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貸款業(yè)務(wù)宣傳方案范文第1篇

我公司成立于2013年12月26日，注冊(cè)資金3500萬元.自開業(yè)以來累計(jì)發(fā)放貸款1.41億元，累計(jì)收回1.25億元。上年度累計(jì)發(fā)放貸款1725.3萬元，累計(jì)收回2204.5萬元。其中農(nóng)牧戶占貸款總額的65%，個(gè)體工商戶及其他行業(yè)占貸款總額的35%。根據(jù)我縣目前的經(jīng)濟(jì)情況和發(fā)展趨勢，我公司主要以服務(wù)“三農(nóng)”、個(gè)體工商戶和小企業(yè)為宗旨，按規(guī)定我公司最高利率不超過基準(zhǔn)利率四倍，最低不低于基準(zhǔn)利率的0.9倍，我公司嚴(yán)格遵守小貸公司貸款管理基本制度，按照小貸公司貸款業(yè)務(wù)流程，井然有序的開展貸款業(yè)務(wù)。根據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)政策規(guī)定，我公司嚴(yán)禁吸收公眾存款；嚴(yán)禁組織或參與任何名義、形式的社會(huì)集資活動(dòng)。

1、健全制度，嚴(yán)格貸款管理

我公司首先制定了信貸管理基本制度，貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理堅(jiān)持安全性、流動(dòng)性和效益性相統(tǒng)一的原則，堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查制度。堅(jiān)持貸款責(zé)任追究制度。其次制定了風(fēng)險(xiǎn)控制制度，把風(fēng)險(xiǎn)防控作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的首要任務(wù)來抓，貫徹落實(shí)國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，建立和完善適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的貸款管理制度和機(jī)制，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險(xiǎn)，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。再次制定了貸款營銷制度，施行員工營銷、外聘人員營銷，在各村組設(shè)立營銷客戶經(jīng)理，通過他們掌握優(yōu)質(zhì)的客戶資源以便及時(shí)給客戶提供生產(chǎn)生活所需要的資金支持。

2、謹(jǐn)慎操作，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)貸款管理制度做好貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查的“三查制度”，嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入關(guān)。貸前對(duì)客戶的人品、行為和經(jīng)營情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，對(duì)信譽(yù)一般者不貸、周圍所結(jié)識(shí)人行為評(píng)價(jià)一般者不貸和經(jīng)營業(yè)績一般者不貸。為了增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，我公司是多倫縣首家接入中國人民銀行征信系統(tǒng)的小貸公司。貸前通過對(duì)貸戶個(gè)人征信的查詢，了解客戶在各金融機(jī)構(gòu)中的信用狀況，判斷對(duì)客戶貸與不貸，貸多貸少。貸中通過對(duì)客戶的個(gè)人信用狀況，擔(dān)保人信用狀況以及擔(dān)保抵押物狀況的嚴(yán)格審查，杜絕風(fēng)險(xiǎn)隱患確保貸款發(fā)放無風(fēng)險(xiǎn)。貸后通過按月還息情況、進(jìn)一步對(duì)客戶深入了解情況和到期還款情況，確定與客戶的合作關(guān)系，并建立了客戶信用檔案。經(jīng)三年多的運(yùn)營，建立信用檔案2600余人，為業(yè)務(wù)的長期發(fā)展，奠定了基礎(chǔ)。三年來，我公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營中沒有形成一筆貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證了資金的良好運(yùn)營，累計(jì)發(fā)放貸款1.4億元，貸款業(yè)務(wù)700多筆。

3、把握政策方向，積極支持三農(nóng)業(yè)務(wù)

貸款業(yè)務(wù)宣傳方案范文第2篇

2011年11月20日，新疆烏魯木齊新巨龍聚氨酯保溫有限公司總經(jīng)理李明剛出當(dāng)?shù)剜]儲(chǔ)銀行的大門，就迫不急待地給供貨商打去電話：“喂，老趙，那批原材料款的問題已經(jīng)解決了，你趕緊發(fā)貨過來吧！”聽得出來，李明今天的心情很不錯(cuò)。要知道，僅僅在10天以前，李明還在為原材料采購款的事而犯愁。關(guān)鍵時(shí)刻，是郵儲(chǔ)銀行烏魯木齊市分行幫了他的忙，讓他在不到一周的時(shí)間，就順利地拿到了400萬元的貸款?！耙皇青]儲(chǔ)銀行，這次的商機(jī)又得錯(cuò)過了！”李明感慨道。自2010年10月，中國郵政儲(chǔ)蓄銀行烏魯木齊市分行推出“好借好還”小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)以來，這樣的贊許就不絕于耳。對(duì)于烏魯木齊全市5000余家中小企業(yè)而言，這項(xiàng)業(yè)務(wù)的開辦為他們解決融資難題開辟了一條全新的路徑。

