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內(nèi)控合規(guī)管理建議范文第1篇

【關(guān)鍵詞】銀行；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理；對策合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理由來已久，但真正受到重視的時(shí)間并不長，2006年10月銀監(jiān)會制定《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》標(biāo)志著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入正式實(shí)施階段。商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指商業(yè)銀行為控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)經(jīng)營目標(biāo)，通過特定的組織機(jī)構(gòu)，制定和實(shí)施一系列制度、標(biāo)準(zhǔn)和程序，主動使自身的經(jīng)營管理行為合規(guī)的動態(tài)過程。有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)，也是構(gòu)建有效內(nèi)部控制機(jī)制的核心。

1.國外銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒

我國銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、政策、程序和方法等方面與美國、德國、日本等國家相比尚存在一定不足，通過分析發(fā)達(dá)國家的典型做法，借鑒合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。

1.1花旗銀行

花旗銀行的主要做法為建立合規(guī)管理部門組織結(jié)構(gòu)并形成具體舉措。采取了分散化的組織結(jié)構(gòu)，在總行設(shè)立合規(guī)部門，在各分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)條線上設(shè)立合規(guī)員的崗位，承擔(dān)所屬部門的合規(guī)職責(zé)。合規(guī)管理的具體措施包括：設(shè)立獨(dú)立的全球合規(guī)部，負(fù)責(zé)加強(qiáng)控制系統(tǒng)，確保經(jīng)營合乎相關(guān)法規(guī)要求；運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制自我評價(jià)系統(tǒng)更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和不足；對所有經(jīng)理進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)；擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面以驗(yàn)證控制系統(tǒng)；對控制部門職員進(jìn)行繼續(xù)教育；為合規(guī)與審計(jì)增加資源；對于風(fēng)險(xiǎn)控制評價(jià)、審計(jì)或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的開展復(fù)查。

1.2德意志銀行

德意志銀行的主要做法是重視合規(guī)管理和形成明確的報(bào)告路線。合規(guī)管理可以有效協(xié)調(diào)各類利益沖突，包括不同客戶之間的利益沖突、銀行自身利益與客戶之間的利益沖突。德意志銀行規(guī)定合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營過程中遇到政策問題時(shí)，應(yīng)該首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并共同商量解決辦法，如果問題得不到解決，再向其上級合規(guī)官員報(bào)告，如果還是得不到解決，上級合規(guī)部可以向董事會秘書報(bào)告，對重大違規(guī)問題，必須直接向總部報(bào)告。

1.3理索納銀行

理索納銀行的主要做法為制定合規(guī)行為準(zhǔn)則和建立合規(guī)熱線。在合規(guī)管理方面，理索納銀行非常注重合規(guī)管理制度的歸納與整理。該行出版了關(guān)于合規(guī)制度的書面資料，制定的一系列道德和行為準(zhǔn)則，給集團(tuán)的管理人員和其他員工提供了一個(gè)書面形式的行為標(biāo)準(zhǔn)。理索納銀行為了使合規(guī)順利進(jìn)行，建立了合規(guī)管理的專用免費(fèi)熱線、處理合規(guī)問題的電子信箱以及向公司提建議的保密渠道。

2.銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

2.1缺乏成熟有效的合規(guī)文化

國有商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營不理想，原因是至今沒有形成嚴(yán)格、有效執(zhí)行內(nèi)部管理制度的銀行合規(guī)文化。表現(xiàn)為國有商業(yè)銀行對其奉行的合規(guī)文化特點(diǎn)幾乎沒有界定簡潔的定義，多數(shù)表達(dá)為價(jià)值觀；大多數(shù)銀行很難具體詳細(xì)地闡明其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)容忍度，主要是因?yàn)楹弦?guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)一樣很難用數(shù)字去量化，很多銀行只是通過回顧違規(guī)事件、對員工進(jìn)行培訓(xùn)等方式去告知員工銀行奉行什么樣的合規(guī)文化。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識還沒有貫徹到全體員工，還沒有貫穿于業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營管理的全過程，往往把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理看作是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情。

2.2缺乏健全有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是缺乏完善、垂直的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制。目前沒有成立專門的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門來對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，還沒有形成橫向到邊、縱向到底的全面和全方位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散。目前銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分別由財(cái)會、信貸、公司、個(gè)人等不同的業(yè)務(wù)部門進(jìn)行自律監(jiān)管，這種自立門戶、各自為政的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不能有效地獨(dú)立于經(jīng)營職能，同時(shí)由于缺乏專門的管理部門進(jìn)行統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有的部門重疊，形成重復(fù)管理，有的職責(zé)不清，出現(xiàn)管理真空。三是某些銀行對于制度執(zhí)行不到位，且對這種不執(zhí)行規(guī)章制度的行為又缺少對相應(yīng)的懲罰補(bǔ)救措施，使得制度僅僅成為一種擺設(shè)，不利于制度體系建設(shè)的長期性和持續(xù)性。

2.3缺乏專業(yè)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

雖然目前國內(nèi)銀行合規(guī)部門己初步建立、合規(guī)人員已初步到位，但與國際的規(guī)模還存在較大的差距。合規(guī)部門的獨(dú)立性不足，有的行將合規(guī)部門與稽核部門放在一起，有的將合規(guī)部門與法律部門組合在一起，有的將合規(guī)部門與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)置在一起。由此導(dǎo)致合規(guī)部門的職責(zé)定位五花八門，合規(guī)管理工作的開展受到一定制約。目前各行合規(guī)人員的專業(yè)性和專職性也存在問題，合規(guī)專職人員應(yīng)當(dāng)是綜合性人才，應(yīng)當(dāng)熟悉內(nèi)外部的政策、制度和程序，具有相應(yīng)的業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)及法律專業(yè)知識，但實(shí)踐中，合規(guī)崗位并未按照這樣的“高配”予以安排，而且專職合規(guī)人員的配備少之又少，使得合規(guī)職責(zé)的履行打折扣，在職責(zé)履行上也影響了對合規(guī)職責(zé)的專注程度。

3.加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議

3.1加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)

首先要加強(qiáng)宣傳教育。通過宣傳教育，告知員工哪些是合規(guī)界線，提高全體員工的思想道德準(zhǔn)則，以確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理切實(shí)有效，推行誠信與正直的價(jià)值觀念，牢固樹立正確的經(jīng)營觀、發(fā)展觀和業(yè)績觀，帶頭落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度；其次樹立違規(guī)行為零容忍的理念。對各類違規(guī)違紀(jì)行為必須按章處理，絕不姑息，切實(shí)有效地落實(shí)問責(zé)制，確保獎懲分明、違規(guī)必究，以徹底扭轉(zhuǎn)違規(guī)職責(zé)不清、責(zé)任落實(shí)難的狀況；最后要建立有效的合規(guī)問責(zé)制度，通過對違規(guī)行為的公開、公平、公正的責(zé)任追究、紀(jì)律處分和懲戒處罰，有效遏制違規(guī)經(jīng)營行為的發(fā)生，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動健康有序發(fā)展。

3.2建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織體系

第一建立合規(guī)管理組織體系。首先，要明確合規(guī)部門是支持、協(xié)助銀行高級管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門；其次要科學(xué)界定合規(guī)部門與內(nèi)審部門的職責(zé)分工與合作；最后，還要明確合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門和其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。第二建立高效的合規(guī)管理部門。我國銀行應(yīng)根據(jù)自身特點(diǎn)，組建一個(gè)與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門。建議在總行及分行設(shè)立獨(dú)立或相對獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，在分行下屬機(jī)構(gòu)可以設(shè)立合規(guī)部門或合規(guī)崗位。第三建立清晰的合規(guī)報(bào)告路線。包括銀行其他部門向合規(guī)部門報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的路線，各級合規(guī)部門逐級上報(bào)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的路線，總行合規(guī)部門向高級管理層的報(bào)告路線，以及高級管理層向董事會的報(bào)告路線。

