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科研經(jīng)費(fèi)管理論文范文第1篇

1.1存在的問題

1.1.1預(yù)算編制不合理一方面，在科研項(xiàng)目進(jìn)行申報(bào)的時(shí)候，大部分高校只注重技術(shù)，預(yù)算書隨意撰寫，甚至出現(xiàn)由學(xué)生撰寫的現(xiàn)象。高校對(duì)經(jīng)費(fèi)的管理不夠重視，對(duì)課題研究經(jīng)費(fèi)的總體支出狀況分析不夠客觀，預(yù)算編制不具備合理性、規(guī)范性和科學(xué)性。另一方面，對(duì)科研預(yù)算的審核也易出現(xiàn)問題，科研管理部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算的審核不夠嚴(yán)格，在立項(xiàng)后，經(jīng)費(fèi)使用很難按預(yù)定計(jì)劃執(zhí)行。

1.1.2科研經(jīng)費(fèi)到賬時(shí)間周期長(zhǎng)經(jīng)費(fèi)到達(dá)高校需要經(jīng)過(guò)科研部門確認(rèn)下發(fā)，到賬后需要財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行相關(guān)信息的確認(rèn)、經(jīng)費(fèi)分配使用等一系列步驟。在這個(gè)過(guò)程中缺乏快速、有效、科學(xué)的方法，常常出現(xiàn)下?lián)軠?、?jīng)費(fèi)與科研項(xiàng)目不對(duì)應(yīng)、轉(zhuǎn)撥不及時(shí)、變相截留科研經(jīng)費(fèi)等現(xiàn)象。

1.1.2經(jīng)費(fèi)支出不合理理論上，科研經(jīng)費(fèi)在報(bào)銷、支出上均由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，應(yīng)該具有合理性。但在實(shí)際的工作中，由于種種原因，財(cái)務(wù)部門不能準(zhǔn)確地掌握科研項(xiàng)目的預(yù)算信息，從而導(dǎo)致核實(shí)支出時(shí)發(fā)生與預(yù)算不一致的現(xiàn)象。另外，有的科研人員對(duì)經(jīng)費(fèi)的管理經(jīng)驗(yàn)尚淺，不能按照規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，加大了科研經(jīng)費(fèi)在執(zhí)行時(shí)與預(yù)算的誤差，影響了科研項(xiàng)目的整體績(jī)效和競(jìng)爭(zhēng)力。

1.2解決對(duì)策

1.2.1統(tǒng)一管理方法在科研經(jīng)費(fèi)的管理上需要不斷完善管理制度，力求建立科學(xué)、合理的經(jīng)費(fèi)管理體制，在各個(gè)部門之間建立統(tǒng)一的目標(biāo)，使所有人朝著一個(gè)目標(biāo)努力。高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，經(jīng)常出現(xiàn)預(yù)算與實(shí)際情況相背離的情況，這就要求相關(guān)單位及時(shí)了解科研項(xiàng)目最新發(fā)展的信息，自主合理地對(duì)高校經(jīng)費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。建立全過(guò)程、全員參與、全方位監(jiān)控的網(wǎng)絡(luò)化科研經(jīng)費(fèi)質(zhì)量管理體系，實(shí)現(xiàn)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)從預(yù)算、核算、使用到經(jīng)費(fèi)結(jié)算的全方位管理、全程管理。

1.2.2引入第三方預(yù)算機(jī)制科學(xué)研究具有不確定性，導(dǎo)致在預(yù)算的初期很難估計(jì)具體的經(jīng)費(fèi)數(shù)，怎樣減少經(jīng)費(fèi)預(yù)算與實(shí)際的偏差，成為了預(yù)算環(huán)節(jié)普遍關(guān)注的問題。傳統(tǒng)的方法是彈性經(jīng)費(fèi)預(yù)算，即申報(bào)合理的經(jīng)費(fèi)范圍，只要經(jīng)費(fèi)的實(shí)際使用數(shù)量在此范圍內(nèi)即可，但是，隨著科研方式的不斷變化，單純的方法已經(jīng)不能滿足需求，所以需要將第三方機(jī)制引進(jìn)來(lái)，由第三方站在局外人的立場(chǎng)上對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行評(píng)估，提高預(yù)算的客觀性與合理性，使經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理更具靈活性。

