采購部審核意見范文第2篇

關(guān)鍵字：通信建設(shè) 造價(jià) 控制

通信基站建設(shè)數(shù)量多,站點(diǎn)分散,環(huán)境影響千差萬別。根據(jù)不同的專業(yè)類型和預(yù)算依據(jù)標(biāo)準(zhǔn), 基站建設(shè)的造價(jià)控制內(nèi)容分為土建配套和設(shè)備安裝部分?，F(xiàn)對當(dāng)前通信基站項(xiàng)目造價(jià)過程控制現(xiàn)狀進(jìn)行剖析,并提出建議僅供探討如下:

1.基站選址的重要性?；具x址是工程建設(shè)造價(jià)控制進(jìn)入實(shí)質(zhì)性控制階段的龍頭環(huán)節(jié)。確定不同的基站類型和選取不同的地質(zhì)環(huán)境必然會對操作方案和設(shè)計(jì)形式發(fā)生影響,比如基站選在地勢低洼的大坑里必然要考慮基底標(biāo)高從而被動進(jìn)行基礎(chǔ)處理和買土墊高方案; 選在山頂顯然要發(fā)生搬運(yùn)費(fèi)和輔助地網(wǎng)費(fèi)用;而地下水位較高設(shè)計(jì)單位可能要考慮造價(jià)相對較高的灌注樁基礎(chǔ)設(shè)計(jì)形式等。因此,作好充分的基站選址準(zhǔn)備工作至關(guān)重要。選址不當(dāng)可能帶來的后果有(1)選取位置因違反相關(guān)政府法規(guī)文件造成政府相關(guān)部門的行政干涉或阻止;(2)因地質(zhì)條件或周圍環(huán)境因素被迫設(shè)計(jì)變更或原設(shè)計(jì)造價(jià)偏高;(3)因接電路由過長或上變壓器造成基站電源引入費(fèi)用偏大;(4)因場地不夠造成施工無法按原設(shè)計(jì)進(jìn)行而被迫廢址;(5)因土地產(chǎn)權(quán)存在糾紛被迫移址廢棄;(6)發(fā)生較多的賠補(bǔ)費(fèi)用或人為協(xié)調(diào)等等。因此,在基站選址階段,除了優(yōu)先考慮遵循網(wǎng)絡(luò)工藝的基本需求外,更需要考慮很多工程技術(shù)要求和技巧,盡量避免因建設(shè)任務(wù)短期集中為完成任務(wù)而盲目選站的現(xiàn)象,甚至出現(xiàn)隨意性“人情基站”?；具x址應(yīng)委托有實(shí)際經(jīng)驗(yàn)和協(xié)調(diào)能力強(qiáng)的工作人員進(jìn)行初步意向后,再由通信公司內(nèi)部相關(guān)部門及人員進(jìn)行復(fù)核確認(rèn),以達(dá)到”磨刀不誤砍柴工”的效果。

2.施工圖預(yù)算的現(xiàn)狀分析。概算限額,預(yù)算控制,結(jié)算審核是工程造價(jià)環(huán)節(jié)控制的三步曲。其中, 投資估算和設(shè)計(jì)概算以及施工圖預(yù)算是設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。因?yàn)橥ㄐ呕静煌瑢I(yè)分工的特點(diǎn),初步設(shè)計(jì)和土建施工圖設(shè)計(jì)往往會分屬不同的設(shè)計(jì)單位,這就必然會造成設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的銜接,而施工圖預(yù)算是必須要控制在設(shè)計(jì)概算范圍以內(nèi)的。在實(shí)際基站建設(shè)中,經(jīng)常出現(xiàn)施工圖設(shè)計(jì)滯后甚至發(fā)生后補(bǔ)設(shè)計(jì)文件及設(shè)計(jì)概算的情況,投資的限額設(shè)計(jì)難以有效的發(fā)揮。另一方面,施工圖預(yù)算又是確定工程造價(jià)和簽定建筑施工合同以及結(jié)算的重要依據(jù),建設(shè)單位對施工圖預(yù)算的掌控程度對搞好投資建設(shè)具有不同尋常的意義。目前河北電信運(yùn)營商的現(xiàn)狀是施工圖預(yù)算既沒有委托設(shè)計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算編制,也沒有明確委托咨詢單位進(jìn)行招標(biāo)定價(jià)的測算和施工預(yù)算的審核把關(guān),更多關(guān)注的只是審計(jì)單位的審計(jì)報(bào)告, 造價(jià)過程控制中的相關(guān)激勵措施和職責(zé)約束不太明顯。而河北移動的施工預(yù)算掌控更多的依賴于施工圖設(shè)計(jì)單位編制的施工預(yù)算,而河北聯(lián)通的預(yù)算掌控較多依靠監(jiān)理公司的專業(yè)服務(wù),進(jìn)行定價(jià)測算,預(yù)算把關(guān)和結(jié)算審核過程,具有比較明確的職責(zé)目標(biāo)和合同責(zé)任條款。

