前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇管理辦法與實(shí)施細(xì)則的區(qū)別范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

管理辦法與實(shí)施細(xì)則的區(qū)別范文第1篇

[關(guān)鍵詞]結(jié)算賬戶；管理問題；解決建議

[中圖分類號(hào)]F832.2 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 — 2234（2013）09 — 0157 — 02

人民幣銀行結(jié)算賬戶管理是支付結(jié)算管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。加強(qiáng)賬戶管理對(duì)促進(jìn)社會(huì)信用，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序，防范違法犯罪具有重要意義?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）和賬戶管理系統(tǒng)的運(yùn)行對(duì)規(guī)范賬戶管理行為、維護(hù)賬戶管理秩序發(fā)揮了積極作用。但由于種種原因，銀行結(jié)算賬戶管理中還存在著一些問題并亟待完善。

一、人民幣結(jié)算賬戶管理存在的問題及原因

（一）政策辦法上亟待完善

1.基本存款賬戶開銷、轉(zhuǎn)戶隨意

目前銀行結(jié)算賬戶管理辦法對(duì)銀行基本存款賬戶開設(shè)、銷戶，只要符合開銷戶條件即可辦理，沒有其他限制性措施。一方面由于開設(shè)賬戶不收取任何工本費(fèi)，無償服務(wù)，企業(yè)沒有成本概念，一旦在某金融機(jī)構(gòu)貸不到款或合作稍有不滿，隨時(shí)撤換到另一家，而且有金融機(jī)構(gòu)上門服務(wù)；另一方面由于金融機(jī)構(gòu)間業(yè)務(wù)競爭，拉開戶、拉存款現(xiàn)象十分普遍，有些金融機(jī)構(gòu)對(duì)結(jié)算賬戶特別是基本存款賬戶開戶情況進(jìn)行考核，與收益掛鉤，銀行結(jié)算賬戶成了“香餑餑”，導(dǎo)致銀行結(jié)算賬戶開銷過于頻繁。人民銀行在日常銀行結(jié)算賬戶開設(shè)管理中，常常會(huì)遇到單位基本存款賬戶開立時(shí)間不長即辦理撤銷手續(xù)，然后再重新辦理開戶的現(xiàn)象，有的只有1周時(shí)間，最短的只相隔1-2天，既增加了人民銀行賬戶管理工作業(yè)務(wù)量和賬戶管理行政許可成本，也干擾了正常的結(jié)算秩序。以大興安嶺地區(qū)為例，2012年該地區(qū)共開設(shè)各類賬戶1760戶，同期撤銷各類賬戶647戶、轉(zhuǎn)戶125戶，其中銷戶重開占比67%。

2.臨時(shí)存款賬戶超有效期現(xiàn)象普遍

根據(jù)《辦法》，設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地從事臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資可以開立臨時(shí)存款賬戶，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。在臨時(shí)存款賬戶管理實(shí)踐中，大多數(shù)臨時(shí)存款賬戶到期后都申請(qǐng)延期重開，特別是建筑施工項(xiàng)目臨時(shí)存款賬戶2年有效期基本不夠用，據(jù)統(tǒng)計(jì)65%以上臨時(shí)存款賬戶到期后申請(qǐng)重開。主要是由于其承攬的工程，經(jīng)常是大型樓盤、高速公路、大橋、具有地標(biāo)性的大型項(xiàng)目，其工程量大、工期長。

3.一般存款賬戶開設(shè)管理薄弱

2003年施行的《辦法》及后期出臺(tái)的實(shí)施細(xì)則，較1994年最初實(shí)施的《銀行賬戶管理辦法》放寬了一般存款賬戶的開戶條件?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》第十二條規(guī)定，只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要，都可以在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。在走訪調(diào)查中發(fā)現(xiàn)2011年大興安嶺地區(qū)一般存款賬戶開設(shè)中，只有少部分銀行開立一般存款賬戶時(shí)賬戶用途為借款需要，且附有借款合同，其他大部分一般結(jié)算賬戶開立用途含糊不清，均為“其它結(jié)算需要”。此政策在方便企業(yè)結(jié)算受到企業(yè)歡迎的同時(shí)，也帶來了一些問題：一是給銀行帶來了無序競爭、互挖墻腳爭客戶的情況，造成企業(yè)到處開設(shè)一般存款賬戶，為貸款人隱匿資金、逃廢銀行債務(wù)提供了可乘之機(jī)，不利于債權(quán)銀行對(duì)企業(yè)貸款的監(jiān)督與管理；二是弱化了現(xiàn)金管理，一般戶與基本戶的最大區(qū)別就是不能支取現(xiàn)金。而目前根據(jù)規(guī)定，單位結(jié)算賬戶可以向個(gè)人結(jié)算賬戶劃轉(zhuǎn)各項(xiàng)資金，付款單位無需向開戶銀行提供支付依據(jù)，由付款單位對(duì)付款用途的真實(shí)性負(fù)責(zé)，這樣，不能支取現(xiàn)金的一般存款賬戶就可以通過個(gè)人結(jié)算賬戶很方便地提取現(xiàn)金，一定程度上弱化了現(xiàn)金管理；三是不利于財(cái)政專戶管理。對(duì)預(yù)算單位的專用存款賬戶的開立，需要人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)，必須符合開立專戶的相關(guān)條件，需要提供完整的開戶資料，同時(shí)還需要同級(jí)財(cái)政部門的審核。有些金融機(jī)構(gòu)為了拉開戶吸收存款，為預(yù)算單位開立一般存款賬戶，以規(guī)避相關(guān)部門的核準(zhǔn)，而賬戶管理辦法中并沒有對(duì)預(yù)算單位的一般存款賬戶的管理做出明確規(guī)定，預(yù)算單位及金融機(jī)構(gòu)常常以此打“球”；四是隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日益頻繁，相應(yīng)各種經(jīng)濟(jì)糾紛案件也快速增長，司法部門對(duì)涉案單位的賬戶凍結(jié)扣劃情況也越來越多。據(jù)了解，涉案單位在所有賬戶被凍結(jié)的情況下，存在另行開立一般存款賬戶照常辦理結(jié)算的情況，對(duì)此，人民銀行及金融機(jī)構(gòu)既難以掌握實(shí)際情況，也沒有明確的管理規(guī)定進(jìn)行查處或制止。

