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摘要：當前市場經(jīng)濟形勢日新月異，民營企業(yè)在其發(fā)展過程中，因自身條件及外部因素的影響，資金管理工作中的不足也逐漸暴露出來。為了推進民營企業(yè)的發(fā)展，必須重視資金的管理工作。本文首先對民營企業(yè)資金管理的重要性進行分析，深入探討當前民營企業(yè)資金管理工作中存在的問題，并提出相應的解決策略，為其他民營企業(yè)開展資金管理工作提供參考。

關鍵詞：民營企業(yè)；資金管理；問題與對策

資金能為民營企業(yè)的生存發(fā)展提供良好的保障，良好的資金管理工作能幫助企業(yè)進行順暢的資金周轉。同時增加企業(yè)資金的安全，幫助企業(yè)規(guī)避風險，提高資金的使用率，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、民營企業(yè)推動資金管理工作的重要性

民營是我國所有非公有制度企業(yè)的總稱，資金是民營企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的基本，更是順利經(jīng)營與持續(xù)發(fā)展的保障。民營企業(yè)在實際的經(jīng)營過程中，從產(chǎn)品的研發(fā)、銷售，都離不開資金的投入，因此資金管理對民營企業(yè)極為重要。資金管理工作的進行，可以對企業(yè)資金的使用及分配等活動作出有效管理，在一定程度上保障企業(yè)資金的安全，提高資金的使用率，幫助企業(yè)規(guī)避財務風險，更好地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略化的發(fā)展目標。企業(yè)資金管理工作的核心內(nèi)容便是財務管理，在企業(yè)的發(fā)展過程中，應當根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況及市場經(jīng)濟形勢的變化，不斷地對企業(yè)資產(chǎn)結構進行優(yōu)化，保障企業(yè)的良好運轉及確保企業(yè)資金的安全。加強資金管理工作，有效推進規(guī)范企業(yè)的資金使用，以降低經(jīng)營的風險。同時利用現(xiàn)有的內(nèi)部資金，合理分配，提高使用率，避免浪費，實現(xiàn)企業(yè)資金使用效益的最大化。[1]推動資金管理工作的主要作用體現(xiàn)如下。

（一）能夠有效降低民營企業(yè)在經(jīng)營中的成本

產(chǎn)品銷售的順利、高效，會給民營企業(yè)帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流入，并通過預售、延長付款等方式，減少資金的流出。在這個過程中，降低了企業(yè)的資金成本和財務風險，同時增加了自身的固定資產(chǎn)，無形中提升了企業(yè)的形象與資產(chǎn)價值，為企業(yè)拓展了多條融資渠道，如外源性融資可采取銀行貸款，內(nèi)源性融資可采取向企業(yè)內(nèi)部人員借款等方式。

（二）能有效且全面提升民營企業(yè)的財務管理水平

民營企業(yè)如果想發(fā)展，就必須在經(jīng)營過程中不斷加大資金的投入并提升自身的財務管理水平，而在企業(yè)實施資金管理的過程中，不僅能建立起財務內(nèi)部管理的制度，還能通過一系列操作，提升財務管理人員的專業(yè)能力，并強化企業(yè)內(nèi)部全體員工的資金管理意識，從而提升自身的財務內(nèi)部管理水平。

（三）能夠快速、合理提升民營企業(yè)的市場競爭力資金管理促使民營企業(yè)嚴格監(jiān)管每一筆資金的支出與收入，通過一系列的操作來協(xié)調企業(yè)銷售與生產(chǎn)的關系，并對資金管理做到科學的劃分，在資金管理工作中做到“專人專項”，提升資金管理工作的效率，以此為提升民營企業(yè)的市場競爭奠定堅實基礎。

二、當前民營企業(yè)資金管理工作存在的不足

（一）民營企業(yè)對于資金管理工作重視程度不足

大多數(shù)民營企業(yè)在經(jīng)營過程中，對資金管理工作的重視程度不足，缺乏科學合理的資金管理觀念，一味重視企業(yè)的利潤，卻忽略了資金的管理。[2]在進行項目時只關心產(chǎn)量以及結果，不對企業(yè)的實際經(jīng)營情況及市場經(jīng)濟進行分析，不對存在的風險進行考量只是一味地投入資金，一旦后續(xù)項目受外界影響，企業(yè)極易出現(xiàn)資金周轉困難的問題。還有一部分企業(yè)管理層過度重視資金風險，過于小心謹慎，在企業(yè)的賬戶上留存過多的資金，導致資金閑置，無法充分發(fā)揮其價值，更無法幫助企業(yè)獲利。

