基層商業(yè)銀行信貸風險管理策略探討
前言：本站為你精心整理了基層商業(yè)銀行信貸風險管理策略探討范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。
一、信貸風險對基層商業(yè)銀行經(jīng)營的不利影響體現(xiàn)
(一)不良資產(chǎn)對經(jīng)營流動性的影響
流動性降低形成了流動性風險。銀行的流動性包括兩個方面:一是資產(chǎn)的流動性;二是負債的流動性。資產(chǎn)的流動性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力;負債的流動性是指銀行以較低的成本適時獲得所需資金的能力。流動性風險是指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動資金不能滿足支付需要，從而使銀行喪失清償能力的可能性。由于經(jīng)營管理不善，基層商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)高比例壞死，以及由此而產(chǎn)生的財務包袱沉重使得呆賬準備金提取不足和資本補充乏力問題，嚴重影響到經(jīng)營的流動性。
(二)信貸風險對銀行持續(xù)發(fā)展力的影響
貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，也是最主要的利潤來源。隨著我國利率市場化步伐的加快，貸款利息扣減資金成本、管理費用、稅費、資本成本等貸款成本及風險成本后，所得差額已越來越小。壞帳仍將是商業(yè)銀行利潤“克星”。如果某銀行有筆一百萬元的貸款成為壞帳，就要從利息收入中提取一百萬元去抵銷，而這一百萬元的利息收入在0.5%的貸款收益率下，需要發(fā)放2億元的一年期貸款才能賺回來。基層商業(yè)銀行很大一部分資產(chǎn)已經(jīng)失去盈利的能力，導致嚴重虧損，資本金補充不足，商業(yè)化改革受到很大制約，基層商業(yè)銀行的生存和發(fā)展受到極大威脅。由于大量的不良貸款長期沉淀，基層商業(yè)銀行不得不通過擴大負債的規(guī)模，來應付顧客取現(xiàn)，而對于新的優(yōu)良客戶和其他看好的可盈利項目的支持力度被迫減弱，使得貸款周轉(zhuǎn)不能形成良性循環(huán)，制約商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展能力。
(三)違規(guī)操作所造成的信貸資產(chǎn)損失影響
違規(guī)經(jīng)營、違章操作現(xiàn)象屢見不鮮、屢禁不止。主要原因有:一是利益驅(qū)動。貸款資金的所有者是國家，而經(jīng)營者和管理者是聘請的員工，當委托責任與經(jīng)營管理者利益嚴重不一致時，損公肥私的道德風險在客觀上是普遍存在的。二是迫于任務壓力?，F(xiàn)有的商業(yè)銀行的管理體制，仍然是年初定目標，年末進行考核，行長迫于政績的壓力或者是員工福利的壓力，不得已而采取違規(guī)操作滿足上級行需要你完成的計劃指標，這樣才能使得上下滿意。三是操作風險的存在。由于某些員工對政策法規(guī)的理解不深不透，出現(xiàn)認識上的偏差，對繁瑣的規(guī)章制度掌握不夠熟練，業(yè)務生疏也可能引發(fā)貸款風險。所以，現(xiàn)在商業(yè)銀行貸款風險的形成，既有管理方面的因素，也有制度方面的因素，但最根本的是違規(guī)已經(jīng)成為少數(shù)領(lǐng)導千部和員工的潛意識和慣性思維，最終還形成了內(nèi)部違規(guī)文化。
(四)國企改革成本過多轉(zhuǎn)嫁于基層商業(yè)銀行