4.專用賬戶開設(shè)管理不完善

現(xiàn)行的賬戶管理制度對(duì)專用存款賬戶的空間和彈性較大，使基層人行對(duì)專戶開立的依據(jù)難以把握，在實(shí)際操作中只能根據(jù)一份證明文件。特別是近年來，隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展等方面力度加大，專項(xiàng)資金名目較多，銀行受各自利益驅(qū)動(dòng)主動(dòng)設(shè)法為單位開立專用存款賬戶，賬戶管理系統(tǒng)對(duì)特定用途資金，單位只能選擇在一家銀行機(jī)構(gòu)開立一個(gè)專用存款賬戶也沒有有效限制措施，少數(shù)單位利用管理上的不完善，在多家銀行機(jī)構(gòu)開立專用存款賬戶，有時(shí)也會(huì)出現(xiàn)用一個(gè)證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶的現(xiàn)象。另外，《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第十四條規(guī)定的“同一證明文件只能開立一個(gè)專用存款賬戶”，在商業(yè)銀行強(qiáng)力攻關(guān)下，地方財(cái)政部門提供各種依據(jù)、各種借口迫于關(guān)系協(xié)調(diào)需要，預(yù)算單位巧立名目開立其他專用賬戶。造成部分單位同一專用資金在多個(gè)金融網(wǎng)點(diǎn)均可開立專戶，雖然多次清理，但日積月累仍然是財(cái)政專戶眾多且分散，金額龐大，有演變?yōu)椤暗诙鴰臁壁厔?。?cái)政專項(xiàng)資金在銀行機(jī)構(gòu)停留時(shí)間長，金額大，形成了游離國庫之外的“第二國庫”，難免給開戶銀行帶來資金管理上的混亂，給不法分子可趁之機(jī)，成為經(jīng)濟(jì)案件與腐敗滋生的溫床，嚴(yán)重影響到了國庫資金的安全。

（二）監(jiān)督管理上有待加強(qiáng)

1.開立賬戶審查不嚴(yán)，開戶資料真假難識(shí)別

少數(shù)銀行為了吸引客戶，往往放松審核標(biāo)準(zhǔn)，甚至有可能與授意開戶單位偽造或提供虛假資料，從而形成虛假開戶；銀行經(jīng)辦人員對(duì)開戶資料真假也比較難識(shí)別，有的不法企業(yè)或個(gè)人利用過期的營業(yè)執(zhí)照、組織結(jié)構(gòu)代碼證、變?cè)於悇?wù)登記證搶占他人稅號(hào)等手段騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶的情況。主要原因是銀行方面只與公安戶籍部門實(shí)現(xiàn)了身份證聯(lián)網(wǎng)核查信息共享， 而與工商行政管理部門、稅務(wù)部門還沒有建立起企業(yè)登記資源信息查詢關(guān)系， 所以銀行工作人員很難對(duì)真假開戶申請(qǐng)資料進(jìn)行有效識(shí)別， 無法保證開戶的絕對(duì)真實(shí)性。

2.賬戶年檢工作流于形式，年檢作用未能發(fā)揮

《辦法》要求銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性，對(duì)不符合規(guī)定的予以撤銷。但是由于缺少有效的年檢實(shí)施細(xì)則，金融機(jī)構(gòu)考慮自身利益，對(duì)銀行結(jié)算賬戶年檢工作參差不齊，有的對(duì)待年檢工作重視不夠未開展年檢工作，有的在部署后沒有檢查督促落實(shí)情況，有的年檢工作只是形式走過場，出現(xiàn)年檢工作質(zhì)量不高，銀行結(jié)算賬戶開戶資料中的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼等存在超過有效期的現(xiàn)象；存在年檢工作檔案缺失，年檢工作部署、年檢工作方案、年檢工作總結(jié)匯報(bào)或處理材料、年檢責(zé)任人、年檢是否合格等資料不全情況。未能很好發(fā)揮賬戶年檢作用。

（三）系統(tǒng)設(shè)計(jì)上有待改進(jìn)

1.賬戶管理系統(tǒng)只對(duì)單位開立基本結(jié)算賬戶提供的證明文件進(jìn)行了“唯一性”控制，而對(duì)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》第十四條規(guī)定的“同一證明文件只能開立一個(gè)專用存款賬戶”在系統(tǒng)中未進(jìn)行唯一性控制。

2.一般存款賬戶屬備案類賬戶，無需人民銀行審批，造成一般存款賬戶不受數(shù)量和地域限制的開設(shè)泛濫，而賬戶管理系統(tǒng)對(duì)單位過多開設(shè)一般存款賬戶無任何數(shù)量地域的監(jiān)督、監(jiān)控、提醒。

3.專用賬戶變更法人等基本信息后，開戶許可證日期系統(tǒng)默認(rèn)為專用賬戶最初開立日期。專用存款賬戶變更信息時(shí)，如變更法人名稱，變更后開戶許可證日期為開立此專戶的最初日期，與實(shí)際變更日期不一致。

二、加強(qiáng)賬戶管理工作相關(guān)建議

（一）完善賬戶管理辦法

1.維護(hù)基本存款賬戶開設(shè)的嚴(yán)肅性

一是基本存款賬戶作為其他各類賬戶“龍頭”應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，對(duì)沒有正當(dāng)理由的，可以對(duì)基本存款賬戶設(shè)立半年或一年的穩(wěn)定期，增加對(duì)存款人的約束，以減少開銷戶隨意性；二是對(duì)撤銷重開或遷移轉(zhuǎn)戶的，人民銀行賬戶管理部門給予懲罰性收取賬戶許可證工本費(fèi)、系統(tǒng)資源費(fèi)、管理費(fèi)，促使存款人謹(jǐn)慎選擇開戶行開設(shè)基本存款賬戶，遏制金融機(jī)構(gòu)互相之間亂挖墻腳拉賬戶、拉存款的行為，保證良好結(jié)算環(huán)境的建設(shè)和維護(hù)。

2.合理確定臨時(shí)存款賬戶有效期

對(duì)臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資用的臨時(shí)存款賬戶，可以根據(jù)設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文和工商行政管理部門的相關(guān)文件或通知書，確定臨時(shí)存款賬戶的有效期。對(duì)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)的臨時(shí)存款賬戶，實(shí)行“合同期+資金合理結(jié)算期”的方式確定，對(duì)大型項(xiàng)目等有特殊需要的，可以根據(jù)需要適當(dāng)展期，展期期限放寬至最長時(shí)間為3年。

3.明確一般存款賬戶開設(shè)條件

對(duì)當(dāng)前一般存款賬戶開設(shè)需要進(jìn)行調(diào)研總結(jié)歸納，明確《辦法》中“其他結(jié)算需要”幾種具體情形，或?qū)⒁话愦婵钯~戶開設(shè)也納人民銀行核準(zhǔn)范圍，防止過多過濫而影響結(jié)算秩序穩(wěn)定，防止賬戶違法犯罪行為。

