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摘要：中國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)有其特殊性，國家絕對(duì)控股導(dǎo)致干部行政化機(jī)制與負(fù)有執(zhí)政黨執(zhí)政地位穩(wěn)定的制度功能并承擔(dān)相應(yīng)的成本；作為出資人與所有者的國家并不直接對(duì)國有銀行注入資本，但在很大程度上國家信用發(fā)揮支撐作用；建立了干部行政化機(jī)制，即中央金融工委領(lǐng)導(dǎo)國有銀行高層人事的權(quán)力機(jī)制。因此，應(yīng)進(jìn)一步完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)。

關(guān)鍵詞：中國國有商業(yè)銀行；治理結(jié)構(gòu)；特殊性

近年來，我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改革取得一定進(jìn)展，但有效性還不足，主要表現(xiàn)為：股東大會(huì)作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)沒能很好地履行相應(yīng)的職責(zé)；董事會(huì)職能不健全，難以正常發(fā)揮作用；監(jiān)事會(huì)工作流于形式，沒有建立起以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；高級(jí)管理層是銀行內(nèi)部決策的核心，決策與執(zhí)行一體化的問題突出，對(duì)高管層缺乏制度上的約束；激勵(lì)機(jī)制不夠有效。進(jìn)一步完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)要看到銀行治理不同于公司治理的特殊性。商業(yè)銀行是一個(gè)以貨幣為經(jīng)營對(duì)象的特殊性服務(wù)業(yè)，它依靠對(duì)儲(chǔ)戶的負(fù)債進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，因而銀行不僅要保護(hù)銀行所有者的利益，更重要的是要保證債權(quán)人的利益。而弱勢(shì)群體的債權(quán)人(居民儲(chǔ)戶)的高度分散性無法使其對(duì)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)督，這就要求國家必須在銀行恐慌時(shí)承擔(dān)起作為銀行債務(wù)最后擔(dān)保人的責(zé)任。而我國的國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)又有其特殊性，需要我們深入研究并尋求完善的對(duì)策。

一、我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性

(一)我國國有商業(yè)銀行由國家絕對(duì)控股，主要通過國家選派銀行的領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)營管理。在這種國家高度控股的銀行治理結(jié)構(gòu)下，激勵(lì)的方式主要是行政升遷。

(二)作為出資人與所有者的國家并不直接對(duì)國有商業(yè)銀行注入資本，但在很大程度上國家信用發(fā)揮支撐作用。我國國有銀行的資本充足率與巴塞爾協(xié)議的基本要求還有一定距離，國有銀行存在大量不良資產(chǎn)，遠(yuǎn)超過銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范標(biāo)準(zhǔn)，但國有銀行沒有出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，沒有真正破產(chǎn)，反而存款不斷上升，還能不斷為企業(yè)和居民提供貸款支持，不斷擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，正是因?yàn)橛袊倚庞玫闹巍５@僅說明中國不缺乏縱向的信用關(guān)系，即人民對(duì)國家的信任，但橫向的信用關(guān)系卻一直沒有建立起來，這也恰恰解釋了目前普遍存在的銀企信用萎縮和非國有金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的支付危機(jī)。支撐非國有經(jīng)濟(jì)外源融資機(jī)制的是一種橫向信用體系，這種信用體系根植于社會(huì)成員的自律，主要依賴社會(huì)成員間的相互約束。通過股票市場(chǎng)的制約力量，在增加透明度、完善激勵(lì)機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管等方面的公司治理作用是有限的。對(duì)于美國和歐洲來講，董事會(huì)、證監(jiān)會(huì)、監(jiān)管機(jī)制順利運(yùn)行是經(jīng)過兩百多年的醞釀才慢慢形成，是西方憲政主義和法治在銀行治理結(jié)構(gòu)中的應(yīng)用。完全照搬西方國家的公司治理方式未必能解決中國公司治理中的問題。離開政治體制和政黨制度研究中國的國有銀行治理結(jié)構(gòu)注定是蒼白乏力的。

