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摘要：隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社單純的傳統(tǒng)存貸匯業(yè)務(wù)已不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，應(yīng)該著眼未來大力開展中間業(yè)務(wù)，以增加收益，在市場競爭中求得發(fā)展，立于不敗之地。從農(nóng)村信用社開展中間業(yè)務(wù)的必要性入手，分析影響及制約其發(fā)展因素，提出相應(yīng)的發(fā)展對策。

關(guān)鍵詞：中間業(yè)務(wù)；制約因素；對策

1農(nóng)村信用社開展中間業(yè)務(wù)的必要性

（1）開展中間業(yè)務(wù)有利于增加農(nóng)信社的收益。

中間業(yè)務(wù)具有不占用或較少占用銀行資本，成本低、收益高的特點，農(nóng)村信用社可以利用農(nóng)村信用社的現(xiàn)有資源，通過金融創(chuàng)新，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，其切實可行的途徑就是大力拓展中間業(yè)務(wù)，增加盈利能力，達到資產(chǎn)多元化、利潤最大化的經(jīng)營目標。特別是在從緊貨幣政策環(huán)境中，開展中間業(yè)務(wù)可以抵消因信貸規(guī)模壓縮而帶來的利息收入減少的不利局面，進而改善收益。

（2）開展中間業(yè)務(wù)有利于增強農(nóng)信社的資金安全和化解金融風(fēng)險。

中間業(yè)務(wù)是一種低風(fēng)險、高收益業(yè)務(wù)，它的開展一般不增加資產(chǎn)負債總量，而是以非信貸投入方式以達到增加收入的目的，而且有利于農(nóng)村信用社能夠深入全面的了解客戶，以降低信貸風(fēng)險。農(nóng)村信用社主要以村鎮(zhèn)中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位為主要客戶和重點服務(wù)對象，一般以信用擔(dān)保為基礎(chǔ)提供的信貸，一旦這些客戶生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了問題，就會影響農(nóng)村信用社的資產(chǎn)和利息收入，甚至可能危及其生存。開展中間業(yè)務(wù)可以因此彌補信貸風(fēng)險帶來的部分損失，特別是在金融危機背景下，能得以生存和發(fā)展。

（3）開展中間業(yè)務(wù)有利于提高農(nóng)村信用社的競爭力。

農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)市場主要在村鎮(zhèn)基層，可以彌補商業(yè)銀行不能觸及的領(lǐng)域，發(fā)揮其獨特優(yōu)勢，積極拓展包括農(nóng)業(yè)保險在內(nèi)的多種中間業(yè)務(wù)，鞏固農(nóng)村金融市場，把中間業(yè)務(wù)作為農(nóng)村信用社在現(xiàn)代經(jīng)濟條件下與貸款業(yè)務(wù)并列的主業(yè)之一，以進一步提高競爭力。

（4）中間業(yè)務(wù)是農(nóng)信社客戶多層次的金融服務(wù)需求。

（5）中間業(yè)務(wù)可以促進農(nóng)信社業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。

2影響和制約農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)進一步發(fā)展因素

（1）法人治理結(jié)構(gòu)存在一定的缺陷。

這主要體現(xiàn)在：產(chǎn)權(quán)關(guān)系模糊，所有者管理缺失；“三會”制度流于形式；農(nóng)村信用社經(jīng)營管理機制僵化，激勵和約束機制不健全；信息披露制度不健全，經(jīng)營管理透明度低。

（2）高層次、高技術(shù)含量、高附加值的中間業(yè)務(wù)及少。

農(nóng)村信用社開辦的中間業(yè)務(wù)主要集中在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如結(jié)算、代收代付業(yè)務(wù)等，還有如開立匯票貼現(xiàn)、銀行承兌匯票等一般票據(jù)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)；而諸如業(yè)務(wù)咨詢、財務(wù)顧問、信息服務(wù)、信用評估、代客理財、擔(dān)保業(yè)務(wù)等高層次、高技術(shù)含量、高附加值的中間業(yè)務(wù)在一些地區(qū)的農(nóng)村信用社基本上還是空白。

（3）農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)法律規(guī)范還不夠完善。

2001年的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)定》對中間業(yè)務(wù)種類等作了一些規(guī)定，但對中間業(yè)務(wù)收費標準、經(jīng)營范圍等進行明確和系統(tǒng)的規(guī)范，在品種、操作和價格方面的規(guī)定缺乏彈性，忽視了信用社與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏中間業(yè)務(wù)當事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范。

（4）農(nóng)村信用社陳舊的經(jīng)營觀念。

在我國，許多農(nóng)村信用社仍然沿襲著以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)收入為主要收入來源的經(jīng)營方式，把中間業(yè)務(wù)當作“派生業(yè)務(wù)”、“輔助業(yè)務(wù)”等副營項目，沒有把它作為一種獨立的金融產(chǎn)品來開發(fā)和運用，沒有把中間業(yè)務(wù)聯(lián)系作為實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、扭虧增盈、防化風(fēng)險的有效手段。在實際工作中，這些農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的開展基本上還處于自發(fā)狀態(tài)，具有一定的盲目性和隨機性，往往以吸收存款的多少為標準來衡量開辦中間業(yè)務(wù)的作用和效果。