4.強(qiáng)化專用存款賬戶管理

完善賬戶管理制度。加強(qiáng)專用賬戶的審批把關(guān)和監(jiān)督管理，確保專戶專用。同時(shí)規(guī)定同一證明文件只能開立一個(gè)特別資金用途的專用存款賬戶；完善賬戶管理系統(tǒng)。建議將證明文件的文號(hào)作為專戶唯一性的辨別依據(jù)，在系統(tǒng)設(shè)置中加以控制，當(dāng)存款人開立專用賬戶時(shí)，系統(tǒng)將錄入的證明文件編號(hào)與已開立的進(jìn)行比對(duì)，以方便工作人員判斷該證明文件編號(hào)的專戶是否已開立。

（二）加強(qiáng)賬戶管理監(jiān)督檢查

一是嚴(yán)格賬戶開設(shè)資料的審查，運(yùn)用科技手段或與工商、稅務(wù)等部門聯(lián)網(wǎng)共享其信息，核查資料真實(shí)性。二是認(rèn)真開展賬戶年檢工作，制訂銀行結(jié)算賬戶年檢實(shí)施細(xì)則，明確商業(yè)銀行結(jié)算賬戶年檢工作的組織管理、工作職責(zé)、操作流程、年檢標(biāo)準(zhǔn)、檔案管理等，使銀行結(jié)算賬戶年檢工作制度化、規(guī)范化，通過賬戶年檢工作，篩選掉不符合《辦法》規(guī)定的銀行結(jié)算賬戶。擴(kuò)大賬戶年審范圍，實(shí)行賬戶分類年審制度。核準(zhǔn)類賬戶年檢由人民銀行統(tǒng)一組織實(shí)施，非核準(zhǔn)類賬戶由各開戶行在核準(zhǔn)類賬戶年檢結(jié)束后自行審查驗(yàn)收，保證所有賬戶納入監(jiān)管范疇。

人民銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶的監(jiān)督檢查力度，每年不定期開展對(duì)各金融機(jī)構(gòu)賬戶管理工作的現(xiàn)場檢查，加大對(duì)違規(guī)賬戶開設(shè)的處罰力度，加大銀行違規(guī)成本，杜絕銀行以違規(guī)而獲益的行為發(fā)生，保證客戶享受平等的金融服務(wù)。

管理辦法與實(shí)施細(xì)則的區(qū)別范文第2篇

市場準(zhǔn)入問題是世貿(mào)組織法律體制最為關(guān)注的問題之一，尤其是在金融服務(wù)領(lǐng)域，有關(guān)外國金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入法制沖突上的協(xié)調(diào)是金融服務(wù)協(xié)議的基本內(nèi)容，這在各國加入世貿(mào)組織承諾中得到了充分體現(xiàn)。我國已經(jīng)加入世貿(mào)組織，涉及外資銀行的法律在外資銀行市場準(zhǔn)入問題上，結(jié)合加入世貿(mào)組織承諾做了修改。我國外資銀行市場準(zhǔn)入制度沒有在《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》中得到體現(xiàn)，而是由國務(wù)院通過并的《外資金融機(jī)構(gòu)條例》（簡稱《條例》）以及中國人民銀行頒布的《外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例實(shí)施細(xì)則》來規(guī)定。我國加入世貿(mào)組織后按照加入世貿(mào)組織承諾開始重構(gòu)既有的市場準(zhǔn)入制度，2002年2月1日新的《條例》實(shí)施，標(biāo)志著外資銀行市場準(zhǔn)入制度開始逐漸走向進(jìn)一步的規(guī)范化、透明化、國際化。在《條例》實(shí)施后不久，中國人民銀行于2002年6月27日頒發(fā)了《外資金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》，取代了過去的《外國金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)管理辦法》，并于2002年7月18日起實(shí)施。新近出臺(tái)的法律文件中有關(guān)外資銀行市場準(zhǔn)入的規(guī)則有了較大的變化，但仍有諸多需要進(jìn)一步完善之處。

市場準(zhǔn)入法制的完善應(yīng)該遵循國民待遇原則

在法制創(chuàng)制的價(jià)值取向上，應(yīng)該堅(jiān)持遵循世貿(mào)組織的法律原則和我國加入世貿(mào)組織承諾的原則，避免對(duì)于外資銀行市場準(zhǔn)入上給予歧視，也不應(yīng)該給予特別的保護(hù)。

具體而言，應(yīng)該協(xié)調(diào)中資與外資準(zhǔn)入的具體規(guī)則。在完善現(xiàn)有《商業(yè)銀行法》中有關(guān)市場準(zhǔn)入制度的規(guī)則上，首先應(yīng)該考慮對(duì)準(zhǔn)入的程序性規(guī)則進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，尤其是在審查與批準(zhǔn)的具體程序規(guī)則上應(yīng)該補(bǔ)充，諸如審查與批準(zhǔn)的時(shí)間、許可的拒絕、許可的公告、許可機(jī)構(gòu)的記錄、許可的撤銷等都亟待完善；其次，對(duì)于一些新型的準(zhǔn)入問題等。只有完善了這些制度，才能協(xié)調(diào)好合理區(qū)別對(duì)待中資和外資進(jìn)入中國銀行市場的具體待遇問題。

外資銀行市場準(zhǔn)入制度應(yīng)該確保內(nèi)部體系的協(xié)調(diào)

在外資銀行市場準(zhǔn)入制度的立法體例上，應(yīng)該構(gòu)建合理和協(xié)調(diào)的體例。結(jié)合我國的立法現(xiàn)狀，筆者認(rèn)為可以從如下兩種體例來選擇其一：一是將外資銀行市場準(zhǔn)入基本制度進(jìn)行系統(tǒng)化后，直接納入《商業(yè)銀行法》中；二是將外資銀行市場準(zhǔn)入制度系統(tǒng)地規(guī)定在有外資銀行或者外資金融機(jī)構(gòu)的專門性法律文件中。

及時(shí)克服準(zhǔn)入制度中實(shí)體規(guī)則與程序規(guī)則存在的局限

我國外資銀行市場準(zhǔn)入的實(shí)體規(guī)則，仍然存在諸多缺陷，程序規(guī)則則是該領(lǐng)域制度建設(shè)中的相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)。