3.工程定價(jià)的思考。

(1)招標(biāo)定價(jià)方式。當(dāng)前的通信工程實(shí)際定價(jià)的方式有兩種，即以綜合單價(jià)包干的方式和依據(jù)定額預(yù)算的方式。其中，綜合單價(jià)包干的形式實(shí)質(zhì)上也是在定額測算的基礎(chǔ)上綜合考慮其他因素和風(fēng)險(xiǎn)所確定的預(yù)算造價(jià)。在一般情況下,單個(gè)獨(dú)立工程的造價(jià)更適合于采用依據(jù)土建或安裝定額以及當(dāng)前市場行情進(jìn)行預(yù)測和執(zhí)行工程量清單的報(bào)價(jià)；而對于通信基站這種數(shù)量多，工作內(nèi)容和工程量內(nèi)容差別不大的群體工程情況則更適合于在定額測算的基礎(chǔ)上采用綜合單價(jià)包干的形式進(jìn)行定價(jià)，來減少很多不必要的重復(fù)工作。雖然這種定價(jià)對群體基站來說是一種近似的粗略定價(jià)，但如果按照不同的設(shè)計(jì)類型和不同的工程量進(jìn)行測算并劃定不同的范圍進(jìn)行綜合定價(jià)則相對合理（比如，鐵塔基礎(chǔ)按照綜合單價(jià)包干形式定價(jià)，規(guī)定混凝土50-60M3時(shí)，基礎(chǔ)綜合單價(jià)為1200元/M3；混凝土每增加或減少10M3，基礎(chǔ)綜合單價(jià)減少或增加100元，不足10M3按照10 M3計(jì)算）。按照這種思路，基站土建配套工程如基礎(chǔ)、機(jī)房、圍墻、鐵塔等就可以測算幾個(gè)有代表性的設(shè)計(jì)類型和工程量劃定范圍，在預(yù)算測算的基礎(chǔ)上進(jìn)行定價(jià)，其造價(jià)控制的工作效率會大幅度提高。

(2).過程環(huán)節(jié)的控制。因?yàn)橥两▽I(yè)施工周期長,影響造價(jià)因素多,各個(gè)基站設(shè)計(jì)或外部環(huán)境不同,造成每個(gè)基站的造價(jià)投資可能偏差很大。工程造價(jià)控制具有較強(qiáng)的專業(yè)性,只有具備過硬的業(yè)務(wù)能力和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及敏感的市場行情的專業(yè)洞察能力,才能夠真正作好通信建設(shè)造價(jià)的過程控制。從目前定價(jià)形式和建設(shè)實(shí)際上看, 綜合單價(jià)包干的造價(jià)主要是從設(shè)計(jì)工程量的角度進(jìn)行重點(diǎn)控制(如設(shè)計(jì)圖紙工程量和實(shí)際工程量是否相符；所用主要材料是否符合設(shè)計(jì)和相關(guān)規(guī)范規(guī)定等)。預(yù)算定額計(jì)價(jià)方式的造價(jià)控制除了要對工程量進(jìn)行嚴(yán)格控制外，更要對預(yù)算定額的分項(xiàng)套用和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及主要材料的市場價(jià)格非常熟悉,以防止施工單位的魚目混珠和高估冒算。對于機(jī)房或營業(yè)廳裝修工程，因材料種類多，價(jià)格差別較大，主要材料的品牌宜通過事先確認(rèn)和進(jìn)場認(rèn)價(jià)的方式進(jìn)行過程控制；對于市電引入工程這種施工周期較短，施工前因無完善圖紙的工程，造價(jià)控制的任務(wù)是重點(diǎn)作好結(jié)算控制的初審工作。因?yàn)橥两ㄅ涮讓I(yè)的預(yù)算依據(jù)和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的是當(dāng)?shù)厥〗ㄖ~和安裝定額,而通信設(shè)備的預(yù)算依據(jù)和定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行的是全國通用的通信系統(tǒng)行業(yè)定額,故工程造價(jià)的控制應(yīng)由相關(guān)專業(yè)工程師進(jìn)行對口控制。

4.主要材料設(shè)備的控制。在通信行業(yè)的材料設(shè)備控制中，比較普遍而且有效的控制方式是分級控制，即根據(jù)不同的投資額設(shè)定出集團(tuán)、省公司和地市各公司的各級采購權(quán)限。通常大型材料或設(shè)備的供應(yīng)商由省公司以及以上部門集中采購；設(shè)計(jì)、監(jiān)理、咨詢、審計(jì)等服務(wù)型供應(yīng)商由省公司統(tǒng)一采購。比如，通信電力電纜的集中采購，既容易保證了質(zhì)量，又能夠在物資采購價(jià)格的談判中顯現(xiàn)出很大的優(yōu)勢，這種優(yōu)勢主要體現(xiàn)在集中采購的需求量大以及雙方的信譽(yù)保證上。同時(shí)，降低成本不容忽視的另一個(gè)途徑是設(shè)計(jì)實(shí)施內(nèi)容的方案比選上。比如，對于市電引入路由比較長的山區(qū)基站，可以考慮采購部分鋁芯架空電纜或采用普通電纜地埋穿鋼管方式代替價(jià)格偏高的銅芯電纜或鎧裝地埋電纜的方式，以達(dá)到進(jìn)一步降低成本的目的。

采購部審核意見范文第3篇

關(guān)鍵詞：預(yù)算；政府采購；內(nèi)部控制；原則；風(fēng)險(xiǎn)；建議

中圖分類號：D63-31 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）07-0111-03

一、政府采購內(nèi)部控制的定義及意義

內(nèi)部控制既是單位的一項(xiàng)重要管理活動，又是一項(xiàng)重要的制度安排。按照財(cái)政部的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，將內(nèi)部控制定義為：單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