（二）資金管理工作缺乏完善的監(jiān)控機制，預算管理工作不到位

當前大多數(shù)企業(yè)資金管理工作缺乏完善的監(jiān)控機制，導致企業(yè)內(nèi)部實際的運營無法將資金實際流動過程中所反映出來的企業(yè)經(jīng)營信息形成關聯(lián)。導致企業(yè)內(nèi)部的信息交流不暢，無法對企業(yè)的資金管理工作形成有效的監(jiān)督。雖然部分企業(yè)已經(jīng)存在完善的監(jiān)控機制，但在實際的落實過程中流于表面，沒有切實做到事前、事中及事后的監(jiān)督管理工作，導致不能將所出現(xiàn)的問題上報并及時糾正。在使用資金的過程中，往往會有人為控制環(huán)節(jié)，由于缺乏完善的監(jiān)控機制，資金的使用過程一旦出現(xiàn)問題，便會出現(xiàn)互相推諉責任的現(xiàn)象，不利于資金管理工作在企業(yè)內(nèi)部的推進。同時，部分企業(yè)的預算管理工作不夠到位，雖然根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況指定了完善的預算管理制度，但在實際的運行過程中，落實得不夠全面，使預算管理工作流于表面，破壞了預算管理工作的權威性以及嚴肅性，沒有辦法充分發(fā)揮預算管理工作對企業(yè)發(fā)展的價值及意義?？茖W合理的預算制度無法落到實處，企業(yè)的資金管理工作極易陷入無序的狀態(tài)，導致企業(yè)發(fā)生財務風險的概率增大，嚴重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

（三）企業(yè)融資渠道單一

當前，大部分企業(yè)的資金來源主要依賴于向合作的商業(yè)銀行抵押貸款，此項資金來源占企業(yè)資金需求的50%—80%。近年來市場經(jīng)濟形勢以及市場環(huán)境的不斷變化，許多銀行也都在不斷提高貸款的標準，這使得企業(yè)貸款難度加大。并且當前大部分銀行貸款的金額有限，企業(yè)之間為了競爭銀行貸款，需要財務部門工作人員與其反復溝通，不僅耗時耗力，這在一定程度上也提高了籌資的成本，融資形式單一導致了大部分企業(yè)容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題。

（四）資金使用率低，預算管理不到位且決策盲目

企業(yè)的管理模式在一定程度上決定了資金管理模式，倘若企業(yè)管理模式不夠科學規(guī)范，那么往往也會增加資金管理工作的難度。[3]資金管理工作缺乏專業(yè)性以及合理性，導致企業(yè)內(nèi)部的資金往往呈現(xiàn)分散嚴重并且使用率低的問題，這些問題的存在阻礙了企業(yè)的發(fā)展，長此以往形成了惡性循環(huán)。造成這種現(xiàn)象的原因首先在于企業(yè)隨意開設資金賬戶，導致企業(yè)資金分散，無法對其進行集中管理制度，導致企業(yè)資金的使用率大大降低。其次，企業(yè)大量庫存的積壓占用了很大一部分資金，資金使用不當并且流轉速率降低，無法滿足企業(yè)當前的資金需求，甚至增加了企業(yè)的成本，加重了企業(yè)經(jīng)營的負擔。于此同時，部分企業(yè)管理層在做決策時，沒有充分對當前市場經(jīng)濟形勢以及企業(yè)的實際經(jīng)營情況做好分析，在其所掌握的信息不夠全面的情況下，依靠有限的信息便盲目進行投資或開展企業(yè)業(yè)務，導致決策失敗。對資金管理工作的認識不夠到位，片面地追求高利潤、高回報，不考慮實際情況，一旦經(jīng)濟形式及市場環(huán)境出現(xiàn)變化，很容易致使企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風險。部分企業(yè)雖然建立健全了預算管理的制度，但在實際的落實過程中卻沒有真正發(fā)揮預算管理工作的價值，使預算管理工作形同虛設。導致企業(yè)資金管理工作陷入一定程度的無序狀態(tài)，沒有辦法幫助企業(yè)規(guī)避財務風險，阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

