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電子支付的優(yōu)缺點(diǎn)范文第1篇

對(duì)現(xiàn)有格局的沖擊

目前中國(guó)國(guó)內(nèi)的第三方支付產(chǎn)品主要有PayPal、支付寶、財(cái)付通、易寶支付、快錢(qián)、百付寶、網(wǎng)易寶、環(huán)迅支付、匯付天下和匯聚支付。其中,用戶(hù)數(shù)量最大的是PayPal和支付寶,前者主要在歐美國(guó)家流行,后者是阿里巴巴旗下產(chǎn)品。據(jù)稱(chēng),截止2009年7月,支付寶用戶(hù)超過(guò)2億。另外,中國(guó)銀聯(lián)旗下銀聯(lián)電子支付也開(kāi)始發(fā)力第三方支付,其實(shí)力不容小視。

由于《辦法》的實(shí)施,加之注冊(cè)資本的門(mén)檻之高,很多還處于“燒錢(qián)”的第三方支付平臺(tái)可能消亡于此次的洗牌整頓之中。同時(shí),對(duì)于小規(guī)模的第三方支付平臺(tái),央行也不會(huì)發(fā)放牌照,使之不得不面臨倒閉、兼并、收購(gòu)或轉(zhuǎn)行的境地。

這一次整頓已經(jīng)不是、抓大放小的粗放式監(jiān)管。以我國(guó)其他行業(yè)監(jiān)管格局來(lái)看,國(guó)家會(huì)希望整合資源,推出3家~4家大型的第三方支付平臺(tái)的公司。如同石油行業(yè)的中石油、中石化、中海油一樣。做強(qiáng)做大,一直是中國(guó)謀取更大發(fā)展的趨勢(shì),也是參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的必要準(zhǔn)備。故而我們可以猜想,第三方支付行業(yè)會(huì)逐漸形成幾家大型,甚至帶有官方壟斷色彩的公司,其他第三方支付公司將逐漸淡出該行業(yè)。

銀行系第三方支付的崛起

最近,銀行也對(duì)網(wǎng)上支付的這塊“肥肉”也產(chǎn)生了興趣。目前,中國(guó)工商銀行、招商銀行、興業(yè)銀行、廣發(fā)銀行等都已經(jīng)在網(wǎng)上電子支付投入了很大力量。除了第三方支付企業(yè)之間的殘酷競(jìng)爭(zhēng)外,原來(lái)第三方支付所依賴(lài)的銀行也逐漸從幕后走向前臺(tái),大有取代第三方支付企業(yè)之勢(shì)。第三方支付產(chǎn)業(yè)初期,銀行認(rèn)為第三方支付有利于為自己發(fā)展新業(yè)務(wù),且不管這些支付企業(yè)怎么“折騰”,也都不會(huì)威脅到銀行自身在這個(gè)行業(yè)中的主導(dǎo)地位,也正是基于這種認(rèn)識(shí),使得銀行對(duì)于當(dāng)初第三方支付平臺(tái)的發(fā)展能夠持一種比較開(kāi)明、寬容的態(tài)度。但隨著第三方支付行業(yè)的發(fā)展,市場(chǎng)行業(yè)需要進(jìn)行規(guī)范,加之央行批準(zhǔn)的15家外資銀行準(zhǔn)許在中國(guó)開(kāi)辦網(wǎng)上銀行,這無(wú)疑會(huì)在中國(guó)銀行業(yè)開(kāi)放之后對(duì)中國(guó)國(guó)內(nèi)第三方支付企業(yè)造成致命沖擊。

銀行系已經(jīng)發(fā)覺(jué)圍繞銀行核心業(yè)務(wù)的其他業(yè)務(wù)也是一塊誘人的蛋糕,近年來(lái),逐漸開(kāi)始進(jìn)軍融資租賃、第三方支付、金融保險(xiǎn)等領(lǐng)域。

銀行系第三方支付的崛起是遲早的事,因?yàn)榈谌街Ц镀脚_(tái)的核心就是需要利用銀行的賬戶(hù)進(jìn)行實(shí)際交易。如今銀行也想做第三方支付,它們的崛起,對(duì)傳統(tǒng)的互聯(lián)網(wǎng)支付型企業(yè)來(lái)說(shuō)是繞不過(guò)去的坎。

第三方支付平臺(tái)現(xiàn)有模式分析

基于我們對(duì)第三方支付的業(yè)務(wù)模式研究,不難發(fā)現(xiàn)其既符合現(xiàn)代的便捷交易,又有一定的安全保障。在第三方支付交易流程中,支付模式使商家看不到客戶(hù)的信用卡信息,同時(shí)又避免了信用卡信息在網(wǎng)絡(luò)上多次公開(kāi)傳輸而導(dǎo)致信用卡信息被竊。以B2C交易為例,第一步是客戶(hù)在電子商務(wù)網(wǎng)站上選購(gòu)商品,最后決定購(gòu)買(mǎi),買(mǎi)賣(mài)雙方在網(wǎng)上達(dá)成交易意向;第二步是客戶(hù)選擇利用第三方作為交易中介,客戶(hù)用信用卡將貨款劃到第三方賬戶(hù);第三步是第三方支付平臺(tái)將客戶(hù)已經(jīng)付款的消息通知商家,并要求商家在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)貨;第四步是商家收到通知后按照訂單發(fā)貨;第五步是客戶(hù)收到貨物并驗(yàn)證后通知第三方;第六步是第三方將其賬戶(hù)上的貨款劃入商家賬戶(hù)中,交易完成。

行業(yè)內(nèi)如支付寶、財(cái)付通、快錢(qián)等第三方支付模式大同小異,故我們對(duì)第三方支付平臺(tái)的優(yōu)缺點(diǎn)作如下分析:

第三方支付平臺(tái)有很多優(yōu)點(diǎn):一是安全,信用卡信息或賬戶(hù)信息僅需要告知支付中介,而無(wú)需告訴每一個(gè)收款人;二是支付成本較低,支付中介集中了大量的電子小額交易,形成規(guī)模效應(yīng);三是使用方便。對(duì)支付者而言,他所面對(duì)的是友好的網(wǎng)絡(luò)界面;四是支付擔(dān)保業(yè)務(wù)可以在很大程度上保障付款人的利益。

第三方支付平臺(tái)也存在不少缺點(diǎn):一,這是一種虛擬支付層的支付模式,需要其他的“實(shí)際支付方式”完成實(shí)際支付層的操作;二是付款人的銀行卡信息將暴露給第三方支付平臺(tái),如果這個(gè)第三方支付平臺(tái)的信用度或者保密手段欠佳,將帶給付款人相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);三是第三方結(jié)算支付中介的法律地位缺乏規(guī)定,一旦該終結(jié)破產(chǎn),消費(fèi)者所購(gòu)買(mǎi)的“電子貨幣”可能成了破產(chǎn)債權(quán),無(wú)法得到保障;四是由于有大量資金寄存在支付平臺(tái)賬戶(hù)內(nèi),而第三方平臺(tái)是非金融機(jī)構(gòu),所以有資金寄存的風(fēng)險(xiǎn)。

新發(fā)展方向

經(jīng)過(guò)以上的分析,我們了解了第三方支付的現(xiàn)有模式、行業(yè)格局以及銀行系對(duì)傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)支付的沖擊,各第三方支付的參與者必須謀求新的發(fā)展,才能在行業(yè)中生存。

