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編者按：本論文主要從以德治社，育人為先；建立嚴格的責任追究機制和信貸激勵機制；全面推行農(nóng)村信用社信貸五級分類；積極支持廣泛“三農(nóng)”的發(fā)展等進行講述，包括了培育健康的信貸文化的對策、追求利潤最大化也是農(nóng)村信用社發(fā)展的第二目標，與其挖空心思、不惜血本去爭取黃金客戶等，具體資料請見：

關鍵詞：農(nóng)村信用社信貸文化金融風險

分析農(nóng)村信用社不良貸款形成的原因，無非有以下三個方面的原因：一是社會因素，二是借款人因素，三是信用社自身因素。具體分析每一筆不良貸款形成就會發(fā)現(xiàn)，無論是社會信用環(huán)境、政策性因素、體制因素，還是企業(yè)改制、逃廢債務、騙貸逃貸，還是信用社管理不善、盲目放貸、信貸管理不嚴等原因，都有一個共同特點，就是責任沒有明確到人。過去政府行為發(fā)放的貸款形成不良，其根本原因是計劃經(jīng)濟留下來的大鍋飯思想在作怪，認為都是國家的錢，不必較真，這是典型的不負責任，怎么談得上責任明確？借款人和信用社是一對矛盾，具有雙方面作用，可以是共同發(fā)展共同促進，也可以是互相約束互相打擊排擠，制約發(fā)展直至矛盾激化。當企業(yè)經(jīng)營正常時，大多數(shù)表現(xiàn)為前者，當借款人經(jīng)營出現(xiàn)問題時，或借款人不合作時，就會表現(xiàn)為后者。問題的關鍵是，何時發(fā)現(xiàn)、由誰發(fā)現(xiàn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，或借款人有不合作傾向。這要靠信用社的預警系統(tǒng)敏感度、管理人的敏捷度和約束機制的有效性，這也是農(nóng)村信用社信貸管理的關鍵。而管理的主體是人，是人的責任心，如果明確這樣一個人時時刻刻密切關注借款人經(jīng)營和行為，第一時間采取行動，就會把矛盾消滅在萌芽狀態(tài)。信用社方面的原因分析，從根本上講，就是我們沒有建立起一套有效控制機制，限制貸款發(fā)放人的行為，從貸款的發(fā)放、運用、收回全程控制住貸款，也就是在貸款循環(huán)過程中，某個環(huán)節(jié)出了問題，使得貸款周轉沒有進行完整?？v觀不良貸款的形成過程，每一筆不良貸款都或多或少存在著人為因素，或是沒有把握好政策，或是不執(zhí)行制度,或是沒有及時發(fā)現(xiàn)及時處理，或是存在麻痹思想，或是存在違反程序現(xiàn)象，或是徇私舞弊現(xiàn)象，等等等等不一而論，但有一個共同特點就是沒有真正落實到責任上，信用社主任一換了之，信貸員放的貸款有主任簽字擋著，找信用社主任的貸款有聯(lián)社審貸委員會批文，審貸委員會審議的貸款由集體拍板，到底由誰負責很難確定。所以說責任不明確是不良貸款形成的實質問題。

農(nóng)村信用社的不良貸款之所以長期居高不下，陷入不良貸款盤活了又產(chǎn)生新的不良貸款的怪圈，其中的重要原因之一就是農(nóng)村信用社的信貸運作長期以來一直生存在落后的信貸文化當中?？梢哉f落后的信貸文化比巨額的不良貸款更可怕。不良貸款可以運用多種方法化解，但落后的信貸文化會形成源源不斷的不良貸款，所以治理農(nóng)村信用社的不良貸款最根本的辦法就是要在農(nóng)村信用社系統(tǒng)培育健康的信貸文化。

培育健康的信貸文化的對策

農(nóng)村信用社信貸文化是指信貸管理工作中所形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱。其作用力具有持久性特征，信貸員、中高級管理人員是信貸文化的載體，信貸管理工作要用現(xiàn)代先進的信貸文化來規(guī)范信貸經(jīng)營行為，良好的信貸文化有助于信貸隊伍的建設，不斷提高信貸人員素質。一種不健康的信貸文化（或者根本沒有信貸文化）有可能助長借款人賴賬風氣的滋生和蔓延，使農(nóng)村信用社的資金和信譽蒙受損失。

只有培養(yǎng)健康的農(nóng)村信用社信貸文化，農(nóng)村信用社才能從內部增強生存競爭能力，消除不良資產(chǎn)的成因。筆者認為，要實現(xiàn)上述目的，應從以下方面入手：

一、以德治社，育人為先。任何內控制度都不能面面俱到，農(nóng)村信用聯(lián)社管理層應思考如何逐漸在農(nóng)村信用社內部形成道德約束力。以人為本是德育的關鍵，誠信和道德的重建是信貸文化確立的根本，是一門對人的思維改造的藝術。“欲影正者端其表，欲下廉者先其身”，農(nóng)村信用社中高級管理人員必須身體力行，率先垂范。只有摒棄居高臨下的官場作風，員工才會以誠相待；只有樹立良好的道德行為規(guī)范，正氣才能主導工作氛圍。信貸文化的內涵很大程度上是信貸人員、中高級管理人員道德的回歸。由于信貸業(yè)務存在著許多不確定性，不能也不可能通過剛性的制度來確定未來的收益和風險，制度的完善只能降低而不能消除信貸員與管理層信息不對稱的矛盾，信貸風險的控制一定程度上要依靠員工愛社敬業(yè)的精神，而這種精神是農(nóng)村信用社健康信貸文化的培養(yǎng)土壤，有著潤物細無聲，功到自然成的效用。

