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中小企業(yè)資金管理范文第1篇

(一)資金管理的內(nèi)涵及必要性。資金管理有廣義和狹義兩個(gè)內(nèi)涵，從管理的角度來看，資金管理更多的意義是體現(xiàn)在資金各個(gè)環(huán)節(jié)上的管理。第一，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)是供應(yīng)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)，也是資金運(yùn)動(dòng)的主要環(huán)節(jié)。第二，加強(qiáng)資金管理和控制，要求企業(yè)能有效地防止舞弊。第三，加強(qiáng)資金管理和控制，可以充分資金的使用，提高資金使用效率。

(二)目前研究中小企業(yè)資金管理的方法。資金預(yù)算管理是由編制資金預(yù)算、調(diào)整現(xiàn)有預(yù)算及管理執(zhí)行跟蹤、監(jiān)督考核等三部分組成:一，資金預(yù)算可按為年，季度，月份來分。設(shè)計(jì)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行以及實(shí)際預(yù)算實(shí)施，保證預(yù)算可實(shí)施性，選擇最優(yōu)方案，組合評(píng)估平衡和編制總預(yù)算。二，調(diào)整預(yù)算及管理執(zhí)行跟蹤。三，據(jù)各部門資金流量的特點(diǎn)對(duì)資金管理監(jiān)督進(jìn)行預(yù)算考核，建立指標(biāo)考核體系。

二、我國中小企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀分析

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最具活力的部分，在增加就業(yè)、豐富產(chǎn)業(yè)鏈、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等諸多方面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著非常重要的作用。目前，中小企業(yè)過于重視銷售、生產(chǎn)和利潤，但生產(chǎn)規(guī)模小、資本和技術(shù)構(gòu)成較低、受傳統(tǒng)體制和外部宏觀經(jīng)濟(jì)影響大、管理上僵化落后，在資金管理方面缺乏系統(tǒng)性計(jì)劃，競爭大環(huán)境變幻和多經(jīng)濟(jì)體制沖擊下，資金管理創(chuàng)新受阻。例如，過分的政策“地方保護(hù)主義”使中小企業(yè)不失去和大型企業(yè)公平競爭的能力;政府不合理引導(dǎo)，使資金管理目標(biāo)不利于企業(yè)長期發(fā)展。

三、中小企業(yè)資金管理出現(xiàn)的困難

(一)資金預(yù)算管理方面缺乏籌劃控制。中小企業(yè)實(shí)際支出預(yù)算制度落實(shí)不到位，沒有健全預(yù)算管理制度預(yù)算的科學(xué)性執(zhí)行層面的重視度。成本費(fèi)用約束疲軟，盈虧不實(shí);年末帳面利潤多，但實(shí)際應(yīng)收賬款居高不下，不良資產(chǎn)逐步增加，長期掛賬會(huì)使資金運(yùn)作極其困難。銷售預(yù)算量與其實(shí)際有差距，產(chǎn)品滯銷造成了庫存積壓，影響資金的流動(dòng)及資金的分配。預(yù)算管理體制不健全，預(yù)算管理意識(shí)不強(qiáng)。

(二)資金集中監(jiān)督方面缺乏有效制度。很多中小企業(yè)是家族企業(yè)，財(cái)務(wù)崗位由自家人管理，沒制定合理有效地管理制度，企業(yè)在投資項(xiàng)目運(yùn)作時(shí)對(duì)被投資企業(yè)缺乏必要的機(jī)構(gòu)或?qū)Ｂ毴藛T參與監(jiān)管。時(shí)間一久，這些項(xiàng)目癱瘓無法繼續(xù)實(shí)施，最終因失去市場(chǎng)良機(jī)成為作廢項(xiàng)目，使資金緊張。

(三)資金使用效率低。缺乏科學(xué)籌集渠道;沒有資金使用計(jì)劃;資金控制能力不足。在資金使用過程中，多等級(jí)、分層管理集中，機(jī)構(gòu)內(nèi)部常設(shè)冗雜腐敗，管理不集中等矛盾突出，導(dǎo)致資金使用效率低下，導(dǎo)致資金出現(xiàn)嚴(yán)重流失、失控，沉淀危機(jī)嚴(yán)重;計(jì)劃外急需籌集資金困難，調(diào)劑資金余缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，在銀行信用級(jí)數(shù)下降，財(cái)務(wù)費(fèi)用逐月有增。

(四)資金管理人員專業(yè)水平低。首先，資金意識(shí)管理淡薄;其次，管理人員素質(zhì)文化水平低。對(duì)資金管理缺乏正確認(rèn)識(shí)和足夠重視。由于資金管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中定位不明確，管理企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)時(shí)，保管、出納、會(huì)計(jì)工作很多企業(yè)都很籠統(tǒng)，甚至都為一人擔(dān)任，財(cái)務(wù)管理中的現(xiàn)金管理的核心職能被忽略。

四、解決資金管理問題的措施

(一)解決資金預(yù)算的方案設(shè)計(jì)。

1．更新思想觀念，為中小企業(yè)創(chuàng)造平等的融資環(huán)境。更新觀念，充分認(rèn)識(shí)中小企業(yè)對(duì)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展穩(wěn)步增長的重要性，國家從經(jīng)濟(jì)政策上入手，在現(xiàn)在宏觀政策上，要采取公平的態(tài)度對(duì)待中小企業(yè)與大型骨干企業(yè)，積極主動(dòng)疏通中小企業(yè)融資渠道。為支持中小企業(yè)健康發(fā)展，要樹立貸款營銷意識(shí)，主動(dòng)改善信貸管理。2．建立和完善中小企業(yè)資金預(yù)算擔(dān)保體系，為中小企業(yè)資金提供保障。要鼓勵(lì)和支持設(shè)立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮其作用，要積極有效地開展業(yè)務(wù)，尋找合適的市場(chǎng)切入點(diǎn)。要設(shè)立好資金預(yù)算限額，同時(shí)建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本預(yù)算補(bǔ)充機(jī)制，保證資金充足可使用。

(二)提高資金管理監(jiān)督從業(yè)人員專業(yè)水平

第一，增強(qiáng)資金管理監(jiān)督意識(shí)，培育企業(yè)管理者素質(zhì)。其次，企業(yè)家正確有力理性決策，減少?zèng)Q策失誤率。再次，誠信養(yǎng)成和效率培養(yǎng)，有助于企業(yè)與投資方建立、維持良好投融資關(guān)系。第二，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理監(jiān)督水平。采取集中監(jiān)督，部分換崗模式，應(yīng)當(dāng)從“技術(shù)改造”和“加強(qiáng)積累”兩個(gè)方面，來實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)。第三，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理。