而與此同時(shí)，烏魯木齊市分行也將拓展小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)作為改善全行信貸結(jié)構(gòu)、提高贏利能力、增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力的重要抓手，通過“四輪驅(qū)動(dòng)”的方式，全力推動(dòng)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。截至2012年4月底，烏魯木齊市分行小企業(yè)貸款已累計(jì)授信24戶，授信金額達(dá)8017萬元，信貸結(jié)余5182.67萬元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入316.16萬元。其中，信貸結(jié)余和授信總額名列新疆區(qū)分行首位。轉(zhuǎn)變理念推動(dòng)在小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開辦初期，為了盡快熟悉市場環(huán)境，讓業(yè)務(wù)發(fā)展早日步入正軌，烏魯木齊市分行在進(jìn)行了充分市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，以市場為導(dǎo)向，結(jié)合自身實(shí)際，在業(yè)務(wù)發(fā)展思路上進(jìn)行創(chuàng)新。一方面，采取“以點(diǎn)及面”的方式，首先選定一個(gè)發(fā)展環(huán)境較好的支行作為小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)支行，進(jìn)行重點(diǎn)扶持和督導(dǎo)，每月制定明確的業(yè)務(wù)推進(jìn)方案，以實(shí)現(xiàn)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的區(qū)域性發(fā)展。另一方面，以分行下轄的6個(gè)一級(jí)支行小企業(yè)營銷綜合崗位為觸角，建立以小企業(yè)信貸中心與支行上下聯(lián)動(dòng)為主要模式的小企業(yè)貸款專業(yè)營銷體系。在這一過程中，烏魯木齊市分行注重協(xié)調(diào)好兩個(gè)關(guān)系，一是小企業(yè)信貸中心和支行的關(guān)系，以便在業(yè)務(wù)發(fā)展上形成強(qiáng)大的合力；二是業(yè)務(wù)處理效率和合規(guī)管理之間的關(guān)系，為支行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展提供保障。2012年2月，烏魯木齊市分行在下屬各一級(jí)支行設(shè)立了小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)營銷綜合崗，全面負(fù)責(zé)所在轄區(qū)內(nèi)的小企業(yè)信貸客戶的開發(fā)，并協(xié)助分行小企業(yè)信貸中心的客戶經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)客戶資料的采集和初步的市場調(diào)查工作。同時(shí)，市分行還制定了完善的績效考核機(jī)制，開展了“我為企業(yè)做貢獻(xiàn)”營銷競賽活動(dòng)，根據(jù)小企業(yè)的授信額度給予個(gè)人適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)了全行員工發(fā)展業(yè)務(wù)的積極性，為推動(dòng)小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展注入強(qiáng)大的動(dòng)力。悉心服務(wù)互動(dòng)近年來，烏魯木齊市不斷加強(qiáng)小企業(yè)融資平臺(tái)建設(shè)，多方拓寬融資渠道，使得全市眾多小企業(yè)融資服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生。

在這樣的大背景下，作為小企業(yè)信貸服務(wù)市場的后來者，烏魯木齊市分行始終堅(jiān)信，服務(wù)品牌的打造、競爭優(yōu)勢的確立，需要主動(dòng)放下身段，以扶持中小企業(yè)發(fā)展為己任，通過“保姆式”的金融服務(wù)，與中小企業(yè)形成良好的互動(dòng)。通過與眾多小企業(yè)的“零距離”接觸，烏魯木齊市分行發(fā)現(xiàn)，一些中小企業(yè)共有的發(fā)展瓶頸是企業(yè)新、底子薄、有發(fā)展后勁卻資金不足。針對(duì)此種狀況，烏魯木齊市分行確立了“兩手抓”的發(fā)展思路，一方面，深入開展市場調(diào)研工作，圍繞全市小企業(yè)經(jīng)營的重點(diǎn)行業(yè)，充分發(fā)揮分行小企業(yè)信貸中心和支行營銷人員的作用，定期進(jìn)行調(diào)查摸底，并建立實(shí)時(shí)反饋機(jī)制；另一方面，強(qiáng)化自身能力建設(shè)，通過建立嚴(yán)格的培訓(xùn)考試制度、定期舉辦專業(yè)培訓(xùn)、組織實(shí)地考察學(xué)習(xí)等方式，不斷提高全行小企業(yè)貸款專項(xiàng)市場的開發(fā)能力及業(yè)務(wù)能力?！澳銈兊墓ぷ髡媸亲龅郊伊?。就沖這么好的服務(wù)，以后有什么貸款需求，我第一個(gè)就找你們！”說起郵儲(chǔ)銀行烏魯木齊市分行，該市某信托貿(mào)易公司經(jīng)理張自強(qiáng)的口中滿是溢美之辭。張自強(qiáng)的貿(mào)易公司主要經(jīng)營賓館業(yè)務(wù)。2011年7月，考慮到賓館現(xiàn)有客房的陳設(shè)較為簡陋，缺乏對(duì)中高端客戶的吸引力，張自強(qiáng)打算對(duì)賓館進(jìn)行裝修，以提高收益水平。得知這一情況后，烏魯木齊市分行小企業(yè)信貸中心相關(guān)人員主動(dòng)與他取得聯(lián)系，了解其資金需求，在最短的時(shí)間內(nèi)為他發(fā)放了小企業(yè)貸款400萬元。此外，考慮到公司在裝修期間可能會(huì)出現(xiàn)的資金流動(dòng)困難，市分行還專門為其量身定制了階段性等額本息還款的方法，將賓館的裝修期定為寬限期，在此期間只歸還利息，待賓館正常運(yùn)營后再等額本息每月歸還貸款。目前，該賓館已正常營業(yè)，盈利水平日漸提高。2010年年底，由于鋼材漲價(jià)，新疆某風(fēng)機(jī)公司的資金出現(xiàn)缺口，原材料無法及時(shí)到位，進(jìn)而面臨著停工、停產(chǎn)的窘境。而停工1個(gè)月，企業(yè)將損失近40萬元。