企業(yè)高負債與銀行貸款回收困難惡性循環(huán)，使基層商業(yè)銀行歷史上形成的包袱十分沉重，計劃經(jīng)濟時代形成的“肉爛在鍋里”的思維方式導致了巨額信貸資產(chǎn)形成不良貸款沉淀。更嚴重的是，由于某些國有企業(yè)存在信用“敗德陷阱”效應，對銀行貸款的依存度太大，甚至躺在商業(yè)銀行的身上。在基層商業(yè)銀行和企業(yè)之間形成的貸款關(guān)系，被很多企業(yè)經(jīng)理人看作是“零和博弈”，無非是此增彼減，出于本位利益的考慮，企業(yè)債務越滾越多，多數(shù)沒有還債的積極性，部分企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機，以分立、合并、改組成立新公司“金蟬脫殼”，以承包租賃為名懸空基層商業(yè)銀行債務。部分企業(yè)先分立后破產(chǎn)，破產(chǎn)時不通知銀行，破產(chǎn)前轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，清算不規(guī)范，尋找種種借口宣布抵押擔保無效，甚至清算回收為零。
(一)堅決貫徹落實和執(zhí)行上級分行統(tǒng)一信貸政策
信貸政策規(guī)定了一家銀行的貸款投向、市場定位、管理政策、風險承受意愿以及與之相配套的貸款管理辦法和操作規(guī)程?？梢哉f，銀行信貸政策就像是這家銀行的貸款憲法，是所有從事貸款業(yè)務人員都必須遵循的根本大法。作為基層從事貸款經(jīng)營、管理、審批等方面工作的人員，必須完全領(lǐng)會和掌握、并堅決貫徹落實和執(zhí)行全行統(tǒng)一信貸政策:一是必須完全知悉哪些貸款業(yè)務是被許可的、哪些是明令禁止的，明確自身什么能做，什么不能做。二是必須在自身授權(quán)權(quán)限內(nèi)開展貸款決策、經(jīng)營管理工作。三是必須明確自己若違反某一方面規(guī)定將帶給自己什么樣的后果。
(二)傳導培植貸款風險文化
貸款風險文化是由銀行的強勢首腦提出并持之以恒地傳播，逐漸滲透到公司每一位員工思想中，最終根植于整個企業(yè)的具有鮮明自身特色的一種企業(yè)文化，它是整個公司在貸款經(jīng)營管理過程中的一種無形規(guī)則，是信貸人員處理業(yè)務時的統(tǒng)一的思維方式、行為模式和價值取向，引導信貸人員在平衡風險與收益中做出正確的選擇。先進的貸款風險文化就是這樣無形地在領(lǐng)導人良好的風險意識的熏陶下形成的，若領(lǐng)導人都不帶頭執(zhí)行、缺乏持之以恒地精神、朝令夕改，全行上下就會形成一種不良的風險文化，信貸經(jīng)營管理過程中就會充滿隨意性，公司確定的貸款質(zhì)量控制目標就會成為一句空話、口號。商業(yè)銀行基層機構(gòu)在傳導培植貸款風險文化過程中，要特別把握好以下幾個方面:一是各層級的管理層特別是主要負責人要以身作則，做一名合格稱職的企業(yè)先進貸款風險文化的傳播者，在這一過程中，領(lǐng)導與員工就像是風和草，風向哪邊吹，草就向哪邊倒并朝此方向生長。二是通過發(fā)現(xiàn)典型，在員工中樹立榜樣來精心培養(yǎng)風險文化，榜樣的力量是無窮的。三是建立與先進貸款風險文化相適應的激勵約束機制，明確向管理層和信貸人員傳遞這樣一種信息。本銀行獎勵那些為公司長遠發(fā)展和持續(xù)低風險考慮的管理人員和信貸人員，向富有貸款風險管理經(jīng)驗并發(fā)現(xiàn)避開風險的員工傾斜。懲罰那些違反貸款規(guī)則、制造貸款風險、不顧貸款風險只在乎存貸款任務和利潤的人員，而不管其存貸款和利潤完成有多好。
(三)掌控信用風險分析中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)
當前，我國商業(yè)銀行運用現(xiàn)代信用風險管理手段實施信用風險管理尚缺乏足夠的前提條件，如數(shù)據(jù)庫瓶頸、財務數(shù)據(jù)失真及信用風險計量技術(shù)專家的匱乏等，商業(yè)銀行的信用風險管理主要依賴信用風險管理人員的專業(yè)素質(zhì)，采用傳統(tǒng)方法，通過調(diào)查了解、分析判斷來主觀評價貸款風險大小。鑒于此，信貸人員收集來的借款人信息資料質(zhì)量高低和是否充分，對貸款決策就顯得極為重要。一是信貸人員應放棄根據(jù)客戶所講的“故事”和財務報表來寫信貸報告的傳統(tǒng)工作習慣，必須對客戶提供的信息取證核實，特別是對其中的關(guān)鍵信息要向第三方或現(xiàn)場搜集第一手資料，如該客戶目前與其往來銀行情況及問題、往來銀行為何不給其增加貸款的原因、客戶生產(chǎn)經(jīng)營秩序、員工精神面貌等。