3.3加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)

應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，確保合規(guī)管理機(jī)構(gòu)、人員到位，切實(shí)建立銀行開展合規(guī)管理的平臺；對合規(guī)管理人員設(shè)置最低準(zhǔn)入條件，如具備有效履行職責(zé)所必需的資格、經(jīng)驗(yàn)、適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)和個(gè)人品質(zhì)；要向合規(guī)管理人員提供定期、系統(tǒng)的教育和培訓(xùn)，使其及時(shí)了解應(yīng)遵循的法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的最新發(fā)展變化，不斷提高專業(yè)技能，更好履行合規(guī)管理職責(zé)；要根據(jù)管理實(shí)際的變化，及時(shí)調(diào)整合規(guī)管理人員隊(duì)伍的結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充工作需要的合規(guī)人員，保持合規(guī)管理部門與業(yè)務(wù)發(fā)展相稱的工作能力；建立激勵(lì)約束機(jī)制。制定《內(nèi)控合規(guī)管理工作考核辦法》，對各一級分行內(nèi)控合規(guī)部實(shí)行工作考核，督促各級行內(nèi)控合規(guī)部門盡職履責(zé)。

【參考文獻(xiàn)】

［1］趙麗蓓.我國商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題和建議[J].管理視野.2010．

內(nèi)控合規(guī)管理建議范文第2篇

一、內(nèi)部控制與合規(guī)管理的關(guān)系

內(nèi)部控制與合規(guī)管理都是旨在降低操作風(fēng)險(xiǎn)，它們從不同角度促進(jìn)農(nóng)村信用社經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，但兩者的職能卻又存在差異，需要協(xié)調(diào)好兩者之間的關(guān)系。

（一）內(nèi)部控制。內(nèi)部控制屬于農(nóng)村信用社的一項(xiàng)戰(zhàn)略性工作，其根本目的是合理保證農(nóng)村信用社經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。鑒于內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則，內(nèi)部控制屬于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋農(nóng)村信用社及其所屬機(jī)構(gòu)的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)全過程、全員性控制；內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，并采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保內(nèi)部控制不存在重大缺陷；內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率，并遵循制衡性和獨(dú)立性原則；內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化加以調(diào)整，要具有前瞻性；內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

（二）合規(guī)管理。合規(guī)管理要求農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理活動都必須遵循現(xiàn)有有效的法律法規(guī)、規(guī)章制度、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，合規(guī)管理缺乏藝術(shù)性，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅性、剛性和規(guī)范性。合規(guī)管理具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是獨(dú)立性。合規(guī)管理獨(dú)立于其他經(jīng)營管理活動，要避免合規(guī)管理與其他經(jīng)營管理之間可能產(chǎn)生沖突；二是預(yù)警性。合規(guī)管理應(yīng)及時(shí)識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)測農(nóng)村信用社所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并向高級管理層和董事會提出建議和報(bào)告；三是全面性。合規(guī)管理要覆蓋所有的業(yè)務(wù)層面和全部員工；四是動態(tài)性。合規(guī)管理需要根據(jù)外部環(huán)境、法律規(guī)章等變化進(jìn)行適時(shí)、適當(dāng)調(diào)整，并定期檢查合規(guī)機(jī)制有效性；五是外部性。合規(guī)管理要求農(nóng)村信用社的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則以及銀行自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則相一致。

（三）兩者之間的關(guān)系。內(nèi)部控制是由一系列制度、措施、程序、方法及其相應(yīng)的動態(tài)控制活動、過程、文化構(gòu)成的綜合系統(tǒng)，側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制建設(shè)和優(yōu)化；而合規(guī)管理側(cè)重于人員行為的管理。內(nèi)部控制的范圍最廣，它涵蓋合規(guī)管理，合規(guī)管理是內(nèi)部控制的具體化或在某一領(lǐng)域的深化、細(xì)化。從管理的組織結(jié)構(gòu)看，內(nèi)部控制通常分散在各業(yè)務(wù)條線、職能部門以及內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)控制等不同部門，每一個(gè)內(nèi)設(shè)部門都負(fù)有內(nèi)部控制的責(zé)任。合規(guī)管理可實(shí)行分散管理模式，也可以實(shí)行集中管理模式。

二、對農(nóng)村信用社內(nèi)控合規(guī)建設(shè)的建議

（一）積極構(gòu)建完善治理機(jī)構(gòu)，切實(shí)提高內(nèi)控合規(guī)效果。農(nóng)村信用社的治理結(jié)構(gòu)要根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確理事會、監(jiān)事會和主任層的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，形成制衡。農(nóng)村信用社要結(jié)合自身的實(shí)際，選擇和確定適合農(nóng)村信用社自身發(fā)展的治理結(jié)構(gòu)，保證農(nóng)村信用社穩(wěn)定、高效地進(jìn)行經(jīng)營活動。建立健全治理結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循以下要求：一是重大問題的集體決策或聯(lián)簽制度。農(nóng)村信用社的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。二是避免業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊。業(yè)務(wù)重復(fù)或職能重疊會導(dǎo)致農(nóng)村信用社有限資源的浪費(fèi)和工作效率下降，治理結(jié)構(gòu)應(yīng)避免出現(xiàn)這樣的問題，以提高資源的利用效率和工作效率，將農(nóng)村信用社管理層次保持在合理水平。三是明確崗位職責(zé)。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)對各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定各具體職位的名稱、職責(zé)和工作要求等，編制崗位說明書，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)制定組織結(jié)構(gòu)圖、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書和權(quán)限指引等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和掌握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況，正確履行職責(zé)。四是不相容職務(wù)分離。在確定職權(quán)和崗位分工過程中，農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)按照不相容職務(wù)相互分離的要求，對各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系。治理結(jié)構(gòu)中的不相容職務(wù)通常包括：可行性研究與決策審批；決策審批與執(zhí)行；執(zhí)行與監(jiān)督檢查等。五是及時(shí)全面評估治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)定期對治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行的效率和效果進(jìn)行全面評估，發(fā)現(xiàn)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整。農(nóng)村信用社治理結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)當(dāng)充分聽取理事、監(jiān)事、高級管理人員和其他員工的意見，按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行決策審批。

內(nèi)控合規(guī)管理建議范文第3篇

摘要：加強(qiáng)合規(guī)建設(shè),建立和完善合規(guī)管理工作體制、機(jī)制,對于銀行業(yè)市場化改革具有深遠(yuǎn)的影響和意義。商業(yè)銀行如何加強(qiáng)合規(guī)管理,減少操作風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)風(fēng)險(xiǎn),是銀行經(jīng)營中必須面對的問題,結(jié)合自己在咨詢公司期間幫助多家商業(yè)銀行進(jìn)行合規(guī)建設(shè)的經(jīng)驗(yàn),提出了對合規(guī)的認(rèn)識和銀行合規(guī)管理部門職責(zé)邊界,對于商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)管理具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;合規(guī)管理

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1672-3198（2011）05-0179-02

1 對合規(guī)工作的基本理解

合規(guī)是當(dāng)前國內(nèi)外銀行業(yè)務(wù)十分關(guān)注的一個(gè)熱點(diǎn)問題。從世界范圍來看,強(qiáng)調(diào)合規(guī)的一個(gè)重要原因是:隨著經(jīng)濟(jì)和金融國際化程度的加深,銀行面臨的經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險(xiǎn)日益突出,嚴(yán)格的外部合規(guī)監(jiān)管并不能實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。同時(shí)銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了復(fù)雜化和復(fù)合強(qiáng)化的特征,銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí),不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模式最終內(nèi)生出合規(guī)要求。在這種背景之下,銀行合規(guī)管理一方面需要滿足監(jiān)管當(dāng)局和同業(yè)共同遵守的最低要求,更重要的是需要建立能夠很好管理其風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部合規(guī)機(jī)制和模式。