烏魯木齊市分行得知后，根據(jù)該公司實(shí)際情況，采用房產(chǎn)抵押貸款的方式向其提供貸款225萬元，幫助公司順利渡過了難關(guān)。創(chuàng)新營銷拉動(dòng)“沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，沒有足夠的資源能夠利用，這就需要我們得邊干邊總結(jié)，盡快實(shí)現(xiàn)由‘實(shí)干’向‘實(shí)干+巧干’的轉(zhuǎn)變。”早在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)開辦之初，對(duì)于如何克服自身在業(yè)務(wù)發(fā)展上的短板這一問題，烏魯木齊市分行有著清醒的認(rèn)識(shí)。為了更好地開拓市場，烏魯木齊市分行專門組織信貸人員對(duì)市內(nèi)小企業(yè)資源較為集中的工業(yè)園區(qū)進(jìn)行了走訪，全面了解小企業(yè)主的融資服務(wù)需求。隨后，他們又發(fā)揮集體的智慧，引導(dǎo)全行員工針對(duì)走訪的情況，為業(yè)務(wù)開發(fā)獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。隨著小企業(yè)信貸規(guī)模的不斷增大，烏魯木齊市分行上下發(fā)展的信心更足了。通過不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的開發(fā)路徑也逐步拓寬，并呈現(xiàn)出了多管齊下的發(fā)展格局。一是充分利用員工人脈關(guān)系的積累，主動(dòng)上門公關(guān)，為小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)積累優(yōu)質(zhì)客戶資源，并帶動(dòng)本行其他業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)聯(lián)動(dòng)發(fā)展。二是充分運(yùn)用政府有效資源，借力經(jīng)貿(mào)委、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局、國土資源局、房管局、行業(yè)協(xié)會(huì)及商會(huì)等政府平臺(tái)，獲得有效的客戶信息，并通過客戶數(shù)據(jù)庫的建立來提高業(yè)務(wù)營銷的針對(duì)性。三是加強(qiáng)與政府部門、行業(yè)協(xié)會(huì)及商會(huì)的合作與溝通，通過“產(chǎn)品會(huì)”、“銀企對(duì)接會(huì)”、“女企業(yè)家年會(huì)”等形式，加大對(duì)小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)貸款利息低、無中間費(fèi)用等優(yōu)勢的宣傳。此外，分行還借助行業(yè)營銷、差異營銷及分支行聯(lián)動(dòng)營銷的方式，帶動(dòng)全行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)?；l(fā)展。優(yōu)化環(huán)境聯(lián)動(dòng)在關(guān)注小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度的同時(shí)，烏魯木齊市分行也高度重視該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展質(zhì)量。業(yè)務(wù)開辦以來，烏魯木齊市分行就以穩(wěn)健發(fā)展為目標(biāo)，一方面，切實(shí)做到減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，認(rèn)真執(zhí)行國家和自治區(qū)出臺(tái)的清理各種不合理收費(fèi)政策，禁止一切沒有法律依據(jù)的收費(fèi)；另一方面，通過建立和完善小企業(yè)“紅”、“黑”名單制度，全力打造良好的信用環(huán)境。分行的小企業(yè)信貸中心每年開展一次守信用小企業(yè)評(píng)選活動(dòng)，并在媒體上通報(bào)守信用小企業(yè)的“紅名單”，給予守信用的小企業(yè)一定的優(yōu)惠政策；對(duì)列入“黑名單”的小企業(yè)，立即停止發(fā)放新貸款，制定逐步退出計(jì)劃。一系列政策的出臺(tái)，為烏魯木齊市分行小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供了良好的環(huán)境，同時(shí)也在分行與廣大客戶和中小企業(yè)之間，建立起了互信、共贏的良好合作關(guān)系。

