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一、困境企業(yè)多數(shù)表現(xiàn)為公司形態(tài)

“現(xiàn)代管理之父”DruckerP．F．賦予“公司”的定義是:“公司是為滿足社會(huì)需求為目的，將人們聯(lián)合起來的社會(huì)機(jī)構(gòu)”。我國的國有企業(yè)③也多以“公司”的形式出現(xiàn)在公眾視野并開展經(jīng)營管理活動(dòng)，如國家電網(wǎng)公司、中國冶金建設(shè)集團(tuán)公司、中國航天科技集團(tuán)公司等都為國有企業(yè)。對于公司來講，就是要合理地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任，才能滿足“社會(huì)需求”。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任是企業(yè)的基礎(chǔ)職能;“企業(yè)社會(huì)責(zé)任是企業(yè)可以自由決定的責(zé)任”，相對強(qiáng)制性的社會(huì)義務(wù)而言，“社會(huì)責(zé)任是說明性的”。一般地，企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行為其社會(huì)責(zé)任的履行提供基礎(chǔ)和條件;反之，社會(huì)責(zé)任的履行影響經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行的水平與質(zhì)量。

(一)現(xiàn)實(shí)障礙經(jīng)濟(jì)責(zé)任的優(yōu)先性

給國企履行社會(huì)責(zé)任形成了現(xiàn)實(shí)障礙。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任要先于其社會(huì)責(zé)任(Carroll，1979)，因?yàn)闆]有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行，企業(yè)的社會(huì)責(zé)任就沒有物質(zhì)基礎(chǔ)。國有企業(yè)當(dāng)然地具有“企業(yè)”追求利潤的本質(zhì)屬性，一方面國有企業(yè)要按要求實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值、利潤增長、利稅繳納等經(jīng)濟(jì)責(zé)任要求外;同時(shí)也存在股東投資回報(bào)、技改創(chuàng)新投入、職工待遇改善等基本支出。盡管國企在融資、資質(zhì)獲取、經(jīng)營許可等方面具有一般企業(yè)所不具有的天然優(yōu)勢，但因?yàn)閲刑匦?，其在具體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行方面往往被加重了砝碼。這就致使在現(xiàn)實(shí)中，不少人、特別是少數(shù)國企內(nèi)部的管理人員，經(jīng)常性地把“企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任要先于其社會(huì)責(zé)任”中的“先于”理解為“高于”或者“大于”，把企業(yè)的主要精力集中在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任上，客觀上無力顧及或主觀上有意回避社會(huì)責(zé)任的履行。

(二)無形困擾較高的社會(huì)成本支出

給國企履行社會(huì)責(zé)任提出了更高要求。社會(huì)成本的客觀存在使得企業(yè)必須履行社會(huì)責(zé)任。企業(yè)作為一種生產(chǎn)經(jīng)營組織，其經(jīng)濟(jì)功能是為社會(huì)和市場提供各種有益的產(chǎn)品和服務(wù)，但在其實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)功能的過程中，它同時(shí)要對社會(huì)和生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生各種影響。社會(huì)為了克服或忍受企業(yè)的負(fù)面影響，必須支付一定的社會(huì)成本，這就要求企業(yè)對社會(huì)承擔(dān)一定的義務(wù)和責(zé)任。因?yàn)槠髽I(yè)產(chǎn)生社會(huì)成本的事實(shí)不以其性質(zhì)而改變，凡是企業(yè)都會(huì)存在社會(huì)成本?？傮w上國有企業(yè)相對占有較高的社會(huì)成本。如電信類國企，因獲得國家的特許而占有天然壟斷地位;電力類國企，在項(xiàng)目的移民、征地等問題上得到了政府與社會(huì)的更多支持;金融保險(xiǎn)等國企，運(yùn)營的資本直接來自于國家，等等，國有企業(yè)在擁有資源占用、資源消耗，取得的政府許可、公眾支持等方面都較其他企業(yè)有較多的特殊性，也就是說國企在經(jīng)營發(fā)展過程中占用了較高的社會(huì)成本。相對較高的社會(huì)成本占用，使得社會(huì)就對國企履行的社會(huì)責(zé)任有了比其他企業(yè)更高的期望與要求。事實(shí)上，有時(shí)這種期望與要求還在公眾中被放大，以致遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國企的能力，從倫理上給國有企業(yè)造成很大的預(yù)期壓力，無形中困擾著企業(yè)。綜合上述兩點(diǎn)，國有企業(yè)因?yàn)槠錂?quán)屬的公共性，一方面不得不集中力量履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任;另一方面又因較多地占有公共資源等社會(huì)成本，被寄予了更多的社會(huì)責(zé)任期望與要求。這致使國有企業(yè)在協(xié)調(diào)履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任上顯得無所適從。即是說，在企業(yè)的履責(zé)能力相對有限的前提下，國有企業(yè)本身的意愿(或行為)與社會(huì)公眾的意愿總是存在一定的分歧，這種分歧又時(shí)時(shí)困擾國有企業(yè)權(quán)衡如何履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任的意愿(或行為)，這就是國有企業(yè)的責(zé)任困境。

