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*區(qū)審計(jì)局根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)部門預(yù)算管理的要求，對區(qū)人民法院20*年度決算進(jìn)行了審計(jì)。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，*區(qū)人民法院高度重視，召開院長辦公會(huì)議專題研究整改措施，切實(shí)將整改意見落到實(shí)處。

一是提高認(rèn)識，加強(qiáng)執(zhí)行款管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，雖然有關(guān)文件對訴訟費(fèi)用、執(zhí)行款的管理均有明確規(guī)定，但實(shí)際工作中仍然存在著不同程度的滯留問題，造成這一狀況的客觀原因上是執(zhí)行工作涉及當(dāng)事人多、收支金額大，部分執(zhí)行案件情況特殊，歷史遺留問題的解決需要一個(gè)過程；主觀原因是法院執(zhí)行款管理中存在重收款輕管理的傾向，面對結(jié)案率和執(zhí)行率等考核指標(biāo)，相對于收款（執(zhí)行）而言，退款（執(zhí)行款支付給權(quán)利人）重視不夠。針對審計(jì)提出問題，*區(qū)法院表示要從實(shí)踐“三個(gè)代表”重要思想、樹立執(zhí)法為民意識的高度來提高認(rèn)識，加強(qiáng)執(zhí)行款管理工作。

二是注重整改，狠抓審計(jì)反映問題的落實(shí)。在審計(jì)報(bào)告征求意見期間，區(qū)法院業(yè)務(wù)部門協(xié)同財(cái)務(wù)部門對多年來滯留賬上的預(yù)收案件受理費(fèi)、申請執(zhí)行費(fèi)和履行款進(jìn)行了一次清理核對，并將審計(jì)已認(rèn)定的滯留賬上3－8年和已結(jié)案件的規(guī)費(fèi)等200余萬元資金繳入了財(cái)政預(yù)算外資金專戶；對辦公大樓搬遷后固定資產(chǎn)賬實(shí)不符管理不規(guī)范等問題，已落實(shí)人員，下步著手清查盤點(diǎn)。

三是完善制度，從源頭上加強(qiáng)管理。建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，把審計(jì)整改與建章立制相結(jié)合，對《物品購置、管理及財(cái)務(wù)審批制度》等制度進(jìn)一步修訂完善，從源頭加強(qiáng)管理。

*市審計(jì)局在開展20*年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)過程中，對市中級人民法院20*年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的問題整改和建議采納情況進(jìn)行了檢查。結(jié)果表明：市中院對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，深入分析原因，責(zé)任落實(shí)到人，改進(jìn)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格責(zé)任追究，從機(jī)制上預(yù)防各類違紀(jì)違規(guī)問題的產(chǎn)生、堵塞漏洞，實(shí)現(xiàn)了從積極整改、被動(dòng)糾正到主動(dòng)采納審計(jì)建議、自主規(guī)范、健康發(fā)展的良性循環(huán)。

一、完善內(nèi)部控制制度

市中院首先從理順機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理體制，建立和實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督、控制制度著手，一是加強(qiáng)訴訟費(fèi)的收取、管理和監(jiān)督工作，制發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)訴訟費(fèi)管理工作的通知》，強(qiáng)調(diào)絕不下達(dá)創(chuàng)收指標(biāo)，不得將訴訟費(fèi)收入與工資、獎(jiǎng)金掛鉤，從根本上杜絕為錢執(zhí)法；二是加強(qiáng)對執(zhí)行款及利息、羈押款物的管理，確定執(zhí)行款物管理機(jī)構(gòu)，按財(cái)政部門要求設(shè)立專戶，明確管理原則、操作程序及審批手續(xù)；三是收回各部門印章，所有訴訟費(fèi)都由銀行代收，由銀行開具專用票據(jù)，再安排專人與銀行核對訴訟費(fèi)收入情況，保證收費(fèi)及時(shí)繳進(jìn)財(cái)政專戶。四是建立健全責(zé)任追究制度。由政治部、紀(jì)檢組對全院各部門是否設(shè)立“小金庫”等財(cái)經(jīng)紀(jì)律紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，對檢查過程和結(jié)果記錄在案，并與各部門負(fù)責(zé)人簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任狀，凡私自或以白條形式收費(fèi)者，一律視為個(gè)人行為給予嚴(yán)肅處理。

二、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理

市中院在20*年對財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)在進(jìn)行調(diào)整，全院財(cái)務(wù)統(tǒng)一劃歸司法行政處管理，機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)收支及固定資產(chǎn)、裝備購置及處置等均由司法行政處負(fù)責(zé)，改變過去由辦公室和司法行政處分開管理機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)收支和訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、罰沒收入收取及裝備經(jīng)費(fèi)支出等多頭管理的模式。一是取消原有庭室包干經(jīng)費(fèi)辦法，院機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行總額控制，定額包干，實(shí)施經(jīng)費(fèi)審批一支筆制度，杜絕多頭審批，亂開支現(xiàn)象。二是對會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)的使用實(shí)行限額控制，對財(cái)務(wù)報(bào)賬手續(xù)報(bào)銷票據(jù)作出了16條具體規(guī)定，補(bǔ)助福利由院統(tǒng)一發(fā)放，杜絕損失浪費(fèi)現(xiàn)象；三是嚴(yán)格執(zhí)行銀行開戶、集中支付、政府采購、收支兩條線等財(cái)政政策，大型購置和基建開支由院長辦公會(huì)討論決定。

三、加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理

在固定資產(chǎn)管理方面，市中院根據(jù)審計(jì)建議，一是規(guī)范購置手續(xù)。各部門購置屬于政府采購目錄限額規(guī)定范圍內(nèi)的物品，應(yīng)事先提出書面申請，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室向市政府采購中心報(bào)送購置商品計(jì)劃，并按規(guī)定項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)資金，物品購回后，使用單位驗(yàn)收合格后在發(fā)票上簽收。將購物發(fā)票和資金審批單、驗(yàn)收報(bào)告報(bào)分管財(cái)務(wù)副院長審批后，作院固定資產(chǎn)入賬。二是建立登記制度，對全院固定資產(chǎn)作全面清理，登記造冊入帳，對各部門購置的電腦、照相機(jī)、攝像機(jī)等設(shè)備實(shí)行專人管理，完善領(lǐng)用手續(xù)，任何部門和個(gè)人不得以任何理由侵占、私分、挪用單位的資產(chǎn)。

市中院改變了過去針對問題改問題的常規(guī)作法，自主從機(jī)制和體制上進(jìn)行規(guī)范，通過建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度、規(guī)范財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理、完善資產(chǎn)管理和報(bào)賬審批程序，實(shí)現(xiàn)了對財(cái)政財(cái)務(wù)收支的有效管理，杜絕了各種財(cái)經(jīng)違紀(jì)行為的產(chǎn)生，從預(yù)算執(zhí)行實(shí)際結(jié)果上看：20*年日常公用支出比上年整體下降30%，特別是招待費(fèi)和會(huì)議費(fèi)分別比同期下降了近40%，改善了機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，大大提高了財(cái)政資金使用效益。