對于合規(guī)來講,合規(guī)具有雙重含義:一是銀行的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)則要符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則;二是內(nèi)部管理制度得到實(shí)際執(zhí)行。其中的“規(guī)”主要包括立法機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本法律、規(guī)則和準(zhǔn)則,市場慣例,行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則,以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)則等。實(shí)踐表明,外部的法規(guī)必須轉(zhuǎn)化為銀行的內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)并在內(nèi)規(guī)中得以體現(xiàn)和貫徹、遵守實(shí)行,外部合規(guī)性監(jiān)管不應(yīng)該、事實(shí)上也不可能替代銀行內(nèi)部的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,有效的合規(guī)性監(jiān)管必須以健全、高效的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制為基礎(chǔ),加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)更是日顯重要,而監(jiān)管者應(yīng)將更多的精力放在監(jiān)管銀行的內(nèi)控制度及其執(zhí)行情況上。遵守銀行內(nèi)部規(guī)章制度對于防范道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)具有重要的意義。

基于對合規(guī)的上述理解,搞好合規(guī)工作必須以下面幾個(gè)理念為基本出發(fā)點(diǎn):

第一,必須將合規(guī)工作貫徹到工作流程中。遵循法規(guī)必須在經(jīng)營管理各項(xiàng)工作流程中完成,因此,應(yīng)基于流程來管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),即必須建立合規(guī)要求與業(yè)務(wù)流程的對應(yīng)關(guān)系,在各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程中充分貫徹各項(xiàng)合規(guī)要求。

第二,必須從系統(tǒng)性角度抓好合規(guī)工作。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)的工作,涉及到職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、績效考核、企業(yè)文化等方方面面,因此,應(yīng)從改善內(nèi)部環(huán)境、主動評估識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等方面系統(tǒng)抓起。

第三,合規(guī)管理必須是一個(gè)持續(xù)性過程。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),每時(shí)每刻都面臨著風(fēng)險(xiǎn),都需要管理風(fēng)險(xiǎn)。所以說合規(guī)管理必須是一個(gè)持續(xù)性過程。

第四,內(nèi)部合規(guī)管理必須全員參與。因?yàn)殂y行的風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到銀行經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和眾多人員,既涉及合規(guī)管理部門,也涉及各業(yè)務(wù)部門;既涉及管理層,更涉及一般員工,并且必須有很好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化,才可能有好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系與機(jī)制。因此,內(nèi)部合規(guī)管理必須是領(lǐng)導(dǎo)高度重視,全員參與。

2 對法律合規(guī)部門建設(shè)的設(shè)想

從國內(nèi)外情況來看,合規(guī)部門分為“小合規(guī)”模式與“大合規(guī)”模式。所謂“小合規(guī)”模式是指合規(guī)部門主要圍繞銀行制度的制定,以審核、檢查、評估銀行制度是否符合法律、法規(guī)和準(zhǔn)則為工作重點(diǎn);所謂“大合規(guī)”模式是指除“小合規(guī)”內(nèi)容外,合規(guī)部門還有檢查監(jiān)督本行制度職責(zé),既負(fù)責(zé)制度制定的合規(guī)管理,也負(fù)責(zé)制度執(zhí)行的合規(guī)管理。商業(yè)銀行系統(tǒng)采取了與法律事務(wù)合署辦公的“大合規(guī)”模式。因此,銀行法律合規(guī)部門的職能應(yīng)主要集中在如何確保法律法規(guī)、監(jiān)管要求、全行制度制定管理和制度在全行層面如何得到有效貫徹實(shí)施上。

2.1 法律事務(wù)方面

（1）為管理層提供法律顧問服務(wù),對全行重大決策和重點(diǎn)項(xiàng)目提供專項(xiàng)法律服務(wù);

（2）根據(jù)業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的需要,參與新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品開發(fā)設(shè)計(jì),進(jìn)行法律可行性論證和交易法律結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì);

（3）負(fù)責(zé)全行標(biāo)準(zhǔn)格式合同的制定、修改、清理等工作;

（4）負(fù)責(zé)審核全行非標(biāo)準(zhǔn)格式合同、協(xié)議及其他法律性文件,起草重要業(yè)務(wù)合同文本,并負(fù)責(zé)對其要素含意的解釋;

（5）負(fù)責(zé)全行民事案件和仲裁案件的管理、指導(dǎo),管理并參與處理經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、仲裁案件、被訴案件,配合有關(guān)部門處理各種法律糾紛;

（6）對不良資產(chǎn)重大清收案件和疑難案件提供法律技術(shù)援助;

（7）承辦外聘法律顧問、訴訟律師的審查、報(bào)批及日常工作聯(lián)系等管理工作;

（8）負(fù)責(zé)為全行業(yè)務(wù)經(jīng)營活動提供法律咨詢意見,向行領(lǐng)導(dǎo)提供法律信息和建議;

（9）管理全行知識產(chǎn)權(quán)工作;

（10）負(fù)責(zé)全行法制宣傳教育和法律培訓(xùn)。

2.2 合規(guī)管理方面

（1）負(fù)責(zé)牽頭全行內(nèi)部控制與合規(guī)體系的建立與維護(hù)；

（2）負(fù)責(zé)對外部法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行識別,組織全行定期對規(guī)章制度進(jìn)行有效性清理；

（3）負(fù)責(zé)對全行規(guī)章制度和各部門內(nèi)部擬訂的規(guī)章制度進(jìn)行合法合規(guī)性審查；

（4）負(fù)責(zé)牽頭組織對全行各級機(jī)構(gòu)法律法規(guī)和規(guī)章制度的執(zhí)行情況進(jìn)行合規(guī)檢查；

（5）負(fù)責(zé)全行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的管理。

2.3 反洗錢管理方面

（1）統(tǒng)一管理、協(xié)調(diào)和檢查全行反洗錢工作;

（2）組織落實(shí)涉及洗錢交易信息的采集、分析、統(tǒng)計(jì)和報(bào)送工作,對涉嫌洗錢行為實(shí)施監(jiān)控。

2.4 其他法律合規(guī)事務(wù)

（1）制定和落實(shí)授權(quán)管理制度,管理授權(quán)合規(guī)工作,集中辦理授權(quán)書的制作工作;

（2）完成行領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

另外,由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)和內(nèi)控關(guān)系比較密切,從中國銀行、工商銀行等其他銀行經(jīng)驗(yàn)來看,也可以納入合規(guī)部統(tǒng)一管理。

在崗位設(shè)置和編制確定上,從精簡原則考慮,法律合規(guī)部可下設(shè)三個(gè)崗位:法律事務(wù)崗、合規(guī)管理崗、綜合事務(wù)崗。法律事務(wù)崗編制2人,主要負(fù)責(zé)法律事務(wù)、合同管理等;合規(guī)管理崗編制2人,負(fù)責(zé)內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)報(bào)告授權(quán)管理等;綜合事務(wù)崗編制1人,負(fù)責(zé)反洗錢、檔案管理等。

3 對做好法律合規(guī)工作的建議

3.1 合規(guī)管理的目標(biāo)

法律合規(guī)部成立以后,法律咨詢審查（含授信法律審查）、合同管理、訴訟案件管理、合規(guī)管理（可以包括證照印章歸口管理）、規(guī)章制度審查、授權(quán)、反洗錢、法律宣傳培訓(xùn)和知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等職能,要統(tǒng)一歸并到法律合規(guī)部門,實(shí)行集中管理。目標(biāo)是建立“統(tǒng)一指導(dǎo)、分散管理、職責(zé)明確、運(yùn)行有效”的合規(guī)管理體系,形成對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不斷識別、評估、監(jiān)控和報(bào)告的動態(tài)過程和機(jī)制,確保經(jīng)營符合法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)管部門要求,確保審慎經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展,并力爭在一至兩年內(nèi),把合規(guī)工作做成當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)的典范。