電子支付的優(yōu)缺點(diǎn)范文第2篇

【關(guān)鍵詞】利率走廊 通貨膨脹 利率市場(chǎng)化

一、利率走廊（Interest Rate Corridor）的原理

利率走廊是央行調(diào)節(jié)基準(zhǔn)利率的一種貨幣政策模式，即央行向商業(yè)銀行提供存貸款，引導(dǎo)構(gòu)建利率的上下限，形成一個(gè)區(qū)間走廊，而其中間部分就是央行希望通過(guò)調(diào)控實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)利率。在這個(gè)利率走廊中，上限為央行給商業(yè)銀行的再貸款利率，當(dāng)商業(yè)銀行清算資金不足時(shí)，可以向央行申請(qǐng)抵押貸款；這個(gè)利率走廊中，下限則是商業(yè)銀行在央行的準(zhǔn)備金存款利率。央行通過(guò)設(shè)定和調(diào)節(jié)利率走廊上下限的利率，引導(dǎo)銀行間同業(yè)拆借利率的變動(dòng)并向央行目標(biāo)利率靠攏，從而實(shí)現(xiàn)貨幣政策的調(diào)控目的。

如圖1，利率走廊原理可以表述如下：rd代表商業(yè)銀行在央行的存款利率，rl代表商業(yè)銀行在央行的再貸款抵押利率。D代表的是商業(yè)銀行對(duì)準(zhǔn)備金余額的需求曲線，在[rd，rl]之間，需求曲線D是向下傾斜的，因?yàn)殡S著利率走低，持有超額準(zhǔn)備金的機(jī)會(huì)成本就越小；而且需求曲線的利率也不會(huì)超過(guò)這個(gè)上下限，因?yàn)閺闹鹄越嵌葋?lái)看，商業(yè)銀行不會(huì)以低于rd的利率借出資金，也不會(huì)以高于rl的利率借入資金。S代表準(zhǔn)備金余額的供給曲線，其垂直的部分R*由央行決定，且受到央行公開(kāi)市場(chǎng)操作影響：當(dāng)央行進(jìn)行逆回購(gòu)向市場(chǎng)投放資金時(shí)，R*向右平移。市場(chǎng)隔夜利率r*由S和D共同決定，即交點(diǎn)。這樣，無(wú)論銀行間準(zhǔn)備金余額的供需怎么變動(dòng)，其隔夜利率都會(huì)被限制在[rd，rl]形成的走廊之間。央行可以通過(guò)測(cè)算市場(chǎng)資金需求，利用公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)節(jié)目標(biāo)利率與市場(chǎng)均衡利率趨于一致。

二、利率走廊形成的背景

（一）電子貨幣的出現(xiàn)于廣泛應(yīng)用，導(dǎo)致對(duì)準(zhǔn)備金需求的減少

隨著電子貨幣的出現(xiàn)，并廣泛應(yīng)在經(jīng)濟(jì)中，類(lèi)似儲(chǔ)值卡、信用卡、電子錢(qián)包、支付寶、微信支付等的出現(xiàn)，使得商業(yè)銀行的負(fù)債形式發(fā)生了改變，電子貨幣的流通減少了商業(yè)銀行對(duì)結(jié)算余額的需求，從而使得商業(yè)銀行的這部分存款負(fù)債不受法定準(zhǔn)備金約束。這樣，就會(huì)導(dǎo)致通過(guò)調(diào)節(jié)準(zhǔn)備金余額的傳統(tǒng)貨幣政策效應(yīng)大打折扣。此外，電子貨幣的興起，也可能對(duì)總量貨幣政策產(chǎn)生影響。因?yàn)殡娮迂泿胖Ц兜南M(fèi)和信貸的便利，必然導(dǎo)致貨幣流通速度加快，從而減少貨幣總量的有需求，進(jìn)而導(dǎo)致傳統(tǒng)總量貨幣政策效應(yīng)的變化。

（二）電子支付結(jié)算，也減少了銀行間基礎(chǔ)貨幣的需求

當(dāng)資金價(jià)格成本意見(jiàn)不一致是，需要貸款和放款的商業(yè)銀行難以達(dá)成契合，這時(shí)央行的介入，就能撮合雙方的資金交易，提高資源優(yōu)化配置。為了追求利潤(rùn)的最大化，資金充足的商業(yè)銀行可以將其多余的資金存入央行，央行則可以降這部分資金貸給需要流動(dòng)性支持的其它商業(yè)銀行，余下沒(méi)貸出去的差額部分則留在結(jié)算系統(tǒng)賬戶(hù)上中央銀行再將其轉(zhuǎn)貸給借款行。這就使得，有部分流動(dòng)性的提供，央行基本不需要注入基礎(chǔ)貨幣，就完成了資金在銀行間的流轉(zhuǎn)清算。

總而言之，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、商業(yè)銀行和央行在電子支付、結(jié)算技術(shù)興起之后，對(duì)準(zhǔn)備金需求出現(xiàn)了明顯的下降。對(duì)準(zhǔn)備經(jīng)的下降也就意味著，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)貨幣總量需求的下降，從而導(dǎo)致傳統(tǒng)的利率調(diào)控方式所產(chǎn)生的效應(yīng)發(fā)生改變，沒(méi)那么有效。在這種背景下，利率走廊的出現(xiàn)并替代傳統(tǒng)的利率調(diào)控方式似乎成了一種必然選擇，與此同時(shí)，電子支付結(jié)算技術(shù)系統(tǒng)的應(yīng)用，能讓央行更準(zhǔn)確掌握市場(chǎng)的資金流量，從而更準(zhǔn)確測(cè)算經(jīng)濟(jì)運(yùn)行對(duì)資金的需求。

三、利率走廊的優(yōu)缺點(diǎn)

（一）利率走廊的區(qū)間設(shè)定，更利于引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期的形成

在市場(chǎng)利率形成中，既有貨幣當(dāng)局的政策引導(dǎo)，同時(shí)市場(chǎng)直接參與者的預(yù)期也會(huì)導(dǎo)致利率的波動(dòng)，是利率最終形成的組成之一。因此，市場(chǎng)的利率預(yù)期也是維持資金市場(chǎng)穩(wěn)定的保障之一，在政策調(diào)控時(shí)應(yīng)盡量避免導(dǎo)致市場(chǎng)預(yù)期的過(guò)大擾動(dòng)，甚至傳遞錯(cuò)誤預(yù)期。比如，央行的長(zhǎng)期目標(biāo)是維持相對(duì)低的利率環(huán)境促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活躍，但階段性為了遏制虛擬投機(jī)會(huì)通過(guò)回購(gòu)等手段收縮流動(dòng)性，這可能會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)的誤判，誤以為長(zhǎng)期政策變化，從而主動(dòng)收縮生產(chǎn)產(chǎn)能。而采用利率區(qū)間調(diào)控則更直接和清晰，市場(chǎng)識(shí)別度高，更利于預(yù)期的穩(wěn)定。

（二）與公開(kāi)市場(chǎng)操作相比，利率走廊的利率調(diào)控更直接有效

在利率走廊模式下，理論上央行可以持續(xù)為商業(yè)銀行提供抵押貸款。在影響銀行間拆借利率的因素中，首先是銀行的資金結(jié)算需求，其次是準(zhǔn)備金。央行可以通過(guò)公開(kāi)市場(chǎng)操作調(diào)控同業(yè)拆借利率，但有一個(gè)前提是必須合理預(yù)判銀行的資金的需求，如果產(chǎn)生誤判，則央行的外生性干預(yù)會(huì)導(dǎo)致利率的額外波動(dòng)。而通^設(shè)定的利率區(qū)間調(diào)控，一般情況下央行不需要主動(dòng)干預(yù)，即使出現(xiàn)階段性較大的流動(dòng)性沖擊，央行可以利用再貸款為商業(yè)銀行提供流動(dòng)性補(bǔ)充，不造成利率的過(guò)大波動(dòng)。