貸款業(yè)務(wù)宣傳方案范文第3篇

實(shí)習(xí)期間，我拓寬了視野，增長了見識(shí)，體驗(yàn)到社會(huì)競爭的殘酷，而更多的是希望自己在工作中積累各方面的經(jīng)驗(yàn)，為將來自己走創(chuàng)業(yè)之路做準(zhǔn)備。

年8月份初到郵儲(chǔ)銀行地區(qū)支行的時(shí)候,工作和生活對(duì)我來說都是陌生的,報(bào)到的第一天,有點(diǎn)緊張和不安，可是我受到了行長和同事們的熱情接待,隨后行長安排我學(xué)習(xí)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)。進(jìn)入儲(chǔ)蓄柜臺(tái)的時(shí)候我有點(diǎn)彷徨，也有點(diǎn)高興，之后師傅和網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人讓我坐在儲(chǔ)蓄柜臺(tái)旁跟著師傅熟悉業(yè)務(wù)，通過幾天的努力師傅讓我上臺(tái)操作，在師傅和同事們的幫助下，我各方面進(jìn)步都很快，對(duì)銀行工作也有了一個(gè)全新的認(rèn)識(shí)。在銀行工作特別是前臺(tái)營業(yè)人員,首先要具備的工作態(tài)度就是耐心。其次是要細(xì)心,銀行工作每一筆業(yè)務(wù)都要帳實(shí)相符,做對(duì)、做快、做好,這既是對(duì)客戶負(fù)責(zé)，也是對(duì)我們自己負(fù)責(zé)。第三是要有責(zé)任心。要抱著“認(rèn)認(rèn)真真工作，堂堂正正做人”的原則，在實(shí)習(xí)崗位上勤勤懇懇，盡職盡責(zé)。上班期間要認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)地完成自己的工作任務(wù)，不能草率敷衍了事。

在儲(chǔ)蓄柜臺(tái)一個(gè)月的實(shí)習(xí)，我最大的體會(huì)就是個(gè)人的發(fā)展和能力的進(jìn)步不僅需要高超的技能，更需要對(duì)工作的忠誠和以工作為中心的職業(yè)精神，即做事能沉得下心。這主要體現(xiàn)在日常工作的許多小事上，從細(xì)節(jié)處入手。在金融市場激烈競爭的今天，除了要加強(qiáng)自己的理論素質(zhì)和專業(yè)水平外，更應(yīng)該加強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)技能水平，這樣我們以后才能在工作中得心應(yīng)手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準(zhǔn)確的服務(wù)。在這個(gè)信息發(fā)達(dá)的時(shí)代，知識(shí)更新太快，靠原有的一點(diǎn)知識(shí)肯定是不行的。我要在以后的工作中勤于動(dòng)手慢慢琢磨，不斷學(xué)習(xí)不斷積累。其實(shí)實(shí)際的工作與書本上的知識(shí)是有一定距離的.。雖然這次實(shí)習(xí)的業(yè)務(wù)多集中于比較簡單的前臺(tái)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，但是，這幫助我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面有了一個(gè)比較全面的了解。在業(yè)務(wù)中一分錢都要算清楚,不能因?yàn)殄X少就忽略不計(jì),避免錯(cuò)帳。俗話說，千里之行始于足下，這些最基本的業(yè)務(wù)往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎(chǔ)的實(shí)務(wù)尤其顯得重要。如果將我在大學(xué)里所學(xué)的知識(shí)與更多的實(shí)踐結(jié)合在一起，用實(shí)踐來檢驗(yàn)真理，使自己具備較強(qiáng)的處理基本實(shí)務(wù)的能力與比較系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)。

實(shí)習(xí)期間的工作是忙碌的，也是充實(shí)的。生活的空間，須因清理修減而留出，心靈的空間，則經(jīng)思考領(lǐng)悟而擴(kuò)展。當(dāng)我轉(zhuǎn)身面向陽光時(shí)，發(fā)現(xiàn)天空云卷云舒，我是快樂的。自己不再陷身在陰影里，嘆花開花謝。我開始學(xué)著從工作中尋找快樂。工作后我一定要堅(jiān)守自己的職業(yè)道德和努力提高自己的職業(yè)素養(yǎng)，正所謂做一行就要懂一行的行規(guī)，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，為郵儲(chǔ)銀行明天更美好而做出自己最大的努力。