1.2.3信息化管理建立高校科研經(jīng)費(fèi)信息共享平臺(tái)，完善信息化績(jī)效管理機(jī)制，依托網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，提高資金的使用效率，避免出現(xiàn)隨意支出的現(xiàn)象。將科研經(jīng)費(fèi)管理的重點(diǎn)由結(jié)果轉(zhuǎn)向過(guò)程，在管理的過(guò)程中相互協(xié)調(diào)溝通，解決信息不對(duì)稱給工作帶來(lái)的問題，形成相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，為科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估提供基本的參考數(shù)據(jù)。隨著網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的發(fā)展，信息化管理已成為可能，CNKI科研管理系統(tǒng)V2．0版是一款為高校、科研院所提供科研管理信息化解決方案一站式服務(wù)的全新軟件，可以有效地實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的目標(biāo)。

1.2.4績(jī)效管理經(jīng)費(fèi)管理制度的缺失使財(cái)務(wù)部門偏重于收支管理，科研管理部門偏重于對(duì)科研項(xiàng)目的鼓勵(lì)，兩者容易出現(xiàn)失衡的情況，沒有統(tǒng)一的全局性目標(biāo)，同時(shí)內(nèi)部審計(jì)部門也沒有對(duì)科研項(xiàng)目的績(jī)效進(jìn)行總體的考核，使得高?？蒲薪?jīng)費(fèi)在管理上問題重重。使用績(jī)效管理可以有效地解決這一難題，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高管理效率，使高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的管理更加靈活、規(guī)范。

1.2.5管理針對(duì)性要根據(jù)不同性質(zhì)的科研項(xiàng)目進(jìn)行不同的管理，實(shí)行切實(shí)有效的管理方法，建立包括學(xué)校法人、院系、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在內(nèi)的責(zé)任主體體系，明確績(jī)效管理的目標(biāo)，完善績(jī)效考核體制。

2信息化管理平臺(tái)詳情

信息化績(jī)效管理在科研項(xiàng)目中的應(yīng)用越來(lái)越普遍，這一管理方法因自身存在的優(yōu)點(diǎn)，得到了各高校的關(guān)注。

2.1信息化管理平臺(tái)結(jié)構(gòu)運(yùn)行表從信息化管理平臺(tái)結(jié)構(gòu)的運(yùn)行表中可以看出，科研管理平臺(tái)和財(cái)務(wù)管理平系得更加緊密，有助于實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的目標(biāo)。

2.2信息化管理平臺(tái)經(jīng)費(fèi)管理

2.2.1預(yù)算管理在科研項(xiàng)目申報(bào)的過(guò)程中，通過(guò)信息化平臺(tái)進(jìn)行管理可以使預(yù)算編制和預(yù)算審核有機(jī)結(jié)合，真正實(shí)現(xiàn)了預(yù)算管理的科學(xué)、合理和真實(shí)。特別是在縱向上應(yīng)該在項(xiàng)目允許的范圍和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，根據(jù)課題的實(shí)際需要進(jìn)行科學(xué)的預(yù)算管理。

2.2.2下?lián)芙?jīng)費(fèi)管理高?？蒲薪?jīng)費(fèi)信息化績(jī)效管理平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)科研項(xiàng)目相關(guān)信息的共享。通過(guò)信息平臺(tái)，高?？梢约皶r(shí)了解科研項(xiàng)目的進(jìn)賬信息，對(duì)資金進(jìn)行及時(shí)申領(lǐng)，方便科研部門根據(jù)信息的具體情況對(duì)申領(lǐng)、到賬、合同進(jìn)行統(tǒng)一分配和管理。在合同簽訂后統(tǒng)一下發(fā)、轉(zhuǎn)撥，財(cái)務(wù)部門也可以根據(jù)科研經(jīng)費(fèi)的具體情況統(tǒng)一為科研部門提供票務(wù)服務(wù)，加快了經(jīng)費(fèi)下?lián)艿乃俣?，縮短了管理的周期，提高了經(jīng)費(fèi)分配管理的科學(xué)性、及時(shí)性和準(zhǔn)確性，大大地提高了經(jīng)費(fèi)管理的效率。

2.2.3經(jīng)費(fèi)支出管理管理平臺(tái)可以及時(shí)準(zhǔn)確地提供科研項(xiàng)目的賬面明細(xì)，方便掌控。在科研項(xiàng)目建立之后需要將相關(guān)的信息錄入信息管理平臺(tái)，在項(xiàng)目報(bào)銷時(shí)，管理平臺(tái)可以快速、準(zhǔn)確地根據(jù)預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)資金適用范圍進(jìn)行嚴(yán)格控制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用科技化，在重大技術(shù)和研究?jī)?nèi)容調(diào)整上可以更加及時(shí)、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確地反饋科研經(jīng)費(fèi)的使用狀況，使各項(xiàng)目的支出等信息更為透明，管理更加高效便捷。