（三）利率走廊調(diào)控模式，更利于市場(chǎng)化利率的形成

在利率走廊調(diào)控模式下，央行作為流動(dòng)性提供者，在設(shè)定利率區(qū)間之后，一般不用主動(dòng)干預(yù)市場(chǎng)，商業(yè)銀行在區(qū)間內(nèi)自由發(fā)揮。而作為經(jīng)濟(jì)參與者之一的商業(yè)銀行，本質(zhì)也是追求利潤(rùn)最大化的。因此，商業(yè)銀行不會(huì)一直依靠央行的再貸款來(lái)獲取高成本資金，如果有更低成本的資金，它們肯定選擇通過(guò)交易來(lái)獲取流動(dòng)性和利息收益。央行只需要通過(guò)公告的利率區(qū)間引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)的預(yù)期，來(lái)引導(dǎo)市場(chǎng)均衡利率的形成，而并未主動(dòng)進(jìn)入市場(chǎng)干預(yù)。

（四）缺點(diǎn)，理論走廊下限的設(shè)定與實(shí)際操作的差異

在實(shí)際操作中，利率走廊模式并非完全能按理論預(yù)期發(fā)揮作用，因?yàn)檠胄泻茈y通過(guò)設(shè)定存貸款利率給市場(chǎng)參與主體提供完全對(duì)稱(chēng)的機(jī)會(huì)成本。由于商業(yè)銀行在央行的存款幾乎是無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的，而同業(yè)拆借是有風(fēng)險(xiǎn)的，所以，考慮風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，拆借利率應(yīng)該高于央行的存款利率。因此，央行的流動(dòng)性支持并不能完全替代同業(yè)拆借。

四、利率走廊在我國(guó)的發(fā)展和探索

（一）利率走廊在我國(guó)的發(fā)展

在我國(guó)，央行在2013年開(kāi)始設(shè)立常備借貸便利（SLF）為政策性銀行和全國(guó)性的商業(yè)銀行提供流動(dòng)性支持；進(jìn)入2014年之后，央行有通過(guò)SLF符合條件的商業(yè)銀行和試點(diǎn)地區(qū)的符合條件的中小金融機(jī)構(gòu)提供短期流動(dòng)性支持，有隔夜、7 天、 14 天三個(gè)期限。由于現(xiàn)階段，SLF還是按需供給，市場(chǎng)多認(rèn)為，我國(guó)未來(lái)的利率走廊上限很可能是SLF利率。而利率走廊下限的確定相對(duì)比較難。2015年一季度央行的《貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》中有關(guān)于利率走廊的描述：轉(zhuǎn)型期的貨幣政策需要兼顧“量”與“價(jià)”平衡，由于軟約束等體制、機(jī)制問(wèn)題，金融改革仍在逐步推進(jìn)，現(xiàn)階段完全轉(zhuǎn)向以“價(jià)”為目標(biāo)的貨幣政策的時(shí)機(jī)尚不成熟，現(xiàn)階段數(shù)量目標(biāo)依然有其功效。

（二）未來(lái)利率走廊的探索

首先，未來(lái)在我國(guó)央行是實(shí)行通貨膨脹目標(biāo)值還是實(shí)行多目標(biāo)制？

從實(shí)踐情況來(lái)看，目前國(guó)際上大部分實(shí)行利率走廊國(guó)家的央行實(shí)行通貨膨脹目標(biāo)制：即在制定貨幣政策時(shí)，會(huì)先明確通脹目標(biāo)或者變動(dòng)區(qū)間，一旦實(shí)際通脹偏離或即將偏離既定目標(biāo)，央行就會(huì)通過(guò)改變利率來(lái)調(diào)節(jié)。這時(shí)，投資者就可以通過(guò)跟蹤市場(chǎng)通脹水平來(lái)預(yù)測(cè)貨幣政策走向，從而調(diào)整自己的經(jīng)濟(jì)行為。這樣簡(jiǎn)單的行為，更利于穩(wěn)定預(yù)期的形成。而目前我國(guó)的貨幣政策實(shí)行的是多目標(biāo)制，即維持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、保持物價(jià)水平穩(wěn)定、促進(jìn)就業(yè)和保持國(guó)際收支平衡，不能為了實(shí)現(xiàn)某一個(gè)目標(biāo)，而導(dǎo)致其他目標(biāo)犧牲太多。在多目標(biāo)機(jī)制下，市場(chǎng)參與者很難預(yù)測(cè)利率的變動(dòng)幅度和變動(dòng)方向，這樣會(huì)導(dǎo)致利率走廊調(diào)控的有效性大打折扣。

其次，未碓誒率走廊下，短期利率到中長(zhǎng)期利率的傳導(dǎo)是否順暢？

按經(jīng)濟(jì)學(xué)中的預(yù)期理論，貨幣政策的變動(dòng)導(dǎo)致短期利率的直接變動(dòng)，并進(jìn)而影響到中長(zhǎng)期利率的預(yù)期。實(shí)際操作中，長(zhǎng)期利率的影響因素眾多，利率走廊調(diào)控機(jī)制能否有效影響短期利率進(jìn)而引導(dǎo)長(zhǎng)期利率的變化，從而順利完成貨幣政策目標(biāo)，取決于市場(chǎng)參與者對(duì)未來(lái)的穩(wěn)定預(yù)期。雖然，利率走廊調(diào)控模式，其應(yīng)用就能發(fā)揮一定的告示效應(yīng)，并給予市場(chǎng)參與者一定的預(yù)期引導(dǎo)。但有一個(gè)前提就是央行必須保持政策的獨(dú)立性、透明度和信譽(yù)度。

參考文獻(xiàn)：

[1]孟建華.中國(guó)貨幣政策的選擇與發(fā)展[J].中國(guó)金融出版社，2006

電子支付的優(yōu)缺點(diǎn)范文第3篇

[關(guān)鍵詞] 國(guó)際結(jié)算方式;現(xiàn)狀;優(yōu)劣分析;優(yōu)化改進(jìn)

[中圖分類(lèi)號(hào)] F752 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A 文章編號(hào)：1671-0037（2015）07-45-3

Study on the Development Statusand Optimization of International E-commerce Settlement

Wang Tong

（Chongqing Jiaotong University， Chongqing 400074）

Abstract：In today's world， with the deepening of economic globalizationand integration，and the innovation and the widespread use of information and communication network technology， network and e-commerce have become the main carriers of modern commerce and trade patterns， and swept all sectors of the world. International e-commerce settlement hasbecome an irresistible trend of history. This article is based on the analysis on the current status and the advantages and disadvantagesof international e-commercesettlement， its risks in operations and the transaction process are classified and effective optimization and management measures are proposed.