隨后由于業(yè)務(wù)發(fā)展需要及人員短缺，我被調(diào)離到信貸業(yè)務(wù)部，剛?cè)サ牡谝惶鞄煾底屛蚁仁煜ず土私庑刨J的流程，讓我先從整理資料開始，通過師傅的指點(diǎn)和幫助，進(jìn)入信貸員這個(gè)角色很快，師傅對(duì)我很有信心，慢慢的通過一個(gè)月的整理資料讓我對(duì)所開辦的信貸業(yè)務(wù)從理論到實(shí)際都有了一定的了解。隨后讓我學(xué)習(xí)信貸業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和信貸業(yè)務(wù)知識(shí)，幾天的學(xué)習(xí)讓我對(duì)信貸業(yè)務(wù)知識(shí)有了更深的了解和系統(tǒng)的掌握，首先介紹一下小額信用貸款業(yè)務(wù)，目前，信貸業(yè)務(wù)主要辦理“小額信貸；即貸款人不需以自己的固定資產(chǎn)作抵押，而是以個(gè)人用貸款業(yè)務(wù)”的營業(yè)執(zhí)照和兩個(gè)自己尋找的保證人作為個(gè)人貸款的抵押；或是如果有三家都想貸款的個(gè)體商戶的話那么就可以組成一個(gè)聯(lián)保小組，相互擔(dān)保，這樣就無需再去找其他保證人。貸款是否可發(fā)放以及貸款限額都需要信貸員根據(jù)客戶的實(shí)際經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)營能力及還款意愿，并且按照規(guī)定流程辦理授信調(diào)查，最后由主管和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批是否通過并根據(jù)調(diào)查的真實(shí)情況來限定貸款額。小額信用貸款業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)在于不需要抵押質(zhì)押，放款速度快；并且，這種小額信貸的性質(zhì)對(duì)于經(jīng)營相對(duì)穩(wěn)定的工商戶用于進(jìn)貨、資金周轉(zhuǎn)或擴(kuò)大經(jīng)營來說提供了很大的投資幫助；但同時(shí)它的弊端也有不少，特別是預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)是最難控制的，而且就算貸前調(diào)查時(shí)，被調(diào)查客戶的經(jīng)營情況與凈利潤都是優(yōu)良反映，但也不可避免許許多多的意外有可能導(dǎo)致貸款者還貸能力下降甚至喪失。小額信用貸款申請(qǐng)、審核、審批和發(fā)放流程

貸款業(yè)務(wù)宣傳方案范文第4篇

一、銀行營改增的難點(diǎn)

實(shí)現(xiàn)營改增就是將增值稅管理的要求嵌入到企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，而現(xiàn)代企業(yè)基本實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品流程系統(tǒng)化，銀行更是如此，光是對(duì)公貸款產(chǎn)品就有上百種，每個(gè)產(chǎn)品至少經(jīng)過定價(jià)、合同、核算等若干環(huán)節(jié)，對(duì)應(yīng)的系統(tǒng)比一般企業(yè)多了數(shù)倍?；诖?，銀行想要順利實(shí)現(xiàn)營改增，勢必提前對(duì)原有系統(tǒng)進(jìn)行改造，但因國家對(duì)銀行業(yè)營改增政策尚未出臺(tái)，而銀行系統(tǒng)改造刻不容緩，所以，銀行如何應(yīng)對(duì)這兩者的“時(shí)間性差異”和可能存在的“永久性差異”關(guān)乎營改增能否順利實(shí)現(xiàn)。筆者從政策和銀行兩個(gè)層面分析銀行營改增的難點(diǎn)：

（一）政策對(duì)銀行營改增的影響

（1）應(yīng)稅范圍和課稅模式難以確定。銀行的業(yè)務(wù)大體可分為6大類：貸款業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、采購及投資增值和其他，收入類型分為利息收入、中間業(yè)務(wù)收入、投資收益、金融機(jī)構(gòu)往來收入和其他。目前，國內(nèi)一些經(jīng)濟(jì)專家對(duì)銀行業(yè)增值稅的應(yīng)稅范圍和課稅模式提出若干建議，總的可以分成三大類：一類是對(duì)核心金融服務(wù)免征增值稅。只對(duì)有限的一些顯性收費(fèi)的金融服務(wù)項(xiàng)目課稅，如保險(xiǎn)箱租管、業(yè)務(wù)咨詢等業(yè)務(wù)，而對(duì)貸款利息收入免征。一類是核心業(yè)務(wù)零稅率法。不僅對(duì)金融服務(wù)免稅，而且允許抵扣為購進(jìn)服務(wù)而繳納的所有進(jìn)項(xiàng)稅額。一類是對(duì)所有金融服務(wù)按既定的稅率進(jìn)行課稅，提供的個(gè)性化服務(wù)從優(yōu)惠稅率，并以其對(duì)應(yīng)的成本、進(jìn)項(xiàng)能否抵扣進(jìn)行再次細(xì)分。另外銀行與人行、同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)以及投資等業(yè)務(wù)是否納入應(yīng)稅范圍，如何課稅，目前尚未明確，國際也無成熟經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，政策的核心一直懸而未決，既困擾政策的制定者，也加大了政策執(zhí)行者的工作難度。