第一，對(duì)外資銀行開業(yè)條件規(guī)則進(jìn)行完善。在申請(qǐng)人的條件上，建議在《條例》或細(xì)則中進(jìn)行如下補(bǔ)充規(guī)定：其一，明確何謂“金融機(jī)構(gòu)”。其二，申請(qǐng)人在中國境內(nèi)設(shè)立的代表機(jī)構(gòu)的要求需要進(jìn)一步明晰。

第二，規(guī)范對(duì)外資銀行業(yè)務(wù)范圍的限制問題。從《條例》的規(guī)定來看，應(yīng)該注意補(bǔ)充如下內(nèi)容：其一，應(yīng)該明確禁止從事非銀行業(yè)務(wù)。其二，在具體業(yè)務(wù)范圍的列舉上應(yīng)該考慮與國內(nèi)商業(yè)銀行法的協(xié)調(diào)，不應(yīng)出現(xiàn)合資或外資銀行比中資商業(yè)銀行不僅沒有更多的限制，反而有更多的優(yōu)惠。

第三，健全許可費(fèi)制度。針對(duì)現(xiàn)有的法制沒有許可費(fèi)方面的規(guī)則，《條例》或者實(shí)施細(xì)則應(yīng)該補(bǔ)充如下內(nèi)容：其一，許可費(fèi)的征收機(jī)構(gòu)；其二，許可費(fèi)征收的數(shù)額要求；其三，許可費(fèi)與注冊(cè)登記費(fèi)的區(qū)別；其四，繳納許可費(fèi)的具體程序。

第四，完善外資銀行再投資與通過收購本地銀行股份的規(guī)范。鑒于我國銀行、保險(xiǎn)、證券實(shí)行分業(yè)體制，監(jiān)管法規(guī)尤其應(yīng)注意限制外資銀行機(jī)構(gòu)通過子公司或者關(guān)聯(lián)公司進(jìn)入非銀行機(jī)構(gòu)中的投資。

第五，補(bǔ)充外資通過并購獲得準(zhǔn)資格入的規(guī)則。我國目前沒有專門針對(duì)銀行并購問題的法律文件，因此應(yīng)該通過外資銀行市場準(zhǔn)入有關(guān)制度的完善來補(bǔ)救。該問題上的規(guī)則應(yīng)該包括如下幾方面的內(nèi)容：其一，允許外國金融機(jī)構(gòu)通過收購中資銀行股份的途徑進(jìn)入中國銀行市場。其二，外國金融機(jī)構(gòu)收購股份應(yīng)該經(jīng)過中國人民銀行的審查與批準(zhǔn)。其三，可以收購中資銀行股份的外國金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該具備哪些條件。其四，收購中資銀行的股份應(yīng)該不存在以下問題：妨礙或者損害中國金融市場的正常競爭秩序；應(yīng)該堅(jiān)持股權(quán)平等和自愿的原則；不得損害債權(quán)人或者公眾利益等。其五，收購股權(quán)的持股比例的具體限制。從各國立法慣例來看，通常應(yīng)該給與適當(dāng)?shù)谋壤拗?，因?yàn)槭召彽倪M(jìn)入與新設(shè)的進(jìn)入畢竟有實(shí)質(zhì)性區(qū)別。在條件成熟時(shí)，最好制定專門性的銀行并購法。

外資銀行準(zhǔn)入的有關(guān)程序規(guī)則存在的局限較多，今后的完善應(yīng)做好如下工作：

第一，關(guān)于申請(qǐng)人應(yīng)提供的資料。法律文件應(yīng)該限定第11條的提供者為外國金融機(jī)構(gòu)。

管理辦法與實(shí)施細(xì)則的區(qū)別范文第3篇

存在的問題

未經(jīng)審批，隱蔽或流動(dòng)經(jīng)營的現(xiàn)象較為普遍。《經(jīng)營、裝幀流通人民幣管理辦法》明確規(guī)定，經(jīng)營流通人民幣實(shí)行許可證管理制度。人民銀行分支機(jī)構(gòu)是經(jīng)營流通人民幣申請(qǐng)的受理機(jī)構(gòu)和審批機(jī)關(guān)。經(jīng)營企業(yè)的注冊(cè)資本金不得低于50萬元人民幣。但筆者通過走訪調(diào)查發(fā)現(xiàn)，地級(jí)城市大部分經(jīng)營者沒有固定經(jīng)營場所，多采取擺地?cái)偭鲃?dòng)經(jīng)營的方式；100%的經(jīng)營者資本金在50萬元以下。這些經(jīng)營者以經(jīng)營郵票、退出流通領(lǐng)域錢幣或金銀幣為名，同時(shí)還經(jīng)營流通人民幣。對(duì)這種隱蔽經(jīng)營方式，人民銀行檢查人員難以發(fā)現(xiàn)和規(guī)范。甚至還有部分經(jīng)營者冒充銀行工作人員，到各政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位兜售人民幣，嚴(yán)重?fù)p害了人民銀行的信譽(yù)。

假裝幀卡嚴(yán)重沖擊市場。按照《經(jīng)營、裝幀流通人民幣管理辦法》，裝幀流通人民幣實(shí)行一事一批的審批制度。人民銀行各分支機(jī)構(gòu)是裝幀流通人民幣申請(qǐng)的受理機(jī)構(gòu)和審批機(jī)關(guān)。由于數(shù)量有限，流通人民幣裝幀后價(jià)格較高，市場需求旺盛，因而有部分不法廠家印制假裝幀卡，一些經(jīng)營者用普通紀(jì)念幣進(jìn)行所謂裝幀，由于裝幀工序簡單，質(zhì)量粗糙，所以這類裝幀流通人民幣成本低、售價(jià)低，得以充斥市場；另外，由于經(jīng)過授權(quán)裝幀流通人民幣基本沒有特殊防偽措施，一般購買者很難區(qū)別真假，也為這些假冒產(chǎn)品流通提供了便利。

對(duì)經(jīng)營流通人民幣的管理缺乏社會(huì)認(rèn)同。在調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，人們普遍知道持有或使用偽造、變?cè)斓募偃嗣駧艑龠`法犯罪行為，但很少有人知道，擅自裝幀、經(jīng)營流通人民幣同樣屬于違法行為。調(diào)查中100%的經(jīng)營攤主認(rèn)為，只要取得工商局營業(yè)執(zhí)照，就可以經(jīng)營人民幣了。