(三)加快資金流通提高資金利用率

1．建立內(nèi)部控制系統(tǒng)。建立內(nèi)部銀行，提高資金的使用效率。企業(yè)借用商業(yè)銀行進(jìn)行結(jié)算、使用信貸和收支利率等手段而設(shè)立的企業(yè)內(nèi)部資金的管理機(jī)構(gòu)，是企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑中心。生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中的現(xiàn)金交易，使用內(nèi)部銀行來辦理結(jié)算。

中小企業(yè)資金管理范文第2篇

關(guān)鍵詞：資金管理；中小企業(yè)；籌資；投資；現(xiàn)金流

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2014年9月15日

一、中小企業(yè)的界定

目前關(guān)于中小企業(yè)的界定還沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)有的界定標(biāo)準(zhǔn)主要有三種：實(shí)收資本、職工人數(shù)、營業(yè)額或銷售額。針對(duì)這幾個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，大多數(shù)國家選擇其中兩項(xiàng)作為衡量指標(biāo)，少數(shù)國家將三個(gè)指標(biāo)都作為參考。我國將中小企業(yè)定義為：在我國國內(nèi)創(chuàng)建的“不對(duì)外籌資、運(yùn)營規(guī)模小”的組織。“不對(duì)外籌資”是指不公開發(fā)行股票及債券。“運(yùn)營規(guī)模小”參照2003年頒布的《中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)暫行規(guī)定》。這套標(biāo)準(zhǔn)分行業(yè)按照企業(yè)的職工數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行了界定。

我國的中小企業(yè)由于所有制結(jié)構(gòu)單一，受制于投資來源渠道，因而普遍缺乏資金，限制了其拓展市場(chǎng)的速度和能力，最終影響經(jīng)濟(jì)效益的提升。另外，人才匱乏也成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。國內(nèi)的中小企業(yè)缺乏人力資源規(guī)劃，沒有有效的薪酬激勵(lì)制度，難以留住人才、開發(fā)人才。中小企業(yè)還存在管理落后，信息化程度低的問題，這也制約了中小企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

二、資金管理概述

資金管理，是在國家法律法規(guī)的指引下，參照資金運(yùn)動(dòng)的規(guī)律，針對(duì)企業(yè)資金所開展的管理，目的是有效處理不同資金之間的關(guān)系。資金管理是對(duì)企業(yè)的資金流、資金的調(diào)度、運(yùn)轉(zhuǎn)和結(jié)算進(jìn)行的全面管理。

資金管理的內(nèi)容包括籌資管理、投資管理、資本運(yùn)營和現(xiàn)金流管理?；I資管理是企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營的需要，通過多種籌資渠道，籌集所需資金的財(cái)務(wù)行為，籌資管理需要企業(yè)降低籌資成本、減少風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國的大多數(shù)企業(yè)主要依賴銀行貸款籌集資金。投資管理不僅包括與證券有關(guān)的金融活動(dòng)，還包括購置固定資產(chǎn)、采購及存儲(chǔ)流動(dòng)資產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不僅涉及資金當(dāng)前的合理使用，還包含資金未來的有效配置。資本運(yùn)營是將本企業(yè)各部門不同類別的資本進(jìn)行重新組合和運(yùn)營，通過資源的合理配置和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的組合，實(shí)現(xiàn)資本增值和利潤最大化。企業(yè)價(jià)值最大化是資本運(yùn)營的最終目標(biāo)?，F(xiàn)金流管理是對(duì)企業(yè)現(xiàn)在和未來期間現(xiàn)金流的數(shù)量和時(shí)間安排的預(yù)算、規(guī)劃、實(shí)施、控制、信息交流及上報(bào)等。

我國中小企業(yè)在進(jìn)行資金管理過程中，要重視樹立風(fēng)險(xiǎn)理念、成本理念和效益理念。風(fēng)險(xiǎn)理念，是首要指導(dǎo)思想。由于企業(yè)所處環(huán)境的不確定性，企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)都存在不同風(fēng)險(xiǎn)，資金管理必然與風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。成本理念，是要求企業(yè)在保證低風(fēng)險(xiǎn)的前提下，盡量降低企業(yè)資金的綜合成本。經(jīng)濟(jì)效益是企業(yè)追求的最終目標(biāo)，因而效益理念在進(jìn)行資金管理過程中不可或缺。一般來講，效益好就是低投入、高產(chǎn)出。

三、資金管理現(xiàn)狀及原因分析

（一）融資困難。根據(jù)調(diào)查，國內(nèi)中小企業(yè)從銀行獲得貸款的成功率比較低，融資困難成為制約企業(yè)發(fā)展的重要因素。隨著中小企業(yè)的經(jīng)營成本增加，融資方面困難重重，高額的稅收負(fù)擔(dān)，中小企業(yè)盈利壓力巨大，生存狀況不容樂觀。

融資困境的產(chǎn)生，是內(nèi)外因共同作用的結(jié)果。從內(nèi)因方面看：首先，國內(nèi)中小企業(yè)規(guī)模小，資產(chǎn)總量少，經(jīng)營效益不穩(wěn)定，缺少擔(dān)保；其次，中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不完善，財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和可靠性差，難以得到銀行的信任；最后，部分中小企業(yè)的經(jīng)營者本身信用欠佳，存在拖欠利息或貸款方面的情況。在外因方面：第一，由于大型企業(yè)有一些中小企業(yè)無可比擬的優(yōu)勢(shì)，銀行更傾向?yàn)榇笮推髽I(yè)提供貸款業(yè)務(wù)，存在明顯的歧視現(xiàn)象；第二，貸款抵押環(huán)節(jié)冗長，費(fèi)用名目繁多，貸款擔(dān)保人少，使得中小企業(yè)難以及時(shí)獲取所需資金；第三，有利于中小企業(yè)成長的政策、法律環(huán)境不夠完善，針對(duì)中小企業(yè)的管理有時(shí)機(jī)構(gòu)重疊，有時(shí)無人問津，管理方面存在真空帶。