（2）增值額無法逐筆核算。增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。但金融服務(wù)不同于具體的貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易，逐筆、分產(chǎn)品核算其產(chǎn)生的增值額非常困難。以某個(gè)貸款產(chǎn)品為例，計(jì)算該產(chǎn)品產(chǎn)生的增值額，除了要計(jì)算其產(chǎn)生的貸款利息收入，還要考慮其資金來源，亦即為該產(chǎn)品籌集的資金成本，另外還要分割為該貸款業(yè)務(wù)所發(fā)生的購置商品支出和勞務(wù)成本，而從實(shí)際操作來看，有的成本和費(fèi)用難以逐筆、分產(chǎn)品進(jìn)行分割，加之銀行無法取得支付的利息所對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅票，致使增值額無法完整計(jì)算，導(dǎo)致增值稅鏈條斷裂或重復(fù)課稅，不符合增值稅定義。

（3）稅負(fù)水平難以降低。我國實(shí)行增值稅的目的是為了完善稅制，消除重復(fù)征稅，宗旨是為了減輕企業(yè)經(jīng)營成本，降低企業(yè)稅負(fù)。但目前央行已多次降息，銀行利潤空間非常有限，若以6%的增值稅率測算，在不考慮進(jìn)項(xiàng)抵扣的前提下，名義稅負(fù)比率由原來的5.6%上升到6.7%，以筆者所在行為例，按6%的增值稅稅率進(jìn)行測算，取得的進(jìn)項(xiàng)80%可以抵扣，稅負(fù)水平大約上升近10%，利潤下降5%左右。經(jīng)了解，實(shí)行營改增后，大部分銀行稅負(fù)水平不會(huì)降低，這就與國家出臺(tái)該政策的初衷相悖。

（4）匯算清繳方式確定也未確定。營改增前，營業(yè)稅是地方第一大稅種，占地方財(cái)政收入約60%強(qiáng)。一旦銀行改征增值稅，勢必減少地方財(cái)政收入。同樣，增值稅匯算清繳方式再次影響中央和地方的利益分配，而地方財(cái)政還細(xì)分三級(jí)，每一種匯算清繳方式都影響到當(dāng)?shù)貙蛹?jí)的財(cái)政收入。如何協(xié)調(diào)好中央與地方以及地方之間的收入分配，確定合適的匯算清繳方式，已然成為政策制定考慮的核心之一。

（二）銀行的行業(yè)特性加大了營改增的難度

銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，一項(xiàng)交易活動(dòng)往往會(huì)涉及多個(gè)交易方，甚至資金在全球轉(zhuǎn)一圈又可能回到原地。同樣，銀行產(chǎn)品從產(chǎn)生、期間管理到收回中間經(jīng)過若干環(huán)節(jié)，牽涉諸多部門，專業(yè)分工強(qiáng)，很難有一個(gè)或兩個(gè)部門對(duì)產(chǎn)品全生命周期包括收入確認(rèn)以及在業(yè)務(wù)系統(tǒng)、賬務(wù)系統(tǒng)操作闡述完整，銀行的行業(yè)性放大了營改增的工作量和難度。具體分析如下：

（1）系統(tǒng)的復(fù)雜性決定了項(xiàng)目開發(fā)的難度。銀行使用的系統(tǒng)眾多，除了業(yè)務(wù)、核算、賬務(wù)和報(bào)表的系統(tǒng)，還有若干管理功能的外掛系統(tǒng)。以農(nóng)發(fā)行為例，除了綜合業(yè)務(wù)核心大系統(tǒng)外，還有CM2006信貸系統(tǒng)、國際業(yè)務(wù)系統(tǒng)等30多個(gè)系統(tǒng)，部分系統(tǒng)之間互有關(guān)聯(lián)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)驅(qū)動(dòng)核心賬務(wù)系統(tǒng)。銀行推行營改增，準(zhǔn)確實(shí)行價(jià)稅分離，進(jìn)項(xiàng)能充分抵扣，必須改造系統(tǒng)，但因政策的滯后性，且系統(tǒng)改造非一朝一夕之事，因而銀行在做方案設(shè)計(jì)時(shí)既要考慮到政策的變量的多言行，也要考慮到因變量―系統(tǒng)之間的關(guān)聯(lián)和驅(qū)動(dòng)的改造的完善性。準(zhǔn)確寫出營改增的業(yè)務(wù)需求，厘清各系統(tǒng)的功能，熟知收入、支出在相關(guān)系統(tǒng)的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)和方式，選擇系統(tǒng)改造的方式。