結(jié)合內(nèi)部控制的定義，可以將政府采購內(nèi)部控制做如下表述：按照國家政府采購法律、條例、規(guī)章的要求，結(jié)合行政事業(yè)單位的實(shí)際情況，制定的一系列相互銜接的政府采購管理制度、工作規(guī)程和控制措施，旨在規(guī)范行政事業(yè)單位的政府采購活動，防范控制行政事業(yè)單位的政府采購風(fēng)險(xiǎn)，提高行政事業(yè)單位的政府采購管理水平，改進(jìn)行政事業(yè)單位公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范行政事業(yè)單位的財(cái)經(jīng)秩序。

建立健全行政事業(yè)單位政府采購內(nèi)部控制制度，是國家政府采購法律、條例、規(guī)章的必要補(bǔ)充，是貫徹落實(shí)國家政府采購法律、條例、規(guī)章，保障政府采購工作有序進(jìn)行的重要措施和基礎(chǔ)，是加強(qiáng)行政事業(yè)單位政府采購管理的重要手段。

二、政府采購內(nèi)部控制的原則

內(nèi)部控制原則是行政事業(yè)單位在建立和實(shí)施內(nèi)部控制過程中需要遵循的基本要求。政府采購內(nèi)部控制的原則包括：

一是全面性原則。政府采購內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿于行政事業(yè)單位政府采購活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，實(shí)現(xiàn)對政府采購活動的全面控制。

二是重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，政府采購內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)關(guān)注行政事業(yè)單位的重大采購活動和采購活動的重大風(fēng)險(xiǎn)。重要性原則強(qiáng)調(diào)行政事業(yè)單位建立和實(shí)施政府采購內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對本單位的重大采購活動、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保內(nèi)部控制的建立不存在重大缺陷。

三是制衡性原則。政府采購內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在行政事業(yè)單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督。制衡性原則要求政府采購活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離，確保不相容崗位相互分離和制約，確保單位內(nèi)部各有關(guān)部門或崗位之間加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)和實(shí)行相互監(jiān)督，確保履行內(nèi)部監(jiān)督檢查職能的部門能夠獨(dú)立、客觀、公正地開展監(jiān)督檢查工作。

四是適應(yīng)性原則。政府采購內(nèi)部控制的建立不是一勞永逸的，而是一個(gè)不斷完善的動態(tài)過程。單位建立的政府采購內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國家政府采購有關(guān)法律法規(guī)和單位的實(shí)際情況，并隨著國家對政府采購工作法律、法規(guī)、規(guī)章的變化、單位政府采購活動的調(diào)整和管理要求的提高，不斷地進(jìn)行修訂和完善。

三、政府采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)

政府采購業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)，通常包括以下六個(gè)方面：一是政府采購制度未及時(shí)修訂和建立，崗位設(shè)置不合理，人員配備缺乏，難以形成相互制約，影響單位對采購風(fēng)險(xiǎn)的控制。二是政府采購、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購預(yù)算和計(jì)劃編制不合理，導(dǎo)致政府采購活動與業(yè)務(wù)活動相脫節(jié)，出現(xiàn)資金浪費(fèi)或資產(chǎn)閑置等問題。三是政府采購需求審核不嚴(yán)格，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格，導(dǎo)致采購的貨物或服務(wù)質(zhì)次價(jià)高等問題。四是政府采購活動不規(guī)范，未按規(guī)定選擇采購方式、采購信息，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo)，導(dǎo)致單位被提訟或受到處罰，影響單位正常業(yè)務(wù)活動的開展。五是政府采購業(yè)務(wù)檔案管理不善，信息缺失，影響政府采購信息和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整等。六是政府采購信息公開與保密相對立，以保密為由，杜絕信息公開，影響了政府采購工作的公開透明。

四、加強(qiáng)政府采購內(nèi)部控制的建議

針對政府采購活動存在的主要風(fēng)險(xiǎn)，對建立健全政府采購內(nèi)部控制提出如下建議。

（一）建立健全政府采購業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度

行政事業(yè)單位在執(zhí)行政府采購業(yè)務(wù)的過程中，既涉及到本單位外部的相關(guān)環(huán)節(jié)與程序，也涉及到本單位內(nèi)部的相關(guān)環(huán)節(jié)與程序。行政事業(yè)單位應(yīng)在符合國家規(guī)定的基礎(chǔ)上，通過梳理政府采購業(yè)務(wù)流程，對本單位政府采購業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行全面分析與評價(jià)，建立健全政府采購預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購活動管理、政府采購驗(yàn)收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。這些政府采購內(nèi)部管理制度主要明確以下內(nèi)容：一是政府采購業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)崗位的設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限；二是政府采購業(yè)務(wù)的工作流程；三是政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)的審批權(quán)限和審批責(zé)任；四是政府采購業(yè)相關(guān)的檢查責(zé)任。

（二）合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)和崗位

由于行政事業(yè)單位的政府采購業(yè)務(wù)規(guī)模、內(nèi)外環(huán)境等因素各不相同，各個(gè)單位政府采購管理組織體系的具體設(shè)置也有所不同，但一般情況下都應(yīng)當(dāng)包括政府采購業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)、政府采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)及政府采購業(yè)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