造成錢幣市場上述問題的主要原因是錢幣市場管理協(xié)調(diào)機(jī)制不健全。目前對(duì)錢幣市場的管理，對(duì)非法裝幀、經(jīng)營流通人民幣行為的管理與檢查，需要由人民銀行會(huì)同當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T聯(lián)合開展，有違反《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》規(guī)定的，由工商行政管理機(jī)關(guān)與其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)進(jìn)行處罰，人民銀行沒有獨(dú)立的處罰權(quán)。因此，錢幣市場的管理不僅是人民銀行的職責(zé)，還涉及工商、公安等職能部門，由于缺乏明確、有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，容易造成監(jiān)管真空。

對(duì)策建議

加強(qiáng)錢幣市場協(xié)調(diào)管理。由于錢幣市場的特殊性，使得單純依靠人民銀行很難管理到位，只有人民銀行、工商和公安部門形成合力，才能對(duì)錢幣市場進(jìn)行有效規(guī)范。因此，建議制定統(tǒng)一的錢幣市場管理實(shí)施細(xì)則，由地方政府牽頭建立有效的錢幣管理協(xié)調(diào)機(jī)制，明確人民銀行、工商管理部門、公安部門的職責(zé)，按照《經(jīng)營、裝幀流通人民幣管理辦法》規(guī)定，由人民銀行和工商管理部門共同進(jìn)行審批，規(guī)范交易行為，把好經(jīng)營準(zhǔn)入關(guān)，確保經(jīng)營主體的合法性；由人民銀行負(fù)責(zé)日常監(jiān)測；由人民銀行市級(jí)以上機(jī)構(gòu)、工商部門和公安部門聯(lián)合進(jìn)行定期檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的單位和個(gè)人進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，規(guī)范市場流通。

管理辦法與實(shí)施細(xì)則的區(qū)別范文第4篇

――[美]羅斯福，1937

2003年6月22日，這是一個(gè)值得記取的日子。

這一天，國務(wù)院正式了《城市生活無著的流浪乞討人員救助管理辦法》，該《辦法》共18條，旨在救助城市中的流浪乞討者，自2003年8月1日開始實(shí)施，屆時(shí)將同時(shí)廢止1982年5月國務(wù)院的《城市流浪乞討人員收容遣送辦法》。

這個(gè)《辦法》的出臺(tái)和即將實(shí)施，意味著備受譴責(zé)的實(shí)施了21年的收容遣送制度行將就木，意味著那些流浪乞討者將不再可以被隨便關(guān)押和勒令強(qiáng)迫勞動(dòng)――他們是需要關(guān)心和救助的同胞，本應(yīng)享有人人生而有之的人身自由。

該《辦法》所體現(xiàn)的國家慈善性質(zhì)是顯而易見的，其第一條規(guī)定：“為了對(duì)在城市生活無著的流浪、乞討人員（以下簡稱流浪乞討人員）實(shí)行救助，保障其基本生活權(quán)益，完善社會(huì)救助制度，制定本辦法。”這與1982年《城市流浪乞討人員收容遣送辦法》的立法目的存在巨大區(qū)別：“為了救濟(jì)、教育和安置城市流浪乞討人員，以維護(hù)城市社會(huì)秩序和安定團(tuán)結(jié)，特制定本辦法。”

前者重在救助，主要目的是慈善性質(zhì)，而后者重在所謂的“教育”、“治安”，雖然也稱救濟(jì)，但以強(qiáng)制收容為手段，救濟(jì)也就成了紙上談兵，倒是附帶著治安管理目的，于是在現(xiàn)實(shí)中變形也就在意料之中――這一切都在新《辦法》排除之列，這是一個(gè)不小的進(jìn)步。

救助《辦法》雖然從頭至尾沒有出現(xiàn)過強(qiáng)調(diào)受助人員自愿受助的條文表述，但其具體條文的內(nèi)涵已經(jīng)基本上涵蓋了這一應(yīng)有之義。

例如其第五條規(guī)定，行政公務(wù)員在執(zhí)行職務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)流浪乞討人員的，應(yīng)當(dāng)告知其向救助站求助，對(duì)孤老殘病弱者還應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)、護(hù)送到救助站；第十條規(guī)定，救助站不得向受助人員及其相關(guān)者收取費(fèi)用，也不得以任何借口組織受助人員從事生產(chǎn)勞動(dòng)；其第十一條規(guī)定，救助站不得限制受助人員離開救助站，救助站對(duì)受助的孤老殘病弱者應(yīng)當(dāng)給予照顧，并且要求救治站做到盡快幫助受助人員找到歸家之路；第十二條要求各地方政府安置好本轄區(qū)的在外流浪乞討者。

同時(shí)，救助《辦法》也已經(jīng)基本上不再使用警察力量介入受助者進(jìn)入救助站之后的救助活動(dòng)。這是救助《辦法》具有進(jìn)步意義的最顯著變化。

鑒于本《辦法》的出臺(tái)經(jīng)過比較特殊，在廢除舊制和尋求替代性方案的雙重壓力下，使得本《辦法》在某種程度上具有平息民怨的政治，同時(shí)還具有應(yīng)急性質(zhì)，從而不可能像許多法律法規(guī)那樣經(jīng)過長期醞釀，征求各方意見才最后定稿并審議通過，于是顯得有些倉促。但《辦法》也給自身完善留下了一定空間。《辦法》第17條規(guī)定“本辦法的實(shí)施細(xì)則由國務(wù)院民政部門制定”。正是這一思路的立法技術(shù)體現(xiàn)。

鑒于此，為了真正落實(shí)救助這一社會(huì)保障政策，防止本制度在具體實(shí)施執(zhí)行過程中，因復(fù)雜的社會(huì)原因而發(fā)生制度異化，并且為了防止一部法規(guī)動(dòng)輒修改，降低權(quán)威性和穩(wěn)定性，本文認(rèn)為即將出臺(tái)的實(shí)施細(xì)則也許有必要考慮下面七個(gè)問題，以更好地完善救助制度：

一、何為“城市生活無著的流浪乞討人員”需進(jìn)一步明確界定

這是整部法規(guī)存在的一個(gè)明顯不足，這樣不容易界定哪些人該被救助，哪些人不該被救助，容易造成行政效率低下。所謂“生活無著”應(yīng)當(dāng)有一些量化的指標(biāo)，而不僅僅是看上去比較窮。這種不確定也給第十五條關(guān)于救助站瀆職投訴條款帶來過于模糊的界限，同時(shí)容易造成諸多應(yīng)當(dāng)受助者未獲救助的矛盾與不當(dāng)受助的問題。