（二）投資方面。第一，國內(nèi)中小企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)更偏向于具有短期效益的項(xiàng)目，忽視對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行投資。中小企業(yè)具有經(jīng)營靈活的特點(diǎn)，隨行就市，往往只關(guān)注短期利益，缺乏戰(zhàn)略眼光，往往選擇那些能夠在短期內(nèi)盡快收回投資并且收益較高的項(xiàng)目，忽視企業(yè)自身成長的重要；第二，由于中小企業(yè)的管理層缺乏財(cái)務(wù)管理理念和投資經(jīng)驗(yàn)，忽視投資結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，往往只重視有形資產(chǎn)的投資，輕視無形資產(chǎn)的投入。無形資產(chǎn)投資通常金額大、見效慢，但是對(duì)于增加企業(yè)的核心競爭力、促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。忽視對(duì)無形資產(chǎn)的投資，必然令企業(yè)喪失未來發(fā)展的強(qiáng)勁動(dòng)力；第三，中小企業(yè)難以全面了解市場(chǎng)的情況，在涉及企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵方面缺乏必要的可行性研究，在決策時(shí)缺乏充分的依據(jù)，投資項(xiàng)目往往具有很大的盲目性。

（三）資金耗費(fèi)方面。首先，資金耗費(fèi)控制的理念落后。只有加強(qiáng)控制中小企業(yè)的資金耗費(fèi)，才能控制企業(yè)的成本，從而增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力；其次，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，缺乏有效的控制成本措施；最后，由于人才缺乏，忽視研究現(xiàn)實(shí)情況，中小企業(yè)缺乏完善的成本監(jiān)督機(jī)制。

四、資金管理策略

根據(jù)企業(yè)生命周期理論，企業(yè)生存發(fā)展的不同階段呈現(xiàn)不同的特點(diǎn)，因而在不同的階段企業(yè)應(yīng)該選擇不同的資金管理策略。

（一）融資策略。中小企業(yè)的種子期，沒有資金流入，存在多種風(fēng)險(xiǎn)，因而主要依賴于創(chuàng)業(yè)者自由資金或政府提供的專項(xiàng)基金。創(chuàng)建期，企業(yè)的規(guī)模一般較小，前景不明朗，且面臨多種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，難以發(fā)行股票或從銀行取得貸款，企業(yè)應(yīng)該廣泛吸收風(fēng)險(xiǎn)投資，與風(fēng)司合作，選擇合適的融資方式。成長期的中小企業(yè)初具規(guī)模，面臨的風(fēng)險(xiǎn)降低，抵押能力增強(qiáng)，因而債務(wù)融資成為此時(shí)中小企業(yè)的最佳融資方式，在合理的資本結(jié)構(gòu)范圍內(nèi)，盡量擴(kuò)大債務(wù)融資。成熟期的中小企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)水平大大降低，此時(shí)可以選擇在資本市場(chǎng)上市，以便籌集到更多的資金。

（二）投資策略。首先，中小企業(yè)在投資時(shí)，應(yīng)該確定企業(yè)的使命，估計(jì)能夠利用的資源，評(píng)估環(huán)境等影響因素，合理確定企業(yè)的投資目標(biāo)和科學(xué)的投資方向；其次，根據(jù)項(xiàng)目的預(yù)測(cè)資金需要量，科學(xué)預(yù)測(cè)項(xiàng)目的投資額，制定明確的資金使用規(guī)劃并嚴(yán)格執(zhí)行；再次，注重優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)。合理安排固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的投資比例，盡可能發(fā)揮兩者相輔相成的關(guān)系；合理安排有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的關(guān)系，適當(dāng)增加無形資產(chǎn)方面的投資，同時(shí)注重人員、技術(shù)、文化方面的投資，增強(qiáng)企業(yè)的軟實(shí)力，從而全面提高企業(yè)的核心競爭力；注重新建與更新改造投資建設(shè)的關(guān)系；最后，加強(qiáng)投資環(huán)境分析與投資項(xiàng)目的可行性分析。環(huán)境分析要求企業(yè)正確了解政治環(huán)境，準(zhǔn)確把握宏觀政策，有效評(píng)估微觀政策，合理預(yù)測(cè)市場(chǎng)前景。投資項(xiàng)目分析則需要運(yùn)用現(xiàn)金流量分析和貼現(xiàn)分析技術(shù)進(jìn)行可行性分析。

（三）資金耗費(fèi)控制策略。首先，在對(duì)成本的事中及事后控制基礎(chǔ)上，注重供應(yīng)和銷售環(huán)節(jié)的成本控制，將資金耗費(fèi)控制提高到戰(zhàn)略層面；其次，加強(qiáng)對(duì)資金耗費(fèi)的全面控制，通過全方位、全過程、全員參與相結(jié)合，從成本的預(yù)測(cè)、預(yù)算、決策、控制、考核等方面進(jìn)行資金耗費(fèi)控制，注重事前控制，將資金耗費(fèi)控制提前至企業(yè)經(jīng)營的前端；最后，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，建立一支高素質(zhì)、高水平的人才隊(duì)伍，以滿足資金耗費(fèi)控制的需求，同時(shí)完善考核和獎(jiǎng)懲制度，提高職工的工作積極性。

綜上，資金管理的缺陷成為制約我國中小企業(yè)生存發(fā)展的重要因素。雖然目前中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍，但是發(fā)展時(shí)間短、結(jié)構(gòu)不合理、管理不完善、財(cái)務(wù)不健全等一系列現(xiàn)實(shí)問題亟待解決。一方面政策制定者需要為中小企業(yè)營造更好的外部環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營環(huán)境的管理，提升中小企業(yè)的融資能力；另一方面中小企業(yè)自身需要完善組織結(jié)構(gòu)，完善財(cái)務(wù)制度，吸引高素質(zhì)的人才，提高資金管理的能力和水平，穩(wěn)健投資，才能在激烈的市場(chǎng)競爭中取得更大的發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]高鈺琪.中小企業(yè)資金管理問題分析及對(duì)策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012.3.