Keywords：International Settlement;current situation;analysis on advantages and disadvantages;Optimization and improvement

1 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算概述

1.1 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算

國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算是在金融電子支付的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的。它主要依托網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)，具有實(shí)時(shí)性和零距離等典型特征，是電子商務(wù)中極為關(guān)鍵的組成部分。具體來(lái)說(shuō)，國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為基礎(chǔ)，以各類(lèi)電子化產(chǎn)品為主要媒介和載體，通過(guò)計(jì)算機(jī)通信手段和電子信息的傳遞模式實(shí)現(xiàn)交易資金流通和支付，快捷、安全地完成國(guó)際化交易的過(guò)程[1]。

隨著信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在全球范圍內(nèi)的興起與革新，越來(lái)越多的企業(yè)進(jìn)入電子商務(wù)新時(shí)代，國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算已成為配套世界范圍內(nèi)的電子商務(wù)活動(dòng)的最主要方式之一。

1.2 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算的載體――第三方支付平臺(tái)

所謂第三方支付，就是一些具備一定實(shí)力和信譽(yù)保障的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)，通過(guò)與產(chǎn)品或服務(wù)所在國(guó)以及國(guó)外各大銀行進(jìn)行簽約的方式，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)相接的支付交易平臺(tái)，從而實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移和網(wǎng)上支付結(jié)算等功能。近年來(lái)，隨著商品貿(mào)易的蓬勃發(fā)展以及與銀行業(yè)的配合愈加密切，第三方支付平臺(tái)的規(guī)模也越加龐大，得到了廣大網(wǎng)民與商家的認(rèn)可和推廣。

1.3 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算法律體系

電子商務(wù)結(jié)算的飛速發(fā)展，帶來(lái)了諸如網(wǎng)絡(luò)隱私權(quán)、網(wǎng)絡(luò)信息與保密等許多新的法律問(wèn)題，過(guò)去的法律無(wú)法完全適應(yīng)不斷發(fā)展變化的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，電子商務(wù)結(jié)算法律體系亟須建立和完善。

中國(guó)國(guó)內(nèi)近年來(lái)陸續(xù)推出多部相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)電子商務(wù)結(jié)算體系和第三方支付手段的法律建構(gòu)做了詳細(xì)規(guī)定和約束，諸如2004年出臺(tái)的《電子簽名法》，2005年10月頒布的《電子支付指引（第一號(hào)）》以及2010年出臺(tái)的關(guān)注度極高的《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》等。而在國(guó)外，早在1996年，聯(lián)合國(guó)就通過(guò)了《電子商務(wù)示范法》，美國(guó)及歐盟國(guó)家緊隨其后陸續(xù)出臺(tái)與通過(guò)了包括《統(tǒng)一電子交易法》《歐洲電子商務(wù)指令》在內(nèi)的多部法案，為排除電子商務(wù)的障礙，促進(jìn)這一新興結(jié)算方式的發(fā)展提供了良好的法律環(huán)境[2]。

2 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算的發(fā)展及現(xiàn)狀

2.1 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算的歷史與發(fā)展

國(guó)際結(jié)算是在長(zhǎng)期歷史發(fā)展過(guò)程中不斷成長(zhǎng)和演變的。世界經(jīng)濟(jì)全球化與一體化的演進(jìn)，各國(guó)的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益密切，特別是國(guó)際貨幣、銀行信用、國(guó)際運(yùn)輸、國(guó)際保險(xiǎn)等領(lǐng)域的興起和發(fā)展，使國(guó)際商務(wù)結(jié)算形式經(jīng)歷了現(xiàn)金結(jié)算、非現(xiàn)金結(jié)算和電子結(jié)算三個(gè)發(fā)展過(guò)程?，F(xiàn)金結(jié)算在資本主義社會(huì)以前一直占據(jù)著主要地位。例如中國(guó)古代的絲綢之路上的對(duì)外貿(mào)易，在交易中，這種結(jié)算方式幾乎需要買(mǎi)方直接將黃金白銀送至國(guó)外交付給賣(mài)方，既不方便，又不安全，且代價(jià)極高。非現(xiàn)金結(jié)算又稱(chēng)票據(jù)結(jié)算，是指使用匯票等票據(jù)或憑證，來(lái)傳遞支付一定資金的指示或命令，通過(guò)各國(guó)銀商場(chǎng)所提取款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。很顯然，與現(xiàn)金結(jié)算相比，這是一種方便、快捷且較為安全的國(guó)際結(jié)算方式。自20世紀(jì)90年代以來(lái)，計(jì)算機(jī)技術(shù)的廣泛引用和創(chuàng)新，銀行間、商戶(hù)間越來(lái)越側(cè)重于使用一些電子產(chǎn)品或電子平臺(tái)進(jìn)行票據(jù)的匯付、交易和業(yè)務(wù)的開(kāi)展與往來(lái)[3]。國(guó)際結(jié)算開(kāi)始向著快捷、安全、低成本的電子結(jié)算階段發(fā)展，并逐漸成為世界貿(mào)易結(jié)算的潮流。

4 國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算的優(yōu)化與改進(jìn)

國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算仍然走在不斷完善、不斷發(fā)展的道路上，為更好地、盡快地解決問(wèn)題，彌補(bǔ)漏洞，消除隱患，降低風(fēng)險(xiǎn)，要從以下幾個(gè)方面做出積極的努力。首先要加快立法進(jìn)程，完善法律體系。對(duì)于電子商務(wù)結(jié)算目前存在的諸如合同違約賠償、電子合同有效性、第三方支付平臺(tái)的主體資格以及電子合同的數(shù)字化印章的法律效力等問(wèn)題應(yīng)予以明確的立法解釋?zhuān)⒁粋€(gè)穩(wěn)定、有序的電子結(jié)算外部環(huán)境。其次，完善電子商務(wù)結(jié)算安全體系，建立健全安全監(jiān)管與防范體制。實(shí)行電子甄別審查替代人工審查，對(duì)于有破壞支付平臺(tái)安全性的行為進(jìn)行嚴(yán)格甄別，建立統(tǒng)一安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的電子商務(wù)綜合服務(wù)平臺(tái)。第三，建立電子商務(wù)誠(chéng)信管理制度，倡導(dǎo)“以德經(jīng)商，以德從貿(mào)”的運(yùn)營(yíng)理念，優(yōu)化支付平臺(tái)系統(tǒng)的誠(chéng)信體系，加強(qiáng)信用監(jiān)管和失信懲罰措施，促進(jìn)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，防范交易風(fēng)險(xiǎn)。第四，發(fā)展與電子商務(wù)結(jié)算相配套的物流運(yùn)輸體系，鼓勵(lì)相關(guān)配送產(chǎn)業(yè)的興起，采取“送貨到鄉(xiāng)，送貨上門(mén)”的微笑物流配送方針，使物流配送體系早日取得完善和進(jìn)步。最后，作為消費(fèi)者和第三方支付平臺(tái)的使用者，應(yīng)從自身做起，誠(chéng)信購(gòu)物、誠(chéng)信交易，為維護(hù)網(wǎng)上交易環(huán)境的安全性與信譽(yù)作出努力和貢獻(xiàn)[7]。

5 總結(jié)與展望

5.1 總結(jié)

改善發(fā)展國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算，應(yīng)來(lái)自于政府層面、支付平臺(tái)運(yùn)營(yíng)層面和消費(fèi)者層面三個(gè)方面的共同努力。作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)的宏觀掌控人，政府應(yīng)從制度和法律上進(jìn)行完善和改進(jìn)，切實(shí)對(duì)國(guó)際電子商務(wù)中的問(wèn)題進(jìn)行立法規(guī)定。監(jiān)察部門(mén)應(yīng)加大檢查、懲罰力度。第三方支付平臺(tái)應(yīng)從自身運(yùn)營(yíng)安全性、信用性及系統(tǒng)性、配套性進(jìn)行大力的整頓和改善，從而取得創(chuàng)新和發(fā)展。作為廣大的消費(fèi)者，從自身做起，不失信于人;要具備辨別真?zhèn)蔚念^腦，防范違法行為，避免上當(dāng)受騙。

5.2 趨勢(shì)與展望

國(guó)際電子商務(wù)結(jié)算從孕育到發(fā)展至今，深刻地改變著世界的貿(mào)易軌跡，影響著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方向，影響著人類(lèi)的生產(chǎn)和生活。盡管，這一新興的結(jié)算方式仍有許多的風(fēng)險(xiǎn)和隱患，但它終究會(huì)克服一切，發(fā)展成為世界貿(mào)易的主旋律，推動(dòng)著全球經(jīng)濟(jì)一體化登上新的高峰，世界必將迎來(lái)一個(gè)嶄新的信息化貿(mào)易時(shí)代。

參考文獻(xiàn)：

[1] 張志平，陳耀東.Web數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)及其在電子商務(wù)中的應(yīng)用[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2007（11）.

