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摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，洗錢犯罪也進(jìn)一步升級(jí)，對(duì)社會(huì)及其各個(gè)領(lǐng)域產(chǎn)生的危害也越來越大。我國(guó)雖然頒布了一系列反洗錢法規(guī)，但是反洗錢工作依然存在很多問題，包括法律、制度、從業(yè)人員、思想建設(shè)等多個(gè)方面，因而只有對(duì)這些方面進(jìn)行改進(jìn)，才能更有效地打擊洗錢犯罪，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康穩(wěn)定發(fā)展。

關(guān)鍵詞：洗錢犯罪；反洗錢；對(duì)策

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1洗錢犯罪的現(xiàn)狀

“洗錢”（MoneyLaundering），是指把非法活動(dòng)所得的金錢，重新引人經(jīng)濟(jì)和金融系統(tǒng)，以遮掩其來源，并獲取利潤(rùn)。這個(gè)詞最早起源于20世紀(jì)20年代的美國(guó)，當(dāng)時(shí)芝加哥黑手黨的一個(gè)金融專家購買一臺(tái)投幣式洗衣機(jī)開設(shè)了一家洗衣店，在每晚結(jié)算當(dāng)天的收人時(shí)，他逐步把自己非法所得的贓款加人到洗衣收人中并申報(bào)納稅，扣去應(yīng)繳稅款外，剩下的非法錢財(cái)就成了他的合法收人。

從廣義上看，無論采取何種手法，只要是出于隱瞞資金來源的目的，并將非法、犯罪活動(dòng)的收人穿插于銀行及經(jīng)紀(jì)行等金融或其他機(jī)構(gòu)的戶口，以達(dá)到蒙混轉(zhuǎn)移之目的，就是洗錢。洗錢是不法分子把非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ?cái)產(chǎn)”的一系列過程的總和。一方面，通過洗錢，有組織犯罪分子或集團(tuán)掩蓋了其犯罪活動(dòng)蹤跡，得以“正當(dāng)?shù)南硎堋狈缸锼?另一方面，洗錢為犯罪集團(tuán)介人合法企業(yè)提供了資金，使其能夠以“合法掩護(hù)非法”，不斷擴(kuò)大犯罪收益和勢(shì)力。

洗錢方式分為傳統(tǒng)方式和現(xiàn)代方式，傳統(tǒng)方式包括：一、走私攜帶；二、利用“掩體”洗錢；三、利用金融系統(tǒng)和其他公共服務(wù)系統(tǒng)洗錢；四、利用地下銀行、收買勾結(jié)金融機(jī)構(gòu)工作人員進(jìn)行洗錢等。現(xiàn)代方式包括：一、利用互聯(lián)網(wǎng)，主要是網(wǎng)上銀行和網(wǎng)上賭博。犯罪分子利用網(wǎng)上銀行可以方便的將資金從一個(gè)賬戶劃轉(zhuǎn)到另一個(gè)賬戶；二、利用電子貨幣。犯罪分子利用電子貨幣能夠匿名進(jìn)行重要的交易，并且完全地脫離銀行系統(tǒng)，使洗錢者避開了銀行關(guān)于現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)預(yù)防措施的制度的隱蔽性，輕松的將資金轉(zhuǎn)移和消費(fèi)。盡管洗錢行為方式異常繁多，但所有形式都有一個(gè)相對(duì)簡(jiǎn)單的結(jié)構(gòu)，這就是“洗錢者”尋求一個(gè)金融市場(chǎng)，幾乎所有金融機(jī)構(gòu)或服務(wù)都有可能被洗錢者利用。

洗錢的規(guī)模也空前增長(zhǎng)。國(guó)際組織和研究機(jī)構(gòu)估計(jì)，全球每年洗錢數(shù)額或稱“全球犯罪生產(chǎn)總額”約占世界總產(chǎn)值的2一5%之間，即介于8000-20000億美元之間。洗錢犯罪給全世界造成了極大的危害，掩蓋并助長(zhǎng)了犯罪、為腐敗提供了溫床、并影響了國(guó)際金融體系的穩(wěn)定。因此，全世界都加大了對(duì)洗錢的控制和預(yù)防。

