摘要：本文從商業(yè)銀行合規(guī)管理的內(nèi)涵為延伸，拓展出現(xiàn)代商業(yè)銀行在合規(guī)管理中存在的一些問題，并就我行如何加強合規(guī)管理歸納總結(jié)了六條建議。

關(guān)鍵詞：銀行合規(guī)風險管理

引言：

從巴林銀行的倒閉到近年來各大國有商業(yè)銀行相繼暴露的資金案件來看，合規(guī)風險逐漸成為除信用風險、市場風險和操作風險之外的我國商業(yè)銀行面臨的重要風險。因銀行業(yè)經(jīng)營風險的特點，在吸取大量銀行案件的教訓后，銀行業(yè)合規(guī)問題日益引起監(jiān)管者和商業(yè)銀行的高度關(guān)注和重視，合規(guī)管理作為專門的銀行風險管理技術(shù)也日益得到全球銀行業(yè)的普遍認同。2005年4月，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《銀行的合規(guī)與合規(guī)管理部門》指導性文件，對銀行的合規(guī)管理提供了框架性指導，以敦促并指導銀行業(yè)金融機構(gòu)建立起有效的合規(guī)政策和程序，推進銀行機構(gòu)的穩(wěn)健經(jīng)營。之后我國銀監(jiān)局也出臺了商業(yè)銀行風險管理指引，規(guī)定了合規(guī)風險管理體系應包括的基本要素：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風險管理計劃、合規(guī)風險識別和管理流程、合規(guī)培訓與教育制度。

一、銀行業(yè)合規(guī)管理的內(nèi)涵與作用

合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動。其中合規(guī)指銀行遵循法律、條例、準則、相關(guān)的自律組織標準和行為的守則的活動。其內(nèi)涵：一是強化制度約束。即商業(yè)銀行在構(gòu)建由股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層組成的權(quán)責分明，有效制衡，規(guī)范科學的現(xiàn)代金融企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，各項經(jīng)營活動置于嚴密有效的制度、規(guī)章、流程的約束之下。二是實現(xiàn)風險控制。即促使商業(yè)銀行為實現(xiàn)資本充足率、總資產(chǎn)凈回報率、成本收入比、資本利潤率、股本收益率、不良貸款率等經(jīng)營目標，依靠各項制度、規(guī)章、流程，建立對信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險有效進行事先防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正的動態(tài)過程和機制。三是提高制度執(zhí)行力。即商業(yè)銀行各級管理者和員工強化內(nèi)部控制意識，嚴格落實各項控制制度，確保內(nèi)部控制體系有效運行。四是建立應急預案。即商業(yè)銀行在業(yè)務創(chuàng)新、機構(gòu)重組及新設(shè)等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現(xiàn)的風險。五是提升商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈回報率、資本利潤率、股本收益率，商業(yè)銀行各項經(jīng)營活動實現(xiàn)價值最大化。

內(nèi)容提要：“銀監(jiān)會”的成立標志著我國銀行業(yè)監(jiān)管演進的新階段，它將促進央行的獨立決策和銀行業(yè)監(jiān)管的進一步專業(yè)化、加強對外資銀行的監(jiān)管、加快商業(yè)銀行的民營化進程并加強監(jiān)管。但目前我國銀行業(yè)監(jiān)管仍存在一些問題，為充分發(fā)揮銀監(jiān)會的作用，繼續(xù)完善監(jiān)管體制，應大力完善金融法規(guī)、建立監(jiān)管協(xié)調(diào)機制、建立存款保險制度，并解決原監(jiān)管體制的遺留問題。

銀監(jiān)會的設(shè)立是中國銀行業(yè)監(jiān)管體制改革的一個重要的里程碑。銀監(jiān)會的設(shè)立將會對中國銀行的管理產(chǎn)生十分深遠的影響，新成立的銀監(jiān)會將有其相應的監(jiān)管重點和對策。

一、“銀監(jiān)會”的設(shè)立對中國銀行業(yè)的影響

1．銀監(jiān)會的成立將促進央行的獨立決策和銀行業(yè)監(jiān)管的進一步專業(yè)化

銀監(jiān)會設(shè)立前，我國實行的是由中國人民銀行、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會分別對銀行業(yè)、證券業(yè)和保險業(yè)進行監(jiān)管的分業(yè)監(jiān)管模式，而中國人民銀行兼具監(jiān)管銀行和制定貨幣政策的雙重任務。從現(xiàn)實來看，央行擔任的雙重角色(既是貨幣政策制定者，又是銀行業(yè)監(jiān)管者)的預期目標有可能發(fā)生沖突，央行有可能在調(diào)整利率和制定貨幣政策時，站在銀行業(yè)監(jiān)管者的角度去保護商業(yè)銀行的利益?，F(xiàn)在國有銀行利率市場化改革進程緩慢，導致資金流動不暢、金融運行與實體經(jīng)濟運行脫節(jié)，一個重要原因是國有商業(yè)銀行為了自身的利益，在某種程度上通過其在央行內(nèi)部強大的政策影響力對某些改革的進行施加影響，這一點在利率市場化改革上最為明顯。這樣既影響了央行的監(jiān)管能力，又制約了央行貨幣政策傳導機制的發(fā)揮。