（5）農(nóng)村信用社的電子化科技水平相對落后。

中間業(yè)務(wù)需借助于電子通訊和計算機為中心內(nèi)容的金融電子化才能以快捷便利的優(yōu)質(zhì)服務(wù)獲得客戶的青睞。盡管許多農(nóng)村信用社已經(jīng)采用電子支付結(jié)算系統(tǒng)，但目前計算機應(yīng)用設(shè)備軟件層次低、更新慢，因此經(jīng)營中間業(yè)務(wù)的技術(shù)手段落后，計算機普及程度不高，應(yīng)用現(xiàn)代通訊、電子技術(shù)管理中間業(yè)務(wù)的能力不足，大量的工作處于手工操作狀態(tài)，電子化建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3促進農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)發(fā)展對策

3.1轉(zhuǎn)變觀念和提高認識中間業(yè)務(wù)的重要性

農(nóng)村信用社要正確理解中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)之間的辨證關(guān)系，及時調(diào)整經(jīng)營方針戰(zhàn)略和思路，使中間業(yè)務(wù)成為信用社的重要工作日程。要像抓存款抓信貸資產(chǎn)質(zhì)量一樣去抓中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，結(jié)合自身的實際情況，因地制宜地制定出中間業(yè)務(wù)發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃和階段性目標，有效地發(fā)揮中間業(yè)務(wù)在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理中的作用。同時通過加強中間業(yè)務(wù)的宣傳工作，提高廣大村鎮(zhèn)居民對中間業(yè)務(wù)的認知程度，為中間業(yè)務(wù)的發(fā)展創(chuàng)造良好的軟環(huán)境，讓中間業(yè)務(wù)所提供的金融服務(wù)真正作為金融商品進入市場，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的價值，使之成為農(nóng)村信用社收入的主要來源之一。

3.2完善法人治理結(jié)構(gòu)

（1）改革產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

一是理順股權(quán)結(jié)構(gòu)，重新明確并落實出資者的權(quán)利和義務(wù)；二是擴充資本實力，增強農(nóng)村信用社抵御風(fēng)險的能力；三是股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化，吸收在經(jīng)濟發(fā)展中最具活力的個體私營經(jīng)濟及與農(nóng)村信用社利益最密切、最持久的信用社員工入股，增強內(nèi)部運行的凝聚力。四是“棄小求大”，提高單戶入股金額起點，解決社員參與信用社經(jīng)營管理動力缺乏的問題。五是責(zé)任落實，股東要真正承擔(dān)起信用社產(chǎn)生風(fēng)險的責(zé)任，防止股金異化為存款。

（2）加強制度建設(shè)，確?！叭龝庇行У匕l(fā)揮作用。

健全完善“三會”工作制度議事規(guī)則和決策程序，由社員代表大會、理事會、監(jiān)事會、經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)者等權(quán)力機構(gòu)，按照各自的職責(zé)和權(quán)限分工，對于制度建設(shè)、決策審議與決議、制度的執(zhí)行和監(jiān)督等，要嚴格遵循決策、執(zhí)行和監(jiān)督分開的原則，按照事先確定的程序和規(guī)則操作，避免制度建設(shè)與執(zhí)行的隨意性。

（3）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，激發(fā)農(nóng)村信用社內(nèi)在經(jīng)營活力。

深化用工、用人、分配制度改革，健全完善的激勵約束機制。農(nóng)村信用社實現(xiàn)建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的目標，關(guān)鍵在于要有一支責(zé)任強、業(yè)務(wù)精、善經(jīng)營、會管理的農(nóng)村信用社員工隊伍。激發(fā)農(nóng)村信用社活力，要真正做到員工能進能出，干部能上能下、收入能高能低，增強員工的危機感和責(zé)任感。要建立適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展要求和合作金融特點的農(nóng)村信用社工資分配制度，實行薪酬與業(yè)績掛鉤的激勵機制，改變過去的“剛性”工資制度，拉開收入差距，充分調(diào)動員工的工作積極性、主動性和創(chuàng)造性。