中小企業(yè)資金管理范文第3篇

關(guān)鍵詞:中小企業(yè);資金管理;對(duì)策

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，相對(duì)于大型企業(yè)而言，小型企業(yè)由于改革成本低、操作便利等優(yōu)點(diǎn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的作用是越來越明顯，而且據(jù)有關(guān)資料消失中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅均在逐年增加，這對(duì)于國家還是中小企業(yè)本身都是有力的，但是在中小企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)過程中需要一定的資金運(yùn)作，資金管理一旦出現(xiàn)問題，中小型企業(yè)基本無力承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，進(jìn)而出現(xiàn)倒閉，所以加強(qiáng)中小型企業(yè)的資金管理對(duì)于保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，本文主要就加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策問題分析如下：

一、中小型企業(yè)資金管理的重要性

中小型企業(yè)在商品生產(chǎn)和銷售過程中均需要一定的資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，只有加強(qiáng)中小型企業(yè)生產(chǎn)銷售等不同環(huán)節(jié)的資金管理，才可以保證整個(gè)企業(yè)的資金管理水平，進(jìn)而在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可提高企業(yè)的核心競爭力。通過資金管理可合理安排企業(yè)不同經(jīng)營生產(chǎn)過程中的資金分配，保證每一個(gè)環(huán)節(jié)的資金供應(yīng)，提高了企業(yè)的資金流通效率，保證了企業(yè)正常的運(yùn)行。加強(qiáng)資金管理可在一定程度上避免資金周轉(zhuǎn)困難，企業(yè)一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，則后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)將會(huì)受到嚴(yán)重影響，但是如果加強(qiáng)了資金管理，就可以保證在不同的環(huán)節(jié)有相應(yīng)的資金保障，同時(shí)還會(huì)預(yù)留出相應(yīng)的備用金作為企業(yè)在緊急情況下的自我救援。這樣可保證企業(yè)在生產(chǎn)活動(dòng)中資金鏈的連續(xù)性，提高企業(yè)的市場(chǎng)競爭力。加強(qiáng)資金管理可避免在資金管理人員知法犯法，擅自挪用公款，造成資金短缺，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

二、中小型企業(yè)資金管理過程中存在的問題分析

(一)缺乏資金管理意識(shí)，同時(shí)沒有健全的管理體系

資金管理過程中涉及到資金的使用、資金的投資計(jì)劃、資金的監(jiān)督以及資金的利用率等，但是實(shí)際的一些中小型企業(yè)缺乏這種資金管理意識(shí)，當(dāng)企業(yè)通過經(jīng)營活動(dòng)獲得一定的收益時(shí)，企業(yè)管理人員猶豫不決，對(duì)于收益的資金不知道如何利用，而當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資金短缺時(shí)，企業(yè)的管理人員卻又手足無措，不知道如何去籌資，對(duì)于資金嚴(yán)重的缺乏管理意識(shí)，不能在閑散資金多余的情況下去利用這些資金創(chuàng)造收益。這種意識(shí)上的不足會(huì)影響到企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)在管理體系方面，相對(duì)于一些大型企業(yè)，這些中小型企業(yè)缺乏科學(xué)、完善的管理體系，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中還缺乏資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，由于資金管理體系以及管理人員的意識(shí)不足，可能只會(huì)著眼于眼前利益，缺乏長久考慮，可能會(huì)造成產(chǎn)品占用大量資金，同時(shí)將資金投資在了一些風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目上，這樣企業(yè)可能面臨著較大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)資金管理過程中缺乏有效地監(jiān)管體制

中小型企業(yè)在發(fā)展較好的情況會(huì)不斷地去發(fā)展，此時(shí)企業(yè)會(huì)出現(xiàn)跨區(qū)域的生產(chǎn)經(jīng)營，在這種情況下企業(yè)面臨的資金管理難度增加，對(duì)于一些管理手段落后，缺乏有效監(jiān)管體制的企業(yè)可能會(huì)對(duì)資金的管理出現(xiàn)較多的漏洞，企業(yè)會(huì)因此付出慘重的代價(jià)，使得生產(chǎn)效益低下，不能有效地完成資金的管理，在一些由小型企業(yè)轉(zhuǎn)向中型企業(yè)中表現(xiàn)的比較明顯，剛發(fā)展起來的中型企業(yè)本身資金強(qiáng)度有限，此時(shí)如果不能有效地對(duì)資金管理進(jìn)行監(jiān)督管理，很容易出現(xiàn)資金漏洞，此時(shí)面對(duì)企業(yè)的資金短缺，企業(yè)又需要想方設(shè)法去籌資，無形中增加了企業(yè)的成本投入，如果后期因?yàn)榻?jīng)營不善，不僅會(huì)制約企業(yè)的健康發(fā)展，甚至還會(huì)威脅到企業(yè)的生存。

(三)資金管理中重用家族內(nèi)部人員

中小型企業(yè)在發(fā)展過程中，喜歡重用家族內(nèi)部人員，特別是在資金管理方面，對(duì)于其他的一些員工缺乏信任，只有自己家族內(nèi)部的人員有較高的可信度在這種思想影響下，許多中小型企業(yè)將資金管理這一塊交給了家族內(nèi)部的重要親戚。這樣一方面部分企業(yè)的家族內(nèi)部人員缺乏資金管理方面的知識(shí)，導(dǎo)致資金管理混亂，另一方面鑒于資金管理人員是領(lǐng)導(dǎo)家族內(nèi)部人員，相應(yīng)的對(duì)其要求會(huì)在無形中降低。這樣長此以往，企業(yè)的資金管理必定會(huì)出現(xiàn)許多問題，甚至出現(xiàn)了較多的負(fù)債，這樣企業(yè)自身的生存就會(huì)受到威脅，想要謀求長遠(yuǎn)的發(fā)展基本是不可能了。

(四)資金管理過程中不具備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力

財(cái)務(wù)管理人員作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的主要參與者，不僅要做好資金管理工作，同時(shí)還需要具備在資金管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，這樣的財(cái)務(wù)管理人員才是一個(gè)合格的管理者，不過當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理人員由于專業(yè)知識(shí)以及職業(yè)素質(zhì)等因素，對(duì)財(cái)務(wù)管理過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效地評(píng)估，致使在資金管理中不能及時(shí)的做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，從而造成資金管理中因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不及時(shí)出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策分析

(一)強(qiáng)化中小型企業(yè)的資金管理意識(shí)