2我國(guó)反洗錢工作存在的問題

隨著洗錢活動(dòng)的逐漸猖獗，中國(guó)也認(rèn)識(shí)到洗錢犯罪的危害，在反洗錢方面做出了很多努力，并加強(qiáng)了同國(guó)際社會(huì)的合作。2003年1月13-15日，中國(guó)人民銀行公布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》。2003年3月，國(guó)家外匯管理局成立了反洗錢工作專門機(jī)構(gòu)，以加大對(duì)跨境“洗錢”和“地下錢莊”的打擊力度。2004年中國(guó)人民銀行成立了中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心,負(fù)責(zé)收集分析大額和可疑資金交易報(bào)告。2005年1月，中國(guó)成為“金融行動(dòng)特別工作組”(FATF)的觀察員。同年10月，歐亞反洗錢與反恐融資小組(EAG)在莫斯科成立，中國(guó)為創(chuàng)始成員國(guó)，中國(guó)同國(guó)際社會(huì)反洗錢的合作進(jìn)一步加強(qiáng)。2006年10月31日，十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二十四次會(huì)議通過了《中華人民共和國(guó)反洗錢法》，自2007年1月1日起施行。

但是，我國(guó)的反洗錢工作依然存在很多問題，主要表現(xiàn)在：

（1）法律方面：反洗錢法律制度過于粗獷，缺乏可操作性；責(zé)權(quán)上不夠明晰；執(zhí)行上不夠到位。“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”和“反洗錢法”都是從大框架下約束了反洗錢工作的目標(biāo)、任務(wù)和處理辦法，涉及金融機(jī)構(gòu)，特別是銀行部門的具體操作沒有一本規(guī)范的操作手冊(cè)以供前臺(tái)業(yè)務(wù)人員及后臺(tái)監(jiān)測(cè)人員學(xué)習(xí)參照。部分金融機(jī)構(gòu)把反洗錢的任務(wù)落實(shí)在保衛(wèi)部門，而反洗錢的日常監(jiān)測(cè)卻在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，造成部門之間職責(zé)不清、相互推諉。

（2）制度方面：反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制運(yùn)行尚無具體制度保障。反洗錢工作是政府動(dòng)用立法、司法力量、調(diào)動(dòng)有關(guān)的組織和商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可能的洗錢予以識(shí)別，對(duì)有關(guān)款項(xiàng)予以處置，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員予以處罰，從而達(dá)到阻止犯罪活動(dòng)目的的一項(xiàng)系統(tǒng)工程。因此，對(duì)待洗錢犯罪，相關(guān)行業(yè)應(yīng)該緊密合作，從而形成一個(gè)有效的反洗錢網(wǎng)絡(luò)。就目前而言，偵查部門對(duì)洗錢犯罪行為的偵查亟需財(cái)政、稅務(wù)、工商、海關(guān)、公安、外匯管理、金融機(jī)構(gòu)等共同參與和支持。如今，我國(guó)只在外匯領(lǐng)域形成了銀行、國(guó)家外匯管理局、公安部三位一體的反洗錢機(jī)制。多個(gè)部門的合作還存在著一定的難度，許多部門常?；谧约旱睦鏇Q定各自所能采取的對(duì)策。

（3）思想方面：金融機(jī)構(gòu)對(duì)洗錢犯罪的認(rèn)識(shí)普遍不足，思想上不夠重視。部分金融機(jī)構(gòu)為拉攏客戶，放松資信調(diào)查，違規(guī)為企業(yè)多頭開戶，甚至主動(dòng)為企業(yè)和個(gè)人提供虛假的開戶證明。少數(shù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)也只停留在強(qiáng)調(diào)大額和可疑支付交易報(bào)告的及時(shí)性上，對(duì)可疑支付交易的甄別缺乏足夠重視。