[2] 李一嵐.我國(guó)電子商務(wù)法律制度構(gòu)建研究[D].中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院，2014.

[3] 劉剛.電子商務(wù)支付體系構(gòu)建與應(yīng)用研究[D].武漢大學(xué)，2011.

[4] 劉建偉.第三方支付平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題探討[J].金融理論與實(shí)踐，2010（12）.

[5] 李發(fā)強(qiáng).跨境電子商務(wù)發(fā)展趨勢(shì)分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（19）.

電子支付的優(yōu)缺點(diǎn)范文第4篇

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；網(wǎng)上支付；發(fā)展現(xiàn)狀

一、網(wǎng)上支付的現(xiàn)狀

網(wǎng)上支付的發(fā)展,疏通了電子商務(wù)交易過(guò)程的資金流,打通了電子商務(wù)發(fā)展的支付瓶頸。從整個(gè)支付體系看,網(wǎng)上支付將逐步成為我國(guó)支付市場(chǎng)和支付體系的重要組成部分。網(wǎng)上支付由于其獨(dú)具的方便性得到了廣大消費(fèi)者的喜愛(ài),通過(guò)對(duì)阿里巴巴支付寶進(jìn)行的調(diào)查顯示,過(guò)半的被調(diào)查用戶(hù)對(duì)網(wǎng)上支付有極大興趣。其中60%以上的用戶(hù)是因?yàn)槠浔憬菪浴⒐?jié)省時(shí)間而選擇使用的。個(gè)人網(wǎng)上支付涵蓋網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)絡(luò)游戲、定房訂票、網(wǎng)絡(luò)教育等多個(gè)行業(yè),支付方式則多以銀行儲(chǔ)蓄卡為主。

1．網(wǎng)上支付的主要方式

網(wǎng)上支付有很多種方式,最主要的幾種是:支付寶,財(cái)富通,安付通,貝寶,快錢(qián),收匯寶。網(wǎng)上支付的流程是:買(mǎi)家-買(mǎi)家存錢(qián)銀行-認(rèn)證機(jī)構(gòu)-賣(mài)家存錢(qián)銀行-賣(mài)家。這只是一個(gè)金錢(qián)流動(dòng)的方向,并不代表任何。很多時(shí)候,人們交易成功的過(guò)程不是如此,但是都必須有四個(gè)機(jī)構(gòu):買(mǎi)家,賣(mài)家,銀行,認(rèn)證機(jī)構(gòu)。這五種支付方式都有各自的不同和優(yōu)缺點(diǎn),但都確保了買(mǎi)家把錢(qián)順利交付給賣(mài)家。

2．網(wǎng)上支付的問(wèn)題

我國(guó)銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)尚處于發(fā)展的起步階段,還存在著諸多問(wèn)題。大部分銀行無(wú)法提供全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)上支付服務(wù);在實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)支付系統(tǒng)到網(wǎng)上支付系統(tǒng)的改造過(guò)程中,銀行間缺乏合作,各自為政,未形成大型的支付網(wǎng)關(guān),網(wǎng)上支付結(jié)算體系覆蓋面較小;網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)性差,數(shù)據(jù)傳輸和處理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一;網(wǎng)上銀行法律框架亟待健全、完善,等等。此外,我國(guó)網(wǎng)上支付體系的發(fā)展還受到來(lái)自社會(huì)信用制度等因素的限制。信用,是電子商務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵前提之一。但從我國(guó)目前的信用制度現(xiàn)狀看,社會(huì)整體信用制度不夠健全,嚴(yán)重影響到市場(chǎng)主體對(duì)電子商務(wù)安全性的認(rèn)知程度的提升;同時(shí),基礎(chǔ)通信設(shè)施不發(fā)達(dá)、企業(yè)信息化程度較低等因素的制約,網(wǎng)上支付體系的發(fā)展可謂任重而道遠(yuǎn)。在目前許多政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)尚未制定,社會(huì)信用體系尚不健全的情形下,期望銀行冒著風(fēng)險(xiǎn)超前建立一套完善的網(wǎng)上結(jié)算體系,是不現(xiàn)實(shí)的想法。

盡管技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、認(rèn)證中心和支付網(wǎng)關(guān)的建立仍制約著網(wǎng)上支付系統(tǒng)的建設(shè),但隨著我國(guó)電子商務(wù)和網(wǎng)上銀行的發(fā)展,導(dǎo)致源于市場(chǎng)選擇作用而產(chǎn)生的龍頭企業(yè)(銀行)將產(chǎn)生,由這些龍頭企業(yè)制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的權(quán)威性將逐步確立起來(lái)。在這種情況下,企業(yè)之間的交叉認(rèn)證將加強(qiáng)網(wǎng)上支付系統(tǒng)的建設(shè)與發(fā)展。最后,經(jīng)過(guò)市場(chǎng)的進(jìn)一步選擇和檢驗(yàn),具有生命力和權(quán)威性的為數(shù)不多的企業(yè)將通過(guò)談判和協(xié)商的方式制定統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

中央銀行正會(huì)同國(guó)家立法機(jī)構(gòu)采取積極的態(tài)度推動(dòng)網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)的發(fā)展,網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理辦法也即將出臺(tái),網(wǎng)上支付的有關(guān)法律框架正在逐步形成,這將進(jìn)一步促進(jìn)網(wǎng)上支付的綜合結(jié)算系統(tǒng)的發(fā)展。第四,要最終建成完善的網(wǎng)上支付系統(tǒng)以支撐成熟的電子商務(wù)運(yùn)作,有待銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)全國(guó)性的跨行聯(lián)網(wǎng)清算體系的建成。目前,中國(guó)的商業(yè)銀行都在積極加快各自的網(wǎng)上支付結(jié)算系統(tǒng)建設(shè),可以預(yù)見(jiàn),在不遠(yuǎn)的將來(lái),一個(gè)有效支撐電子商務(wù)發(fā)展的中國(guó)網(wǎng)上支付的綜合系統(tǒng)將構(gòu)建起來(lái)。

二、網(wǎng)上支付的發(fā)展趨勢(shì)

1．網(wǎng)絡(luò)支付手段的完善將進(jìn)一步推動(dòng)電子商務(wù)的發(fā)展網(wǎng)絡(luò)支付信息搜尋、訂貨和支付以及物流配送是電子商務(wù)交易的三個(gè)環(huán)節(jié),其中支付處于重要的環(huán)節(jié),影響電子商務(wù)其它環(huán)節(jié)的進(jìn)行。網(wǎng)上支付有著比傳統(tǒng)支付手段不可比擬的優(yōu)勢(shì),也正被大多數(shù)人所接受。隨著網(wǎng)絡(luò)支付法律法規(guī)和安全支付協(xié)議的進(jìn)一步完善,網(wǎng)上支付將成為電子商務(wù)的首選支付手段,而網(wǎng)上支付的長(zhǎng)足發(fā)展也必將推動(dòng)電子商務(wù)的發(fā)展。