目前，各國金融監(jiān)管模式主要有四種模式：第一，歐洲中央銀行成立后，歐元區(qū)國家中大多數(shù)國家將銀行監(jiān)管職能從央行中剝離出來。第二，英國、日本、瑞典、丹麥、澳大利亞將銀行、證券、保險監(jiān)管等職能統(tǒng)一集中在單一的金融監(jiān)管機構(gòu)。第三，美國由美聯(lián)儲作為傘式監(jiān)管者，負責監(jiān)管混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司，銀行、證券、保險則分別由其他監(jiān)管部門分別監(jiān)管。第四，許多發(fā)展中國家的貨幣政策和金融監(jiān)管仍由中央銀行統(tǒng)一負責。但從總的趨勢看，越來越多的國家金融監(jiān)管采用了與央行貨幣政策職能相分離的模式。從這種意義上講，我國成立單獨的銀行監(jiān)管機構(gòu)，符合我國金融改革發(fā)展的實際情況，也和國際上銀行監(jiān)管發(fā)展的總趨勢是一致的。

摘要：20世紀70年代以來，金融自由化的趨勢銳不可擋，金融創(chuàng)新層出不窮。各國銀行業(yè)越來越深切地認識到，以往的監(jiān)管措施、監(jiān)管力度及銀行本身的信用風險管理水平很難再適應銀行所面臨的日益復雜的風險環(huán)境。尤其是全球性金融危機等一系列重大的金融風險事件更加深了各國銀行對信用風險管理中存在的問題的反思。越來越多的研究開始關(guān)金融市場中普便存在的信息不對稱是造成信用風險的直接因素，當前我國金融監(jiān)管理念在實踐中仍存在一些問題。

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管理念金融監(jiān)管框架金融創(chuàng)新

0引言

為了提高金融監(jiān)管的效率，更好地發(fā)揮金融監(jiān)管對金融發(fā)展的促進作用，如何樹立正確的金融監(jiān)管理念并有效地指導金融監(jiān)管實踐活動成為目前一個亟待研究的問題.金融監(jiān)管理念必須從傳統(tǒng)的控制風險轉(zhuǎn)變到隔離風險上來，建立并完善對金融機構(gòu)的效益監(jiān)管，創(chuàng)新監(jiān)管的手段和方法，最后建立適應現(xiàn)代金融監(jiān)管理念的新型金融監(jiān)管。

1當前我國金融監(jiān)管情況分析

1.1行政管理色彩濃厚，監(jiān)管效益和監(jiān)管成本不對稱一是金融監(jiān)管依然存在行政性管理色彩。二是“重監(jiān)管，輕效益”的觀念根深蒂固，監(jiān)管效益與監(jiān)管成本不對稱。三是“重常規(guī)性監(jiān)管，輕創(chuàng)新監(jiān)管”的思想亟待改變。目前的金融監(jiān)管是一種對前期業(yè)已出現(xiàn)的問題進行控制和監(jiān)督，而對未來可能出現(xiàn)的金融風險沒有制定前瞻性的監(jiān)管制度。存有求穩(wěn)怕新的思想，不利于金融業(yè)的發(fā)展。

一、統(tǒng)計信息非技術(shù)性失真的原因分析

1、統(tǒng)計信息非技術(shù)性失真的原因分析

前已述及，非技術(shù)性統(tǒng)計信息失真主要由統(tǒng)計信息的提供者主觀上有意識地弄虛作假所致。根據(jù)行為科學理論，人們的行為方式由其內(nèi)在動機和外在環(huán)境因素決定，內(nèi)在動機提供行為動力，決定行為方向，而環(huán)境因素則通過強化或抑制行為動機來修正人們的行為。統(tǒng)計信息的提供者具有最大化自身利益的動機，通過何種行為最大化自身利益則取決于外在環(huán)境。即，當提供者客觀上具有利用統(tǒng)計信息或者編制統(tǒng)計信息的機會最大化個人利益和局部利益的時候，外界環(huán)境因素或者刺激其謀取正當利益，或者刺激其謀取不正當利益；換句話說，當提供者產(chǎn)生謀取不正當利益的動機時，外界環(huán)境因素或者對其行為給予推動或者加以制約。這一理論為尋求統(tǒng)計信息失真的深層次原因提供了一條有效的線索。