二、突圍從倫理學(xué)視角來看

國有企業(yè)應(yīng)當(dāng)獲得公正的倫理環(huán)境。就國有企業(yè)本身的倫理選擇來說，其“既不應(yīng)當(dāng)獲得也不應(yīng)該尋求不公平的對待”。具體地說，若不很好地履行社會(huì)責(zé)任，公眾會(huì)對企業(yè)有意見，并可能將這種意見轉(zhuǎn)化為對產(chǎn)品服務(wù)的好惡偏見，最終影響企業(yè)的口碑與經(jīng)營業(yè)績;若不很好地履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績受影響，最終企業(yè)將無條件也不可能很好地履行社會(huì)責(zé)任。國有企業(yè)自身，以及社會(huì)公眾應(yīng)該從其權(quán)屬的公共性出發(fā)，建立協(xié)調(diào)的倫理秩序來突破前述困境。國有企業(yè)具有公共性和市場性兩重屬性，有學(xué)者稱這兩重性為公共性和企業(yè)性。所謂公共性主要指國有企業(yè)所有權(quán)的公共性，所謂市場性是指企業(yè)的經(jīng)營自主性和內(nèi)部效率性(植草益，1992)。在市場經(jīng)濟(jì)體制已經(jīng)相對完善的時(shí)下，盡管各個(gè)層面對于企業(yè)性質(zhì)的問題已經(jīng)關(guān)注較少，但我們要研究企業(yè)行為，毋庸置疑應(yīng)當(dāng)且必須從研究企業(yè)的出資人或所有者出發(fā)。一般地，企業(yè)通常是按照股東(投資人)的出資比例來確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任與分配經(jīng)營成果。所有權(quán)的公共性從權(quán)屬關(guān)系上決定了企業(yè)必須主動(dòng)按照公共意志(國家意志、公眾意志)來開展經(jīng)營管理活動(dòng)，國有企業(yè)的出資人是能代表所有公民普遍意愿與權(quán)益的國家機(jī)構(gòu)(在形式上可能是政府及所屬管理部門委托的具體機(jī)構(gòu)或個(gè)人)。國有企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中，維護(hù)并實(shí)現(xiàn)國家意志、公眾意愿自然就是其邏輯起點(diǎn)。其倫理困境突圍的關(guān)鍵，在于以權(quán)屬的公共性為總體尺度，協(xié)調(diào)好企業(yè)自身利益與國家、公眾利益之間的關(guān)系，處理好企業(yè)發(fā)展與社會(huì)發(fā)展之間的矛盾。

(一)倫理基礎(chǔ)