二是確認貸款用途，并能夠承受借款用途所產(chǎn)生的風險，貸款用途直接決定貸款風險大小，因貸款用途風險形成的不良貸款比比皆是。三是企業(yè)管理人員的素質(zhì)(經(jīng)驗、專業(yè)程度)和高管層的穩(wěn)定性，特別是企業(yè)只控制在少數(shù)人手中時，貸款風險將集中在個人品德上。四是采用“機會優(yōu)勢分析法”，判斷企業(yè)中長期經(jīng)營能力，特別是客戶申請一年以上的中長期貸款時，信貸人員必須在研究分析基礎(chǔ)上明確回答貸款到期時客戶是否還存在、是否會面臨嚴重的財務危機等。五是信貸人員應更多地根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理報表、預算表、預測表、總經(jīng)理工作報告或財務總監(jiān)的工作報告來分析客戶的還款能力，判斷客戶的財務風險，核心是預測企業(yè)未來的現(xiàn)金流量。
(四)高度重視貸款條款設(shè)計工作
信貸人員應將借款合同作為一種重要的風險管理工具，通過它來進行貸后風險管理，約束借款人在取得借款后的經(jīng)營行為，化被動為主動，避免出現(xiàn)較大的貸款損失。正如世界上沒有完全相同的兩個人，商業(yè)公司也是各有千秋，因此銀行不能用一個完全相同的借款合同運用于所有的貸款客戶，標準的借款合同，看似規(guī)范標準，實際效果卻像是給高、矮、胖、瘦的人穿同一尺碼衣服，很難有針對性地發(fā)揮借款契約的作用。因此，貸款條款設(shè)計必須“客制化”，除貸款協(xié)議條款執(zhí)行統(tǒng)一標準條款外，貸款價格、金額、期限、擔保方式、例外條款等必須“量體裁衣”。一是貸款定價設(shè)計，既要使銀行從該筆貸款獲得足夠盈利，又要使客戶愿意接受而不再找其他銀行，應該是貸款設(shè)計中最困難和風險最大的工作之一。二是貸款金額設(shè)計，應根據(jù)企業(yè)貸款用途、資金實際需求量和預期現(xiàn)金流量對利息及本金的保障能力綜合確定，而不能采用簡單隨意對借款人申請金額打折扣的傳統(tǒng)方式。三是貸款期限設(shè)計，必須明確企業(yè)借款是解決短期資金需求或是增加長期周轉(zhuǎn)的營運資金，特別注意不要把中長期貸款確定為短期貸款，同時充分考慮貸款期限與企業(yè)未來現(xiàn)金凈流量預測實現(xiàn)時間相匹配。四是擔保方式設(shè)計，重點根據(jù)客戶信用風險狀況考慮選擇何種擔保方式，在選擇貸款第二還款來源時必須明確具體、詳細可行和保值，如在選擇貸款抵押物時，必須知悉掌握抵押物的真實價值、二手市場狀況、二手成交價格、處置變現(xiàn)可行性和處置變現(xiàn)難易程度等關(guān)鍵內(nèi)容，以決定是否接受某抵押物。五是例外條款設(shè)計，根據(jù)企業(yè)風險特征，增加限制性條款，如限制增加負債、現(xiàn)金支出項目，約束資金結(jié)算來控制資金流等。
(五)嚴格貸款操作風險管理
貸款操作風險表現(xiàn)為貸款業(yè)務流程而非結(jié)果，流程管理是貸款操作風險的日常工作。貸款業(yè)務嚴格按流程標準操作，就像工廠產(chǎn)品生產(chǎn)人員必須對照產(chǎn)品生產(chǎn)作業(yè)標準進行產(chǎn)品生產(chǎn)一樣，若不按生產(chǎn)作業(yè)標準操作，產(chǎn)品的質(zhì)量肯定會出問題。所以，必須嚴格執(zhí)行一家銀行制定的貸前、貸中和貸后業(yè)務操作標準和業(yè)務流程。
(六)運用貸款組合管理貸款風險
有一句諺語，“千萬不要把全部雞蛋放在同一個籃子里”，這句話用在風險管理組合理論上非常合適，其理論闡述也十分形象。但運用貸款組合管理風險，必須把握好二個關(guān)鍵因素:一是各類貸款的違約風險的相關(guān)性，若違約風險是相對不相關(guān)的，則能較好地分散風險。二是各類貸款數(shù)量大小。在實際操作中，可利用銀行自身所確定的區(qū)域、行業(yè)、客戶、產(chǎn)品的風險限額，來實現(xiàn)、優(yōu)化貸款組合，通過風險限額來控制貸款集中度，從而避免不必要的風險集中。
作者：左仁陸 單位：上高農(nóng)商銀行城區(qū)支行