2．目前,中國(guó)最大的B2C網(wǎng)站當(dāng)當(dāng)網(wǎng)就在打算進(jìn)入C2C領(lǐng)域,這個(gè)趨勢(shì)將來(lái)必將愈演愈烈。與支付模式融合相伴隨的是,第三方支付平臺(tái)的不斷發(fā)展及其相互競(jìng)爭(zhēng)的加劇。全球的第三方支付平臺(tái)不勝其數(shù),僅在中國(guó)就有近50家互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)推出了自己的支付工具,在不同的網(wǎng)站購(gòu)物用不同的支付工具給用戶(hù)帶來(lái)極大的不便。因此,支付平臺(tái)通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勝劣汰,逐漸融合成幾個(gè)統(tǒng)一的支付工具,是市場(chǎng)發(fā)展的一種必然。從競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)來(lái)看,擁有自己拍賣(mài)網(wǎng)站的支付,會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中逐步建立優(yōu)勢(shì),并進(jìn)一步擴(kuò)大自己的市場(chǎng)份額,而那些純粹的第三方平臺(tái)在成本及收費(fèi)方面將處于劣勢(shì)。

3．越來(lái)越多的高科技手段將應(yīng)用到支付領(lǐng)域在安全認(rèn)證領(lǐng)域內(nèi),單一模式的認(rèn)證會(huì)慢慢被雙因子認(rèn)證所取代,越來(lái)越多的新技術(shù),例如:指紋識(shí)別、聲音識(shí)別、虹膜識(shí)別等生物學(xué)技術(shù)將更廣泛地應(yīng)用于金融服務(wù)領(lǐng)域。隨著技術(shù)的發(fā)展,越來(lái)越多的高科技手段將被應(yīng)用到網(wǎng)上支付領(lǐng)域并逐漸得以推廣。

4．法律法規(guī)的不斷完善將會(huì)促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)支付的進(jìn)一步發(fā)展。目前,不少?lài)?guó)家為電子簽名立法,確定電子簽名的合法性,使網(wǎng)絡(luò)支付的法律環(huán)境不斷完善,并進(jìn)一步促進(jìn)網(wǎng)上支付的發(fā)展。由于網(wǎng)絡(luò)支付直接涉及資金轉(zhuǎn)移,各國(guó)的金融監(jiān)管部門(mén)都對(duì)第三方支付平臺(tái)的運(yùn)營(yíng)規(guī)范高度關(guān)注,并進(jìn)一步完善準(zhǔn)入制度,以維護(hù)穩(wěn)定的市場(chǎng)秩序,促進(jìn)支付企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。

總之,網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)適應(yīng)了新形勢(shì)下的支付需要,對(duì)推動(dòng)電子商務(wù)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。因此,需要及時(shí)規(guī)范網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展環(huán)境,完善相應(yīng)的法律法規(guī)建設(shè),促進(jìn)網(wǎng)上支付產(chǎn)業(yè)的良性競(jìng)爭(zhēng)和健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王忠誠(chéng).電子商務(wù)概論[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社,2003

電子支付的優(yōu)缺點(diǎn)范文第5篇

關(guān)鍵詞：煤炭資源整合 支付結(jié)算管理 存在問(wèn)題 改進(jìn)措施

中圖分類(lèi)號(hào)：F207 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2011）06-172-02

山西省的煤炭資源整合吸引了全國(guó)乃至世界的目光。這次整合，不僅是資源的整合，礦井的整合，更是文化的整合、人才的整合、價(jià)值取向的整合、體制機(jī)制的整合。走好資源整合之路，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，既是政治覺(jué)悟的檢驗(yàn)，也是戰(zhàn)略眼光的檢驗(yàn)；既是肩負(fù)的社會(huì)責(zé)任，也是難得的發(fā)展機(jī)遇。如何才能走好資源整合這步棋，從而為煤炭企業(yè)今后的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。本文從支付結(jié)算管理角度深入剖析資源整合給企業(yè)帶來(lái)的契機(jī)及可能出現(xiàn)的問(wèn)題，并提出相應(yīng)改進(jìn)策略。

一、煤炭資源整合帶給企業(yè)的契機(jī)

2009年4月，山西省政府下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加快推進(jìn)煤礦企業(yè)兼并重組整合有關(guān)問(wèn)題的通知》，煤炭資源整合的攻堅(jiān)號(hào)由此吹響，對(duì)于此次煤炭資源整合的主體（焦煤集團(tuán)、潞安集團(tuán)、晉煤集團(tuán)、陽(yáng)煤集團(tuán)、同煤集團(tuán)、平朔煤炭工業(yè)公司、山西煤炭運(yùn)銷(xiāo)集團(tuán)公司、山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)）來(lái)說(shuō)，挑戰(zhàn)與機(jī)遇接踵而來(lái)。此次資源整合采取的主要方式為：主體企業(yè)與被兼并企業(yè)、重組整合企業(yè)均要經(jīng)共同確認(rèn)的有資質(zhì)單位對(duì)資源和所有礦井資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，雙方通過(guò)企業(yè)并購(gòu)、聯(lián)合重組、控股參股等形式在當(dāng)?shù)刈?cè)具有獨(dú)立法人資格的子公司，企業(yè)性質(zhì)均為有限責(zé)任公司，主體企業(yè)控股不少于51%，被整合塊段所有礦井的股份最高49%，經(jīng)營(yíng)方式采取主體企業(yè)控股經(jīng)營(yíng)，市場(chǎng)化運(yùn)作。資源整合過(guò)程，既要“整”，更要“合”，其本身是一種謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略行為，整合后的企業(yè)既不是原企業(yè)的“克隆”，也不是原企業(yè)的簡(jiǎn)單放大或疊加，其最終目的是要?jiǎng)?chuàng)新出新型的商業(yè)模式、完成資源的更優(yōu)化配置，在利用的同時(shí)創(chuàng)新模式，為生態(tài)圈中的各家提供更好的“公共價(jià)值”，這才是最為關(guān)鍵的問(wèn)題。可以說(shuō)，此次整合給企業(yè)支付結(jié)算方式改進(jìn)帶來(lái)了一個(gè)難得的契機(jī)。

（一）新隊(duì)伍，帶來(lái)支付結(jié)算新理念

整合工作邁出的第一步就是在2009年10月31日前由整合主體向待整合礦井派駐專(zhuān)家型“六大要員”即：生產(chǎn)、安監(jiān)、財(cái)務(wù)等專(zhuān)員，并完成對(duì)礦井的資產(chǎn)評(píng)估工作。目前，整合的第一步已經(jīng)基本完成，“借整合東風(fēng)，納百川精英”，人力資源的整合無(wú)疑為被整合企業(yè)注入一股新鮮血液，而其中，經(jīng)集團(tuán)層層選拔出的財(cái)務(wù)專(zhuān)員個(gè)個(gè)都是德才兼?zhèn)涞母邔哟螘?huì)計(jì)骨干，既具備專(zhuān)業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)又精通大集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的實(shí)務(wù)操作，由其全面負(fù)責(zé)被整合礦井的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，必將給企業(yè)帶來(lái)支付結(jié)算的全新理念。