中小型企業(yè)在發(fā)展過程中首先所有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者需要具備資金管理意識(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)具有了資金管理意識(shí)之后才會(huì)去決策，并在財(cái)務(wù)管理部門開展相關(guān)的資金管理知識(shí)培訓(xùn)以及教育活動(dòng)，讓企業(yè)中參與到資金管理的相關(guān)人員均不斷地提高資金管理意識(shí)，這樣在企業(yè)經(jīng)營過程中，對(duì)于一些暫時(shí)不用的閑置資金，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者可通過一定的分析管理，將其投資進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，這樣可保證資金的有效利用，同時(shí)還可以選擇性的去投資，保證了在風(fēng)險(xiǎn)較小的前提下獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益。

(二)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理部門的監(jiān)督

財(cái)務(wù)管理部門在中小企業(yè)中承擔(dān)著重要角色，在長期的管理中，企業(yè)需要定期的對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)監(jiān)督體制進(jìn)行改進(jìn)，特別是對(duì)于一些跨區(qū)域生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)，比如在企業(yè)生產(chǎn)過程中的原材料采供方面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)通?？吹降氖遣少徸C明，其中都是中的采購量，具體的材料采購量以及采購價(jià)格都缺少監(jiān)督機(jī)制，這種情況很容易由于造成財(cái)務(wù)管理人員和材料供應(yīng)商從中謀利，對(duì)企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，所以需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理部門的有效監(jiān)督，并重視其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。具體的就是企業(yè)對(duì)于需要長期使用的材料可以建立信譽(yù)度高，安全可靠的材料供應(yīng)合作商，同時(shí)還要保證采購材料的價(jià)格和市場(chǎng)材料銷售的價(jià)格之間的差異較小。當(dāng)然在企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門中涉及到的內(nèi)容較多，以上只是其中的一個(gè)實(shí)例，對(duì)于不同的生產(chǎn)企業(yè)，其對(duì)財(cái)務(wù)管理部門監(jiān)督的側(cè)重點(diǎn)也存在著不同，但是通過有效地監(jiān)督體制可以減少企業(yè)資金損失。

(三)優(yōu)化資金管理模式，保證資金的集中管理

中小型企業(yè)在發(fā)展過程中需要一定的資金流動(dòng)，同時(shí)還有一部分資金用于原材料購置，生產(chǎn)等，實(shí)際企業(yè)可管理的資金數(shù)量較少，此時(shí)，如果按照傳統(tǒng)的資金管理模式，同時(shí)開展多方位的資金管理，不僅會(huì)減少資金的利用率，同時(shí)在管理中也很容易出現(xiàn)問題。對(duì)此中小型企業(yè)可在管理過程中將資金進(jìn)行集中管理，這樣就可以根據(jù)企業(yè)在生產(chǎn)過程中的實(shí)際需要，統(tǒng)一進(jìn)行資金的分配和使用，這樣不僅可以提高資金的利用率，同時(shí)在管理上更加的便捷、安全可靠。每一筆資金的使用以及收益情況均有明確的記錄，這樣不管是在月財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表還是在年度財(cái)務(wù)報(bào)表方面，相關(guān)數(shù)據(jù)更加清晰明了。保證了資金的安全性。

(四)選用專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員

中小型企業(yè)中財(cái)務(wù)管理人員的水平對(duì)整個(gè)企業(yè)的資金管理都會(huì)產(chǎn)生較大影響，選擇一些專業(yè)財(cái)務(wù)管理同時(shí)具有一定管理經(jīng)驗(yàn)的人員負(fù)責(zé)企業(yè)的資金管理，這樣由于財(cái)務(wù)管理人員是專業(yè)的，在實(shí)際的操作中不管是從現(xiàn)代管理手段方面還是從管理意識(shí)方面，都是具有較明顯的優(yōu)勢(shì)，這樣資金管理人員在工作中才能從財(cái)務(wù)方面以及管理方面做好資金管理。降低了在資金管理中的出現(xiàn)的一些低級(jí)錯(cuò)誤。

(五)制定切合實(shí)際的資金應(yīng)用計(jì)劃

中小型企業(yè)的資金來源不是很廣泛，所以其本身的資金數(shù)量有限，在企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)過程中，一部分資金屬于固定資金，比如企業(yè)的廠房。辦公區(qū)域、機(jī)械設(shè)備以及企業(yè)員工的薪資福利等，一部分資金屬于流動(dòng)資金，這部分資金主要用于企業(yè)生產(chǎn)、銷售、宣傳以及擴(kuò)大再生產(chǎn)等，此外還需要留有一定的資金作為風(fēng)險(xiǎn)備用金，面對(duì)有限的資金數(shù)量，企業(yè)必須從自身的實(shí)際經(jīng)營狀況、企業(yè)未來的發(fā)展方向以及當(dāng)前市場(chǎng)的相關(guān)信息綜合考慮之后制定出較為完善的資金計(jì)劃，同時(shí)對(duì)于不同的資金需要確定好相應(yīng)的上下浮動(dòng)范圍，這樣不僅可以達(dá)到資金的最大化利用，同時(shí)也保證了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

四、結(jié)束語

中小型企業(yè)在現(xiàn)代生活中發(fā)揮的作用是越來越大，同時(shí)國家還出臺(tái)了相關(guān)的優(yōu)惠政策扶持中小企業(yè)快速發(fā)展，而資金作為中小企業(yè)發(fā)展過程中的基礎(chǔ)保障，一旦資金出現(xiàn)問題，勢(shì)必會(huì)造成企業(yè)無法完成相應(yīng)的經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)，同時(shí)企業(yè)還可能背負(fù)著巨大的債務(wù)，只有進(jìn)一步的總結(jié)中小企業(yè)資金管理中存在的問題，并根據(jù)這些問題采取相應(yīng)的預(yù)防和管理措施，才能保證中小型企業(yè)的資金安全性。進(jìn)一步提高企業(yè)的實(shí)力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

作者:郭慧 單位:重慶兩江新區(qū)水土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)投資有限公司

參考文獻(xiàn):

[1]王飛.中小企業(yè)資金管理存在的問題及對(duì)策[J].經(jīng)營管理者,2014(04)

中小企業(yè)資金管理范文第4篇

資金管理作為中小企業(yè)管理的重要部分，是保證企業(yè)有效運(yùn)行和發(fā)展的重要保障，企業(yè)資金運(yùn)行和流通情況直接關(guān)系著中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)能否正常進(jìn)行。完善企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，極大的降低中小企業(yè)資金成本，提升中小企業(yè)資金使用效率，提升市場(chǎng)競爭力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化。同時(shí)資金管理還能夠幫助企業(yè)構(gòu)建完整的資金鏈條，明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)，確保企業(yè)資金的安全。 