（2）面廣量大增加銀行營改增的難度。營改增是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，它不單是一種稅種轉(zhuǎn)換，更是對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理流程的再造重大變革。銀行營改增涉及產(chǎn)品研發(fā)及定價(jià)、客戶的選擇營銷、合同和業(yè)務(wù)的管理，以及會(huì)計(jì)核算方法和相關(guān)系統(tǒng)的改造，涉及的面廣，牽涉的部門眾多，單靠財(cái)稅、核算等一兩個(gè)部門無法完成此項(xiàng)工作，需要財(cái)務(wù)、資金計(jì)劃、國際業(yè)務(wù)、投資、信貸管理、營運(yùn)中心、法律合規(guī)和信息科技部等共同參與，對(duì)營改增重大問題進(jìn)行分析決策。所以，部門之間配合的程度和重視度直接影響營改增工作的質(zhì)量。

二、應(yīng)對(duì)方案

（一）高度重視意義

從社會(huì)層面看，銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)“營改增”，從宏觀來說是為了完善稅制，消除重復(fù)征稅，滿足下游實(shí)體企業(yè)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的需要，進(jìn)而減輕企業(yè)經(jīng)營成本，進(jìn)而反向有利于改善銀行信貸環(huán)境，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長。從銀行層面來看，實(shí)行營改增后，可以獲得部分進(jìn)項(xiàng)稅金的抵扣，營運(yùn)成本得以降低，對(duì)于經(jīng)測算稅負(fù)水平不降反增的單位，更應(yīng)以此為契機(jī)，充分運(yùn)用增值稅抵扣鏈條，積極進(jìn)行稅務(wù)籌劃，促進(jìn)銀行經(jīng)營管理模式和服務(wù)模式的創(chuàng)新，提高資產(chǎn)利潤率，提升核心競爭力。

（二）積極溝通政策

銀行為平穩(wěn)實(shí)現(xiàn)營改增，應(yīng)盡快向財(cái)政部申請(qǐng)相關(guān)政策。一是對(duì)應(yīng)稅收入大類的界定，重點(diǎn)溝通資金運(yùn)作（系統(tǒng)內(nèi)往來、拆借和投資）產(chǎn)生的收入是否屬于應(yīng)稅范圍。二是取得資金的成本（存款利息、系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)往來利息支出）能否作為進(jìn)項(xiàng)抵扣。三是對(duì)原有在營業(yè)稅項(xiàng)下的稅收優(yōu)惠政策能否過渡至增值稅項(xiàng)下，對(duì)于特定業(yè)務(wù)（比如政策指令性等涉農(nóng)貸款）能否申請(qǐng)優(yōu)惠的稅收政策。四是申請(qǐng)合適的匯算清繳方式，便于系統(tǒng)參數(shù)維護(hù)。應(yīng)積極向財(cái)政、稅總爭取實(shí)行最高層次的匯算清繳，讓所有進(jìn)項(xiàng)及時(shí)、充分抵扣，最終達(dá)到降低稅負(fù)、提高凈收益水平的目的。

（三）盡快決定模式

銀行營改增的重中之重就是完成相關(guān)系統(tǒng)改造，通過系統(tǒng)精準(zhǔn)實(shí)現(xiàn)價(jià)稅分離，進(jìn)項(xiàng)稅額充分抵扣，申報(bào)納稅無誤。為此，銀行應(yīng)盡快決定“營改增”系統(tǒng)架構(gòu)。是通過改寫核心系統(tǒng)及其相關(guān)系統(tǒng)從源頭上實(shí)現(xiàn)價(jià)稅分離，還是通過外掛系統(tǒng)方式實(shí)現(xiàn)（外掛系統(tǒng)方式指的是將涉稅的業(yè)務(wù)流水和數(shù)據(jù)從核心系統(tǒng)導(dǎo)入擬研發(fā)的外掛系統(tǒng)，完成增值稅報(bào)繳等業(yè)務(wù)處理后將有關(guān)信息返傳回各業(yè)務(wù)系統(tǒng)），不同方式的選擇影響營改增方案的設(shè)計(jì)。銀行應(yīng)按照節(jié)約經(jīng)濟(jì)成本、提高使用效率、方便使用管理的總要求，對(duì)相關(guān)系統(tǒng)進(jìn)行改造、完善，形成一套包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)的信息化增值稅管理體系。