商業(yè)價(jià)值社會(huì)上存在一種不太好的認(rèn)識傾向，認(rèn)為國有企業(yè)是國家的，講奉獻(xiàn)、維穩(wěn)定、促和諧、保就業(yè)、做增量、獻(xiàn)愛心等等都要他們承擔(dān)。誠然，企業(yè)都應(yīng)該履行一定的社會(huì)責(zé)任。但國有企業(yè)履行更多社會(huì)責(zé)任的前置條件是企業(yè)自身必須獲得良好的運(yùn)行發(fā)展與經(jīng)濟(jì)收益，否則，談其社會(huì)責(zé)任就如無源之水。德魯克認(rèn)為，管理中的倫理和責(zé)任對組織(企業(yè))與社會(huì)的連續(xù)性至關(guān)重要，一般倫理原則應(yīng)適用于所有組織與個(gè)人，而不能對企業(yè)組織提出特殊的倫理要求，因?yàn)槠髽I(yè)沒有特殊的地位。他所強(qiáng)調(diào)一般的倫理原則(標(biāo)準(zhǔn))有兩個(gè)層面:有時(shí)一些企業(yè)被不公平地要求滿足高于普通公民的道德標(biāo)準(zhǔn);而有時(shí)企業(yè)將不道德操守視為合理，因?yàn)檫@些企業(yè)認(rèn)為他們對股東和雇員有其特殊責(zé)任。這就是說，作為具有一般企業(yè)特征的國有企業(yè)，在其經(jīng)營管理活動(dòng)中首先不應(yīng)當(dāng)獲得不對等的要求。一般商業(yè)倫理有哪些內(nèi)涵呢?一般商業(yè)倫理應(yīng)是“從大家的認(rèn)知中抽繹”出來的得多數(shù)人認(rèn)同的觀點(diǎn)、認(rèn)識———以人為本、平等公正、趨利向善、誠信經(jīng)營等都是目前普遍為社會(huì)所贊譽(yù)、被所有企業(yè)所認(rèn)同的一般商業(yè)倫理的具體內(nèi)涵，這也是企業(yè)所應(yīng)遵循的商業(yè)價(jià)值。于國企來講，其“經(jīng)濟(jì)責(zé)任先于社會(huì)責(zé)任”，應(yīng)是能被普遍接受的商業(yè)價(jià)值觀。從這個(gè)角度，以一般商業(yè)倫理為基本的價(jià)值取向是國有企業(yè)內(nèi)在發(fā)展對社會(huì)的倫理訴求，也是國有企業(yè)協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任的倫理基礎(chǔ)，更應(yīng)該是社會(huì)給予國有企業(yè)生存與發(fā)展的基本倫理空間。

(二)倫理邊界

限度生存限度生存的發(fā)展原則是社會(huì)對國有企業(yè)協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任沖突的建設(shè)性要求。在馬斯洛需求層次中，生存是人類最基礎(chǔ)的需求。將企業(yè)視為一個(gè)活化的整體，其最基礎(chǔ)的需求仍然也應(yīng)該是生存，因?yàn)槠髽I(yè)若不能生存，就無法談及履行好經(jīng)濟(jì)責(zé)任與社會(huì)責(zé)任。正如人的需求沒有止境一樣，企業(yè)發(fā)展到一定程度后其對規(guī)模的擴(kuò)張、利潤的追求，乃至為形式上社會(huì)責(zé)任的履行等需求也都在不斷的膨脹。這些需求膨脹帶來了對環(huán)境的破壞、對資源的消耗，如不加控制便會(huì)造成生態(tài)惡化、資源枯竭。事實(shí)上，這些行為正在或者不斷地在出現(xiàn)。企業(yè)與社會(huì)的關(guān)系，本質(zhì)上是人類如何協(xié)調(diào)與自然和諧共生的關(guān)系。當(dāng)資源極大豐富足夠滿足人的需求時(shí)，人與自然關(guān)系很容易協(xié)調(diào);同樣地，當(dāng)企業(yè)所需的資源足夠企業(yè)發(fā)展的需要時(shí)，企業(yè)與自然的關(guān)系很容易協(xié)調(diào)。限度生存的基本精神是節(jié)儉，“人類不僅對現(xiàn)在的人們，而且對未來的人們負(fù)有某種責(zé)任。我們?nèi)绾瓮ㄟ^節(jié)儉地使用現(xiàn)有的資源，節(jié)儉地進(jìn)行生產(chǎn)和消費(fèi)來安排我們子孫后代的生活，是當(dāng)前道德爭論的核心所在。”限度生存原則要求國有企業(yè)不僅要考慮企業(yè)員工的生存發(fā)展，也要考慮社區(qū)公民當(dāng)前的生存發(fā)展，還要考慮企業(yè)的未來、考慮企業(yè)員工與社區(qū)公民的子孫后代也能生存發(fā)展。企業(yè)對未來后代的公正要求，集中表現(xiàn)在為未來后代留下能夠生存的資源。限度生存原則對國有企業(yè)在實(shí)踐上的要求是代際儲存，其具體的實(shí)踐操作路徑是國有企業(yè)應(yīng)該樹立代際儲存觀念，并在政府主導(dǎo)下建立代際儲存制度，比如協(xié)調(diào)好能源開采進(jìn)度與儲存總量的關(guān)系，協(xié)調(diào)好資源(空氣、水)消耗量與自然輸出總量的關(guān)系等等。