2.2.4結(jié)題、決算管理科研人員可以通過(guò)管理平臺(tái)，按照財(cái)務(wù)明細(xì)，進(jìn)行嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)決算，財(cái)務(wù)管理部門進(jìn)行審批，可以提高經(jīng)費(fèi)使用的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，減少經(jīng)費(fèi)流失情況的出現(xiàn)。例如：有些高校存在科研項(xiàng)目結(jié)束后依然長(zhǎng)期掛賬的現(xiàn)象，信息化績(jī)效管理可以有效地避免這類情況的發(fā)生。

2.2.5信息化管理與績(jī)效管理的關(guān)系信息化管理是實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理的必要手段，績(jī)效管理是信息化管理的最終目標(biāo)，二者相輔相成，缺一不可。

3結(jié)語(yǔ)

科研經(jīng)費(fèi)管理論文范文第2篇

【關(guān)鍵詞】高等學(xué)校；科研經(jīng)費(fèi)；績(jī)效；過(guò)程控制

近年來(lái)，我國(guó)的高等教育呈現(xiàn)出快速發(fā)展的勢(shì)態(tài)，高校的科研成果也在我國(guó)科學(xué)研究領(lǐng)域中占有重要的一席之地，國(guó)家對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的撥款也隨之迅猛增長(zhǎng)，如何安全地加以管理并讓其實(shí)現(xiàn)應(yīng)有的作用，無(wú)論是對(duì)單位還是對(duì)國(guó)家都至關(guān)重要。本文將結(jié)合實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，試著探討科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題，并提出一些改進(jìn)對(duì)策。

一、科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題

一般來(lái)看，目前高校科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的普遍性問題主要體現(xiàn)在以下方面：

（一）認(rèn)識(shí)偏頗。當(dāng)前很多高校的科研經(jīng)費(fèi)管理中存在著“重立項(xiàng)輕管理”的現(xiàn)象。在日常管理中，存在一個(gè)錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，即：爭(zhēng)取課題經(jīng)費(fèi)不容易，既然好不容易申請(qǐng)來(lái)了，那么該如何花就主要由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人說(shuō)了算。課題經(jīng)費(fèi)儼然成了個(gè)人的私有財(cái)產(chǎn)，從而使得在缺乏監(jiān)管的情況下往往出現(xiàn)科研經(jīng)費(fèi)支出的隨意性、違規(guī)性。

（二）財(cái)務(wù)管理缺位。目前，不少高校實(shí)行各自為政的管理體制，即科研部門管合同與項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人使用經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)部門管經(jīng)費(fèi)報(bào)賬和會(huì)計(jì)核算這一模式。這種模式導(dǎo)致管項(xiàng)目的不管經(jīng)費(fèi)、管經(jīng)費(fèi)的不了解項(xiàng)目，各部門之間缺乏有效的溝通與配合。一些高校的科研部門對(duì)科研項(xiàng)目疏于管理，把經(jīng)費(fèi)管理的責(zé)任下放給了財(cái)務(wù)部門，但財(cái)務(wù)部門由于對(duì)科研項(xiàng)目的運(yùn)作過(guò)程不熟悉，不了解科研經(jīng)費(fèi)的籌集、使用和耗費(fèi)情況，對(duì)經(jīng)費(fèi)使用是否與項(xiàng)目進(jìn)度一致，是否屬于合法開支無(wú)法做出正確的判斷。從而導(dǎo)致了項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)有絕對(duì)的控制權(quán)，只要項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支不超過(guò)到款數(shù)，報(bào)銷的票據(jù)符合規(guī)范，就能順利過(guò)關(guān)，造成科研經(jīng)費(fèi)的使用中缺少必要的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。