1.合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)。（1）政府采購業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)。行政事業(yè)單位可以成立本單位的政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組或委員會，作為專門履行本單位政府采購管理職能的決策機(jī)構(gòu)。政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組或委員會在本單位政府采購業(yè)務(wù)管理組織體系中處于領(lǐng)導(dǎo)核心地位，其成員由單位領(lǐng)導(dǎo)、政府采購歸口部門、財(cái)會部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人組成。作為本單位政府采購業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)，政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組或委員會應(yīng)當(dāng)履行以下主要職能：一是審定政府采購內(nèi)部管理制度；二是研究決定重大政府采購事項(xiàng)，審定政府采購預(yù)算和計(jì)劃；三是協(xié)調(diào)解決政府采購業(yè)務(wù)執(zhí)行中的重大問題；四是其他相關(guān)決策事宜。（2）政府采購業(yè)務(wù)實(shí)施機(jī)構(gòu)。行政事業(yè)單位的政府采購實(shí)施機(jī)構(gòu)包括政府采購歸口部門、財(cái)會部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門。相關(guān)業(yè)務(wù)部門，是行政事業(yè)單位政府采購申請的提出部門，具體承擔(dān)的工作包括：一是申報(bào)本部門的政府采購預(yù)算建議數(shù)；二是依據(jù)本單位內(nèi)部審批下達(dá)的政府采購預(yù)算，結(jié)合實(shí)際工作需要編制政府采購計(jì)劃，提出政府采購申請；三是對政府采購文件進(jìn)行確認(rèn)，對有異議的政府采購文件進(jìn)行調(diào)整、修改；四是提出采購資金支付申請。行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)成立本單位的政府采購業(yè)務(wù)部門或者指定政府采購歸口管理部門，承擔(dān)以下職責(zé)：其一，擬定政府采購內(nèi)部管理制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)修訂；其二，匯總審核本單位各業(yè)務(wù)部門提交的政府采購預(yù)算建議數(shù)、政府采購計(jì)劃、政府采購申請；其三，按照有關(guān)規(guī)定確定政府采購組織形式和政府采購方式；其四，組織處理政府采購糾紛；其五，政府采購信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析；其六，做好政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組或委員會交辦的其他工作。行政事業(yè)單位的財(cái)會部門負(fù)責(zé)本單位政府采購的預(yù)算管理及政府采購資金的支付，主要職責(zé)包括：一是負(fù)責(zé)匯總編制本單位政府采購預(yù)算、計(jì)劃，報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，下達(dá)各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行；二是及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)規(guī)定及政府采購相關(guān)信息；三是復(fù)核政府采購支付申請手續(xù)，辦理相關(guān)資金支付；四是依據(jù)規(guī)定，對政府采購業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；五是與政府采購部門溝通，核對采購業(yè)務(wù)的執(zhí)行和結(jié)算情況。（3）政府采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。按照決策、執(zhí)行與監(jiān)督相互分離的原則，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)指定政府采購監(jiān)督部門，通常為內(nèi)部審計(jì)部門，其主要職責(zé)：一是監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)部門和政府采購部門執(zhí)行采購法律法規(guī)的情況；二是參與政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的處理。

2.合理設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)崗位。行政事業(yè)單位設(shè)置政府采購業(yè)務(wù)崗位，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持兩個(gè)原則：一是牽制原則，確保每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過兩名或兩名以上工作人員辦理，做到相互牽制；二是效率原則，崗位的分離，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)在不相容崗位之間，而不是所有崗位都要分離。在實(shí)際工作中，與政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)的不相容崗位主要包括：其一，政府采購預(yù)算的編制和審定；其二，政府采購需求的制定與內(nèi)部審批；其三，合同簽訂與驗(yàn)收；其四，驗(yàn)收與保管；其五，付款審批與付款執(zhí)行；其六，采購執(zhí)行與監(jiān)督檢查。

（三）加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理

1.政府采購預(yù)算的編制。行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際需求提出政府采購預(yù)算建議數(shù)。在采購預(yù)算編制時(shí)，要加強(qiáng)預(yù)算編制、政府采購和資產(chǎn)管理部門之間的溝通，使政府采購預(yù)算能夠滿足本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作計(jì)劃的需要，避免出現(xiàn)重復(fù)購置、浪費(fèi)資金或未能購置、影響業(yè)務(wù)工作開展的情形。

2.政府采購計(jì)劃的編制。行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在政府采購預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)范圍內(nèi)，按期（如月度、季度）提交本部門的政府采購計(jì)劃。業(yè)務(wù)部門編制政府采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意：一是政府采購計(jì)劃應(yīng)當(dāng)在批復(fù)的政府采購預(yù)算范圍內(nèi)，依據(jù)本部門的政府采購需求進(jìn)行編制，完整反映政府采購預(yù)算的落實(shí)情況；二是政府采購預(yù)算中的采購項(xiàng)目數(shù)量和采購資金來源相對應(yīng)，不得編制資金尚未落實(shí)的政府采購計(jì)劃；三是在編制政府采購計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重政府采購的規(guī)模效益，同一季度內(nèi)對同一采購品目盡量不安排兩次以上采購計(jì)劃；四是業(yè)務(wù)部門不得將應(yīng)當(dāng)以公開招標(biāo)方式采購的貨物或者服務(wù)化整為零，或者以其他任何方式、理由規(guī)避公開招標(biāo)采購。