1 中小企業(yè)資金管理存在的主要問題 

1.1 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)資金管理意識(shí)缺乏 

盡管當(dāng)前中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)意識(shí)到了資金管理的重要性，但是對(duì)資金管理工作在很多方面認(rèn)識(shí)還不全面，企業(yè)管理的大體思想沒有發(fā)生變化，大多數(shù)中小企業(yè)的管理人員也沒有形成成熟的資金管理意識(shí)，出現(xiàn)了資金管理概念模糊的現(xiàn)象，影響了中小企業(yè)的發(fā)展。此外，在企業(yè)資金籌集、分配以及使用上缺乏科學(xué)性，容易造成企業(yè)項(xiàng)目資金鏈條斷裂，給企業(yè)今后生產(chǎn)經(jīng)營工作帶來了極大的風(fēng)險(xiǎn)，不利于企業(yè)資金的有效使用。所以提升企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的資金管理意識(shí)非常重要。 

1.2 資金使用效率較低，未形成科學(xué)的籌資渠道 

現(xiàn)階段中小企業(yè)資金管理工作面臨一個(gè)突出問題就是企業(yè)資金集中管理的需要與內(nèi)部資金分散現(xiàn)實(shí)之間的矛盾，當(dāng)前企業(yè)在開戶時(shí)會(huì)選擇多頭開戶，這樣一來使得企業(yè)資金比較分散。其次就是企業(yè)投資決策缺乏科學(xué)性，隨意性強(qiáng)。中小企業(yè)管理人員對(duì)資金投資十分隨意，大多數(shù)的資金都帶有管理者自身的主觀看法，沒有進(jìn)行科學(xué)理性的分析，這樣造成企業(yè)資金使用效率大幅度下降。最后就是企業(yè)資金沉淀現(xiàn)象嚴(yán)重，沒有充分發(fā)揮企業(yè)資金的作用，出現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緩慢的情況，嚴(yán)重影響了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作的開展。 

1.3 資金監(jiān)控不及時(shí)，缺乏有效的監(jiān)督手段 

當(dāng)前中小企業(yè)資金監(jiān)控手段相對(duì)落后，企業(yè)整體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)常出現(xiàn)壓縮能力較低的業(yè)務(wù)，同時(shí)將企業(yè)資源都集中在企業(yè)那些優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)上。特別是對(duì)那些發(fā)展前途不明確，有需要大量資源投入的業(yè)務(wù)，這樣的行業(yè)很容易出現(xiàn)危機(jī)，即使幸運(yùn)的渡過危機(jī)今后的發(fā)展也不會(huì)很明朗。而大部分中小企業(yè)管理人員對(duì)這些沒有正確的認(rèn)識(shí)，他們?cè)谫Y金投放和使用上沒有采用有效科學(xué)的策略。對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)工作的開展也沒有大力監(jiān)督，造成企業(yè)資金的大量浪費(fèi)。 

2 改善中小企業(yè)資金管理問題的對(duì)策 

2.1 提升中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的資金管理意識(shí) 

我國經(jīng)濟(jì)在不斷的發(fā)展，企業(yè)也朝著國際化的方向前進(jìn)，中小企業(yè)想要在激烈的市場(chǎng)競爭中和大企業(yè)的壓迫下生存和發(fā)展就必須采用科學(xué)管理的措施。而資金管理作為企業(yè)發(fā)展的重要支柱，只有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)全面提升資金管理的重要性，完善企業(yè)資金管理體系，才能做好企業(yè)資金管理工作。首先是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)管理人員要提升對(duì)資產(chǎn)管理的重視，同時(shí)做好全體員工資金管理意識(shí)培訓(xùn)工作，讓企業(yè)全體員工樹立正確的資金管理意識(shí)，認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要意義，使得企業(yè)員工珍惜合理利用每一分錢。 

2.2 完善企業(yè)資金管理制度 

一是，做好企業(yè)日常運(yùn)行中的資金管理工作，采用和制定有效的企業(yè)內(nèi)部牽制制度，開展企業(yè)資金管理定期輪崗的方式，實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)印鑒分開管理，確保企業(yè)資金的安全與穩(wěn)定。此外，在供應(yīng)商的選定過程中，更是要堅(jiān)持價(jià)格和付款周期并舉的原則，做好企業(yè)客戶的信用維護(hù)工作，針對(duì)不同信用程度的客戶建立不同的賬款同收制度。還可以采用銷售折扣的方式，加快貸款同收，對(duì)那些同款較早的債務(wù)人給予相應(yīng)程度的獎(jiǎng)勵(lì)。此外，還要做好短期借款時(shí)間的壓縮工作，對(duì)于能還的款項(xiàng)提前還，當(dāng)然在支付供應(yīng)商款項(xiàng)時(shí)更是需要企業(yè)會(huì)計(jì)人員做好賬目的核算工作，避免出現(xiàn)多付的現(xiàn)象。為了降低企業(yè)資金的壓力，需要企業(yè)進(jìn)行貨款支付時(shí)盡量采用承兌匯票的方式，做好企業(yè)資金的管理。 

二是要做好風(fēng)險(xiǎn)的把控工作，由于中小企業(yè)自身規(guī)模較小，資產(chǎn)較少，收入和現(xiàn)金流動(dòng)相對(duì)較小，這種情況下就需要企業(yè)避免給其他企業(yè)貸款做擔(dān)保的情況，有效的避免企業(yè)陷入違約賠償?shù)木车?，維護(hù)企業(yè)資金的安全。當(dāng)然企業(yè)在面臨自身費(fèi)用支付壓力的同時(shí)，一旦出現(xiàn)被擔(dān)保其違約的情況，很容易造成企業(yè)資金壓力，需要企業(yè)在進(jìn)行擔(dān)保時(shí)進(jìn)行該擔(dān)保項(xiàng)目的具體分析工作，減低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全。 

三就是要做好企業(yè)資金管理信息化建設(shè)，網(wǎng)絡(luò)信息時(shí)代下，我國多數(shù)中小企業(yè)的資金信息化建設(shè)程度較低，沒有建立一個(gè)完善有效的信息平臺(tái)，造成企業(yè)資金管理的混亂。因此，想要有效的解決企業(yè)資金管理面臨的難題就需要企業(yè)做好資金的投入工作，建立一個(gè)科學(xué)有效的信息管理平臺(tái)，提升企業(yè)會(huì)計(jì)電算化的速度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金全方位有效管理，提升企業(yè)資金管理的質(zhì)量和效率。 

