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擔(dān)保是對(duì)未來(lái)偶然發(fā)生的事件所致?lián)p失的補(bǔ)救，是對(duì)未來(lái)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和轉(zhuǎn)移，是風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段。擔(dān)保機(jī)構(gòu)能夠存在，是因?yàn)樗纫话愎ど唐髽I(yè)具有更專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)就是通過(guò)信用調(diào)查分析風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)內(nèi)部管理控制風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)代償承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)追償彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保是有償服務(wù)，具有經(jīng)營(yíng)性和逐利性特點(diǎn)，業(yè)務(wù)具有大量交易和反復(fù)持續(xù)性特性，這使擔(dān)保機(jī)構(gòu)更愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保具有放大功能，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，且其反復(fù)持續(xù)的大量交易使擔(dān)保的債權(quán)人具有廣泛的社會(huì)性，如貸款擔(dān)保的債權(quán)人是銀行，債券擔(dān)保的債權(quán)人是機(jī)構(gòu)或個(gè)人等證券投資者。擔(dān)保機(jī)構(gòu)一旦出現(xiàn)高賠付，影響的是銀行等債權(quán)人的利益，將觸發(fā)資產(chǎn)縮水和擔(dān)保價(jià)值的急速下降，危及區(qū)域金融安全和社會(huì)穩(wěn)定，引發(fā)社會(huì)問(wèn)題。

一、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題

(一)公司治理基礎(chǔ)薄弱，執(zhí)行規(guī)章不到位。一些機(jī)構(gòu)出現(xiàn)“一股獨(dú)大”或“內(nèi)部人控制”問(wèn)題；股東會(huì)、董事會(huì)關(guān)系不明，運(yùn)作不規(guī)范，職能作用不能很好發(fā)揮；董事會(huì)、經(jīng)理層權(quán)責(zé)不明確，職責(zé)混淆不清；規(guī)章制度形同虛設(shè)，監(jiān)事會(huì)職能弱化，內(nèi)控失效，不按決策程序辦事等。

(二)資本金虛假不實(shí)，隱藏較大風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金一般數(shù)額較大，一些機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本和實(shí)際到資有較大差距，形成虛假出資、資本金到位不實(shí)和違規(guī)抽逃注冊(cè)資本等現(xiàn)象，降低了擔(dān)保公司的實(shí)際擔(dān)保能力和賠付能力。

(三)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范，管理混亂。由于缺乏行業(yè)有效監(jiān)管和制度規(guī)范，部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)追求短期利益，違背審慎經(jīng)營(yíng)的原則，脫離主業(yè)，從事除擔(dān)保業(yè)務(wù)外的理財(cái)業(yè)務(wù)，或通過(guò)高息攬存、非法集資放高利貸，或從事與擔(dān)保無(wú)關(guān)的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或僅為股東或關(guān)聯(lián)公司套取銀行資金提供方便，采用欺騙手段騙取銀行貸款。

(四)沒(méi)有建立嚴(yán)格的撥備機(jī)制，代償能力不足。一些融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)計(jì)提撥備的主觀愿望不強(qiáng)，沒(méi)有建立嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)撥備制度。多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在組建之初一次性注入資本金，沒(méi)有根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況和市場(chǎng)變化及時(shí)提取充足的撥備，一些出資人既沒(méi)有持續(xù)增資的意愿也缺乏持續(xù)補(bǔ)充資本的能力。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金計(jì)提不足現(xiàn)象普遍，一旦代償，資金來(lái)源主要靠公司的原始資本，代償能力不足，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)薄弱，不能適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展需要。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱，沒(méi)有建立失信懲戒制度，缺乏有效的識(shí)別、評(píng)估和防控風(fēng)險(xiǎn)的管理體系和內(nèi)部規(guī)章制度。特別在經(jīng)濟(jì)處于下行通道的背景下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面缺乏經(jīng)驗(yàn)問(wèn)題凸顯。

(六)專業(yè)人才匱乏，履職能力不足。目前，一些融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有風(fēng)險(xiǎn)甄別和控制能力的專業(yè)人才，導(dǎo)致保前調(diào)查流于形式，分析判斷缺乏深度，核心風(fēng)險(xiǎn)揭示不足、缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)的有效手段等，嚴(yán)重制約擔(dān)保業(yè)的發(fā)展，給操作風(fēng)險(xiǎn)提供了可能。

二、規(guī)范融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理

(一)規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，完善現(xiàn)代企業(yè)制度。一是建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。二是建立適度分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)，改變“一股獨(dú)大”或“內(nèi)部人控制”格局，形成股東之間良好的產(chǎn)權(quán)制衡關(guān)系。三是確立規(guī)范的委托關(guān)系，構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹胺謾?quán)制衡”體系，明確股東會(huì)與董事會(huì)的權(quán)限分工與協(xié)調(diào)關(guān)系，規(guī)范董事會(huì)與經(jīng)理的關(guān)系。四是建立健全公司管理人員的監(jiān)督與制約機(jī)制，明確法人治理結(jié)構(gòu)中各部門(mén)的議事規(guī)則、議事程序和責(zé)任追究制度。五是強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能，建立監(jiān)事資格認(rèn)定制度，確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和對(duì)董事、經(jīng)理人員履行職務(wù)行為的監(jiān)督。