3.政府采購計(jì)劃的審核。行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)部門在提出政府采購計(jì)劃后，政府采購業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對政府采購計(jì)劃的合理性進(jìn)行審核，主要包括：一是政府采購計(jì)劃所列的采購事項(xiàng)是否已列入采購預(yù)算；二是是否與業(yè)務(wù)部門的工作計(jì)劃和資產(chǎn)存量相適應(yīng)；三是是否與資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)相符；四是專業(yè)性設(shè)備是否附相關(guān)技術(shù)部門的審核意見。財(cái)會部門應(yīng)當(dāng)就政府采購計(jì)劃是否在采購預(yù)算指標(biāo)的額度之內(nèi)進(jìn)行審核。

4.政府采購計(jì)劃的審批。經(jīng)審核的政府采購計(jì)劃按照程序和規(guī)定的審批權(quán)限審批后，應(yīng)當(dāng)下達(dá)給政府采購業(yè)務(wù)部門，作為業(yè)務(wù)部門辦理采購業(yè)務(wù)的依據(jù)。

（四）加強(qiáng)對政府采購活動的管理

1.政府采購的申請與復(fù)核。提出政府采購需求的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)當(dāng)以批復(fù)的政府采購預(yù)算指標(biāo)和下達(dá)的政府采購計(jì)劃為依據(jù)，提出政府采購申請，在申請文件中列明政府采購項(xiàng)目名稱和政府采購金額、資金來源、需求登記日期等要素。采購需求的業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員在對申請進(jìn)行復(fù)核時(shí)，需關(guān)注：一是采購申請是否有預(yù)算指標(biāo)；二是是否適應(yīng)當(dāng)期的業(yè)務(wù)工作需要，是否符合當(dāng)期的政府采購計(jì)劃。

2.政府采購業(yè)務(wù)部門的審核。政府采購業(yè)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的政府采購申請后，應(yīng)當(dāng)對采購申請進(jìn)行審核。審核的重點(diǎn)有以下四個(gè)方面：一是政府采購項(xiàng)目是否符合當(dāng)期的政府采購計(jì)劃；二是政府采購成本是否控制在政府采購預(yù)算指標(biāo)額度之內(nèi)；三是經(jīng)辦人員是否履行了初步市場價(jià)格調(diào)查，政府采購需求參數(shù)是否接近市場公允參數(shù)，是否存在“排他性”的參數(shù)；四是政府采購組織形式和政府采購方式的選取是否符合國家有關(guān)的規(guī)定。對政府采購進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。

3.政府采購信息的。按照《中華人民共和國采購法實(shí)施條例》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等要求，對按照規(guī)定需要公開的政府采購信息，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在指定的政府采購信息媒體上向社會公開，提高政府采購活動的透明度。

（五）加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的管理

1.確定驗(yàn)收方式。貨物、服務(wù)和工程類的政府采購驗(yàn)收應(yīng)當(dāng)按照采購組織方式進(jìn)行：本單位依法自行組織采購的，由本單位按照政府采購合同約定自行組織驗(yàn)收；本單位依法委托政府采購機(jī)構(gòu)組織采購的，由本單位或委托的政府采購機(jī)構(gòu)按照政府采購合同約定組織驗(yàn)收；大型或者復(fù)雜的政府采購項(xiàng)目，由本單位或其委托的政府采購機(jī)構(gòu)邀請國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測機(jī)構(gòu)辦理驗(yàn)收。

2.組建驗(yàn)收小組。驗(yàn)收小組可以由本單位代表、政府采購機(jī)構(gòu)和相關(guān)領(lǐng)域的技術(shù)專家組成，但是直接參與該項(xiàng)政府采購組織實(shí)施活動的工作人員不得作為驗(yàn)收工作的主要負(fù)責(zé)人。驗(yàn)收小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購合同協(xié)議、供應(yīng)商發(fā)貨單等文件，對所采購貨物、服務(wù)或工程的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求等進(jìn)行驗(yàn)收。

3.出具驗(yàn)收證明。驗(yàn)收工作結(jié)束后，驗(yàn)收小組應(yīng)當(dāng)出具驗(yàn)收證明。參與驗(yàn)收工作的相關(guān)人員應(yīng)于驗(yàn)收工作完成后在驗(yàn)收證明上簽署驗(yàn)收意見，驗(yàn)收單位應(yīng)當(dāng)加蓋公章，以落實(shí)驗(yàn)收責(zé)任。驗(yàn)收證明應(yīng)當(dāng)作為申請支付政府采購資金的必要文件。

（六）加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理

為確保政府采購行為的公開、公平與公正，保護(hù)政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益，《中華人民共和國政府采購法》第51條、第52條等規(guī)定，供應(yīng)商對政府采購活動事項(xiàng)有疑問的或者認(rèn)為采購文件、采購過程和中標(biāo)、成交結(jié)果使自己的權(quán)益受到損害的，可以向采購人提出詢問或以書面形式向采購人提出質(zhì)疑。

行政事業(yè)單位在政府采購內(nèi)部管理制度中，應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定質(zhì)疑投訴答復(fù)工作的職責(zé)權(quán)限和工作流程。如，某單位規(guī)定政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作由本單位的政府采購業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)牽頭，提出政府采購需求的業(yè)務(wù)部門、財(cái)會部門、內(nèi)部審計(jì)部門等相關(guān)部門參加，按照國家規(guī)定的時(shí)限、程序和要求做好政府采購業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作，并對答復(fù)過程中形成的各種文件由政府采購業(yè)務(wù)部門進(jìn)行歸檔和保管。

（七）加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。加強(qiáng)記錄控制有利于全面記錄、反映政府采購業(yè)務(wù)的全過程，促使政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)工作人員自覺依法履行職責(zé)。