（五）民營企業(yè)的資金內(nèi)部控制制度不合理

如今，很大一部分的民營企業(yè)都存在資金內(nèi)部控制制度不合理的問題，以此嚴重影響企業(yè)資金管理工作的順利進行，引起此問題的原因有兩方面：一方面是民營企業(yè)的預算缺乏編制工作的制度。首先，民營企業(yè)在進行預算編制工作時，大都沒有建立相應的制度及團隊，而是將此職責交由財務部門處理，財務部門通常在預算編制時只是單純將自己部門的資金使用情況進行編制，進而將預算編制局限于企業(yè)的單個部門。其次，沒有合理的規(guī)章制度，就無法合理指導預算編制的工作，從而無法為資金管理工作提供依據(jù)，通常民營企業(yè)編制工作的周期較短，而預算編制工作的內(nèi)容涵蓋了企業(yè)的多個部門及環(huán)節(jié)，如此編制的企業(yè)預算最終無法對企業(yè)本年度的資金使用起到有效指導的作用。其次，民營企業(yè)在預算編制中沒有引進先進的電腦系統(tǒng)，在處理資金數(shù)據(jù)時，通常還是沿用較為落后的方法及工作，導致預算編制不精確。最后，預算編制制度的缺乏，導致一部分預算編制工作人員在工作時，只是將企業(yè)全面預算編制稍微修改就作為本年度的預算編制。另一方面是民營企業(yè)總體的規(guī)章制度沒有更新。企業(yè)總體的規(guī)章制度沒有更新，導致民營企業(yè)的決策與操作方面，企業(yè)領導層往往具有很大的權利，在經(jīng)營過程中存在很大的主觀性，導致企業(yè)的戰(zhàn)略目標不合理。其次，由于科技的發(fā)展，致使民營企業(yè)許多工作的內(nèi)容與方式發(fā)生變化，而舊的規(guī)章制度具有很大的滯后性，導致企業(yè)頻頻出現(xiàn)貪污的現(xiàn)象，嚴重阻礙了資金管理工作的順利進行。

三、強化民營企業(yè)資金管理的措施

（一）強化全員風險意識，樹立正確的資金管理理念

民營企業(yè)全員的資金管理意識以及風險意識直接決定了企業(yè)資金管理工作水平以及效率。首先，民營企業(yè)管理層應當樹立科學的資金管理理念，引導員工重視資金管理工作的進行。將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程融入資金管理，幫助企業(yè)更好發(fā)展。在項目的進行過程中，不要一味關注利潤，應當及時對當前的市場風險及企業(yè)自身的經(jīng)營情況進行分析，避免發(fā)生風險。同時，加大對資金管理人員的培訓力度，幫助員工提升工作能力，民營企業(yè)應當定期舉辦考核等活動，要求企業(yè)資金的管理人員必須加入，以此能夠將企業(yè)資金管理人員的實際水平能夠有效反映，并使其提升自身的專業(yè)能力，民營企業(yè)還應與其他企業(yè)之間建立良好的溝通渠道，鼓勵資金管理人員積極與其他企業(yè)高效溝通，提升其工作思維和眼界。要重視資金管理工作但是不要太過重視，過猶不及，運用科學合理的資金管理方式。最后，資金管理工作貫穿于民營企業(yè)的所有的活動，民營企業(yè)全體人員具有資金管理意識，能夠為企業(yè)資金管理順利營造良好的內(nèi)部環(huán)境，企業(yè)可利用內(nèi)部報刊及電臺等，宣傳企業(yè)全體人員的資金管理理念。嚴格做到以上幾點，才能促使資金管理工作的作用在企業(yè)高效發(fā)揮，從而促進企業(yè)順利經(jīng)營與發(fā)展。

（二）充分運用信息化手段，完善資金管理監(jiān)控機制

想要在企業(yè)內(nèi)部完善資金管理的監(jiān)控機制，首先在員工內(nèi)部樹立正確的資金管理監(jiān)控理念，貫徹“資金到哪，監(jiān)控到哪”的理念。明確企業(yè)各個員工的職責，充分抓住當前信息化時代帶來的機遇，利用信息化手段做好監(jiān)控工作，發(fā)現(xiàn)問題及時上報，立刻對其進行糾正。同時完善資金的監(jiān)督評價體系，做好事前、事中及事后的監(jiān)督評價，利用信息化手段對數(shù)據(jù)進行及時匯總及分析，建立嚴格的審批制度及工作流程，規(guī)范員工的各種行為，預防企業(yè)的資金風險，幫助企業(yè)提升管理工作水平。

（三）做好企業(yè)融資規(guī)劃，拓寬融資渠道

根據(jù)企業(yè)當前的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，對企業(yè)當前資金的最大需求量、供應量及供需缺口進行分析。[4]對外部資源進行整合，根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況制定企業(yè)近3—5年的融資規(guī)劃及實施制度，明確各部門的責任分工，確保各項計劃能夠順利進行，促進企業(yè)的良好發(fā)展。同時，根據(jù)企業(yè)的融資規(guī)劃拓寬融資渠道，優(yōu)化企業(yè)的資金結構。在融資的過程中應當首選企業(yè)的內(nèi)部資金，然后再進行外部融資。當內(nèi)部融資不足時，民營企業(yè)再嘗試外部融資。外部融資的方式除了依賴銀行借貸，企業(yè)可以嘗試通過采購融資、股權融資以及多元化的融資方式來拓寬民營企業(yè)的融資渠道，同時還可以通過展開項目合作來吸引資金，尋找企業(yè)之間的合作伙伴，實現(xiàn)金融互助。