統(tǒng)計信息提供者的行為有合規(guī)與違規(guī)兩種，其選擇取決于行為的結(jié)果是否能提供最大限度的利益，而行為的結(jié)果又受到所處監(jiān)管環(huán)境的制約。監(jiān)管成為影響提供者利益最大化目標實現(xiàn)的主要決定因素。這里所說的監(jiān)管環(huán)境是指對統(tǒng)計行為的合規(guī)性所作的檢查以及對違規(guī)統(tǒng)計行為的處罰等監(jiān)督管理制度和習慣的系統(tǒng)。這一系統(tǒng)對統(tǒng)計行為產(chǎn)生直接影響，因為統(tǒng)計信息提供者在作行為安排時會考慮環(huán)境的約束力，然后根據(jù)環(huán)境給予的行為空間，依據(jù)最大化原則進行系統(tǒng)籌劃，以最有效的方式實現(xiàn)目標。如果監(jiān)督者能夠有效地促使提供者按照統(tǒng)計規(guī)范來安排自己的統(tǒng)計行為，那么，統(tǒng)計規(guī)范的目標也就實現(xiàn)了。但問題是怎樣才能促使提供者在統(tǒng)計規(guī)范給定的空間范圍內(nèi)安排統(tǒng)計行為，因此，如何合理地設(shè)計和安排統(tǒng)計行為的環(huán)境空間，是實現(xiàn)統(tǒng)計規(guī)范目標的關(guān)鍵。根據(jù)激勵相容原理，要實現(xiàn)監(jiān)管目標，必須設(shè)計出一種適宜的環(huán)境，使監(jiān)管者與提供者的利益趨向一致，即使提供者采取合理的統(tǒng)計行為符合其自身利益。

在此，筆者設(shè)計一個博弈模型來分析統(tǒng)計行為的選擇過程和選擇結(jié)果。統(tǒng)計信息的提供者與統(tǒng)計行為的監(jiān)管者為博弈的雙方。提供者的行為只有兩種：合規(guī)與違規(guī)；而監(jiān)管者可選擇的行為也只有兩種：違規(guī)處罰和違規(guī)不處罰。假定提供者統(tǒng)計行為合規(guī)可以得到10個單位的利益，而違規(guī)不受處罰可以得到15個單位的利益，違規(guī)受處罰只能得到8個單位的利益。括號里的數(shù)字代表各種情況下社會得到的利益單位（負數(shù)表示損失）。

上述情況中，監(jiān)管者的最優(yōu)策略應為處罰，而提供者的最優(yōu)策略應為合規(guī)，結(jié)果各自的目標都得以實現(xiàn)。事實上，如果提供者確實面臨著嚴厲的監(jiān)督，違規(guī)行為必受處罰，提供者會自覺地遵守規(guī)范。但是，現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，統(tǒng)計違規(guī)現(xiàn)象為什么仍大量存在呢？這是因為，一方面，統(tǒng)計提供者具有機會主義行為傾向；另一方面，統(tǒng)計監(jiān)管中的抽查制度以及監(jiān)管不嚴，處罰不力強化了提供者的違規(guī)動機。

今年是全縣“十小”整規(guī)三年行動的最后一年，是決戰(zhàn)之年，更是鞏固發(fā)展之年。為貫徹省、市有關(guān)工作會議精神，全面完成我縣“十小”整規(guī)工作“全面規(guī)范、長效鞏固、轉(zhuǎn)型發(fā)展”的目標任務，現(xiàn)就進一步建立健全我縣“十小”行業(yè)質(zhì)量安全監(jiān)管長效機制提出如下指導意見：

一、指導思想

按照縣委確定的“全力以赴抓轉(zhuǎn)型，改革創(chuàng)新求提升，堅定不移促和諧”工作基調(diào)，以“十小”整規(guī)促“經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級”、促“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展”、促“民生狀況改善”為目的，著眼長效管理，強化制度建設(shè)，加強部門合作，落實科學監(jiān)管，不斷提升“十小”行業(yè)質(zhì)量安全水平，為新昌經(jīng)濟繁榮社會穩(wěn)定作出新貢獻。

二、工作目標

全面完成三年整規(guī)任務：到今年底，全縣“十小”經(jīng)營點整規(guī)覆蓋面達到100%，規(guī)范率達到98%以上；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）整規(guī)的完成率要達到100%，轄區(qū)內(nèi)“十小”行業(yè)規(guī)范率達98%以上；建立健全“縣里統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、部門牽頭指導、鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體負責、村居屬地管理、業(yè)主責任落實、社會共同參與”的“十小”行業(yè)質(zhì)量安全監(jiān)管機制；構(gòu)建“機制模式化，經(jīng)驗制度化、制度常態(tài)化”的工作格局，實現(xiàn)整規(guī)工作從突擊、短期、治標向常態(tài)、長效、治本轉(zhuǎn)變，促進“十小”行業(yè)健康、轉(zhuǎn)型發(fā)展，在改善消費環(huán)境、保障消費安全、擴大消費需求等方面取得明顯成效。

三、工作措施