3.2 實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的方法

一是完善架構(gòu),明確職責(zé),建立高素質(zhì)合規(guī)管理隊(duì)伍。按總行的要求和安排,在組織架構(gòu)中增加法律合規(guī)部,界定合規(guī)部門與其他部門的關(guān)系。搭建法律和合規(guī)事務(wù)運(yùn)行基礎(chǔ),在人力資源上給予保證。

二是建立合規(guī)管理組織、制度、報(bào)告路線。法律合規(guī)部擬定全行合規(guī)管理工作機(jī)制,歸口管理相關(guān)部門的合規(guī)管理工作,建立各部門和分支行的專、兼職合規(guī)經(jīng)理隊(duì)伍,為開展工作提供必要條件。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置的先后順序,制定合規(guī)管理流程,出臺《合規(guī)管理實(shí)施細(xì)則》,并按規(guī)定認(rèn)真做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和化解工作,切實(shí)履行各項(xiàng)合規(guī)管理職責(zé),切實(shí)履行合規(guī)報(bào)告制度。

三是出臺一系列合規(guī)事務(wù)配套制度。制定或完善《規(guī)章制度管理實(shí)施細(xì)則》、《證照管理實(shí)施細(xì)則》、《業(yè)務(wù)印章管理實(shí)施細(xì)則》、《業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理實(shí)施細(xì)則》、建立健全規(guī)章制度和新業(yè)務(wù)的合規(guī)審查機(jī)制,明確證照管理和印章管理工作的職責(zé)分工和工作流程,加強(qiáng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)授權(quán)管理,從源頭上確保業(yè)務(wù)經(jīng)營依法合規(guī)。

四是出臺一系列法律事務(wù)配套制度。制定或完善《合同管理實(shí)施細(xì)則》、《律師聘用管理實(shí)施細(xì)則》、《訴訟案件管理實(shí)施細(xì)則》,對合同的起草、談判、審查、訂立、履行及檔案保管等進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)督;規(guī)范全行各類訴訟行為和律師聘用工作,最大限度地維護(hù)本行合法權(quán)益。

五是強(qiáng)化反洗錢管理工作。反洗錢是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分,要充分認(rèn)識反洗錢工作的重要性和緊迫性,應(yīng)以《反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》及《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》等監(jiān)管法規(guī)為契機(jī)制定或完善《反洗錢實(shí)施細(xì)則》,加強(qiáng)對反洗錢工作的人員配置和支持,加大可疑資金交易識別和分析力度,加強(qiáng)與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通,及時(shí)匯報(bào)反洗錢工作的進(jìn)展情況,爭取監(jiān)管機(jī)構(gòu)對本行反洗錢工作的理解、支持和指導(dǎo),進(jìn)一步推動反洗錢工作,維護(hù)全國性股份制銀行良好聲譽(yù)和形象。

六是提高合規(guī)檢查評價(jià)的有效性。合規(guī)檢查評價(jià)是合規(guī)管理體系中的重要驅(qū)動力,應(yīng)把合規(guī)檢查作為合規(guī)部門一項(xiàng)常規(guī)工作來抓,建立定期的合規(guī)檢查評價(jià)機(jī)制,提高合規(guī)檢查的計(jì)劃性、持續(xù)性和有效性。合規(guī)部門定期組織對全行業(yè)務(wù)部門、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)不同層次的多維合規(guī)性檢查,以便發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)采取糾正和預(yù)防措施,持續(xù)改進(jìn)。要在合規(guī)檢查評價(jià)的基礎(chǔ)上,建立合規(guī)管理的考評機(jī)制并執(zhí)行問責(zé)制,對合規(guī)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)行為要嚴(yán)肅追究責(zé)任;并實(shí)行檢查和整改責(zé)任制,切實(shí)提高檢查質(zhì)量。同時(shí)應(yīng)考慮將合規(guī)檢查評價(jià)結(jié)果與績效考核掛鉤,通過發(fā)揮績效考核的導(dǎo)向作用,促使各級機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管理。

七是強(qiáng)化合規(guī)宣傳、教育和培訓(xùn)。按照全員參與的原則,合規(guī)管理部門要開展針對合規(guī)管理人員和全行人員的不同層次的宣傳、教育和培訓(xùn)。對合規(guī)管理人員加強(qiáng)法律法規(guī)和專業(yè)知識的培訓(xùn),確保從業(yè)人員具備應(yīng)有的適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)。對其他員工負(fù)責(zé)提供關(guān)于操作執(zhí)行中相關(guān)的法律、監(jiān)管規(guī)定、內(nèi)部規(guī)章制度等方面的培訓(xùn),提高執(zhí)行規(guī)章制度的能力,確保內(nèi)外部的制度規(guī)定切實(shí)得到貫徹落實(shí)。

八是大力營造良好的合規(guī)文化。合規(guī)管理是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程,需要銀行高級管理層的支持,各部門的大力協(xié)作和配合,全體員工的積極參與。良好的合規(guī)環(huán)境是有效實(shí)施合規(guī)管理的前提和基礎(chǔ)。通過加大宣傳教育,讓所有員工了解和掌握合規(guī)管理的知識,提高全行員工對合規(guī)管理重要性的認(rèn)識和理解,大力營造“開動腦筋辦銀行、規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實(shí)實(shí)做銀行”為準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)文化內(nèi)涵。培育創(chuàng)造良好的內(nèi)控環(huán)境,提高全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識,在全行范圍內(nèi)培養(yǎng)一種全員參與、共同提高、持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)文化。

3.3 合規(guī)管理的重點(diǎn)

眾所周知,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的誘因,也是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因,內(nèi)部控制是對所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制的基礎(chǔ),其中對操作風(fēng)險(xiǎn)的控制是防范其他風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。內(nèi)部控制三目標(biāo)之一是遵循性目標(biāo)（合規(guī)目標(biāo)）,合規(guī)管理是為實(shí)現(xiàn)合規(guī)目標(biāo),對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、評估、監(jiān)測、報(bào)告的過程。二是操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系涵蓋了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)中,必須對所有環(huán)節(jié)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)識別與評估,有針對性地加強(qiáng)控制。

近年來,國內(nèi)外銀行日益重視合規(guī)管理工作,以風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理做法已經(jīng)獲得全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同。銀監(jiān)會頒布的《指引》更是表明了我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)大力推進(jìn)銀行合規(guī)管理的監(jiān)管態(tài)度,銀監(jiān)會已將銀行合規(guī)管理由原則性的倡導(dǎo)轉(zhuǎn)為具體的監(jiān)管要求,并在《指引》中第十八條第五款明確“組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當(dāng)性,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo)”。

鑒于以上,有無文件化操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系成為監(jiān)管部門衡量是否合規(guī)的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。建立透明化、系統(tǒng)化、程序化操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系來滿足監(jiān)管部門和銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求迫在眉睫,也是商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

內(nèi)控合規(guī)管理建議范文第4篇

關(guān)鍵詞:合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);管理體系;合規(guī)機(jī)構(gòu);合規(guī)制度;合規(guī)文化

2005年4月,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》的高級文件。同年10月,國家銀監(jiān)會主席劉明康在上海銀行同業(yè)公會舉辦的首屆合規(guī)年會上闡述了合規(guī)理念。為了規(guī)范并指導(dǎo)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,2006年,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會出臺《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,要求各商業(yè)銀行加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理給出了明確的定位,并提出指導(dǎo)性意見。在此背景下,我國部分大型股份制商業(yè)銀行相繼成立了合規(guī)部門,不過,中小商業(yè)銀行在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中起步較晚,合規(guī)管理缺乏系統(tǒng)性的規(guī)劃。本文結(jié)合銀監(jiān)會對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求就中小商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)做一個(gè)粗淺的研究。

一、“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”與“合規(guī)管理”的概念

(一)合規(guī)

