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摘要商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系國家經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融安全。股份制改革背景下，特別在外資銀行介入中國金融業(yè)加劇中國金融行業(yè)的競爭后，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范問題尤為值得關(guān)注。本文通過分析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因，從而提出防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議。

關(guān)鍵詞商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因風(fēng)險(xiǎn)防范

2005年，中國銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)派出檢查組15280次，檢查金融機(jī)構(gòu)68360個(gè)。處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu)1205個(gè)，處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。銀監(jiān)會(huì)通過現(xiàn)場檢查共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額7671億元，比上年增加1671億元。

在金融領(lǐng)域競爭加劇，金融風(fēng)險(xiǎn)趨于多樣化和復(fù)雜化情況下，這一系列沉甸甸的數(shù)字，警示著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。我們必須徹底認(rèn)清銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因，才能從源頭上有效的防范金融風(fēng)險(xiǎn)。從以上的數(shù)據(jù)可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為中國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要問題。

1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因

1．1政府部門對銀行業(yè)的隱含擔(dān)保

由于歷史的原因，我國銀行業(yè)與政府部門之間聯(lián)系緊密。對于銀行的經(jīng)營行為，政府部門在一定程度上給予了一定的保護(hù)。1998年國家注資2700億元，用于補(bǔ)充國有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金；1999年國家成立四大資產(chǎn)管理公司用于專門處理國有銀行的不良貸款，計(jì)劃剝離1996年前國有商業(yè)銀行形成的不良貸款13000億元；2000年國家核銷1.4萬億元的不良資產(chǎn)；2004年國家又注資450億美元，并且批準(zhǔn)中行、建行兩家用自有資本近3000億元核銷其不良資產(chǎn)。如此一連串的舉措充分說明了我國政府對金融行業(yè)的特別保護(hù)。另外，地方性城市商業(yè)銀行一直由地方政府控制，其經(jīng)營決策一般都是地方政府左右，一旦其經(jīng)營出現(xiàn)問題也是由地方政府買單。這種隱含的擔(dān)保使我們形成了一種偏頗的認(rèn)識：有困難政府會(huì)解決，很容易造就企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，長此以往，也會(huì)滋生銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橛姓谋Ｗo(hù)，銀行就很有可能從事風(fēng)險(xiǎn)較大的經(jīng)營活動(dòng)，從而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

1．2缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制

隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的發(fā)展,金融犯罪的手段也更加詭秘，也出現(xiàn)了一些新的金融風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，比如虛假個(gè)人消費(fèi)貸款案、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸案、票據(jù)欺詐案等等。近年來出現(xiàn)的騙貸大案，都有一個(gè)共同的現(xiàn)象，就是都有銀行的內(nèi)部人員的參與，而騙貸成功的一個(gè)重要因素就是銀企內(nèi)外勾結(jié)。究其根本原因則是銀行內(nèi)部對員工違規(guī)行為缺乏有效地監(jiān)督約束機(jī)制，某些職員甚至游離于內(nèi)部控制制度之外，無約無束。由于缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督機(jī)制，讓違規(guī)人員的違規(guī)行為屢次得逞，從而給銀行造成了更大的損失。從銀監(jiān)會(huì)近些年通報(bào)的部分案件看，其背后也都有犯罪分子的有令不行、有禁不止、反復(fù)違規(guī)違章違法操作的現(xiàn)象。海南工商銀行、中國銀行兩家分行同時(shí)被騙貸，說明銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制亟待進(jìn)一步完善。

1．3銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)較弱

前面的數(shù)據(jù)顯示，2004年，銀監(jiān)會(huì)及處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員4294人，依法取消各類機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格244人；2005年，銀監(jiān)會(huì)處理違規(guī)人員6826人，取消高級管理人員任職資格325人。如此多的違規(guī)操作行為，一方面是由于內(nèi)控制度的不健全；另一個(gè)原因是銀行從業(yè)人員道德素質(zhì)的薄弱。在眾多的金融風(fēng)險(xiǎn)中，造成損失程度最嚴(yán)重、最難控制的就是從業(yè)人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)既包括顯規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，如貪污、受賄等，也包括潛規(guī)則下產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，如為追求部門利益、短期利益而發(fā)生的違規(guī)操作等。近年頻繁出現(xiàn)的金融案件，不管是挪用銀行資金或者攜款外逃，還是騙貸或者票據(jù)欺詐，無不與銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)有關(guān)。

1．4信貸體制存在缺陷

一是信貸管理體制不完善。前文的騙貸案中，銀行信貸人員對該案涉嫌犯罪公司提供的貸款材料沒有嚴(yán)格審核，對貸款人、保證人以及擔(dān)保人的真實(shí)性和履約能力沒有進(jìn)行貸前調(diào)查，也沒有按照銀行方面規(guī)定的先抵押后貸款的程序，就直接給該公司辦理了貸款手續(xù)，并將貸款直接劃撥到該公司賬戶上。2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的途徑