二、各行政部門職責(zé)還需進(jìn)一步明確

第四條第二款規(guī)定，“公安、衛(wèi)生、交通、鐵道、城管等部門應(yīng)當(dāng)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)做好相關(guān)工作?！贝艘?guī)定缺乏具體可操作性，這里的“做好相關(guān)工作”到底是服務(wù)性質(zhì)還是強(qiáng)制性質(zhì)并未規(guī)定，給行政部門留下了過大的自由裁量權(quán)，在具體實(shí)施中容易導(dǎo)致隨意性過大而引發(fā)行政部門不自覺地超越職權(quán)或者不作為。

三、自愿性質(zhì)需更加明確，否則容易導(dǎo)致變相強(qiáng)制

就在上述涉及的條文中，便存在著不少模糊之處，例如第五條“行政公務(wù)員的告知義務(wù)”沒有規(guī)定，如果被救助者不愿意受助，應(yīng)當(dāng)如何處理。雖然按照常規(guī)解釋，應(yīng)當(dāng)是履行告知義務(wù)即為完成第一步行政行為，受助者若有繼續(xù)求于執(zhí)法者，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)相助；如果流浪乞討者不愿意受助，那么流浪乞討就是他們的自由，他人無權(quán)干涉。但《辦法》未明確這一點(diǎn)，可能會(huì)造成行政行為與相對(duì)人之間的扯皮。而第十一條的規(guī)定則尤其容易被理解為，流浪乞討者的原籍地方政府有強(qiáng)行接引流浪乞討者回本鄉(xiāng)的權(quán)力。因此，這是實(shí)施細(xì)則需要著力防范的。

四、受助者在救助站受救助尚需期間和頻率限制

以我國現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在缺乏其他經(jīng)濟(jì)政策輔助以及缺乏社會(huì)慈善組織的現(xiàn)狀下，要大規(guī)模地長期救助流浪乞討者恐怕還有很大壓力，甚至是根本不可能的事情，因此雖然第二條規(guī)定，本《辦法》是一項(xiàng)臨時(shí)性的社會(huì)救助政策，但還須具體的可操作性規(guī)范來支持。

目前本《辦法》的條文中沒有規(guī)定受助者在救助站的受助期限以及受助頻率，可能會(huì)帶來一些弊病。

從立法目的來講，如果有些受助者不愿意回本鄉(xiāng)本土，而愿意一直生活在救助站，這絕非《辦法》鼓勵(lì)之事，但并無勸其離開的合法理由。而且，沒有受助居留的期限和頻率限制規(guī)定還會(huì)導(dǎo)致某些人懶于改變自己，那么救急不救窮的制度目的就會(huì)被歪曲，救助站也不能使用第六條第二款拒絕救助。

尤其是在救助站長期居住的人員一旦復(fù)雜眾多起來，救濟(jì)條件必然下降，救助站與受助者之間、受助者與受助者之間也都可能產(chǎn)生矛盾，這樣救助可能又得需要警力維持，那么接下來會(huì)不會(huì)走回收容遣送制度的老路就很難說了。如果救助站滿員，而求助者還絡(luò)繹不絕，如何解決？

按照該《辦法》規(guī)定，只要符合在城市流浪乞討、生活無著的條件就有權(quán)獲得救助，但權(quán)利無法實(shí)現(xiàn)，民政部門的工作就會(huì)再呈焦頭爛額之勢，無法解決。因此，限制受助期限和頻率是十分重要的技術(shù)性方案，不能缺失。

五、經(jīng)濟(jì)關(guān)系也需進(jìn)一步明確理清，防止行政不作為和產(chǎn)生假冒求助者

《辦法》第七條第三項(xiàng)規(guī)定：“（三）對(duì)在站內(nèi)突發(fā)急病的，及時(shí)送醫(yī)院救治”；第五項(xiàng)規(guī)定：“（五）對(duì)沒有交通費(fèi)返回其住所地或者所在單位的，提供乘車憑證?！边@兩項(xiàng)涉及到醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)和交通部門的利益，在目前這個(gè)市場化的大潮中，民營性質(zhì)的經(jīng)營方式越來越受青睞，如何將上述費(fèi)用的承擔(dān)變成行政部門自愿接受的義務(wù)并不是一件容易的事情。

尤其是目前全社會(huì)配套的醫(yī)療保險(xiǎn)制度尚未有效建立，倘若本《辦法》真的都能夠兌現(xiàn)，有些患病的窮人缺乏醫(yī)療費(fèi)用，是否會(huì)借用本《辦法》的規(guī)定，假冒流浪乞討者而享受免費(fèi)醫(yī)療呢？――而他們的情況本該由其他社會(huì)保障制度來救濟(jì)?；蛘吡碛胁恍杈戎娜说骄戎净旖煌☉{證？

以目前全社會(huì)的社會(huì)保障制度現(xiàn)狀以及社會(huì)信用的低劣，本《辦法》會(huì)不會(huì)使得民政部成為不堪重負(fù)的部門，同時(shí)使得救助費(fèi)用在缺乏信用的社會(huì)中變成一個(gè)巨大的財(cái)政黑洞，從而又使得救助走向反面？

六、需要完善有效的雙向監(jiān)督機(jī)制

本《辦法》雖然規(guī)定了對(duì)救助站的監(jiān)督機(jī)制，但主要手段是受助者向民政部門投訴，這種方式早已被證明因?yàn)槿狈χ辛⑿远菀诇S為，可謂成本高、效果差，不值得推廣，因此《辦法》的實(shí)施細(xì)則有必要建立相應(yīng)的其他監(jiān)督機(jī)制。

另外，細(xì)則有必要設(shè)立對(duì)受助者是否應(yīng)當(dāng)受助的監(jiān)督機(jī)制，不然難以防止社會(huì)上一些懶漢利用救助制度謀取私利，破壞救助的本意，導(dǎo)致該受助者難以受助，而不該受助者則不當(dāng)獲利。本文認(rèn)為《辦法》實(shí)施細(xì)則不妨委托一些中立的社會(huì)組織、義工人員，介入對(duì)救助站救助質(zhì)量的監(jiān)督和對(duì)求助者、受助者是否符合受助條件的考察，一旦發(fā)現(xiàn)救助站存在嚴(yán)重不到位的瀆職現(xiàn)象，或者發(fā)現(xiàn)求助者、受助者屬于欺詐行為，即提交司法部門裁決。這需要一整套細(xì)致的制度設(shè)計(jì)來實(shí)現(xiàn)。

七、需要加強(qiáng)提倡社會(huì)救助的基礎(chǔ)