行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務(wù)所涉及的相關(guān)資料主要包括：政府采購預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評標(biāo)文件、合同文本、驗(yàn)收證明等。

行政事業(yè)單位的政府采購業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)做好政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的收集、整理工作，建立政府采購業(yè)務(wù)檔案并按照國家規(guī)定的保管期限妥善保管，防止資料遺失、泄露；需要向財(cái)會部門同時(shí)提交的或按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)向外部有關(guān)部門備案的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提交或備案。此外，政府采購業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對政府采購業(yè)務(wù)信息進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，與本單位的資產(chǎn)管理部門和財(cái)會部門定期核對信息，并在本單位內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)政府采購預(yù)算的執(zhí)行情況、政府采購業(yè)務(wù)的開展情況等信息，及時(shí)解決政府采購業(yè)務(wù)中存在的問題，同時(shí)實(shí)現(xiàn)政府采購業(yè)務(wù)在本單位內(nèi)部的公開透明。

（八）加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目安全保密的管理

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目安全保密的管理。行政事業(yè)單位在政府采購內(nèi)部控制制度中，應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定政府采購項(xiàng)目的信息管理職責(zé)，要求工作人員未經(jīng)允許不得向無關(guān)人員透露政府采購信息。

對于政府采購項(xiàng)目，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)與相關(guān)供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)簽訂保密協(xié)議或者在合同中設(shè)定保密條款，通過這種方式強(qiáng)化供應(yīng)商或采購中介機(jī)構(gòu)的保密責(zé)任，從而加強(qiáng)對政府采購項(xiàng)目的安全保密控制。

采購部審核意見范文第4篇

撰寫人：___________

日

期：___________

2021年公司上半年工作總結(jié)和下半年工作部署

今年以來，在財(cái)政廳及___控股的正確領(lǐng)導(dǎo)和支持下，___管理公司按照年初制定的計(jì)劃，認(rèn)真開展各項(xiàng)工作，經(jīng)過公司全體員工的共同努力，取得了一定成績，現(xiàn)將上半年工作情況總結(jié)如下：

一、關(guān)于大廈工程方面的工作

（一）辦公室搬遷及酒店試營業(yè)

經(jīng)過全體工程人員的艱辛努力，___月中旬，大廈辦公區(qū)域裝修和酒店裝修相繼完成，公司上半年工作總結(jié)和下半年工作部署。控股公司周密部署，控股及子公司于___月___日開始陸續(xù)搬入大廈開始辦公。管理公司與___錦江充分溝通、通力合作，___國際商務(wù)酒店于___月___日如期開始試營業(yè)。

（二）關(guān)于大廈整改工作

隨著各單位的進(jìn)駐和酒店的試營業(yè)，大廈在使用中陸續(xù)發(fā)現(xiàn)了一些細(xì)小的問題。大廈指揮部廣泛征求包括酒店在內(nèi)的各單位意見，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行匯總列明。___月___日召集長大、23冶、亞太等___家施工單位召開工程掃尾和問題整改專項(xiàng)會議，明確了各施工單位整改職責(zé)和期限（即___月底全部完成整改工作），要求各相關(guān)單位進(jìn)行自查自糾，確保大廈每一系統(tǒng)交付后能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。到目前為止，餐廳及酒店客房運(yùn)行良好，取得了很好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

其后，根據(jù)某市市公安消防支隊(duì)建筑設(shè)計(jì)防火審核意見書和建筑工程竣工消防驗(yàn)收意見書的要求，公司就增加滅火器材等方面完善了初步滅火系統(tǒng)的安全性。___大廈等工程（___層和___、___層除外）已通過了公共場所投入使用前的消防驗(yàn)收許可。

（二）兩個(gè)___施工

1.商務(wù)___

由于廚房設(shè)計(jì)和材料定廠定價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)上的原因，商務(wù)___在___月份之前進(jìn)度趨緩；___月下旬，為完成財(cái)政廳和控股公司指示的政治任務(wù)，采取一系列措施狠抓質(zhì)量和進(jìn)度：

（1）建立每周例會制度。每周定期召集以___南利為主的各施工單位，通報(bào)進(jìn)度、提出問題、解決困難，起到了很好的效果；明確要求各施工單位項(xiàng)目經(jīng)理每天到施工現(xiàn)場進(jìn)行人員調(diào)配，對各單位在施工中的問題進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通。同時(shí)要求總承包單位南利公司要克服困難，務(wù)必在___月底全部完成___工程。

（2）嚴(yán)把材料關(guān)。由造價(jià)工程師會同材料組確定材料的品牌和價(jià)格。材料組多次赴___、___、___、___等地到廠家實(shí)地考察，對品牌質(zhì)量和價(jià)格進(jìn)行摸底調(diào)查，后又具體督促廠家加強(qiáng)生產(chǎn)工藝，加快生產(chǎn)進(jìn)度和運(yùn)輸期限，保證材料如期運(yùn)抵施工現(xiàn)場。

（3）積極籌措資金，確保工程進(jìn)度。財(cái)務(wù)部經(jīng)過周密核算向控股提交資金預(yù)算，并得到控股的支持；通過各種措施嚴(yán)密審核，確保到位資金?？顚Ｓ糜赺__材料的定購等___建設(shè)，防止施工單位挪作它用，保證工程進(jìn)度。