（4）人力資源方面：金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員素質(zhì)普遍不高?，F(xiàn)在洗錢犯罪正向職業(yè)化方向發(fā)展，很多精英人士參與其中，其中多數(shù)身為律師，精于鉆法律漏洞；也有稅收和金融方面的專家，從中撈取巨額回扣；還有不擇手段拉生意的銀行家。相比之下，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)從業(yè)人員資格審查不嚴(yán)，機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)良莠不齊，很多人缺乏扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)和技能，因此缺乏同洗錢犯罪作斗爭(zhēng)的能力。同時(shí)，很多金融機(jī)構(gòu)只注重效益，而忽視對(duì)員工的道德教育，致使一些員工有章不循，甚至自己也參與到洗錢犯罪中去。

（5）金融機(jī)構(gòu)自身?xiàng)l件方面：反洗錢手段科技含量較低，反洗錢防線薄弱，銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不夠完善。目前雖然已經(jīng)建立了大額交易和可疑支付交易管理系統(tǒng)，但數(shù)據(jù)的采集、加工、處理能力較差，商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)采集、加工，實(shí)際上仍然停留在手工操作和經(jīng)驗(yàn)判斷上，人民銀行雖然與轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)通過網(wǎng)絡(luò)傳輸接口接收相關(guān)數(shù)據(jù)，但仍需要基層人民銀行反洗錢專職人員進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)判斷和篩選。按照可疑支付交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)比較原則，可疑報(bào)告完全依賴于臨柜人員的審查，沒有任何技術(shù)支持。

（6）監(jiān)管方面：缺乏實(shí)時(shí)、有效的金融監(jiān)管。雖然金融機(jī)構(gòu)成立了相應(yīng)的事后監(jiān)督檢查部門，但在監(jiān)督工作中往往僅局限于內(nèi)部業(yè)務(wù)的合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性上，沒有真正把反洗錢工作納入其事后監(jiān)督的范疇。事后監(jiān)督只重視業(yè)務(wù)的錄入，忽視對(duì)客戶身份的審查；只重視憑證要素審核，忽視對(duì)資金對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系的甄別；只重視賬對(duì)表平余額核對(duì)，忽視賬戶性質(zhì)與資金性質(zhì)相關(guān)性分析。反洗錢工作監(jiān)督深入基層行檢查少，工作不連續(xù)，反洗錢工作中存在的問題得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)。金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部對(duì)反洗錢工作落實(shí)情況的查處力度不夠，獎(jiǎng)罰措施不嚴(yán)，屢查屢犯現(xiàn)象嚴(yán)重。

3對(duì)策及建議

3.1國(guó)家應(yīng)加強(qiáng)反洗錢制度建設(shè)

（1）進(jìn)行信息披露。制定信息披露主要是政府針對(duì)信息不對(duì)稱而采取的措施。首先，信息披露增加了洗錢的成本和難度，是預(yù)防洗錢犯罪的主要措施之一。銀行實(shí)施信息披露后，銀行負(fù)有對(duì)特定交易保持高度警惕的法定義務(wù)，洗錢者則在利用銀行洗錢時(shí)會(huì)產(chǎn)生畏懼心理。而罪犯只有在預(yù)期的收益超過預(yù)期的成本才實(shí)施犯罪，當(dāng)?shù)貌粌斒r(shí)自然會(huì)放棄。其次，信息披露有利于獲悉洗錢信息，收集證據(jù)，打擊犯罪。另外，由于當(dāng)前洗錢犯罪大多進(jìn)行跨國(guó)運(yùn)作，而各國(guó)國(guó)內(nèi)法和司法管轄權(quán)存在差異，從而使反洗錢工作的開展十分困難，信息披露有利于各國(guó)間的溝通與合作，能有效地打擊洗錢活動(dòng)并遏制其他犯罪。

（2）加強(qiáng)組織保障。到目前為止，我國(guó)己經(jīng)明確了中國(guó)人民銀行對(duì)全國(guó)反洗錢工作的組織、指導(dǎo)、部署、協(xié)調(diào)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，設(shè)立了作為我國(guó)最高層次的也是最重要的反洗錢協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)一一反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，建立了公安部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局、中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心之間的反洗錢協(xié)調(diào)會(huì)商機(jī)制。但是，反洗錢監(jiān)管組織不健全、監(jiān)管執(zhí)法薄弱、法律保障不力的問題依然存在。因此，要進(jìn)一步強(qiáng)化中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心在反洗錢體系中的核心地位和反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議作為最高決策機(jī)構(gòu)的權(quán)威地位。