《辦法》第三條第二款“國家鼓勵(lì)、支持社會(huì)組織和個(gè)人救助流浪乞討人員”過于綱要性，缺乏配套的制度保證。例如，對(duì)于向救助站捐款的人應(yīng)該有何種特殊的稅收優(yōu)惠政策，或是按照一般的稅收優(yōu)惠政策對(duì)待，應(yīng)當(dāng)有更加具體的規(guī)定。

管理辦法與實(shí)施細(xì)則的區(qū)別范文第5篇

一、統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，高起點(diǎn)謀劃方案

認(rèn)識(shí)是行動(dòng)的先導(dǎo)，優(yōu)化方案是保證效果的前提條件，該中支較好地解決了認(rèn)識(shí)問題，深入研究，高起點(diǎn)地制訂了“五看”活動(dòng)工作方案，為活動(dòng)扎實(shí)有效開展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（一）深入研判現(xiàn)狀，思想認(rèn)識(shí)到位。

分行“三查”工作總結(jié)電視會(huì)議后，該中支黨委書記、行長周志平迅速召開黨委會(huì)、行務(wù)會(huì)認(rèn)真研究，進(jìn)一步統(tǒng)一了開展“五看”活動(dòng)的認(rèn)識(shí)，澄清了少數(shù)員工對(duì)內(nèi)控管理存在的模糊認(rèn)識(shí)，糾正了由此產(chǎn)生的“三查”或者“五看”都只是區(qū)區(qū)小事或者是細(xì)枝末節(jié)，與人行全面履職關(guān)聯(lián)不大的“無關(guān)論”。對(duì)當(dāng)前內(nèi)控現(xiàn)狀進(jìn)行了深入分析和研判，厘清了種種不良表現(xiàn)，即少數(shù)員工工作上有章不循，有規(guī)不依，以信任代替制度，以習(xí)慣代替原則的現(xiàn)象不同程度地存在，少數(shù)科室負(fù)責(zé)人怯于管理，怕得罪人，怕丟選票，和諧等于妥協(xié)，違章不糾，做老好人。召開了“兩檢查一排查”問題整改“五看”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì)，較好地解決了開展“五看”活動(dòng)“為什么”、“是什么”和“怎么辦”三個(gè)重點(diǎn)問題，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到開展“五看”活動(dòng)是“三查”活動(dòng)的深化和延伸，是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期十分必要和緊迫的任務(wù)，是強(qiáng)管理，促履職的內(nèi)在需要，也是改進(jìn)作風(fēng)的深入，是為開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)唱前奏，打基礎(chǔ)。

（二）精心策劃部署，任務(wù)要求到位。

該中支出臺(tái)了“兩檢查一排查”問題整改“五看”活動(dòng)實(shí)施方案，明確了“五看”活動(dòng)的主要目標(biāo)是落實(shí)整改、查找隱患、嚴(yán)格內(nèi)控、規(guī)范提質(zhì)、確保安全、科學(xué)管理，工作標(biāo)準(zhǔn)是嚴(yán)格整改，嚴(yán)格要求，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格監(jiān)督?；顒?dòng)分四個(gè)階段，要求在全面徹底完成“三查”問題整改的基礎(chǔ)上，對(duì)各項(xiàng)制度執(zhí)行組織地毯式排查，重點(diǎn)解決內(nèi)控制度執(zhí)行欠到位，部分制度形同虛設(shè)，監(jiān)督檢查力度薄弱，未發(fā)揮實(shí)際監(jiān)督效力，少數(shù)員工防范意識(shí)不強(qiáng)，存在麻痹和僥幸心理，對(duì)內(nèi)控管理有畏懼心理，缺乏管理的積極性和主動(dòng)性等方面的問題，做到思想認(rèn)識(shí)不上去不放過，問題查擺不聚焦不放過，責(zé)任落實(shí)不明晰不放過，整改措施不到位不放過，下大氣力真正解決中支存在的怯于管理、疏于管理的問題，從根本上消除內(nèi)控安全隱患，建立內(nèi)控管理的長效機(jī)制。

（三）層層落實(shí)責(zé)任，組織保證到位。

中支成立了由行長任組長、分管行領(lǐng)導(dǎo)為副組長，其他行領(lǐng)導(dǎo)為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，設(shè)立了由內(nèi)審科、辦公室、人事科、紀(jì)檢監(jiān)察室、事后監(jiān)督中心主要負(fù)責(zé)人組成的工作專班，轄內(nèi)縣支行也成立了活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組和工作專班，形成了“黨委（黨組）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，工作專班推動(dòng)，全行員工參與”的工作格局，將各階段任務(wù)細(xì)化分解到各縣支行和各部門，做到支行（部門）按月匯報(bào)工作進(jìn)度，行領(lǐng)導(dǎo)按月現(xiàn)場督辦，活動(dòng)辦按月通報(bào)，年底全行總結(jié)講評(píng)。在中支金信港開設(shè)了“五看”活動(dòng)專欄，實(shí)時(shí)公開工作進(jìn)度和檢查結(jié)果。

二、強(qiáng)化措施，高標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)活動(dòng)

該中支采取行之有效的措施，穩(wěn)步推進(jìn)各階段工作，堅(jiān)持高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，做到踏石留痕，抓鐵有印，不走過場，不圖形式，務(wù)求實(shí)效。

（一）不留尾巴，分類別完成“三查”整改。

該中支按照武漢分行“三查”工作總結(jié)會(huì)議和總行兩個(gè)文件精神，對(duì)“三查”工作整體進(jìn)行回頭看，認(rèn)真分析，研究“三查”工作自查、上級(jí)行抽查、長沙中支馬天祿行長查庫中發(fā)現(xiàn)的問題，扎扎實(shí)實(shí)整改到位?？h支行（部門）將“三查”問題整改作為全年重點(diǎn)工作列入了工作計(jì)劃，嚴(yán)格落實(shí)“三查”問題整改工作責(zé)任制，建立了“三查”發(fā)現(xiàn)問題檔案信息庫，對(duì)13個(gè)問題的整改進(jìn)行建賬逐一檢查，分門別類，逐筆銷號(hào)。對(duì)還未徹底整改的問題進(jìn)一步梳理，能現(xiàn)場整改的立即組織整改，不能現(xiàn)場整改的，制訂了切實(shí)可行的整改方案，將整改責(zé)任明確到崗、到人、到時(shí)。對(duì)一些因客觀原因一時(shí)難以整改到位的問題，詳細(xì)說明原因，提出合理的建議和對(duì)策，并提交活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組集中討論研究。對(duì)上級(jí)行通報(bào)和查處的問題，找出問題根源，明確責(zé)任，并按照《中支違反規(guī)章制度經(jīng)濟(jì)處罰實(shí)施細(xì)則》落實(shí)責(zé)任追究。

