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根據(jù)《典當管理辦法》的有關規(guī)定，按照《國務院處置非法集資部際聯(lián)席會議關于開展非法集資風險排查有關工作的函》（處非函[20*]9號）、《省處理非法集資活動聯(lián)席會議關于開展非法集資風險排查的通知》（浙處非聯(lián)[20*]1號）和*市人民政府辦公廳《*市關于開展非法集資風險排查的工作方案》，為規(guī)范典當行為，防范非法集資風險，決定開展我市典當企業(yè)非法集資風險排查工作，特制定《*市典當行業(yè)非法集資風險排查工作方案》。

一、排點

根據(jù)行業(yè)特點，結合典當企業(yè)定期和不定期檢查制度，確立以下排點：

（一）典當行注冊資本實收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象，凈資產(chǎn)是否低于注冊資本的90%。

（二）典當行資金來源情況。主要核查有無境外資金流入典當行，有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個人借款、從本市以外商業(yè)銀行貸款行為，典當行分支機構有無從商業(yè)銀行貸款行為。

（三）典當行與股東的資金往來情況。主要核查典當行對其股東的典當余額是否超過該股東的入股金額，典當行與股東的資金往來是否符合國家相關規(guī)定。

（四）典當業(yè)務結構及放款情況。主要核查典當總額構成及其真實性，財產(chǎn)權利質(zhì)押典當余額是否超過注冊資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當余額是否超過注冊資本，對同一法人或者自然人的典當余額是否超過注冊資本的25%，是否有超范圍經(jīng)營情況。

（五）典當行對絕當物品處理情況。主要核查絕當物品處理程序是否符合規(guī)定，對于絕當物品估價金額（非當金金額）在3萬元以上的，是否按照雙方協(xié)議處理或依法拍賣、變賣當物，拍賣收入在扣除拍賣費用及當金本息后，剩余部分是否退還當戶。

（六）當票使用情況。主要核查典當企業(yè)所有典當業(yè)務是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當票，是否存在以合同代替當票和“賬外掛賬”現(xiàn)象，當票填寫是否完整，是否存在使用過期當票或自行印制當票行為。

（七）息費收取情況。主要核查典當企業(yè)是否存在當金利息預扣情況，利率及綜合費率收取是否超過規(guī)定范圍。

二、排查范圍

*轄區(qū)內(nèi)所有典當企業(yè)。

三、排查方法

此次非法集資風險排查采用各典當企業(yè)自查，市貿(mào)易局組織相關部門人員和會計事務所等財會專業(yè)人員重點抽查相結合的方法，抽查面不低于50%。

四、排查時間安排

典當企業(yè)非法集資風險排查工作分為四個階段：

1.準備及部署階段（20*年9月至10月15日）。制定《*市典當行業(yè)非法集資風險排查工作方案》。

2.各單位自查、重點線索調(diào)查階段（20*年10月16日至10月31日）。主要工作：（1）各典當企業(yè)按照統(tǒng)一要求進行自查，并上報排查表格、自查小結及20*年6--8月三個月的財務會計報告；（2）市貿(mào)易局負責對群眾和社會團體舉報及相關部門在監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)的重要非法集資線索進行調(diào)查。

3.組織抽查階段（20*年11月1日至12月15日）。主要工作：（1）組織相關職能部門、聘請依法設立的會計師事務所專業(yè)人員對全市典當企業(yè)非法集資情況有針對性地進行抽查；（2）對在檢查中發(fā)現(xiàn)的情節(jié)較輕的問題提出整改意見，并督促其限期整改；（3）對新發(fā)現(xiàn)的風險苗頭及時加以制止。（4）對檢查中發(fā)現(xiàn)非法集資、嚴重擾亂金融市場秩序的違法案件，及時通報有關部門進行查處。

4.總結上報階段（20*年12月16日至30日）。主要工作：匯總整理全市典當企業(yè)非法集資排查工作情況，總結上報市人民政府辦公廳。

五、工作要求

1.統(tǒng)一認識、加強領導、落實責任。市貿(mào)易局成立典當企業(yè)非法集資風險排查工作領導小組，由市貿(mào)易局黨委書記、局長劉慶龍任組長，市貿(mào)易局副局長陳世安任副組長，領導全市典當企業(yè)的風險排查工作；市貿(mào)易局特種行業(yè)處負責具體。各典當企業(yè)要提高認識，企業(yè)法人代表在思想上要高度重視、在行動上要積極配合，確保此項工作的順利開展。

2.突出重點、深入排查、注意方法。要根據(jù)典當行業(yè)特點，注重調(diào)查研究，突出重點，針對各類多發(fā)的非法集資相關風險以及新發(fā)的風險苗頭，深入排查。要講究工作方法，防止出現(xiàn)負面影響。

3.及時處理、及時解決、及時結案。要加大工作力度，保證工作措施有力，解決問題徹底，對風險隱患要早處理、早解決、早結案，確保風險排查工作的順利開展。

六、處置方案

根據(jù)《典當管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第八章罰則的有關規(guī)定，對于檢查中發(fā)現(xiàn)和存在的問題，將進行嚴肅查處；不屬于市貿(mào)易局處置范圍的，抄告相關職能部門。

1、典當行違反《辦法》第二十六條第（三）、（四）項規(guī)定，開展集資、吸收存款或者變相吸收存款、發(fā)放信用貸款，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

2、典當行違反《辦法》第二十八條第（一）、（二）、（三）項的規(guī)定從商業(yè)銀行以外的單位和個人借款；與其他典當行拆借或者變相拆借資金；超過規(guī)定限額從商業(yè)銀行貸款；或者第四十四條資產(chǎn)比例管理規(guī)定的，由省級商務主管部門責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

3、典當行違反《辦法》第三十七條第一款或者第三十八條第二、三、四款規(guī)定的，由省級商務主管部門責令改正，并處5000元以上3萬元以下罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

4、典當行違反《辦法》第四十五條規(guī)定，隱瞞真實經(jīng)營情況，提供虛假財務會計報告及財務報表，或者采用其他方式逃避稅收與監(jiān)管的，由省級商務主管部門責令改正，并通報相關部門依法查處；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

5典當行違反《辦法》第二十六條第（一）、（二）、（五）項，第二十八條第（四）項或者第三十四條規(guī)定的，由市貿(mào)易局責令改正，單處或者并處5000元以上3萬元以下罰款。

典當行違反《辦法》第二十九條或者第四十三條第（三）、（五）項的規(guī)定，收當限制流通物或者處理絕當物未獲得相應批準或者同意的，由市貿(mào)易局責令改正，并處1000元以上5000元以下罰款。

典當行違反本辦法第四十四條第（三）、（四）項規(guī)定，資本不實，擾亂經(jīng)營秩序的，由市貿(mào)易局責令限期補足或者減少注冊資本，并處以5000元以上3萬元以下罰款。