近些年,“依法合規(guī)”一詞在我國商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是,許多人對“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的,有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度,有的將“合規(guī)”簡單地理解為就是符合規(guī)定,不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然,這些理解與國際銀行業(yè)對“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來看,銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度,這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇,而是需要通過銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問題?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。”

法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn),主要包括反洗錢、防止進(jìn)行融資活動的相關(guān)規(guī)定,以及涉及銀行經(jīng)營的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問題),隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定;此外,依據(jù)監(jiān)管部門或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式,上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,如勞動就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

法律、規(guī)則及準(zhǔn)則可能有不同的淵源,包括監(jiān)管部門制定的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則,市場公約,行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)守則以及適用于銀行內(nèi)部員工的內(nèi)部行為守則。它們不僅包括那些具有法律約束力的文件,還可能包括更廣義上的誠實(shí)廉正和公平交易的行為準(zhǔn)則。

(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給銀行信譽(yù)帶來的損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。

1、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:

(1)劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)這三大類風(fēng)險(xiǎn),是從可能對銀行的資本造成損失的角度劃分的而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是從守法與違法的角度出發(fā),并不考慮銀行的資本充足率問題。

(2)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

(3)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜,它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn),也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn),還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對單一,只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性,主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn),某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前,人們普遍接受的法律風(fēng)險(xiǎn)概念,是指企業(yè)因不遵守法律規(guī)定、監(jiān)管規(guī)則或者因和交易方產(chǎn)生合同糾紛,而導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失、被處罰或者產(chǎn)生訴訟糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的定義來看,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。二者有重合的一面,比如金融企業(yè)因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)而遭受處罰時(shí),它所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也是一種法律風(fēng)險(xiǎn),因此業(yè)界常常將“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”和“法律風(fēng)險(xiǎn)”并稱為“法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”;但是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)又不等同于法律風(fēng)險(xiǎn),它們各有其獨(dú)立性,彼此不能涵蓋。

(1)風(fēng)險(xiǎn)范疇不同。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中有些部分無法歸入法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇。如因不遵守誠實(shí)守信和道德行為的準(zhǔn)則(包括自律組織制定的某些準(zhǔn)則,企業(yè)內(nèi)部制定的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則等)而遭受聲譽(yù)甚至財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)只能稱為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),而不是法律風(fēng)險(xiǎn)。相應(yīng)的,因合同不能執(zhí)行或合同糾紛而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)也只能稱為法律風(fēng)險(xiǎn),而不是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

(2)定位不同。傳統(tǒng)的企業(yè)法律部門往往僅被定位為服務(wù)部門,負(fù)責(zé)向業(yè)務(wù)部門和管理人員提供法律咨詢意見,支持企業(yè)的交易和訴訟,因此傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理往往是個(gè)案的和被動的。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理則是一種全新的、制度化的、主動的管理模式,與傳統(tǒng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理有很大不同。

(三)“合規(guī)管理”的概念

國內(nèi)外銀行業(yè)中,人們大多將合規(guī)工作表述為“合規(guī)管理”或“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理”,普遍將其視為一項(xiàng)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理活動和一種健全企業(yè)內(nèi)控體系的重要手段。如上海銀監(jiān)局課題組在《中資銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)研究》中指出:“合規(guī)已成為銀行內(nèi)部的一項(xiàng)核心風(fēng)險(xiǎn)管理活動,更是銀行實(shí)施有效內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作。”“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體制是指,銀行主動識別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),主動避免違規(guī)事件的發(fā)生,主動采取各項(xiàng)糾正措施以及適當(dāng)?shù)膽徒浯胧?持續(xù)修訂相關(guān)制度流程和詳盡描述具體做法的崗位手冊,以有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),確保銀行合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行的一個(gè)周而復(fù)始的循環(huán)過程。”著名合規(guī)管理專家呂立山律師更是認(rèn)為,“鑒于長期以來不同經(jīng)營部門各自為政的積習(xí),實(shí)現(xiàn)整個(gè)集團(tuán)的統(tǒng)一管理是許多中國企業(yè)所面臨的重大挑戰(zhàn)。而這一體制的實(shí)現(xiàn),必須通過強(qiáng)化合規(guī)體系,建立上下通暢的報(bào)告和決策渠道,方能達(dá)成?！?/p>

綜上所述,合規(guī)管理是指企業(yè)通過制定合規(guī)政策,按照外部法規(guī)的要求統(tǒng)一制定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范,監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行,以實(shí)現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制,對違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警,防范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一整套管理活動和機(jī)制。

二、國內(nèi)外銀行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)的現(xiàn)狀

隨著對合規(guī)重要性認(rèn)識的逐步到位,合規(guī)作為一門獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),已經(jīng)得到全球銀行業(yè)的普遍認(rèn)同,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行其他風(fēng)險(xiǎn)一道被納入到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架中。國際銀行業(yè)的合規(guī)職業(yè)隊(duì)伍正在逐步崛起,合規(guī)人員日益發(fā)展成為一個(gè)專業(yè)化的職業(yè)階層,合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)也不斷得到調(diào)整和完善。

國際上,各大銀行紛紛根據(jù)自身規(guī)模、經(jīng)營的復(fù)雜化程度、業(yè)務(wù)性質(zhì)及其區(qū)域分布的不同,設(shè)立了不同組織結(jié)構(gòu)的合規(guī)部門。如荷蘭銀行和德意志銀行成立了單一的、獨(dú)立的合規(guī)部門;渣打銀行、瑞士信貸第一波士頓銀行等成立了法律及合規(guī)部或風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)部;匯豐銀行在總行設(shè)獨(dú)立合規(guī)機(jī)構(gòu),在中國地區(qū)則將合規(guī)和法律部門合二為一。

銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也先后對銀行的合規(guī)部門做出規(guī)定。2003年10月,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了《銀行內(nèi)部合規(guī)部門》咨詢文件,成為一些國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行規(guī)范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)性文件。時(shí)隔不到兩年,該委員會在此基礎(chǔ)上再次了《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》高級文件,更在世界范圍內(nèi)產(chǎn)生了巨大影響。

國內(nèi)銀行業(yè)方面,中國銀行是建設(shè)合規(guī)管理體系的先鋒。早在2001年10月,中銀香港即設(shè)立“法律與合規(guī)部”。2002年,中國銀行總行把“法律事務(wù)部”更名為“法律與合規(guī)部”,增加合規(guī)管理職能,并設(shè)首席合規(guī)官。在首席合規(guī)官和法律與合規(guī)部的領(lǐng)導(dǎo)下,行內(nèi)各級法律與合規(guī)部門在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行了大量的規(guī)章制度建設(shè)、合規(guī)監(jiān)督檢查、合規(guī)培訓(xùn)、咨詢、調(diào)研、宣傳和反洗錢等工作。

國內(nèi)其他各大商業(yè)銀行也紛紛進(jìn)行了合規(guī)管理的探索和試驗(yàn)。如中國建設(shè)銀行于2003年初在總行法律事務(wù)部下設(shè)“合規(guī)處”,2005年將其獨(dú)立出來成為“合規(guī)部”;中國工商銀行于2004年設(shè)“內(nèi)控合規(guī)部”;中國農(nóng)業(yè)銀行將合規(guī)工作歸口法律事務(wù)部管理;中國民生銀行、上海浦東發(fā)展銀行等也都設(shè)立了“法律與合規(guī)部”。

2005年11月,上海銀監(jiān)局了《上海銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)意見》,要求滬上法人銀行和商業(yè)銀行分行應(yīng)于2005年底前,其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)于2006年底前設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門。該《指導(dǎo)意見》也成為我國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)第一個(gè)有關(guān)合規(guī)管理的專門文件。