（四）提升資金使用率，發(fā)揮決策價值

要想幫助企業(yè)實現(xiàn)資金使用率的提高，首先應重視企業(yè)管理模式的提升，規(guī)范管理制度，提升資金管理工作的水平。在確保企業(yè)資金安全的前提下，對資金進行集中管理，避免隨意開設賬戶造成企業(yè)資金分散，難以管理。同時提高企業(yè)存貨的周轉速率，嚴格控制采購、儲存及銷售環(huán)節(jié)，改進民營企業(yè)的結算方式，充分利用信息化手段，推動庫存管理工作的信息化建設，對庫存數(shù)量實施動態(tài)監(jiān)控，降低因庫存過多而導致的資金占用較大，最大限度地提升民營企業(yè)資金的使用率。做好在資金周轉過程中資金臨時限制工作管理，盡可能通過科學的手段及相關的理財措施來降低資金的成本，確保企業(yè)的資金安全。同時要有未雨綢繆的意識，企業(yè)資金需流出一部分，以備不時之需。民營企業(yè)在開展新項目時，應當充分分析當前的市場形勢及企業(yè)自身的實際經(jīng)營情況，明確企業(yè)的優(yōu)勢與劣勢，對當前的市場信息進行充分的掌握。在做決策時不僅要注重企業(yè)的短期利益，還要考慮長期利益，統(tǒng)籌落實項目前期的審批、全程的監(jiān)控以及后期的評價機制，確保項目能與預期的效果相同。充分做好全面預算管理工作，加強企業(yè)資金所涉及的如賬戶、票據(jù)以及印章等的管理機制，嚴格落實審批制度及流程。開展資金的預測工作，結合企業(yè)的實際需求完善資金管理工作的計劃。同時在企業(yè)內(nèi)部完善獎懲評價機制，運用科學合理的方式將員工的薪資與預算的執(zhí)行情況進行緊密相連，激發(fā)員工的工作積極性，進一步提升資金管理工作水平，推動企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。

（五）構建民營企業(yè)完善、高效的內(nèi)部控制制度

構建完善、高效的內(nèi)部控制制度，應當從以下三方面做起。一方面，民營公司應當在預算編制工作中建立制度，保證預算編制工作的合理。首先，應當建立預算編制團隊，而不是將預算編制工作直接過渡到財務部門，以此提升管理工作的明確性。[5]另一方面，建立預算編制制度，不僅能夠杜絕企業(yè)預算編制工作的不合理，還能為預算編制工作提供有效指導，合理延長預算編制的工作周期，促使財務管理人員對企業(yè)的各項資金數(shù)據(jù)進行精確統(tǒng)計，以此為企業(yè)資金使用提供科學依據(jù)。最后，企業(yè)應當重視自身預算編制人員的綜合能力，聘請專業(yè)的電子信息講師來企業(yè)對預算編制人員進行授課，建立起自身的預算編制系統(tǒng)和企業(yè)各部門的溝通渠道，以此為企業(yè)預算編制的完善與合理提供有效保障，以此為資金管理營造良好的環(huán)境。[6]最后，根據(jù)企業(yè)各項工作的實際情況，積極改進、更新原有的規(guī)章制度，合理分化權力，約束全體人員，提升工作效率，保證工作質量，助理企業(yè)內(nèi)控管理，明確企業(yè)發(fā)展目標，從而為企業(yè)的長遠發(fā)展提供有效保障。

四、結束語

資金管理工作能夠幫助企業(yè)在日新月異的市場競爭中嶄露頭角，為了更好地推進資金管理工作在民營企業(yè)的內(nèi)部實行，企業(yè)應當提升對資金管理工作的重視程度，樹立科學合理的資金管理理念，提升員工的工作力度。充分利用好信息化手段，完善資金管理監(jiān)控的機制，做好企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃，拓寬企業(yè)的融資渠道，幫助企業(yè)提升資金的使用率，全面推進預算管理工作，為企業(yè)管理層在做決策時提供依據(jù)，避免盲目決策給企業(yè)帶來的風險。提升企業(yè)資金管理工作的水平，促進企業(yè)的長遠發(fā)展。

參考文獻：

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[2]王金麗.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析[J].經(jīng)貿(mào)實踐,2019(04):82,84.

[3]邱麗友.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析[J].投資與創(chuàng)業(yè),2019,(04):116-117.

[4]蔣春鳳.中小民營企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策探析[J].中國集體經(jīng)濟,2019,599(15):58-59.

[5]楊劍萍.中小民營企業(yè)經(jīng)營活動資金管理的優(yōu)化對策探究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務,2021(20):35-36.

[6]孫娟.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題與對策[J].中國集體經(jīng)濟,2021(24):141-142.

作者:冀玲鈺 單位:青島澳加美國際貿(mào)易有限公司