（4）深入現(xiàn)場，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決。項(xiàng)目部重新排了值班表，全體工程人員節(jié)假日值班，不怕苦、不怕累，堅(jiān)守工地，督促進(jìn)度和質(zhì)量，同時(shí)也為施工單位創(chuàng)造一個(gè)良好的施工環(huán)境。

截至到___月___日，商務(wù)___的大項(xiàng)施工已基本結(jié)束，家具、地毯等已經(jīng)到位，綠化、漆畫等細(xì)項(xiàng)正在緊鑼密鼓地布置___。___月___日財(cái)政廳___志廳長、___控股胡軍董事長等領(lǐng)導(dǎo)陪同省長蒞臨商務(wù)___考察指導(dǎo)，___工程得到了省長的高度贊揚(yáng)，同時(shí)也提出了很好的建議，下一步項(xiàng)目部將加大力度，把___打造成精品___。

2.休閑___順利開業(yè)

大廈5樓休閑___由___晶宮裝飾公司于___月___日開始施工，于___月底完成全部施工，現(xiàn)已交由___體育公司于___月初開始試營業(yè)。

（三）大廈零星工程情況

從年初開始至___月份，財(cái)苑廣場和大廈北向廣場和大廈南向臨時(shí)停車場相繼完工，有利支持了廳行政樓的辦公和酒店、金水灣的正常營業(yè)活動。

（四）大廈分項(xiàng)驗(yàn)收及資料歸檔工作

從春節(jié)前開始到___月底，工程指揮部陸續(xù)對___晶宮、___建藝、___四裝、中建五局的內(nèi)裝飾工程，___保全、衛(wèi)星公司的弱電工程，興立升公司的直飲水工程，亞太公司的消防工程，二十三冶公司的空調(diào)工程，歐朗其士的亮化工程，三鑫公司的幕墻外裝飾工程等工程進(jìn)行了分項(xiàng)驗(yàn)收。（本文章“”。）大廈資料進(jìn)一步整理歸檔，___大廈工程順利評為省優(yōu)工程并獲得“芙蓉獎”，且獲得___市裝飾協(xié)會評定的“金鵬獎”。根據(jù)控股公司的指示，現(xiàn)正積極配合施工單位爭創(chuàng)“魯班獎”。

二、關(guān)于大廈管理方面的工作

（一）加強(qiáng)消防工作，確保大廈安全

作為高層建筑，防火安全是必須擺在重要位置的一環(huán)。首先，與駐大廈各單位簽訂消防安全責(zé)任書，把責(zé)任落實(shí)到人。其次，___消防安全培訓(xùn)，普及消防知識。物業(yè)部門聯(lián)系某市市消防支隊(duì)開展消防專業(yè)知識培訓(xùn)，駐大廈的單位的全體工作人員共三百余人參加學(xué)習(xí)講座，收到了良好的效果。再次，公司兩位物業(yè)管理人員參加某市地區(qū)消防安全重點(diǎn)崗位職業(yè)培訓(xùn)并取得消費(fèi)a類合格證書，有力提高了大廈的消防安全管理水平。最

后，聘請專業(yè)人員開展___滅四害工作。投入使用的半年以來，大廈安全運(yùn)行，未發(fā)生火災(zāi)事故或安全隱患。

（二）出臺大廈物業(yè)管理規(guī)定

（三）提升大廈品位，樹立___形象

經(jīng)過大家的辛勤努力，大廈的酒店、餐飲、休閑等服務(wù)項(xiàng)目經(jīng)營狀況良好，先有泛珠三角經(jīng)貿(mào)論壇___代表團(tuán)入住，后相繼有省委書記___、省長、省委副書記梅克保、___省省長___蒞臨指導(dǎo)，原財(cái)政部部長劉仲黎、項(xiàng)懷誠下榻___大廈，并給與了高度評價(jià)。___大廈凝聚了建設(shè)者和管理者的智慧與心血，同時(shí)也體現(xiàn)了___管理人不怕困難、迎難而上的拼搏精神，是___發(fā)展史上新的里程碑，為公司樹立了雄厚實(shí)力形象。目前，___大廈已經(jīng)成為某市又一地標(biāo)性的建筑，也成為各地消費(fèi)者向往之地。

三、與酒店銜接方面的工作

（一）管理權(quán)限和職責(zé)劃分

通過數(shù)次開會溝通，我們擬定了控股公司、管理公司、___酒店的管理權(quán)限和職責(zé)范圍的具體營運(yùn)方案，該方案已經(jīng)于___月初上報(bào)控股公司審核。

（二）加強(qiáng)人才交流，培養(yǎng)酒店管理團(tuán)隊(duì)

管理公司研究決定于___月___日派三名工作人員分別擔(dān)任酒店的保安部副經(jīng)理、工程部副經(jīng)理和采購部副經(jīng)理，以提高我公司人員的管理水平，為日后托管期限結(jié)束后實(shí)現(xiàn)酒店的自我管理打下堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。

（三）銜接政府關(guān)系，辦理酒店手續(xù)

為保證酒店的順利開業(yè)，我們按照控股公司領(lǐng)導(dǎo)的指示，盡快與天心區(qū)政府、衛(wèi)生局、公安局、___局，某市市公安局、市消防支隊(duì)、市工商局等政府部門加強(qiáng)溝通，辦理酒店正常營業(yè)所需的各種證照手續(xù)。___月底相繼將酒店衛(wèi)生許可證、營業(yè)執(zhí)照、___機(jī)構(gòu)代碼證辦理完畢。特種行業(yè)許可證等正在積極辦理之中。