中小企業(yè)資金管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；資金管理；現(xiàn)狀；措施

資金管理是企業(yè)對(duì)其資金進(jìn)行管理，包括對(duì)資金來源和資金使用的計(jì)劃、控制，資金使用情況的監(jiān)督，資金使用效用的考核等。資金管理的目的是將有限的資金投入到企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營中，使其發(fā)揮最大的功效。企業(yè)資金管理一般包括對(duì)企業(yè)固定資金的管理、流動(dòng)資金的管理和專項(xiàng)資金的管理。

經(jīng)過改革開放30多年的發(fā)展，我國的中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，中小企業(yè)的存在很好地激活了我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，極大地促進(jìn)了我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為社會(huì)提供大量的就業(yè)崗位。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革開放的不斷深化，我國中小企業(yè)的發(fā)展在有一定優(yōu)勢(shì)的同時(shí)，其自身亦面臨著一些問題，如資金短缺、資金使用不當(dāng)?shù)取Ｔ谌找婕ち业氖袌?chǎng)競爭中，中小企業(yè)必須更科學(xué)、有效地加強(qiáng)對(duì)資金來源、資金使用、收益等的管理，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)發(fā)展。

一、中小企業(yè)資金管理存在的問題

（一）缺乏高素質(zhì)財(cái)務(wù)管理人員，企業(yè)人才難求

中小企業(yè)發(fā)展有其自身發(fā)展的局限性：一方面，企業(yè)機(jī)構(gòu)不健全，企業(yè)文化缺乏，沒有較為完善的企業(yè)管理體系，在員工升職及幫助員工實(shí)現(xiàn)其職業(yè)發(fā)展規(guī)劃方面有一定的欠缺；另一方面，中小企業(yè)尤其是一些私營的加工型企業(yè)由于自身資金的短缺，在員工工資待遇方面與一些發(fā)展較成熟的企業(yè)相比有一定的差距，因此企業(yè)很難招到一些高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，即便招到一些人才，這些人才的流動(dòng)性也相對(duì)較大。一些非專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員意識(shí)不到資金管理的重要性，進(jìn)而放松了對(duì)其重視度；一些員工意識(shí)到資金管理的重要性，卻苦于自身能力不足。缺乏高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，在企業(yè)資金的使用、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、企業(yè)投資分析等方面都會(huì)產(chǎn)生一定的阻礙作用，這些因素都加劇了資金管理的不合理性。

（二）融資困難，資金缺乏

我國中小企業(yè)普遍存在著資金缺乏的問題。由于中小企業(yè)自身發(fā)展的局限性，融資相對(duì)比較困難。首先，中小企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小、技術(shù)支持欠缺、財(cái)務(wù)管理不善、市場(chǎng)信息失真等問題，導(dǎo)致企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)加大。我國多數(shù)中小企業(yè)尤其是一些加工型企業(yè)在選擇融資方式時(shí)多優(yōu)先選擇銀行貸款，但銀行在對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)更為謹(jǐn)慎，主要原因如下。一是中小企業(yè)規(guī)模較小，資產(chǎn)相對(duì)較少，缺乏充足的抵押物，而且一些抵押物存在折扣率較高的問題，增加了抵押貸款的難度；二是一些企業(yè)存在資信狀況較差的問題，銀行貸款不能按時(shí)還本付息，有的甚至出現(xiàn)惡意拖欠的情況，誠信狀況不良，導(dǎo)致融資困難。

（三）資金管理狀況混亂

企業(yè)沒有較完善的資金管理體系，在資金的募集、使用、控制、監(jiān)督等沒有科學(xué)的執(zhí)行體系，缺乏有效的統(tǒng)一規(guī)劃，導(dǎo)致資金的分散性增加，不利于統(tǒng)一的分配與規(guī)劃。一些企業(yè)由于資金管理的混亂，不能從整體上把握企業(yè)資金使用的動(dòng)態(tài)信息，不能科學(xué)地預(yù)測(cè)出企業(yè)在未來一段時(shí)間內(nèi)所需要的資金數(shù)額，不能科學(xué)地評(píng)估在籌措資金時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。種種因素都會(huì)影響企業(yè)對(duì)資金的管理。

由于缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，在資金進(jìn)行分配使用時(shí)，不能從整體上對(duì)資金進(jìn)行優(yōu)化配置、使其用到該用之處，從而增加資金使用效率，發(fā)揮其最大功用。同時(shí)由于缺乏嚴(yán)格的審批制度，資金使用過程缺乏相配套的資金監(jiān)督、評(píng)估體系等，進(jìn)一步加劇了資金管理的混亂。由于資金管理的混亂，使得企業(yè)不能及時(shí)獲得資金在整個(gè)循環(huán)過程中的有效信息，這就可能導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過其籌資或投資的最佳時(shí)間，忽視了企業(yè)資金使用的機(jī)會(huì)成本和時(shí)間價(jià)值，降低了資金使用效率，增加了企業(yè)資金使用成本。

（四）企業(yè)資金管理缺乏有效監(jiān)督

對(duì)于我國許多中小型企業(yè)來說，其自身并未形成系統(tǒng)的資金管理體系，資金管理的監(jiān)督系統(tǒng)更形同虛設(shè)，不能真正發(fā)揮其功效，而一些家族式的私營中小企業(yè)一般財(cái)政大權(quán)由企業(yè)所有者完全掌控，企業(yè)資金如何使用由其一個(gè)人說了算，即使企業(yè)設(shè)立了監(jiān)督體系，在該種情況下，監(jiān)督也很難真正地貫徹實(shí)行。這就導(dǎo)致資金使用在整個(gè)過程中帶有很大的盲目性。因?yàn)槿鄙儆行У谋O(jiān)督，所以企業(yè)資金使用效率低、資金浪費(fèi)嚴(yán)重，盲目投資或因資金使用不當(dāng)而導(dǎo)致的企業(yè)虧損也時(shí)有發(fā)生，甚至出現(xiàn)一些私自挪用公款、造假賬等不法行為。

二、完善企業(yè)資金管理的措施

（一）規(guī)范企業(yè)管理，留住財(cái)務(wù)管理人才，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)適當(dāng)放權(quán)