（四）設(shè)計(jì)最優(yōu)方案

方案出臺(tái)至少包括業(yè)務(wù)梳理、寫出需求和設(shè)計(jì)方案三個(gè)環(huán)節(jié)。這三個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，層層遞進(jìn)，每項(xiàng)工作都必須認(rèn)真對(duì)待，精心組織。銀行多為全國性機(jī)構(gòu)，網(wǎng)點(diǎn)眾多，既有產(chǎn)品經(jīng)營、資本運(yùn)作，還有中間業(yè)務(wù)，產(chǎn)品運(yùn)作牽涉的部門眾多，想要一次性就能拿出最優(yōu)方案幾乎不可能，有的行將此項(xiàng)工作全部外包給事務(wù)所，雖然可以減輕自身工作量，但從本人參加該項(xiàng)工作及了解到的同業(yè)來看，如過分依靠外包公司，設(shè)計(jì)方案的質(zhì)量和進(jìn)度堪憂?；诖?，銀行應(yīng)挑選一定數(shù)量的業(yè)務(wù)骨干組成業(yè)務(wù)小組全程參與，并與事務(wù)所業(yè)務(wù)組、管理組和IT組工作進(jìn)行無縫對(duì)接，實(shí)行良好互動(dòng)，第一時(shí)間對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)梳理、需求和方案進(jìn)行初步判斷，與公司方充分溝通，完善各類工作成果，并及時(shí)將每個(gè)階段性工作成果傳送至相關(guān)部門，督請(qǐng)各部門對(duì)其進(jìn)行審查，進(jìn)一步拾遺補(bǔ)缺，完善梳理內(nèi)容，寫出業(yè)務(wù)需求，制定營改增落地方案。

（五）保障方案落地

方案的落地保障主要體現(xiàn)在：一是組織系統(tǒng)測試和模擬運(yùn)行。銀行應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)出的最優(yōu)方案進(jìn)行平臺(tái)建設(shè)和系統(tǒng)改造，在改造的過程中時(shí)刻關(guān)注政策動(dòng)態(tài).系統(tǒng)改造完成后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)人員進(jìn)行政策分析與稅務(wù)溝通、方案設(shè)計(jì)與溝通確認(rèn)，編寫測試案例，組織系統(tǒng)測試和模擬運(yùn)行，跟蹤系統(tǒng)改造的成果，評(píng)價(jià)方案的實(shí)施質(zhì)量。二是要完善相關(guān)制度，包括會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、調(diào)整以及核算辦法的修訂，完成納稅管理制度層面的建設(shè)，對(duì)增值稅專用發(fā)票實(shí)行全生命周期管理，避免出現(xiàn)掉鏈斷節(jié)現(xiàn)象，引發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。如果系統(tǒng)改造外包于公司，應(yīng)及時(shí)采取評(píng)審、聽取匯報(bào)等方式對(duì)其交付的階段性成果組織驗(yàn)收，確保銀行營改增工作的順利銜接和平穩(wěn)實(shí)施。

（六）加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)

貸款業(yè)務(wù)宣傳方案范文第5篇

中國工商銀行北京市分行一直把發(fā)展小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)、支持小微企業(yè)成長作為轉(zhuǎn)型發(fā)展的一項(xiàng)長期戰(zhàn)略。近年來，通過加大信貸資源投入力度，整合貸款業(yè)務(wù)流程，建立綠色審批通道，推出特色融資產(chǎn)品，工商銀行為小微企業(yè)提供了涵蓋融資、結(jié)算、理財(cái)在內(nèi)的“一攬子”金融服務(wù)，包括針對(duì)小微企業(yè)的“小企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款”、“小企業(yè)循環(huán)貸款”等業(yè)務(wù)，以及“網(wǎng)貸通”、“易融通”等網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)。

截至2013年一季度末，工商銀行北京市分行已為超過1400多家小微企業(yè)提供金融服務(wù)，貸款余額超過90億元。記者采訪了解到，6年時(shí)間內(nèi)，該行小企業(yè)貸款余額增長45倍、客戶數(shù)量增長了31倍。

5月份，按照北京市銀監(jiān)局工作部署，工商銀行北京市分行開展了“小微企業(yè)金融服務(wù)宣傳月”活動(dòng)，通過與小微企業(yè)面對(duì)面交流，了解其金融服務(wù)需求，探索解決小微企業(yè)融資難題。北京分行不僅通過成立專門的小企業(yè)金融服務(wù)中心為小微企業(yè)服務(wù)，各支行還紛紛推出活動(dòng)。

截至目前，工商銀行已陸續(xù)在北京市小企業(yè)集中的中關(guān)村、順義、經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)等區(qū)域成立了10家小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心，提供專職、專屬、專業(yè)的“三?！狈?wù)，打造全方位、綜合化的小企業(yè)金融服務(wù)品牌。

同時(shí)，各支行還根據(jù)不同區(qū)域特點(diǎn)及客戶群體特點(diǎn)，積極打造“個(gè)性化”的小企業(yè)金融服務(wù)中心。如工行中關(guān)村小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心主要定位為科技中小企業(yè)服務(wù)，工行順義小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心主要服務(wù)于當(dāng)?shù)刂圃鞓I(yè)企業(yè)，工行北京地安門支行主要服務(wù)于中石油供應(yīng)鏈企業(yè)等。

在中關(guān)村科技園區(qū)，工行北京海淀支行邀請(qǐng)小微企業(yè)客戶參加“科技通”專場推介會(huì)，重點(diǎn)介紹了近年來工商銀行北京市分行針對(duì)科技型小微企業(yè)推出的各類特色融資產(chǎn)品及政策，為客戶融資解答疑惑。