二、建立嚴格的責任追究機制和信貸激勵機制。道德的培育與制度的創(chuàng)新是相輔相成的，我們不可能憑空甄別員工的品質，故而從信貸調查到信貸各業(yè)務環(huán)節(jié)都應明確各自的責任。隨著農(nóng)村信用社省級成立后相關制度的健全，信貸資金的規(guī)范運行、效益和風險將更具有預測性，因而對信貸風險的早期判斷是可以逐步做到的，超前采取措施有可能使農(nóng)村信用社的損失降到最低。然而，這一切必須建立在貸前認真調查，不放過任何可疑點和風險點；貸中堅持審查、貸后及時跟蹤，敏銳發(fā)覺客戶經(jīng)營質態(tài)變化的基礎上，建立在對信貸工作強烈責任心的基礎上。不可否認，在農(nóng)村信用社眾多的不良貸款中，屬貸前調查不實、貸后管理不嚴甚至沒有貸后檢查成因的，不在少數(shù)，而沒有必要的責任追究機制，無法從主觀上解決人為的、或者是工作不到位而造成的農(nóng)村信用社損失更是屢見不鮮。在明確責任的基礎上，還必須改革現(xiàn)行的分配制度，實施有效的激勵機制，全面推行客戶經(jīng)理制，客戶經(jīng)理的收入和提升應與其營銷業(yè)績緊密相關。

三、全面推行農(nóng)村信用社信貸五級分類。在“一逾兩呆”貸款分類法的引導下，許多基層信用社忽略了對雖未到期但卻可能已經(jīng)產(chǎn)生內在風險的貸款管理；引導了借貸過分強調抵押和保證的作用，關注次要還款來源，忽視貸款的第一還款來源。這是一種扭曲的信貸文化。如果透過關系發(fā)放貸款，說明這家農(nóng)村信用社沒有信貸文化；而如果是透過抵押物來發(fā)放貸款，雖然這種判斷方式比政策指引和關系貸款要好，但是問題在于抵押物的價值會發(fā)生變化。這種過分依賴抵押的信貸文化甚至有可能引發(fā)經(jīng)濟泡沫和通貨緊縮，資本主義國家已有這方面的教訓。前幾年美國企業(yè)以房地產(chǎn)向銀行申請抵押貸款，然后用貸款購買新的房地產(chǎn)，從而不斷推動房地產(chǎn)價格上升。這種循環(huán)在銀行依賴抵押的貸款決策程序下得以持續(xù)。當房地產(chǎn)價格暴漲導致經(jīng)濟崩盤時，銀行只得吞下巨額資產(chǎn)縮水的苦果。作為一家永久運行的企業(yè)，真正的價值在于它的現(xiàn)金流，要真正考慮借款人的長期現(xiàn)金流狀況，而不僅是抵押物廠房、機器設備等等，這是現(xiàn)代農(nóng)村金融人最重要的信貸標準，這就是信貸文化。如果農(nóng)村信用社城區(qū)農(nóng)村信用社只重視借款人名氣、和關系，而不關注其現(xiàn)金流，那就不是信貸文化，而是政治文化、關系文化了。原武穴市益興城市信用社1997—1998年向湖北多菱動力機器股份有限公司放貸1400萬元發(fā)生損失就是一個例證。

四、積極支持廣泛“三農(nóng)”的發(fā)展。一個具可持續(xù)發(fā)展力的制度和文化應該是與時俱進、兼容并蓄的。目前金融界形成的片面追求新發(fā)放貸款要達到100%安全、對信貸人員終身追究貸款責任的信貸文化是低效的、缺乏生命力的，是以削弱農(nóng)村信用社貸款管理能力和風險識別能力為代價的。從農(nóng)村信用社的市場定位出發(fā)，支持廣泛“三農(nóng)”的發(fā)展也可合理配置信貸資源、切實分散信貸風險，為自身業(yè)務發(fā)展拓寬市場空間。追求利潤最大化也是農(nóng)村信用社發(fā)展的第二目標，與其挖空心思、不惜血本去爭取黃金客戶，不如以寬容大氣的姿態(tài)來關注一下廣泛涉農(nóng)中小企業(yè)，以農(nóng)村金融人的慧眼來識別和扶持那些誠信守法、人力資本雄厚、第一還款來源可靠的中小企業(yè)。在這種良性信貸文化推動下，農(nóng)村信用社也會不斷提高經(jīng)營管理能力，從而在整體上提升省級農(nóng)村信用聯(lián)社的綜合競爭力，在郵政儲蓄、農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社三足鼎立爭奪農(nóng)村金融市場的“與狼共舞”時代站穩(wěn)腳跟。當然全社會還要為農(nóng)村信用社營造良好的發(fā)展空間作不懈努力，讓信譽度差、違法亂紀的借款人無立足之地，讓誠實守信的人文風尚和商業(yè)氛圍成為社會價值觀，真正使信用和法制成為保障農(nóng)村信用社健康運行的平臺。