(二)遵循資本保全原則，規(guī)范資本金管理。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立必須明確規(guī)定公司的資本總額和各投資者認(rèn)繳的數(shù)額。二是資本金的籌集應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額。三是公司在持續(xù)經(jīng)營(yíng)期間有義務(wù)保持資本金的完整性。四是遵循七部委《關(guān)于融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對(duì)注冊(cè)資本的管理要求。

(三)健全管理機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范管理。一是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等七部委《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定,取得經(jīng)營(yíng)許可證,按規(guī)定辦理注冊(cè)及年檢手續(xù)。二是堅(jiān)持主業(yè)經(jīng)營(yíng)方向，建立符合審慎經(jīng)營(yíng)原則的擔(dān)保評(píng)估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，制定嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。三是對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過(guò)凈資產(chǎn)的10%；對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不超過(guò)凈資產(chǎn)的15%，擔(dān)保責(zé)任余額最高不超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍。四是融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送經(jīng)營(yíng)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、合法合規(guī)報(bào)告等文件資料，監(jiān)管部門(mén)定期對(duì)融資性擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)狀況、代償能力和信用等級(jí)變化情況進(jìn)行監(jiān)管。五是公開(kāi)信息，要將公司治理情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。

(四)嚴(yán)格動(dòng)態(tài)撥備，建立完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。一是按金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等要求，建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，真實(shí)記錄和反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二是建立嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)撥備制度，按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。三是建立完善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金融通、信息交換和風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)補(bǔ)償機(jī)制，進(jìn)一步完善社會(huì)信用體系，加強(qiáng)政府配套扶持政策力度，在稅收減免、保費(fèi)補(bǔ)貼和專項(xiàng)資金補(bǔ)助等扶持政策方面給予支持，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)傳遞和釋放渠道。四是對(duì)納入政策性機(jī)構(gòu)和符合政策方向的市場(chǎng)化機(jī)構(gòu)，采用再擔(dān)?；蛐庞帽ｋU(xiǎn)等多種方式；對(duì)符合條件的擔(dān)保代償，由政府設(shè)立擔(dān)保補(bǔ)償基金，給予一定額度補(bǔ)償，以形成風(fēng)險(xiǎn)資金的持續(xù)注入機(jī)制。五是及時(shí)了解、分析、研究政策及其變化，提出對(duì)自己有保障性的政策建議。六是根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時(shí)提出融資性擔(dān)保公司的資本質(zhì)量和資本充足率要求。

(五)完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提升管理風(fēng)險(xiǎn)能力。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)堅(jiān)持獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧，以安全性、流動(dòng)性、收益性為經(jīng)營(yíng)原則，建立市場(chǎng)化運(yùn)作的可持續(xù)審慎經(jīng)營(yíng)模式。二是建立嚴(yán)格的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層相制衡的治理結(jié)構(gòu)。三是建立健全相關(guān)規(guī)章制度，在制度規(guī)范下按風(fēng)險(xiǎn)管理要求設(shè)置部門(mén)，按“審、保、償分離”原則明確職責(zé)與分工，互相制衡。四是擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立以被擔(dān)保企業(yè)為對(duì)象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用為主要內(nèi)容的社會(huì)信用管理系統(tǒng)，對(duì)被擔(dān)保項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，在動(dòng)態(tài)中控制被擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。五是擔(dān)保公司尋求再擔(dān)保公司開(kāi)展再擔(dān)保業(yè)務(wù)，擔(dān)保業(yè)協(xié)會(huì)和監(jiān)管部門(mén)共同向政府提出建立政府補(bǔ)償機(jī)制，保證擔(dān)保公司有穩(wěn)定的補(bǔ)充資金，建立貸款銀行、被擔(dān)保企業(yè)、擔(dān)保公司共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制。

(六)遵守職業(yè)道德，選好專業(yè)人才。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)遵守行業(yè)職業(yè)道德。遵守國(guó)家法律法規(guī)和政策，維護(hù)國(guó)家和社會(huì)的公共利益，堅(jiān)持誠(chéng)信、規(guī)范、敬業(yè)、廉潔。二是在選人、用人上要堅(jiān)持選擇具有豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)，練掌握擔(dān)保業(yè)務(wù)，熟悉投資和資金運(yùn)作，擁有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，了解法律業(yè)務(wù)的人員。

作者：邱江林單位：農(nóng)發(fā)行福建省龍巖市分行