(三)建立了干部行政化機(jī)制，即中央金融工委領(lǐng)導(dǎo)國有銀行高層人事的權(quán)力機(jī)制。由此形成了黨組織、監(jiān)管當(dāng)局、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的基本控制權(quán)框架。加上財(cái)政部、審計(jì)署、國家經(jīng)委、紀(jì)委及監(jiān)察部，而使國有商業(yè)銀行的相關(guān)利益主體變成復(fù)雜的制約體系。這種機(jī)制對(duì)矯正國有銀行內(nèi)部權(quán)力結(jié)構(gòu)的扭曲、減少基層行長(zhǎng)的道德風(fēng)險(xiǎn)、減少地方政府對(duì)國有銀行經(jīng)營活動(dòng)的干預(yù)、約束銀行的高層管理者尋租設(shè)租等方面都是起到一定的作用，形成了中國特有的國有銀行治理結(jié)構(gòu)。國有銀行的經(jīng)營者面臨雙重激勵(lì)，一方面國有銀行作為企業(yè)，其經(jīng)營目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化；作為經(jīng)營者，國有銀行的行長(zhǎng)受制于貨幣化激勵(lì)，即國有銀行行長(zhǎng)都會(huì)追逐個(gè)人貨幣收入的最大化。但另一方面，國有銀行作為準(zhǔn)政府機(jī)關(guān)，行長(zhǎng)又受制于行政級(jí)別激勵(lì)，追逐個(gè)人政治效用的最大化，追求行政級(jí)別提升。由此導(dǎo)致經(jīng)營者市場(chǎng)與官員市場(chǎng)的一體化，并加劇了中國的“企業(yè)經(jīng)營者與政治家混業(yè)經(jīng)營模式”。從這個(gè)意義上講，國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造和上市不是解決產(chǎn)權(quán)不明和所有者缺位問題，而是解決國有商業(yè)銀行行政化問題。在這種機(jī)制下，國有銀行股東大會(huì)的職能是由若干政府職能部門來分割行使的(如業(yè)務(wù)上由中國人民銀行負(fù)責(zé)，在出資人上由財(cái)政部負(fù)責(zé)，在人事、政治思想和黨務(wù)工作上由中央金融工委負(fù)責(zé)，在涉及高級(jí)管理人員的經(jīng)營違法犯罪上由金融紀(jì)委與監(jiān)察部負(fù)責(zé)，作為國有企業(yè)又得接受國家審計(jì)署審計(jì)等)；其董事會(huì)成員的任命也由政府作出，董事長(zhǎng)由各行的黨委書記兼任，所有事情都在黨委會(huì)研究確定。

二、完善我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的建議

有效的公司治理要求公司董事會(huì)必須有足夠的執(zhí)行能力和專業(yè)素質(zhì)來履行董事會(huì)職責(zé)，我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)應(yīng)強(qiáng)化銀行董事會(huì)治理原則。國有商業(yè)銀行應(yīng)在董事會(huì)的決策下重點(diǎn)做好制定銀行發(fā)展戰(zhàn)略、確保銀行依法審慎經(jīng)營、提高銀行透明度、監(jiān)督銀行高管誠信經(jīng)營等方面的工作。董事會(huì)內(nèi)部要建立起效率評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度，董事要重點(diǎn)履行好受托和看管職責(zé)。目前，我國國有銀行董事的提名和選任機(jī)制還不完善，董事會(huì)的議事規(guī)則和職責(zé)邊界不十分明確，如何增強(qiáng)董事會(huì)的決策能力，提高董事會(huì)的獨(dú)立性是銀行必須面對(duì)的重要問題。

(一)國有商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)包括國有股董事代表、戰(zhàn)略投資者和中小企業(yè)推舉的董事代表及員工代表。國有股董事代表要由銀監(jiān)會(huì)或匯金公司代表國家以股東的身份推舉，要具有廣泛的專業(yè)知識(shí)和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，能在公司治理中發(fā)揮積極的作用；戰(zhàn)略投資者董事代表要由投資者選派能代表他們利益的股東擔(dān)任；中小股東推舉的董事代表最好產(chǎn)生于非公眾服務(wù)領(lǐng)域，且是有會(huì)計(jì)、審計(jì)、法律、信息技術(shù)、市場(chǎng)調(diào)研、經(jīng)濟(jì)學(xué)等專門知識(shí)的專業(yè)研究人員或?qū)嶋H經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)技術(shù)工作者，保證他們?cè)趨⑴c董事會(huì)決策時(shí)能真正發(fā)揮對(duì)國有銀行集團(tuán)的監(jiān)督作用，維護(hù)廣大中小股東的權(quán)益；職工代表應(yīng)具備豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，尤其是在零售和客戶銀行業(yè)務(wù)、信息技術(shù)和管理信息系統(tǒng)、市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)和稽核等領(lǐng)域，要能為商業(yè)銀行的市場(chǎng)化、國際化運(yùn)作出謀劃策。還可引進(jìn)國外銀行家和專家學(xué)者擔(dān)任外部董事，參與國有商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略的制訂。另外，還要完善獨(dú)立董事制度。我國國有商業(yè)銀行要以聘請(qǐng)國外大銀行的高級(jí)管理人員為董事會(huì)成員為主，借鑒他們國際銀行的管理經(jīng)驗(yàn)；聘請(qǐng)著名專家學(xué)者，代表廣大存款人的利益參與董事會(huì)。