（二）新模式，引發(fā)結(jié)算方式新變革

經(jīng)過(guò)一年多的努力，山西煤炭資源整合取得了階段性成效。全省礦井由2600座減少到1053座（國(guó)有、民營(yíng)、混合所有制辦礦比例為2：3：5），辦礦主體由2200個(gè)減少到130個(gè)，被整合企業(yè)由“游擊隊(duì)”變成了“正規(guī)軍”。在整合主體“大企業(yè)，大集團(tuán)”戰(zhàn)略指引下，山西煤炭企業(yè)的春天即將到來(lái)，而新的企業(yè)模式必將引發(fā)一場(chǎng)結(jié)算方式的新變革。以山西焦煤為例：目前集團(tuán)已按照“整合礦井統(tǒng)一銷(xiāo)售、貨款結(jié)算”的工作思路成立“整合重組礦井銷(xiāo)售管理和監(jiān)督服務(wù)中心”統(tǒng)一管理貨款結(jié)算，并以財(cái)務(wù)公司為結(jié)算平臺(tái)，組織開(kāi)展資源整合礦井內(nèi)部賬戶(hù)開(kāi)立和資金歸集工作。

（三）新機(jī)制，推動(dòng)支付工作新發(fā)展

企業(yè)資源整合的四性原則，即：整合的目標(biāo)性、系統(tǒng)性、經(jīng)濟(jì)性、對(duì)立統(tǒng)一性決定了煤炭資源“后整合時(shí)代”企業(yè)支付工作的新機(jī)制：嚴(yán)格規(guī)范的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制、高度集中的資金流控制機(jī)制、機(jī)動(dòng)靈活的資金運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制。新的工作機(jī)制，推動(dòng)支付工作邁向新的臺(tái)階，一系列支付創(chuàng)新工作有序展開(kāi)：通過(guò)財(cái)務(wù)集中管理降低企業(yè)持有現(xiàn)金的成本；通過(guò)電子商業(yè)匯票等新型支付工具進(jìn)行票據(jù)支付、融資；通過(guò)合理利用“浮游量”即合理使用企業(yè)賬戶(hù)上現(xiàn)金余額與銀行賬戶(hù)上所示的存款余額之間的差額進(jìn)行現(xiàn)金支出集中管理。

二、企業(yè)在煤炭資源整合進(jìn)程存在的難點(diǎn)問(wèn)題

資源整合的過(guò)程同時(shí)也是企業(yè)資金管理科學(xué)化、支付結(jié)算規(guī)范化的過(guò)程，整合后企業(yè)的資金管理模式有了重大改善和發(fā)展，支付結(jié)算方式有了重大改進(jìn)，但與國(guó)外大型集團(tuán)企業(yè)相比，在控制手段、動(dòng)態(tài)管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等方面仍存在明顯的差距和不足，同時(shí)，不同企業(yè)文化、管理理念的融合也使得資源整合面臨不少難題。

（一）管理約束力方面：集權(quán)與分權(quán)的“度”一時(shí)難以準(zhǔn)確把握

資源整合的過(guò)程，也是對(duì)整合企業(yè)管理集團(tuán)化的過(guò)程，母子公司之間的集權(quán)分權(quán)沖突成為一個(gè)難以避免的矛盾話題。任何一種管理模式都有各自的優(yōu)缺點(diǎn)，主要是相對(duì)集權(quán)與適度分權(quán)的“度”把握的程度不同。而目前集團(tuán)支付結(jié)算管理模式未完全定位，集權(quán)與放權(quán)的“度”一時(shí)難以準(zhǔn)確把握。多數(shù)企業(yè)集團(tuán)實(shí)行的是多級(jí)法人制，母子公司層級(jí)多，一個(gè)大企業(yè)集團(tuán)中有幾十個(gè)子公司，“委托―”的鏈條過(guò)長(zhǎng)，其特征表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)紐帶不緊密，成員企業(yè)關(guān)系松散，導(dǎo)致不少企業(yè)集團(tuán)在財(cái)務(wù)資金管理上過(guò)度分權(quán)，造成集團(tuán)核心企業(yè)對(duì)集團(tuán)資金控制不力，難以從集團(tuán)整體發(fā)展的角度來(lái)統(tǒng)一安排支付結(jié)算工作，整體財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)監(jiān)督體系一時(shí)尚未建立。

（二）管理集中化方面：整合企業(yè)支付結(jié)算管理水平參差不齊

目前整合企業(yè)支付結(jié)算管理水平參差不齊，就整合主體而言，成立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)管理效率較高，而其他企業(yè)支付結(jié)算管理效率還有待大幅度提高；就被整合企業(yè)而言，由于長(zhǎng)期以來(lái)采用“多、小、散、亂”的粗放發(fā)展模式，支付結(jié)算管理效率普遍較低，具體表現(xiàn)為：現(xiàn)金結(jié)算仍占有很大比例，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員仍然將大量精力放在了現(xiàn)金清點(diǎn)、安全問(wèn)題上，影響了結(jié)算管理整體效率的提升；單位開(kāi)立賬戶(hù)數(shù)目較多，資金管理難度較大，集團(tuán)無(wú)法及時(shí)了解、掌握整體的資金情況，無(wú)法把握資金的流向；票據(jù)管理問(wèn)題仍然突出，還存在著管理不規(guī)范、使用混亂、監(jiān)控乏力等問(wèn)題，同時(shí)，票據(jù)信息流通緩慢和不規(guī)范也制約了結(jié)算管理的針對(duì)性，影響了效率的提升。整合企業(yè)支付結(jié)算管理水平參差不齊，資金使用成本較高，給集團(tuán)管理集中化帶來(lái)不小的難題。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面：支付結(jié)算安全管理面臨巨大的考驗(yàn)

隨著支付結(jié)算渠道的擴(kuò)大，科學(xué)技術(shù)在結(jié)算管理上的不斷應(yīng)用，支付結(jié)算管理安全問(wèn)題日益成為制約結(jié)算管理水平提高的重要因素。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)潛伏于財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化：一是現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)金是企業(yè)資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)、控制風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn)，是企業(yè)生存與發(fā)展的基礎(chǔ)。但是，由于企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)性強(qiáng)，誘惑力最大，極易發(fā)生丟失、短缺、挪用或被盜等現(xiàn)象，甚至產(chǎn)生舞弊行為，另外現(xiàn)金體外循環(huán)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性不足風(fēng)險(xiǎn)、資金沉淀風(fēng)險(xiǎn)、洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等等也不容忽視；二是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，多存在于商品、勞務(wù)交易、清算資金等方面，主要表現(xiàn)為偽造、變?cè)炱睋?jù)風(fēng)險(xiǎn)，簽發(fā)空頭支票或者與預(yù)留印鑒不符的支票或簽發(fā)遠(yuǎn)期支票風(fēng)險(xiǎn)等等；三是計(jì)算機(jī)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為技術(shù)軟件、硬件可靠性不強(qiáng)而發(fā)生的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)的危害性很大，具體包括軟件應(yīng)用技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)及信息安全管理的風(fēng)險(xiǎn)。

三、煤炭資源整合的企業(yè)支付結(jié)算管理改進(jìn)策略

如何充分利用企業(yè)資源，在確保結(jié)算業(yè)務(wù)及時(shí)順利進(jìn)行的同時(shí)，發(fā)揮出結(jié)算管理應(yīng)有的作用，為進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)資源的使用效益做出新的貢獻(xiàn)成為整合主體支付結(jié)算管理面臨的新課題。對(duì)此，本文結(jié)合整體主體支付結(jié)算現(xiàn)狀提出以下改進(jìn)策略。