2．1拓展業(yè)務(wù)范圍，強(qiáng)化抵御風(fēng)險(xiǎn)能力

除了經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)外，商業(yè)銀行還下大力氣開發(fā)中間業(yè)務(wù)。服務(wù)費(fèi)收入、結(jié)算收入、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入已逐步成為四大銀行的重要利潤來源。一是全力推進(jìn)國際業(yè)務(wù)的發(fā)展。加入WTO以后，我國經(jīng)濟(jì)金融的國際化程度不斷提升，商業(yè)銀行必須抓住機(jī)遇，加大國際業(yè)務(wù)發(fā)展的力度，促進(jìn)國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展。二是多元化地推動(dòng)收費(fèi)業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行業(yè)屬于服務(wù)行業(yè)，對自己提供的服務(wù)收費(fèi)是市場經(jīng)濟(jì)的基本要求，也符合國際慣例。但是，由于多種因素的影響，我國商業(yè)銀行對許多業(yè)務(wù)還沒有收費(fèi)，嚴(yán)重影響銀行盈利能力。2003年6月《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》頒布以后，商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)有了明確的法律依據(jù)。

2．2建立完善的激勵(lì)約束機(jī)制

在完善我國銀行治理結(jié)構(gòu)時(shí)，一是必須建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系。合理的績效評價(jià)制度和有效的激勵(lì)制度，是使管理者和員工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合、確保落實(shí)銀行經(jīng)營目標(biāo)的有效保障。二是對信貸人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和高層管理人員的表現(xiàn)進(jìn)行嚴(yán)格考核，建立有效的機(jī)構(gòu)性獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，并使之與鼓勵(lì)建立有效的信貸組合和創(chuàng)造更有價(jià)值的銀行的措施結(jié)合起來，抑制過多發(fā)放貸款和過多承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。三是監(jiān)督整改與責(zé)任追究落到實(shí)處。采取多種形式積極排查各類風(fēng)險(xiǎn)隱患,并對發(fā)現(xiàn)的各類違規(guī)違紀(jì)問題，堅(jiān)決糾正并限期整改，同時(shí)對有關(guān)責(zé)任人重拳出擊，嚴(yán)懲不怠。

2．3提高從業(yè)人員素質(zhì)

一是要完善銀行的干部人事制度，嚴(yán)格控制銀行從業(yè)人員的進(jìn)出、晉升等?，F(xiàn)行人事制度仍然沿用黨政機(jī)關(guān)的管理制度，而在金融企業(yè)中處理好黨管干部和股東權(quán)利的關(guān)系則顯得尤為重要。目前，“組織推薦、社會(huì)認(rèn)可”這種人事管理模式已成為中國銀行業(yè)干部人事制度改革的基本大方向。二是強(qiáng)化從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)意識。防范風(fēng)險(xiǎn)絕不僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的事情，要樹立“防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)”的思想，每個(gè)崗位、每個(gè)人都要具備風(fēng)險(xiǎn)意識，人人都要關(guān)心風(fēng)險(xiǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)，人人都有責(zé)任去控制風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。銀監(jiān)會(huì)近日啟動(dòng)了與商業(yè)銀行之間干部交流的活動(dòng)。目的就是通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管對象雙向交流，使之更好地理解監(jiān)管理念、思路、重點(diǎn)和要求，更好的培養(yǎng)銀行專業(yè)人員，為進(jìn)一步防范和化解風(fēng)險(xiǎn)奠定基礎(chǔ)。

2．4建立嚴(yán)格的信貸管理體制

銀行一方面要建立包括行業(yè)分析、客戶評級、授信管理、授權(quán)控制、信貸審批和監(jiān)測檢查的完整的現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)前后臺分離、信貸審批分級授權(quán)、客戶統(tǒng)一授信，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，完善信貸審批程序。二是嚴(yán)格執(zhí)行信貸“三查”制度，即貸前調(diào)查，貸時(shí)審查，貸后檢查。加強(qiáng)事前預(yù)防和事中風(fēng)險(xiǎn)管理。強(qiáng)化問責(zé)制，制訂信貸經(jīng)營和審批責(zé)任認(rèn)定辦法，對違反法律、規(guī)章制度的行為嚴(yán)肅處理。三是加強(qiáng)貸后管理力度，必須堅(jiān)決改變過去重放輕收、重批輕管、貸后不管的狀況，切實(shí)加強(qiáng)對貸后管理的監(jiān)控和檢查，杜絕由于貸后管理工作不到位產(chǎn)生不良貸款，保證授信資產(chǎn)質(zhì)量的優(yōu)良。

2．5完善內(nèi)部控制機(jī)制

首先要加強(qiáng)各種制度建設(shè)，包括建立健全激勵(lì)與約束制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部控制制度、人事制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。特別應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，清除違規(guī)操作滋生的土壤，防范操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。其次建立分級檢查制度，落實(shí)責(zé)任追究制度。加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查工作，增加業(yè)務(wù)檢查次數(shù)，密切關(guān)注重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和人員，尤其是重點(diǎn)崗位和主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)做到相互制約、相互制衡。三是落實(shí)相關(guān)監(jiān)督約束機(jī)制，對違規(guī)行為要嚴(yán)懲不怠。推行風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)制，理順銀行各職能部門在內(nèi)控中的職責(zé)和定位，使內(nèi)控管理的層次更加清晰。