三、我國中小商業(yè)銀行業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)中存在的問題

中小商業(yè)銀行的合規(guī)管理起步較晚,合規(guī)管理部門發(fā)展還不成熟,銀行內(nèi)各部門分頭制訂各種內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則,多個(gè)部門分別行使部分合規(guī)管理職能,合規(guī)管理不成體系,不夠完善,無法符合銀監(jiān)會《指引》的要求?！昂弦?guī)管理”對于中小商業(yè)銀行而言是一個(gè)新鮮事物,實(shí)際運(yùn)作中,各家中小商業(yè)銀行還在“摸著石頭過河”。

首先,全新的合規(guī)管理理念尚未在中小商業(yè)銀行中得到大力推廣和普及。占據(jù)多數(shù)人頭腦的仍是原有的“依法合規(guī)經(jīng)營”,沒有真正認(rèn)識到合規(guī)管理的重要性、特殊性和專業(yè)性,不了解合規(guī)管理的具體內(nèi)容和特點(diǎn),更談不上構(gòu)建全新的合規(guī)管理體系和組織具體實(shí)施。

其次,現(xiàn)有合規(guī)管理體制中,沒有統(tǒng)一的合規(guī)規(guī)劃和合規(guī)管理部門,業(yè)務(wù)、法律、審計(jì)、財(cái)務(wù)甚至辦公室等部門分別承擔(dān)了合規(guī)管理的部分職能,不成體系,彼此之間職責(zé)界定不清晰,相互協(xié)調(diào)配合不力。由于缺乏合規(guī)管理的統(tǒng)率歸口部門,企業(yè)內(nèi)部規(guī)范在制定階段多是各部門分頭進(jìn)行,缺乏系統(tǒng)協(xié)調(diào)。各部門因?yàn)樽陨碇R、經(jīng)驗(yàn)、能力的限制或者出于部門私利,往往容易忽略法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及其他部門的規(guī)定,制定出的規(guī)章制度難免彼此沖突,之后又沒有專職部門和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)來判斷孰是孰非。在規(guī)章制度的監(jiān)督執(zhí)行中,由于沒有專職負(fù)責(zé)的常設(shè)部門,各部門往往只檢查本部門制定規(guī)章制度的落實(shí)情況,而對其他規(guī)章制度的落實(shí)情況應(yīng)付了事。

第三,一線員工缺乏系統(tǒng)的教育培訓(xùn)和專業(yè)指導(dǎo),不能全面準(zhǔn)確地理解法律、法規(guī)、規(guī)則和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度。

第四,檢查部門往往并不獨(dú)立于業(yè)務(wù)活動,難以保證合規(guī)管理的有效性。合規(guī)部門應(yīng)有能力主動對所有可能存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門履行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé),還應(yīng)有權(quán)隨時(shí)就其調(diào)查發(fā)現(xiàn)的任何違規(guī)或可能的違規(guī)行為向高級管理層及董事會報(bào)告,并且不因?qū)嵤┥鲜鲂袨槎馐芄芾砣藛T或其他任何工作人員的冷遇或打擊報(bào)復(fù)。但現(xiàn)實(shí)是,參與合規(guī)管理的部門特別是分、支行的合規(guī)管理部門基本都隸屬于分、支行的管理層,這種體制顯然很難保證對所在行管理層是否合規(guī)經(jīng)營進(jìn)行嚴(yán)格的管理。

中小商業(yè)銀行現(xiàn)行的合規(guī)管理體制雖然幾乎是全員參與,但由于缺乏系統(tǒng)性;沒有專職機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé),沒有有效的組織保障和科學(xué)的運(yùn)行程序,因此只能是一種模糊低效的運(yùn)作方式,亟需改革和完善。

四、構(gòu)建中小商業(yè)銀行合規(guī)管理體系的建議

合規(guī)管理的引進(jìn)不是簡單的嫁接,而是要完全融入中小商業(yè)銀行的核心經(jīng)營管理體制中。只有建立符合中小商業(yè)銀行自身實(shí)際的合規(guī)管理體系,才能有效發(fā)揮其風(fēng)險(xiǎn)管理和健全企業(yè)內(nèi)控的功能。

(一)合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建立健全

合規(guī)機(jī)構(gòu)和合規(guī)隊(duì)伍的建設(shè)涉及到中小商業(yè)銀行的董事會、高級管理層、職能部門和具體合規(guī)人員各個(gè)層面。

1.董事會層面

國家銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中專門規(guī)定了董事會的合規(guī)職責(zé),包括審議批準(zhǔn)合規(guī)政策并確保其適當(dāng),確定合規(guī)的基調(diào),確立全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等合規(guī)理念,在全行推行誠信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀念,并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施。因此,處于銀行最高層的董事會應(yīng)充分認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性,責(zé)成高級管理層擬定合規(guī)管理的戰(zhàn)略方案、合規(guī)政策,并由董事會通過執(zhí)行;同時(shí)了解合規(guī)部門的功能及其效力范圍,并監(jiān)督和評價(jià)高級管理層的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

2.高級管理層層面

對于高管層而言,參照《指引》中對高管層履行合規(guī)管理職責(zé)的要求,應(yīng)做好以下方面的工作:制定和傳達(dá)合規(guī)政策(包含管理層和員工應(yīng)遵守的基本原則),任命合規(guī)負(fù)責(zé)人,組建一個(gè)常設(shè)的、有效的內(nèi)部合規(guī)部門,并確保他們的獨(dú)立性,確保合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及其他相關(guān)部門之間的工作協(xié)調(diào);確保合規(guī)政策得以遵守,發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題時(shí),采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救方法或懲戒措施;每年至少一次識別和評估銀行所面臨的主要合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),審核批準(zhǔn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;就合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,特別是重大違規(guī)情況向董事會或其下設(shè)委員會報(bào)告。

3.合規(guī)部門層面

合規(guī)部門是合規(guī)管理工作的職能部門,是合規(guī)管理體系的重要組成部分。合規(guī)部門協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),科學(xué)地組建適合中小商業(yè)銀行需要的合規(guī)部門是做好合規(guī)工作的前提和組織保障。

(1)合規(guī)部門的設(shè)置和模式選擇。國內(nèi)外商業(yè)銀行的合規(guī)部門設(shè)置主要是兩種模式:一是合并法律和合規(guī)管理職能并設(shè)置相應(yīng)機(jī)構(gòu);二是設(shè)立單獨(dú)的“合規(guī)部”。大多數(shù)銀行都選擇了第一種模式,即將原有的法律部改為“法律與合規(guī)部”,或在法律部下設(shè)“合規(guī)處”,或者直接將合規(guī)職能劃歸法律部。這一選擇是因?yàn)榉刹块T與合規(guī)機(jī)構(gòu)的職責(zé)界限往往比較模糊。美國銀行業(yè)協(xié)會的統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明:銀行規(guī)模越大,越希望由銀行法律部門履行銀行合規(guī)職責(zé)。全球企業(yè)法律顧問協(xié)會(ACC)則認(rèn)為,合規(guī)是公司法律顧問或者公司律師職責(zé)的一部分,因此合規(guī)管理和法律部門密不可分是很自然的事情。合規(guī)管理以對法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定的正確理解和解釋為基礎(chǔ),在很多情況下,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)是重合的。即便建立單獨(dú)的合規(guī)部門,其運(yùn)行也離不開法律人員的專業(yè)建議和支持。特別是對于現(xiàn)階段的中小商業(yè)銀行來說,就其業(yè)務(wù)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)、人員結(jié)構(gòu)而言,如果與法律部門分離,設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門,容易造成機(jī)構(gòu)臃腫、人才浪費(fèi)。因此,以合并法律風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)置法律合規(guī)部門應(yīng)是較好的選擇。在分支機(jī)構(gòu)也應(yīng)該設(shè)置隸屬于總行、獨(dú)立于業(yè)務(wù)之外的合規(guī)部門或合規(guī)崗位專門負(fù)責(zé)所在行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。在報(bào)告路線選擇上可以建立矩陣式報(bào)告路線,即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門或合規(guī)崗在向上一級合規(guī)主管報(bào)告的同時(shí),還要向合規(guī)部門所在分支機(jī)構(gòu)行政主管報(bào)告,這種模式比較利于合規(guī)管理信息完整傳遞和共享。