截至到___月末，酒店實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入___萬元，營業(yè)利潤___萬元，客房出租率呈穩(wěn)步上升趨勢，平均達(dá)到___％，其中___月份達(dá)到___％，在同等檔次酒店為偏上水平。酒店的總體良好運(yùn)行是___控股正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是___錦江優(yōu)秀管理的結(jié)果，也是管理公司全力配合和大力支持的結(jié)果。

四、關(guān)于黨建工作

（一）加強(qiáng)廉政建設(shè)

首先，___學(xué)習(xí)活動，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)。黨支部先后___次黨員會議或擴(kuò)大會議，學(xué)習(xí)“兩會”精神、控股黨委___年工作要點(diǎn)、胡董在升旗儀式上講話精神等，用先進(jìn)的理論武裝頭腦。其次，___一系列活動，加強(qiáng)教育工作。___月中下旬___黨員同志和員工開展“紅色之旅”活動，赴___延安等地學(xué)習(xí)我黨“自力更生、艱苦奮斗”的創(chuàng)業(yè)精神，學(xué)習(xí)老一輩無產(chǎn)階級革___家在艱苦條件下的勤儉作風(fēng)；___月中旬___參觀某市監(jiān)獄進(jìn)行警示教育，提高_(dá)__拒變能力。通過一系列的教育活動，公司同志增強(qiáng)了大局意識和崗位責(zé)任意識，綜合素質(zhì)有了新的提高，精神面貌有了新的變化，同時(shí)帶動和促進(jìn)了公司的整體建設(shè)；公司黨的廉政建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)，大廈建設(shè)過程中未發(fā)現(xiàn)有___等___行為，真正做到了“樓要立起來，人不倒下去”。

（二）吸納新黨員

經(jīng)過認(rèn)真考察，從員工中吸納兩名工作積極、表現(xiàn)優(yōu)秀的員工為預(yù)備黨員，在日常工作中起到了模范帶頭作用。

總之，半年以來管理公司在以上幾個(gè)主要方面的工作中取得了一定成績，這是公司全體同志共同努力、勤奮工作的結(jié)果，也是與財(cái)政廳和控股公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心、理解和支持分不開的。在總結(jié)成績的同時(shí)，我們清醒的認(rèn)識到，我們的工作離領(lǐng)導(dǎo)的要求還有一定差距，特別是在督促工程進(jìn)度、提高服務(wù)質(zhì)量和工作效率等方面亟待進(jìn)一步加強(qiáng)，在今后的工作中要引起高度重視，采取得力措施，認(rèn)真加以解決。本公司下半年的工作重點(diǎn)主要有：

一、全部完成大廈的掃尾工作

大廈工程方面現(xiàn)在的有___、___層的商務(wù)___部分尚未完工，___部分計(jì)劃于___月___日完工，之后進(jìn)行小幅度整改交付使用。大廈工程完畢。

二、做好工程結(jié)算審計(jì)和竣工驗(yàn)收工作

在分項(xiàng)工程驗(yàn)收完畢的基礎(chǔ)上盡快完成大廈的整體驗(yàn)收，并督促各施工單位開展竣工結(jié)算工作，再由業(yè)主聘請獨(dú)立的會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)后，遞交財(cái)政廳評價(jià)中心評價(jià)，最后進(jìn)行產(chǎn)權(quán)分割。上述工作爭取在___月底前完成。___月份起財(cái)務(wù)部將對大廈工程從基建開始至今所有帳務(wù)著手進(jìn)行清理工作，在___月初完成。

三、理順關(guān)系，明確定位

積極做好各項(xiàng)準(zhǔn)備，爭取___月份召開公司董事會和股東會，落實(shí)公司發(fā)展方向定位和經(jīng)營范圍；加緊與控股公司溝通，爭取控股盡快批準(zhǔn)管理公司___年財(cái)務(wù)預(yù)算方案；完善大廈運(yùn)營方案，明確控股公司、管理公司、酒店三級管理者的管理范圍和具體職責(zé)，做到統(tǒng)籌管理、權(quán)責(zé)分明。

四、加強(qiáng)

學(xué)習(xí)，培養(yǎng)團(tuán)隊(duì)

當(dāng)前的市場競爭，表現(xiàn)為服務(wù)質(zhì)量的競爭、管理水平的競爭、價(jià)格的競爭、客源市場的競爭等，但最本質(zhì)的競爭還是企業(yè)管理人員素質(zhì)的的競爭。下半年計(jì)劃安排對各類各層次員工進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)，同時(shí)密切與___錦江的聯(lián)系，學(xué)習(xí)先進(jìn)酒店管理經(jīng)驗(yàn)；通過一定措施鼓勵員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，打造和培養(yǎng)一支高素質(zhì)、高水平的學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)。

五、立足大廈，健全制度

在現(xiàn)有管理制度的平臺之上，積極借鑒其他綜合性大廈的管理經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步健全大廈管理的相關(guān)制度，確保大廈系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，科學(xué)、規(guī)范地管理好大廈。

六、積極拓展其他業(yè)務(wù)

為合理分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，積極增加利潤，公司要集思廣益，在現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，研究開展其他業(yè)務(wù)，進(jìn)行多元化經(jīng)營，努力爭取開拓其他利潤增長點(diǎn)。