（3）構(gòu)筑全社會(huì)反洗錢體系。反洗錢工作是一項(xiàng)宏大的社會(huì)系統(tǒng)工程，需要?jiǎng)訂T全社會(huì)各個(gè)層面共同參與、協(xié)同合作才能取得實(shí)效。在我國(guó)破獲的各種犯罪中，絕大部分來自社會(huì)舉報(bào)、檢舉的線索，所以，反洗錢工作也要激勵(lì)全體公民普遍參與進(jìn)來，使之成為一切組織、機(jī)構(gòu)和個(gè)人的義務(wù)，而不限于某些行業(yè)和部門的“專利”。金融機(jī)構(gòu)、行政管理部門、執(zhí)法機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)更應(yīng)該密切配合，協(xié)同作戰(zhàn)。

3.2完善反洗錢法律法規(guī)

首先，在立法的內(nèi)容方面：密切關(guān)注國(guó)際上洗錢發(fā)展趨勢(shì)和反洗錢立法動(dòng)態(tài)，積極參加聯(lián)合國(guó)、國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、國(guó)際刑警組織等機(jī)構(gòu)的國(guó)際性和區(qū)域性反洗錢公約、條約、協(xié)定、協(xié)議，以之作為我國(guó)反洗錢立法的指南。同時(shí)，把洗錢的上游犯罪和下游犯罪拓展到一切罪，加大對(duì)作為獨(dú)立犯罪和從屬犯罪的洗錢活動(dòng)的打擊力度。其次，在立法的側(cè)重點(diǎn)方面：從反洗錢事后偵查、打擊向事前監(jiān)控、防范的轉(zhuǎn)變，注重事前防范與事后追蹤監(jiān)督。最后，在立法的可操作性方面：根據(jù)實(shí)際情況，詳細(xì)規(guī)范和明確反洗錢工作的具體操作方式，做到有章可依。

3.3完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制

（1）組織方面：在銀行內(nèi)部設(shè)置專門的反洗錢官和反洗錢團(tuán)隊(duì)，從而做到權(quán)責(zé)分明。

（2）制度方面：嚴(yán)肅銀行開戶審核制度。洗錢犯罪分子最慣用的手法是用匿名身份或假身份開戶，或成立空殼公司開戶，他們之所以能得逞，是由于我國(guó)商業(yè)銀行的開戶審核很不嚴(yán)肅。謹(jǐn)慎的做法應(yīng)該是：前臺(tái)作為非專業(yè)人員僅接受客戶的申請(qǐng)，交由后臺(tái)分析審核，審核通過后再郵寄給申請(qǐng)人，確保申請(qǐng)人的通訊地址的準(zhǔn)確、可靠，給洗錢犯罪分子抬高門檻，降低通過銀行轉(zhuǎn)賬、交易等洗錢活動(dòng)的數(shù)量。

（3）人力資源方面：加快培養(yǎng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢專業(yè)人才，定期對(duì)員工進(jìn)行反洗錢知識(shí)的培訓(xùn)，加強(qiáng)從業(yè)人員對(duì)洗錢犯罪的甄別能力。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)員工的思想道德教育，強(qiáng)調(diào)洗錢犯罪的危害，普及法律知識(shí)，提高員工對(duì)洗錢犯罪的警惕性以及自律程度。

3.4擴(kuò)大反洗錢領(lǐng)域的國(guó)際合作

洗錢罪的國(guó)際性是洗錢犯罪的一個(gè)重要特征，唯有加強(qiáng)國(guó)際間反洗錢合作，才能徹底鏟除洗錢犯罪的棲身之地。

總之，我國(guó)只有在加強(qiáng)國(guó)際合作的基礎(chǔ)上，不斷深化金融體制改革、完善相關(guān)法律法規(guī)、加大反洗錢人才儲(chǔ)備以及相關(guān)技術(shù)、設(shè)施建設(shè)，才能更有效地打擊洗錢犯罪，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。