(2)合規(guī)部門應(yīng)保持獨(dú)立性。無論合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)如何,保持其獨(dú)立性是最重要的原則。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中對獨(dú)立性進(jìn)行了解釋,其包含四個(gè)相關(guān)要素:“第一,合規(guī)部門應(yīng)在銀行內(nèi)部享有正式地位。第二,應(yīng)由一名集團(tuán)合規(guī)官或合規(guī)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。第三,在合規(guī)部門職員特別是合規(guī)負(fù)責(zé)人的職位安排上,應(yīng)避免他們的合規(guī)職責(zé)與其所承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間產(chǎn)生可能的利益沖突。第四,合規(guī)部門職員為履行職責(zé),應(yīng)能夠獲取必需的信息并能接觸到相關(guān)人員。”因此,在設(shè)置合規(guī)部門時(shí),為確保其獨(dú)立性,應(yīng)當(dāng)考慮建立相關(guān)的配套機(jī)制:一是各級合規(guī)部門在行政上、考核上實(shí)行條線管理,即分支機(jī)構(gòu)合規(guī)部門人員隸屬于總行合規(guī)部門直接管理,不參與分支機(jī)構(gòu)的工資和績效分配;二是合規(guī)部門要獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門,進(jìn)行獨(dú)立預(yù)算管理,預(yù)算管理應(yīng)與合規(guī)部門的工作目標(biāo)保持一致,而非取決于業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線的盈利狀況。三是建立科學(xué)的激勵(lì)考核機(jī)制,即一方面合規(guī)部門要接受上級部門和機(jī)構(gòu)的監(jiān)督評估,以確保合規(guī)職能的有效發(fā)揮;另一方面,對各業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)條線管理人員的績效考核,應(yīng)主動咨詢合規(guī)負(fù)責(zé)人對其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的評價(jià)意見。

4.合規(guī)人員隊(duì)伍的建設(shè)

上海銀監(jiān)局課題組提出:“為確保合規(guī)部門有效履行職責(zé),應(yīng)配備高素質(zhì)的專業(yè)合規(guī)人員。銀行的合規(guī)人員要具有與其職責(zé)履行相匹配的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專業(yè)素質(zhì)和個(gè)人素質(zhì)。適當(dāng)?shù)膶I(yè)素質(zhì)包括能全面、正確地理解法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及其對銀行經(jīng)營運(yùn)作的實(shí)際影響;通過定期、系統(tǒng)的教育和培訓(xùn),能保持并發(fā)展其專業(yè)技能,具有對所適用法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)最新發(fā)展的實(shí)時(shí)把握能力。適當(dāng)?shù)膫€(gè)人品質(zhì)主要包括誠實(shí)正直的品格、思考質(zhì)疑的能力、職業(yè)判斷的中立性和獨(dú)立性、良好的溝通能力、較強(qiáng)的判斷力和靈活性等,尤其需要具有對合規(guī)問題涉及的相關(guān)人員直言不諱的勇氣和能力。”合規(guī)管理覆蓋銀行經(jīng)營、管理的各個(gè)層面,因此,對合規(guī)管理人員的能力和素質(zhì)提出了較高的要求,相對大型商業(yè)銀行來說,中小商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)歷較短,“全能型”人才相對匱乏,不妨先從各職能部門挑選“專家型”人才充實(shí)到合規(guī)管理部門,通過互相學(xué)習(xí)交流、工作中摸索來培養(yǎng)“全能型”合規(guī)管理人才。

(二)合規(guī)制度的建設(shè)和執(zhí)行

規(guī)章制度是合規(guī)管理體制的中心內(nèi)容,在制度建設(shè)方面,應(yīng)考慮以下幾點(diǎn):

首先,董事會應(yīng)審批和公布《合規(guī)政策》,從戰(zhàn)略高度對全行的合規(guī)管理給與定位,并借此傳達(dá)本行的合規(guī)管理理念和精神,為全行員工確立合規(guī)管理的統(tǒng)一目標(biāo),并制定針對董事和高級管理層的《行為守則》,特別是要對董事和高級管理層的合規(guī)責(zé)任提出明確要求。

其次,高級管理層應(yīng)該制定《合規(guī)政策》并保障貫徹執(zhí)行。為了使合規(guī)管理理念得以實(shí)現(xiàn),使合規(guī)管理工作落到實(shí)處,還要制定針對合規(guī)管理的考核制度、問責(zé)制度和誠信舉報(bào)制度。

第三,合規(guī)管理部門應(yīng)以合規(guī)綱領(lǐng)性文件為統(tǒng)領(lǐng),組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準(zhǔn)則等合規(guī)指南,為員工恰當(dāng)執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提供指導(dǎo);此外,為了協(xié)助高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理,還需要制定包括特定政策和程序的實(shí)施與評價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等在內(nèi)的合規(guī)管理計(jì)劃,以及制定實(shí)施合規(guī)管理的相關(guān)配套制度,比如:可以通過制定專門的《規(guī)章制度管理辦法》,明確規(guī)章的制定、和實(shí)施須經(jīng)嚴(yán)格的合規(guī)性審查,建立規(guī)章制度的合規(guī)性評價(jià)和持續(xù)修訂管理流程;建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度,對于任何有關(guān)銀行經(jīng)營管理的法律法規(guī)的變化都要同步分析整理和歸納,提出相應(yīng)的法律合規(guī)要點(diǎn),及時(shí)提醒各職能部門。確保合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于全行經(jīng)營、管理必須執(zhí)行的各項(xiàng)規(guī)章制度的管理中。

第四,通過全面的監(jiān)督和檢查,保障合規(guī)制度正常地發(fā)揮作用。因此必須對各級人員合規(guī)責(zé)任進(jìn)行檢查。監(jiān)督檢查的重點(diǎn)不在于數(shù)字而在于程序管理,即:不僅檢查實(shí)施了什么行為,還要檢查怎樣實(shí)施有關(guān)行為,是否執(zhí)行了特定的規(guī)章制度。

(三)合規(guī)文化的培養(yǎng)

合規(guī)文化的培養(yǎng)是合規(guī)管理能夠切實(shí)發(fā)揮功效的基礎(chǔ),可以從以下方面人手:

首先,“合規(guī)從高層做起”?！昂弦?guī)從高層做起”是有效的合規(guī)管理體制得以建立的基礎(chǔ)。董事會和高管層應(yīng)當(dāng)做出表率,設(shè)定鼓勵(lì)合規(guī)的基調(diào)。當(dāng)企業(yè)文化強(qiáng)調(diào)誠信與正直的準(zhǔn)則并由董事會和高級管理層做出表率時(shí),合規(guī)才最為有效。而且,來自高層的支持必須持續(xù)不斷、毫不動搖,并將其納入核心管理目標(biāo)之中。銀行高層一旦容忍規(guī)避行為,都將清晰地暗示管理層實(shí)際上并不完全支持合規(guī)制度,員工會從其實(shí)際行動、而不是年報(bào)的說詞中,很容易地領(lǐng)會他們真正的優(yōu)先取向,這樣對合規(guī)文化的建設(shè)非常不利。

其次,全行聯(lián)動合規(guī)。合規(guī)并不只是合規(guī)人員的責(zé)任。各經(jīng)營、管理部門應(yīng)該把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于日常工作,體現(xiàn)在各個(gè)部門規(guī)章中,應(yīng)該努力培育主動合規(guī)意識;員工應(yīng)欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn),主動尋求合規(guī)部門的建議;管理層應(yīng)準(zhǔn)確識別關(guān)鍵合規(guī)問題,及時(shí)向合規(guī)部門咨詢,頻繁、主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)回顧;合規(guī)部門則應(yīng)積極主動地識別、評估和監(jiān)測潛在的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn),給出合規(guī)建議后主動向上級反映,并跟蹤其發(fā)展?！?/p>