（二）不留死角，地毯式開展風(fēng)險(xiǎn)排查。

該中支借“三查”東風(fēng)，對(duì)內(nèi)控管理和規(guī)章制度落實(shí)情況進(jìn)行了地毯式排查，用“顯微鏡”查問題，用“放大鏡”看危害，用“多棱鏡”找根源，用“望遠(yuǎn)鏡”看發(fā)展，全面系統(tǒng)地對(duì)照看、找差距、明方向。一是突出重點(diǎn)，強(qiáng)化“五禁”。對(duì)照《分行開展“兩檢查一排查”檢查情況的通報(bào)》和“五個(gè)嚴(yán)禁”要求做到令行禁止。組織對(duì)要害崗位人員進(jìn)行了全面考核，對(duì)槍彈管理、發(fā)行基金進(jìn)行徹底檢查，堅(jiān)持“零容忍”，做到無一死角。二是抓住難點(diǎn)，夯實(shí)基礎(chǔ)?？h支行、各部門對(duì)照各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行、人員行為管理等方面查找不足，特別是對(duì)照要害崗位各項(xiàng)操作規(guī)程和制度，以總行制定的《人民銀行分支機(jī)構(gòu)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范指南》為依據(jù)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)比制度規(guī)定與實(shí)際操作的差距，查找有無以習(xí)慣代替制度，以人情代替原則的現(xiàn)象，開展了全覆蓋式的檢查，全面摸清并徹底排除重大安全隱患?？h支行和各部門通過深入排查填報(bào)《“五看”活動(dòng)發(fā)現(xiàn)問題情況一覽表》，分管行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管部門及崗位人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作進(jìn)行評(píng)審，嚴(yán)格監(jiān)督把關(guān)，召開領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的審定，對(duì)查找不準(zhǔn)、不全、不深的問題，責(zé)令重新“補(bǔ)課”。通過認(rèn)真排查，全轄共查找出問題及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)74個(gè)，其中重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)12個(gè)。

（三）不留余地，全方位落實(shí)“五看”問題整改。

對(duì)縣支行、各部門全面自查后發(fā)現(xiàn)的問題按照“誰的孩子誰抱走”的原則，對(duì)號(hào)入座，明確整改標(biāo)準(zhǔn)、整改時(shí)限、整改責(zé)任人，區(qū)別對(duì)待、分類處置，嚴(yán)格落實(shí)“五看”問題整改責(zé)任制，將整改責(zé)任明確到行（部門）、到崗、到人，對(duì)馬上能整改的立即整改，對(duì)暫時(shí)不具備整改條件的制定詳細(xì)的整改計(jì)劃限期整改，重點(diǎn)研究解決歷史遺留和容易出現(xiàn)反復(fù)的問題，將長期疏于修正的問題采取“硬著陸”的方式整改到位，切實(shí)做到不講情面，不留余地?；顒?dòng)開展以來，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題有46個(gè)全部按要求落實(shí)整改到位，余下的均制定了整改計(jì)劃、措施和責(zé)任人。對(duì)個(gè)別整改慢作為、老問題不改的部門由分管行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其進(jìn)行約見談話，進(jìn)一步督促整改。

三、完善機(jī)制，高要求努力深化

“五看”活動(dòng)只是手段和方式，健全機(jī)制，安全高效才是根本保證和最終目標(biāo)，該行做到把活動(dòng)的落腳點(diǎn)放在完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)上，建立健全了內(nèi)控管理的制度體系，為深化活動(dòng)成果提供了堅(jiān)強(qiáng)保障。

（一）梳理評(píng)估，健全完善制度。

組織對(duì)中支制定的各項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行全面清理、評(píng)估、審核、修訂完善，按照“一個(gè)業(yè)務(wù)品種、一套業(yè)務(wù)流程、一套規(guī)章制度”的標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)國庫、發(fā)行、信調(diào)、外管、保衛(wèi)等業(yè)務(wù)管理權(quán)力運(yùn)行的“疑點(diǎn)”、內(nèi)部管理的薄弱點(diǎn)、問題易發(fā)的“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”，重新梳理完善各項(xiàng)內(nèi)控制度?；顒?dòng)開展以來，根據(jù)工作實(shí)際修訂完善了《會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法》、《國庫會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理辦法》、《重要會(huì)計(jì)崗位人員強(qiáng)制休假暫行辦法》、《工作人員違反規(guī)章制度經(jīng)濟(jì)處罰實(shí)施細(xì)則》、《會(huì)計(jì)核算“四維監(jiān)督”辦法》、《會(huì)計(jì)核算監(jiān)督約見談話制度》、《會(huì)計(jì)核算崗位人員獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》等制度辦法。按照業(yè)務(wù)需求先后出臺(tái)了《內(nèi)審工作交流磋商辦法》、《落實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改辦法》、《談心談話制度》、《機(jī)關(guān)臨時(shí)合同工管理辦法》，同時(shí)，延伸管理觸角，加大對(duì)員工八小時(shí)以外的“生活圈”、“社交圈”的監(jiān)管，建立異常行為人員管理臺(tái)賬，專人盯防，專人管理。

（二）強(qiáng)化監(jiān)督，提高執(zhí)行力度。

該中支分階段認(rèn)真開展了對(duì)“五看”活動(dòng)檢查驗(yàn)收，對(duì)不合要求和標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)行“回爐”、“補(bǔ)課”，不放過任何一個(gè)細(xì)節(jié)。監(jiān)督檢點(diǎn)放在制度執(zhí)行上，確?！爸贫群筒僮鬟\(yùn)行到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)督措施就跟進(jìn)到哪里”。積極推行無后果違規(guī)違章責(zé)任追究，使責(zé)任追究由后果論前置為行為論，更加突出對(duì)操作行為的關(guān)注，提前防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)檢查項(xiàng)目適時(shí)開展后續(xù)整改跟蹤檢查，做到有問題必查，有問題必改?；顒?dòng)開展以來，先后開展了編外用工后續(xù)審計(jì)、外匯業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)和對(duì)慈利縣支行發(fā)行庫業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)以及作風(fēng)建設(shè)效能監(jiān)察，督促對(duì)審計(jì)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的18個(gè)問題進(jìn)行認(rèn)真整改，達(dá)到了以查促改的效果。