（一）以“責(zé)權(quán)利均衡，集分權(quán)適度”為原則，建立集團(tuán)支付結(jié)算管理體系

構(gòu)建集團(tuán)支付結(jié)算管理體系時(shí)，既要考慮加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)的控制，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)的統(tǒng)一管理、協(xié)調(diào)發(fā)展，又要充分保障下屬企業(yè)的權(quán)益，最重要的一個(gè)原則就是“責(zé)權(quán)利均衡，集分權(quán)適度”。構(gòu)建集團(tuán)支付結(jié)算管理體系的根本任務(wù)，就是協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部各單位的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，只有使之有效地統(tǒng)一起來(lái)，才能發(fā)揮集團(tuán)支付結(jié)算管理體系的約束、控制、管理的功能，才能不斷提高集團(tuán)企業(yè)的資金使用效率。在集權(quán)與分權(quán)的選擇上，必須堅(jiān)持集權(quán)、分權(quán)相結(jié)合的原則。要根據(jù)財(cái)務(wù)環(huán)境的發(fā)展變化與財(cái)務(wù)主體的行為模式，靈活地調(diào)整集團(tuán)財(cái)務(wù)資金管理體制，不拘泥于一種固定的模式和方法，一切以更好地實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)為準(zhǔn)則，既不能采取絕對(duì)集權(quán)，也不能采取絕對(duì)分權(quán)的財(cái)務(wù)管理體制。其具體措施，首先要合理設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)――集權(quán)分權(quán)適度、權(quán)責(zé)利均衡的多級(jí)分層分權(quán)系統(tǒng)，明確財(cái)務(wù)資金使用權(quán)責(zé)范圍；其次，要建立健全支付結(jié)算控制體系，企業(yè)集團(tuán)在實(shí)施支付結(jié)算業(yè)務(wù)控制時(shí)，需要從制度、組織、人員等方面進(jìn)行設(shè)計(jì)，選擇合適的控制方式來(lái)協(xié)調(diào)各方的目標(biāo)，保證企業(yè)集團(tuán)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（二）以“集中化、現(xiàn)代化、信息化”為目標(biāo)，提高集團(tuán)支付結(jié)算管理效率

一是要建立企業(yè)“現(xiàn)金池”資金集中管理模式。“現(xiàn)金池”是指以一種賬戶(hù)余額集中的形式，來(lái)實(shí)現(xiàn)資金集中管理的辦法，有助于集團(tuán)加強(qiáng)協(xié)同和控制，更好的達(dá)到企業(yè)整體的資金使用和監(jiān)控。操作步驟：首先選擇一家主辦行，母企業(yè)設(shè)立一個(gè)賬戶(hù)作為“現(xiàn)金池”；其次分、子企業(yè)在各參加行設(shè)立母企業(yè)賬戶(hù)下的子賬戶(hù)；最后各分、子企業(yè)虛擬一個(gè)統(tǒng)一的透支額，在每天的一個(gè)固定時(shí)間，銀行系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)分、子企業(yè)賬戶(hù)進(jìn)行掃描，并將分、子企業(yè)賬戶(hù)清零。當(dāng)分、子企業(yè)賬戶(hù)有透支時(shí)，從企業(yè)“現(xiàn)金池”中劃撥歸還，記作向企業(yè)借款，并支付利息；當(dāng)分、子企業(yè)賬戶(hù)有節(jié)余時(shí)，則全部劃入企業(yè)賬戶(hù)，記作向企業(yè)存款，并收取利息；企業(yè)為保證“現(xiàn)金池”現(xiàn)金周轉(zhuǎn)而發(fā)生的銀行貸款利息由企業(yè)承擔(dān)。二是要合理使用新型支付工具進(jìn)行支付、融資。近年來(lái)，隨著支付基礎(chǔ)設(shè)施的不斷建成和完善、支付服務(wù)組織的健全以及社會(huì)信用的發(fā)展，非現(xiàn)金支付工具在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，票據(jù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，商業(yè)匯票呈快速發(fā)展趨勢(shì)，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)在全國(guó)推廣上線運(yùn)行，網(wǎng)上支付、電話支付、移動(dòng)支付等新興電子支付方式不斷涌現(xiàn)，交易量迅猛增長(zhǎng)。新興的電子支付工具不斷出現(xiàn)適應(yīng)了電子商務(wù)的發(fā)展和支付服務(wù)市場(chǎng)細(xì)分的需求，非現(xiàn)金支付工具的優(yōu)勢(shì)已被越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)主體所接受。整合主體企業(yè)要遵循市場(chǎng)化、收益覆蓋成本的原則，綜合考慮成本、利潤(rùn)和風(fēng)險(xiǎn)因素，兼顧各方利益，建立科學(xué)合理的支付結(jié)算體系，提高集團(tuán)支付結(jié)算管理效率。三是要通過(guò)信息化等手段，借助IT技術(shù)和網(wǎng)上銀行管理，強(qiáng)化對(duì)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)資金支付結(jié)算的動(dòng)態(tài)管理，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)資金信息的決策價(jià)值與控制功能。

（三）以“安全、穩(wěn)定、高效、靈活”為標(biāo)尺，強(qiáng)化集團(tuán)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)控制

針對(duì)前述支付結(jié)算中管理風(fēng)險(xiǎn)，本文結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，提出防范風(fēng)險(xiǎn)、提升效益與效率的四大舉措：一是構(gòu)建內(nèi)容完善的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度體系。風(fēng)險(xiǎn)管理是支付結(jié)算集中管理的核心。集團(tuán)應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行考察、分析、預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，正確把握集中運(yùn)作中的各種不確定性，采取一套系統(tǒng)、科學(xué)的管理方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失降至最低。在戰(zhàn)略層面，應(yīng)在集中管理中心(如財(cái)務(wù)公司)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，評(píng)估重大事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)、審議相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施；在操作層面，通過(guò)嚴(yán)密的內(nèi)控制度防范風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生。同時(shí)，要定期或不定期對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析，提出整改建議，落實(shí)整改方案。二是建立科學(xué)有效的事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。要根據(jù)企業(yè)(集團(tuán))經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，分析資金流動(dòng)運(yùn)行規(guī)律，即時(shí)捕捉資金管理過(guò)程中的堵塞、浪費(fèi)、過(guò)度滯留等影響財(cái)務(wù)收益的重大管理失誤和管理波動(dòng)信號(hào)，并對(duì)企業(yè)(集團(tuán))的資金使用效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)出警報(bào)，采取相應(yīng)措施，建立免疫機(jī)制，不斷提高企業(yè)抵抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，使企業(yè)的支付結(jié)算管理活動(dòng)始終處于安全、可靠的運(yùn)行狀態(tài)。三是建立高效、安全、穩(wěn)定、靈活的支付結(jié)算信息系統(tǒng)。構(gòu)建高效、安全的資金業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，使系統(tǒng)保持穩(wěn)定性并通過(guò)數(shù)據(jù)甚至系統(tǒng)的異地備份，實(shí)現(xiàn)災(zāi)難防范。此外，管理系統(tǒng)還應(yīng)具有靈活性，即能夠根據(jù)資金集中管理需要和實(shí)際情況的變化，不斷升級(jí)完善系統(tǒng)。在防范風(fēng)險(xiǎn)方面，信息系統(tǒng)應(yīng)該根據(jù)設(shè)定的參數(shù)，自動(dòng)對(duì)系統(tǒng)中的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，獲取數(shù)據(jù)，進(jìn)行處理，自動(dòng)計(jì)算出各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，協(xié)助實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、化解、防范和規(guī)避。四是建立客戶(hù)分級(jí)管理機(jī)制，完善客戶(hù)信息管理數(shù)據(jù)庫(kù)。嚴(yán)格防范信用風(fēng)險(xiǎn)。逐步實(shí)行客戶(hù)資源分區(qū)、分級(jí)管理。細(xì)分客戶(hù)市場(chǎng)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一負(fù)責(zé)有關(guān)客戶(hù)服務(wù)，制定客戶(hù)分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)惠條件。