(三)倫理秩序

生態(tài)協(xié)調(diào)生態(tài)協(xié)調(diào)是人類與自然和諧共生、協(xié)調(diào)發(fā)展而對企業(yè)提出的系統(tǒng)要求，與社會(huì)主義核心價(jià)值體系的內(nèi)在要求相統(tǒng)一。國企權(quán)屬的公共屬性，從企業(yè)內(nèi)在動(dòng)因上決定了其既要注重產(chǎn)品服務(wù)的生態(tài)性，更要關(guān)注生產(chǎn)服務(wù)系統(tǒng)與社會(huì)大系統(tǒng)之間的生態(tài)協(xié)調(diào)。企業(yè)的生態(tài)協(xié)調(diào)是項(xiàng)系統(tǒng)工程，至少應(yīng)包括三個(gè)子系統(tǒng)協(xié)調(diào)，即:自然生態(tài)協(xié)調(diào)、經(jīng)濟(jì)生態(tài)協(xié)調(diào)、人文生態(tài)協(xié)調(diào)。自然生態(tài)協(xié)調(diào)。自然生態(tài)主要是指環(huán)境生態(tài)。傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)研究與實(shí)踐往往忽略了人類活動(dòng)的基礎(chǔ)———自然環(huán)境，導(dǎo)致了片面追求經(jīng)濟(jì)效益的偏向;而傳統(tǒng)的生態(tài)學(xué)又過分強(qiáng)調(diào)保持自然生態(tài)的原生狀態(tài)，忽視了社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展及民生改善的現(xiàn)實(shí)需求。兩種傳統(tǒng)觀點(diǎn)都忽略了人類社會(huì)發(fā)展的系統(tǒng)需求，將人類所面臨的生態(tài)、資源、環(huán)境，以及經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、民生等問題割裂開來，把本應(yīng)系統(tǒng)化的問題孤立片面化。我們經(jīng)營企業(yè)、發(fā)展經(jīng)濟(jì)，不應(yīng)以降低生存發(fā)展的自然環(huán)境為代價(jià)。實(shí)際操作中，政府對企業(yè)的建設(shè)環(huán)境影響及排污等都有相應(yīng)的管制，但這個(gè)管制的前提是允許企業(yè)因發(fā)展而產(chǎn)生的環(huán)境損害行為;而國企因其公共性，在經(jīng)營過程中就應(yīng)更多地顧及公共利益，應(yīng)該做到最大化地減小對生態(tài)的損害。經(jīng)濟(jì)生態(tài)協(xié)調(diào)。新興生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)要求人們綜合汲取生態(tài)學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)和人文社會(huì)科學(xué)等相關(guān)領(lǐng)域的創(chuàng)新理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從生態(tài)、經(jīng)濟(jì)和人文綜合系統(tǒng)及其新的內(nèi)在運(yùn)行模式上，從生態(tài)系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)、生態(tài)平衡與經(jīng)濟(jì)平衡、生態(tài)效益與經(jīng)濟(jì)效益的相互關(guān)系上，從人類的根本、長遠(yuǎn)利益上來研究經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的規(guī)律。經(jīng)濟(jì)生態(tài)協(xié)調(diào)的主要實(shí)現(xiàn)途徑是企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行從傳統(tǒng)的“高投入、高消耗、高排放、低效益”模式向新型的“低投入、低消耗、低污染、高效益”模式轉(zhuǎn)變。舉個(gè)例子:廢污處理已經(jīng)達(dá)標(biāo)的企業(yè)，如果還有降低排放空間，一般情況下，民營企業(yè)可能就不愿意出錢來進(jìn)行技術(shù)升級改造降低排放;但對國有企業(yè)來講，就應(yīng)主動(dòng)進(jìn)行技改，降低排放，以彌補(bǔ)對社會(huì)成本的消耗。經(jīng)濟(jì)生態(tài)協(xié)調(diào)另一途徑是國企要充分將科學(xué)技術(shù)成果與社會(huì)共享。④如在參與混合所有制企業(yè)經(jīng)營中，國企要將一些涉及民生、節(jié)約能源、提高效率、降低排放的技術(shù)，盡可能地推廣運(yùn)用。人文生態(tài)協(xié)調(diào)。除了自然生態(tài)(環(huán)境生態(tài))與經(jīng)濟(jì)生態(tài)，還有一種生態(tài)形式就是人文生態(tài)。人文生態(tài)包括法律規(guī)制、政企關(guān)系、企業(yè)與社區(qū)及上下游客戶關(guān)系等。從企業(yè)外部來講，政府部門要為企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展社會(huì)環(huán)境(提供基礎(chǔ)設(shè)施、配套保障，不要求承擔(dān)過多的社會(huì)責(zé)任等);從企業(yè)自身來講，要維護(hù)好與其他企業(yè)以及社區(qū)的關(guān)系，不能因?yàn)橘Y質(zhì)好、項(xiàng)目多在同行中擠壓他人。