第三,強(qiáng)化“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為企業(yè)創(chuàng)造利潤,但是合規(guī)活動能夠?yàn)槠髽I(yè)爭取到有利于未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策環(huán)境;形成一整套具有較強(qiáng)執(zhí)行力的、程序化的內(nèi)部制度。通過內(nèi)部制度的持續(xù)修訂,將日積月累的各種良好做法沉淀下來,并清晰地界定實(shí)際工作中的盡職、問責(zé)和免責(zé)標(biāo)準(zhǔn),將大大降低企業(yè)成本并增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制能力,提高資本回報(bào),最終為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

第四,建立與全行合規(guī)管理理念一致的考核機(jī)制和責(zé)任追究制度,切實(shí)有效地落實(shí)問責(zé)制,確保獎懲分明、違規(guī)必究。銀行要平衡業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系,避免建立“重經(jīng)營業(yè)績、輕內(nèi)控管理” 的績效考核制度,要將資源用于良好的控制系統(tǒng)、優(yōu)良的客戶服務(wù)和盡職員工的激勵(lì)上,而不只是單純的業(yè)績激勵(lì)。通過考核機(jī)制和問責(zé)制度向全行傳達(dá)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“零容忍度”的合規(guī)管理價(jià)值導(dǎo)向。

參考文獻(xiàn)

1、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》,國際巴塞爾銀行監(jiān)管委員會,2005年4月。

內(nèi)控合規(guī)管理建議范文第5篇

一、公司在加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要保持著極高的風(fēng)險(xiǎn)意識，對安全問題零容忍，在保證資產(chǎn)安全的前提下，為成員單位資產(chǎn)的保值增值、為集團(tuán)公司成為一流集團(tuán)而持續(xù)奮斗。

1、由于財(cái)務(wù)公司的特殊屬性，公司服務(wù)的客戶對象存在局限性，開展的業(yè)務(wù)也具有特定性。上述特性決定了公司面臨的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性、隔離性和相對封閉性的特點(diǎn)。在金融這個(gè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)獲取收益的領(lǐng)域，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)被視為核心風(fēng)險(xiǎn)，某種程度上也是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等重要風(fēng)險(xiǎn)的主要誘因，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，是對金融機(jī)構(gòu)持續(xù)正向經(jīng)營活動的保護(hù)。只有合規(guī)與經(jīng)營的深度融合發(fā)展，合理平衡發(fā)展和創(chuàng)新邊界，才能真正實(shí)現(xiàn)資本保值增值。

2、合規(guī)建設(shè)的重點(diǎn)不僅在實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)流程、經(jīng)營指標(biāo)上，而且也體現(xiàn)在職能邊界的界定，經(jīng)營考核的導(dǎo)向上。財(cái)務(wù)公司的公司治理、內(nèi)部控制、信貸、投資、票據(jù)、結(jié)算等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，都高懸著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的達(dá)摩克利斯之劍。

二、合規(guī)管理制度先行

1、搭建合規(guī)管理體系框架。按照監(jiān)管要求和經(jīng)營管理的實(shí)際需要，建立健全由董事會及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、審計(jì)委員會、監(jiān)事會、高級管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門組成的多層次、相互銜接、有效制衡的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。構(gòu)建形成“風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、制度為基礎(chǔ)、流程為紐帶、系統(tǒng)為抓手”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，并能夠通過建設(shè)、檢查、評價(jià)、完善的工作循環(huán)，保持體系的持續(xù)完善、執(zhí)行有效。

公司所有業(yè)務(wù)必須遵守審貸分離的原則，因此，公司在經(jīng)營層下設(shè)審貸委員會和投資決策委員會，分別負(fù)責(zé)審議公司信貸業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)以及投資業(yè)務(wù)等；同時(shí)為保證決策效果，兩個(gè)決策機(jī)構(gòu)的人員由風(fēng)險(xiǎn)管理部門、資金管理部門以及其他相關(guān)部門的人員組成。

2、加強(qiáng)合規(guī)制度體系建設(shè)。根據(jù)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、法律的管理要求以及公司內(nèi)部管理的需要，對公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度再次進(jìn)行全面梳理，建成以全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制管理為主線的全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，基本覆蓋公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，能夠較好地指導(dǎo)公司的合規(guī)、穩(wěn)健開展。

3、筑牢合規(guī)管理三道防線。

公司業(yè)務(wù)部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線，是風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任人，業(yè)務(wù)部門通過建立有效的內(nèi)控制度和流程，并予以嚴(yán)格執(zhí)行，最大程度降低業(yè)務(wù)開展中的主要風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，履行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核的職能，提出獨(dú)立的風(fēng)控意見；隨著對風(fēng)控工作不斷提出更高要求，風(fēng)控管理部門工作不斷前移，不僅包括具體業(yè)務(wù)審核的前移，更重要的是通過對業(yè)務(wù)制度與流程的優(yōu)化和再造，持續(xù)提升業(yè)務(wù)管理的合規(guī)水平。

內(nèi)部審計(jì)部門作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第三道防線，從獨(dú)立、客觀的角度檢查風(fēng)險(xiǎn)疏漏和控制缺陷，對前兩道防線的管理措施和效果進(jìn)行評估和監(jiān)督，提出更多管理建議，促進(jìn)公司提升管理水平。

三、加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，深入人心

面對錯(cuò)綜復(fù)雜、日新月異的金融市場，財(cái)務(wù)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇。作為經(jīng)營管理活動中的基礎(chǔ)性風(fēng)險(xiǎn)，公司自上而下要高度重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控作為主動規(guī)避違規(guī)事件，主動發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生違約事件的內(nèi)部控制活動。

要重點(diǎn)結(jié)合監(jiān)管要求和業(yè)務(wù)需求，分層級、針對性地開展了合規(guī)教育培訓(xùn)工作：

1、開展全員培訓(xùn)，針對監(jiān)管政策重點(diǎn)，系統(tǒng)介紹內(nèi)部控制方面的監(jiān)管政策，梳理貸款、投資等重點(diǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求，揭示潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)全員合規(guī)意識；

2、定期對新員工進(jìn)行合規(guī)管理的普及教育，樹立新員工的基本合規(guī)理念，降低新員工的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；

3、通過辦公系統(tǒng)、微信公眾號等途徑，及時(shí)對最新監(jiān)管要求進(jìn)行解讀和宣貫，深入傳遞合規(guī)理念，推動落實(shí)監(jiān)管要求；四是印發(fā)員工手冊，明確公司基本管理要求，為員工提供行為規(guī)范指南。

四、解析案由、對照檢查相應(yīng)業(yè)務(wù)。

1、信貸業(yè)務(wù)方面，做實(shí)貸款“三查”，嚴(yán)格資金用途審核，規(guī)范發(fā)放，推進(jìn)信貸資金“脫虛向?qū)?rdquo;；針對票據(jù)業(yè)務(wù)要特別加強(qiáng)貿(mào)易背景審核，推進(jìn)延伸產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)開展的同時(shí)嚴(yán)格審查基礎(chǔ)交易的真實(shí)性，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；

2、投資業(yè)務(wù)方面，對于投資資產(chǎn)管理計(jì)劃等產(chǎn)品，要嚴(yán)格執(zhí)行對底層資產(chǎn)的穿透管理，加強(qiáng)對同業(yè)交易對手的動態(tài)管理，包括名單制管理和授信管理等；

3、審慎經(jīng)營方面，不冒進(jìn)經(jīng)營，加強(qiáng)內(nèi)部控制，杜絕內(nèi)控嚴(yán)重違規(guī)事件，持續(xù)資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、資產(chǎn)流動性管理等；

4、監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量方面，強(qiáng)化數(shù)據(jù)源頭治理，加強(qiáng)責(zé)任落實(shí)，建立健全監(jiān)管數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的長效機(jī)制；