我國的中小企業(yè)中存在一些家族企業(yè)，一些重要職位一般由家族內(nèi)部人士進(jìn)行擔(dān)任，而擔(dān)任該職位的人員是否具有能夠勝任該職位的專業(yè)能力則不是考慮的主要因素。一些非家族企業(yè)或是重要職位不由家族內(nèi)部人士擔(dān)任的企業(yè)，由于企業(yè)自身發(fā)展的局限性，很難招聘到或留住人才。因此，中小企業(yè)想要尋求更好的發(fā)展、留住人才，必須要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，對(duì)員工設(shè)定合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個(gè)職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會(huì)。這樣才能增加企業(yè)留住人才的可能性。擁有較高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才對(duì)提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理有重大的作用。在擁有人才的同時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)也要適當(dāng)?shù)貙⑵鋵?duì)財(cái)務(wù)控制的權(quán)力進(jìn)行一定程度的下放，增加財(cái)務(wù)管理人員的自主決策權(quán)，從而提高企業(yè)資金管理的科學(xué)性和專業(yè)性。

（二）完善資金管理，提高資金使用效率

1.企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，促使資金在籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面有一定的規(guī)章制度可循，而不是由相關(guān)工作人員隨意執(zhí)行或是憑經(jīng)驗(yàn)執(zhí)行。

2.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金的集中式管理，統(tǒng)籌企業(yè)各個(gè)部門、各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的資金預(yù)算，對(duì)預(yù)算編制的依據(jù)、流程、執(zhí)行等進(jìn)行嚴(yán)密的考察和監(jiān)督，避免因預(yù)算編制不當(dāng)造成資金流向錯(cuò)誤和資金使用效率的降低。對(duì)于已通過的預(yù)算，企業(yè)財(cái)務(wù)部門針對(duì)其所需資金進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理、整體監(jiān)督，避免各個(gè)部門分散管理，最后造成資金短缺，甚至出現(xiàn)挖東墻補(bǔ)西墻的現(xiàn)象。

3.對(duì)于發(fā)放下去的資金使用效果要進(jìn)行系統(tǒng)考核，明確員工責(zé)任，同時(shí)應(yīng)有與考核相適應(yīng)的激勵(lì)辦法，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的處罰或獎(jiǎng)勵(lì)，以提高員工工作的積極性。適當(dāng)?shù)募?lì)對(duì)完善資金管理、提高資金使用效率有促進(jìn)作用。

4.在完善資金管理的過程中，要不斷將現(xiàn)代的科技投入到資金管理的實(shí)際操作中去，尤其是計(jì)算機(jī)的使用。現(xiàn)在每個(gè)中小型企業(yè)都運(yùn)用了計(jì)算機(jī)，但計(jì)算機(jī)在資金管理上的重大作用卻沒有真正發(fā)揮，一些先進(jìn)的管理軟件沒有真正應(yīng)用到實(shí)際中去，因此我們要真正發(fā)揮先進(jìn)技術(shù)在完善資金管理過程中所起的作用。

（三）增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，中國企業(yè)走向國際化的步伐越來越快。我國的中小企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競爭中站穩(wěn)腳跟，就要實(shí)施科學(xué)的管理。在企業(yè)的發(fā)展過程中，資金是其發(fā)展的支柱，我們?cè)谶M(jìn)行資金管理時(shí)，要提高對(duì)資金管理重要性的認(rèn)識(shí)，然后再配以完善的資金管理體系。增強(qiáng)企業(yè)資金管理意識(shí)，首先要使資金管理得到領(lǐng)導(dǎo)層的重視，如果企業(yè)自身有能力，可以對(duì)全體員工進(jìn)行資金管理重要性認(rèn)識(shí)的培訓(xùn)，在企業(yè)內(nèi)部全體員工中樹立普遍的資金管理意識(shí)，使員工認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，從企業(yè)普通員工到管理層都樹立較強(qiáng)的資金管理意識(shí)，讓員工樹立珍惜合理利用每一分錢的意識(shí)。

（四）完善企業(yè)資金管理的監(jiān)督

企業(yè)首先要明確監(jiān)督的重要性。一些企業(yè)往往認(rèn)為只要把企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)等部門掌管好就意味著一個(gè)企業(yè)可以得到很好的發(fā)展，而忽略了監(jiān)督在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過程中的重要性。完善對(duì)企業(yè)資金管理的監(jiān)督，要做到對(duì)企業(yè)資金管理事前、事中、事后的全面監(jiān)督，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的漏掉都不能很好地發(fā)揮監(jiān)督的作用。

第一，要做好對(duì)企業(yè)整體預(yù)算編制的監(jiān)督并對(duì)資金籌集情況進(jìn)行監(jiān)督，避免增加企業(yè)資金使用風(fēng)險(xiǎn)等。第二，要加強(qiáng)對(duì)資金流向的監(jiān)督，尤其是對(duì)于一些投資行為更應(yīng)注重對(duì)其的監(jiān)督，避免盲目投資導(dǎo)致的企業(yè)損失。在對(duì)資金使用效果上應(yīng)監(jiān)督是否達(dá)到了預(yù)期水平，對(duì)于一些太過糟糕的結(jié)果要認(rèn)真分析，尋找導(dǎo)致該結(jié)果的原因并將詳細(xì)信息記錄反饋。第三，在完善企業(yè)資金管理監(jiān)督中，審計(jì)起著重要的作用，因此要健全企業(yè)內(nèi)部審計(jì)體制，樹立審計(jì)在企業(yè)中的地位，實(shí)現(xiàn)審計(jì)內(nèi)容擴(kuò)大化，真正發(fā)揮審計(jì)在監(jiān)督上的重要作用。

三、結(jié)語

隨著近幾年我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)的變化，中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到了一系列的難題，資金管理不善僅僅是中小企業(yè)在發(fā)展過程中遇到的各種困難之一。加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理是企業(yè)得以更好發(fā)展的重要前提。隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，企業(yè)要做好對(duì)資金的有效管理、優(yōu)化資金配置、實(shí)現(xiàn)資金籌集的多元化；對(duì)資金實(shí)現(xiàn)集中式管理，提高資金使用效率，減少資金使用風(fēng)險(xiǎn)，真正做到資金管理的科學(xué)化、規(guī)范化，促進(jìn)企業(yè)更好地發(fā)展。

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