(四)倫理歸宿

國家利益作為支撐社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的特別力量的“國家隊(duì)”———國有企業(yè)，其與生俱來的特殊使命就是國家利益，這是其權(quán)屬特征的公共性決定的。國有企業(yè)當(dāng)然要獲取利潤，因?yàn)閱T工的工資福利、向權(quán)屬主體的經(jīng)濟(jì)回報(bào)、繳納國家的利稅乃至社會(huì)責(zé)任的具體表達(dá)(如主動(dòng)增加環(huán)保設(shè)施投入、提供更多的社會(huì)捐贈(zèng)等)，都需要從利潤中來。對企業(yè)來講，通過什么方式或者途徑去履行“國家利益”這一使命?形式上，加強(qiáng)社會(huì)主義核心價(jià)值體系宣傳教育、保持國有資產(chǎn)保值增值;內(nèi)容上，要把所承擔(dān)的特殊使命內(nèi)化為提升企業(yè)競爭力的關(guān)鍵因素。這就是說，國有企業(yè)必須把以“國家利益至上”的外在要求(政府的規(guī)定)與社會(huì)期許(公眾的愿望)綜合內(nèi)化為企業(yè)的自覺意識，進(jìn)而達(dá)成相對穩(wěn)固的價(jià)值觀，并促成為企業(yè)員工的主動(dòng)行為和文化環(huán)境，最終形成企業(yè)的軟實(shí)力、競爭力。國有企業(yè)將“國家利益至上”的意識內(nèi)化為企業(yè)軟實(shí)力、競爭力不僅要表現(xiàn)出自身經(jīng)營發(fā)展的活力，更體現(xiàn)為促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值及維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全的綜合能力。從現(xiàn)實(shí)層面講，內(nèi)容更重于形式。長虹集團(tuán)以“產(chǎn)業(yè)報(bào)國”為企業(yè)責(zé)任、茅臺集團(tuán)“為國爭光”的企業(yè)精神、十九冶“西部鐵軍”的社會(huì)形象，都很好地將社會(huì)主義核心價(jià)值體系融入企業(yè)倫理的具體內(nèi)涵之中，形成企業(yè)特有的軟實(shí)力，并不斷促進(jìn)企業(yè)自身競爭力的提升。在國家利益需要的時(shí)候，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任就要讓步國家利益這個(gè)特殊的社會(huì)責(zé)任，這是國有企業(yè)突圍困境的最終歸宿。需要指出的是，國有企業(yè)講國家利益履行特殊使命與其遵循企業(yè)的一般商業(yè)價(jià)值并不矛盾。一般企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)是一系列契約的聯(lián)系，其內(nèi)在遵循的是博弈均衡的原則。國有企業(yè)追求企業(yè)一般商業(yè)價(jià)值是基于企業(yè)的一般屬性，遵循國家利益至上是基于其權(quán)屬公共性。這兩個(gè)倫理規(guī)范互不排他，在諸如回報(bào)股東權(quán)益等倫理取向上完全一致。因而，國家利益是國有企業(yè)倫理困境突圍的至高原則，也可以說是無條件選擇。當(dāng)國家利益需要的時(shí)候，某個(gè)具體的國有企業(yè)應(yīng)該無條件地服從并服務(wù)于國家利益的需要，因?yàn)閲依婢褪侨w公眾的利益，也即是國有企業(yè)出資人的利益。

作者：李小平單位：四川大學(xué)商學(xué)院講師