（4）規(guī)范信息披露，增強經(jīng)營管理透明度。

信息不對稱是信用社經(jīng)營者存在“道德風(fēng)險“行為的客觀前提。行社脫鉤以后，雖然央行明確要求農(nóng)村信用社對農(nóng)民公布有關(guān)股金財務(wù)和信貸信息，接受社會監(jiān)督。但是由于沒有統(tǒng)一的制度要求，這種信息披露不可避免地帶有隨意性，并在某種程度上損害了農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)。因此應(yīng)當進一步規(guī)范信息機制，對農(nóng)村信用社信息披露的主體、內(nèi)容、對象、程序以及信息質(zhì)量要求做出明確規(guī)定，使社員、行業(yè)管理部門、監(jiān)管機關(guān)以及存款人能夠有效途徑了解農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況，對信用社經(jīng)營者的經(jīng)營行為做出較準確的判斷，從而加強對農(nóng)村信用社經(jīng)營管理者的外部監(jiān)督。

（5）加強金融監(jiān)管，發(fā)揮外部監(jiān)管主體的作用。

規(guī)范完善的法人治理能夠保證農(nóng)村信用社決策、執(zhí)行、監(jiān)督職能分開，防止暗箱操作，實現(xiàn)有效的法人治理機構(gòu)的內(nèi)部自律，監(jiān)管機關(guān)則是對農(nóng)村信用社實施有效監(jiān)管的外在主體。

3.3從戰(zhàn)略高度加強和積極推進同業(yè)合作

在激烈的市場競爭中，要充分利用農(nóng)信社獨特優(yōu)勢加強和各商業(yè)銀行、保險公司等單位開展協(xié)議合作，在資金融通、資產(chǎn)融通、同業(yè)存款、業(yè)務(wù)、銀團貸款、理財、產(chǎn)險、壽險、人身意外傷害險等領(lǐng)域開展業(yè)務(wù)合作。同時加強與財政系統(tǒng)業(yè)務(wù)合作關(guān)系，國庫集中支付及其它非稅收入業(yè)務(wù)，糧食綜合直補、退耕還林補貼資金、水庫移民后期補償補助資金等業(yè)務(wù)。另外就是加強與煙草、通訊、電力、石油等系統(tǒng)性客戶開展合作業(yè)務(wù)，辦理代收代付等各項業(yè)務(wù)。

3.4加大對中間業(yè)務(wù)發(fā)展的扶持力度

（1）加大投入，提高硬件服務(wù)水平。主要是對縣城營業(yè)網(wǎng)點及大部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)營業(yè)網(wǎng)點的升級進行改造，為客戶提供舒適的服務(wù)環(huán)境。（2）抓好業(yè)務(wù)文明規(guī)范服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量。（3）加快電子化建設(shè)，為業(yè)務(wù)發(fā)展提供科技保障。如加入全國“農(nóng)信銀”業(yè)務(wù)系統(tǒng)，提升了農(nóng)信社的資金結(jié)算水平。建立上線實時代收聯(lián)通話費業(yè)務(wù)系統(tǒng)，開發(fā)非稅收入收繳系統(tǒng)銀行端接口“銀保通”業(yè)務(wù)系統(tǒng)、電子扣款業(yè)務(wù)系統(tǒng)、“銀銀通”業(yè)務(wù)系統(tǒng)等，以進一步提高支付結(jié)算水平。（4）對新業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)所應(yīng)繳納的稅費實行免稅政策，以支持農(nóng)村信用社積攢力量發(fā)展中間業(yè)務(wù)和開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

3.5加強對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理

（1）規(guī)范中間業(yè)務(wù)收費。2003年10月1日，《商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法》將開始實施，《辦法》把收費分為政府指導(dǎo)價和市場調(diào)節(jié)價，這意味著收費價格混亂的局面即將結(jié)束，商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競爭將走向規(guī)范，并將從價格競爭為主轉(zhuǎn)向以提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)為主。農(nóng)信社要根據(jù)《辦法》中的條款出臺實施細則，給中間業(yè)務(wù)更明確的法律依據(jù)和操作依據(jù)。

（2）建立、健全完善的中間業(yè)務(wù)管理機構(gòu)。農(nóng)信社應(yīng)成立中間業(yè)務(wù)管理部門，負責(zé)一切中間業(yè)務(wù)的有關(guān)事宜，制定發(fā)展目標、新產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略和市場營銷策略，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)計劃，開展中間業(yè)務(wù)統(tǒng)計活動，進行監(jiān)測、分析和通報，制定科學(xué)、合理、有效的考核制度，發(fā)揮員工的主觀能動性和創(chuàng)造性，檢查監(jiān)督本系統(tǒng)全省中間業(yè)務(wù)的開展情況。

（3）建立健全內(nèi)控制度，防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)品種繁多，有的業(yè)務(wù)存在風(fēng)險，商業(yè)銀行必須建立健全內(nèi)控制度，如建立中間業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程、建立客戶信用評級制度、建立責(zé)任追究制度、加強對中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部稽核和監(jiān)督等。

參考文獻

［1］謝述玲.對拓展農(nóng)村信用社中間業(yè)務(wù)的思考［J］.集團經(jīng)濟研究，2007，（4）：193-194.

［2］何春華.制約銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的主要因素及對策建議［J］.金融參考，2005，（4）.