(二)董事會(huì)內(nèi)部要建立效率評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度。為促進(jìn)董事盡心履職，發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的人力資源部和薪酬委員會(huì)每年按事先訂立的定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事長(zhǎng)、首席執(zhí)行官和董事進(jìn)行年度評(píng)價(jià)，并由外部的咨詢公司根據(jù)每個(gè)董事的表現(xiàn)整理出評(píng)價(jià)結(jié)論?！包h管干部加強(qiáng)公司治理”可在一定程度上解決縱向的委托鏈條過長(zhǎng)的問題，即總行不了解下面分支機(jī)構(gòu)的真實(shí)狀況，基層機(jī)構(gòu)具有事實(shí)上的信貸控制權(quán)和高道德風(fēng)險(xiǎn)傾向。傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)條件下的一些紀(jì)委監(jiān)察等的控制力在下降，但是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系還沒有建立起來。所以在這個(gè)過程中，可能會(huì)出現(xiàn)案件頻發(fā)的時(shí)期。在傳統(tǒng)體制下，權(quán)力的劃定不是通過財(cái)產(chǎn)權(quán)而是通過級(jí)別劃分來界定，因此對(duì)國有銀行的經(jīng)營者必須加強(qiáng)行政權(quán)威約束。黨的領(lǐng)導(dǎo)是一種政治權(quán)威，法治化依靠的是一種制度權(quán)威，現(xiàn)在需要建立一種行政約束與市場(chǎng)規(guī)則約束相結(jié)合的制度權(quán)威。目前最需要實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”：一是對(duì)銀行經(jīng)營管理人才價(jià)值的認(rèn)可機(jī)制要由行政化向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變。要將領(lǐng)導(dǎo)崗位和行政職銜脫鉤，破除長(zhǎng)期以來存在于中國國有商業(yè)銀行界的“官辦金融”思想，探索建立新的以市場(chǎng)化認(rèn)可為前提，以經(jīng)營業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的銀行經(jīng)營管理人才價(jià)值認(rèn)可，能上能下的浮動(dòng)式的職務(wù)等級(jí)序列。要對(duì)銀行經(jīng)營管理者實(shí)行目標(biāo)管理，建立問責(zé)制度、評(píng)估制度和激勵(lì)約束制度，保證審計(jì)委員會(huì)工作的獨(dú)立性。二是要由職務(wù)任命制向資格認(rèn)定制轉(zhuǎn)變。在堅(jiān)持黨管干部原則下，努力探索通過市場(chǎng)機(jī)制選擇銀行經(jīng)營管理者的有效途徑。黨組織的主要任務(wù)是通過與政府其它部門聯(lián)合組辦的資格審查委員會(huì)及其常設(shè)辦事機(jī)構(gòu)管好“門檻”，確認(rèn)各級(jí)銀行經(jīng)營管理人才的市場(chǎng)準(zhǔn)入資格。黨組織管選擇標(biāo)準(zhǔn)、選擇程序及選擇后的監(jiān)督，而具體的選擇過程則通過公開招聘或市場(chǎng)推選的方式進(jìn)行，以此形成優(yōu)秀經(jīng)營管理者脫穎而出而又不斷提升自身素質(zhì)的良性機(jī)制。至于入市資格的獲得者進(jìn)入市場(chǎng)之后，在什么企業(yè)或什么崗位上任職，則應(yīng)通過規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)錄用，不應(yīng)再由行政主管部門或個(gè)人意志來左右。