（三）忽視預(yù)算編制?？蒲许?xiàng)目管理的有效手段之一是實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理。然而，在許多高校，預(yù)算編制往往不受重視，本該由財(cái)務(wù)部門參與的預(yù)算編制卻沒有財(cái)務(wù)部門的份，科研項(xiàng)目的管理職能部門對(duì)預(yù)算也不嚴(yán)格監(jiān)督審核，把項(xiàng)目預(yù)算編制充分放手給了課題負(fù)責(zé)人。課題負(fù)責(zé)人在申報(bào)課題時(shí)，往往做足了課題申報(bào)材料的功課，為的是項(xiàng)目能順利被批準(zhǔn)，卻對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制從主觀上就不夠重視。在編制中往往憑借對(duì)項(xiàng)目申報(bào)經(jīng)驗(yàn)來(lái)預(yù)估，對(duì)項(xiàng)目的開支缺乏足夠的科學(xué)論證。這樣的結(jié)果勢(shì)必造成預(yù)算編制不夠精細(xì)，虛列支出項(xiàng)目，或是對(duì)經(jīng)費(fèi)的配比不當(dāng)。由于預(yù)算編制中即存在著這些問題，因此經(jīng)費(fèi)到位后，自然無(wú)法嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，財(cái)務(wù)部門審核經(jīng)費(fèi)使用情況時(shí)也無(wú)法根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目來(lái)控制，使得預(yù)算形同虛設(shè)，失去了預(yù)算對(duì)支出應(yīng)有的約束力。甚至連結(jié)題時(shí)所提供的財(cái)務(wù)報(bào)表往往只能按照預(yù)算數(shù)來(lái)制作。此外，課題預(yù)算不夠細(xì)化也為科研課題結(jié)題不結(jié)賬提供了可能。所謂“結(jié)題不結(jié)賬”是指科研項(xiàng)目已完成，已通過(guò)驗(yàn)收評(píng)估，但卻還不作賬務(wù)處理，剩余的資金長(zhǎng)期掛在賬上，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)決算遲遲無(wú)法完成，這也是目前高校普遍存在的一個(gè)問題。

（四）資產(chǎn)和資金流失嚴(yán)重。從有關(guān)部門的調(diào)查結(jié)果看，高校對(duì)科研經(jīng)費(fèi)形成的資產(chǎn)監(jiān)督比較薄弱。由于為課題添置設(shè)備在論證時(shí)不夠充分，設(shè)備重復(fù)購(gòu)置或長(zhǎng)期閑置的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。多數(shù)學(xué)校未規(guī)定：當(dāng)項(xiàng)目完成結(jié)題時(shí)，資產(chǎn)應(yīng)收回，并提供給其他項(xiàng)目使用。從而導(dǎo)致了資產(chǎn)的重復(fù)購(gòu)置且不能共享。有些人甚至為了避開固定資產(chǎn)驗(yàn)收，故意開具多張發(fā)票，將固定資產(chǎn)拆分成材料，使得國(guó)有資產(chǎn)流失。有的科研人員將爭(zhēng)取到的橫向科研經(jīng)費(fèi)掛靠外單位，逃避上繳管理費(fèi)，避開學(xué)校對(duì)資金的管理。此外，高校對(duì)科研項(xiàng)目形成的專利技術(shù)、科研成果等無(wú)形資產(chǎn)沒有及時(shí)入賬管理，價(jià)值確認(rèn)也沒有規(guī)范處理，以上種種現(xiàn)象都造成了資產(chǎn)和資金的浪費(fèi)、流失和失控。

（五）沒有績(jī)效考核。對(duì)于科研項(xiàng)目的結(jié)項(xiàng)環(huán)節(jié)，不少課題并沒有像立項(xiàng)時(shí)那么慎重其事，甚至即使未取得預(yù)期成果或沒有成果，結(jié)項(xiàng)時(shí)也能不了了之。由于缺少嚴(yán)格的驗(yàn)收環(huán)節(jié)，實(shí)際操作中幾乎所有的課題都能通過(guò)，即使不通過(guò)，也沒有相應(yīng)的處理辦法或獎(jiǎng)懲機(jī)制。目前，對(duì)于科研課題研究成果的評(píng)估很少顧及經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，只注重短期眼前的成果評(píng)估，缺乏對(duì)其后產(chǎn)生的長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估。

二、改進(jìn)對(duì)策

針對(duì)以上存在的問題，筆者認(rèn)為應(yīng)該從以下方面入手積極加以改善：

（一）完善管理制度。高校應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定出一套適應(yīng)學(xué)校科研經(jīng)費(fèi)管理的制度，并不斷予以完善。對(duì)于縱向科研經(jīng)費(fèi)，必須嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)書的內(nèi)容使用經(jīng)費(fèi)。對(duì)于橫向科研經(jīng)費(fèi)，要給予一定的活動(dòng)空間，積極參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，加大學(xué)校的創(chuàng)收效能。在制度完善的過(guò)程中，要細(xì)化實(shí)施細(xì)則，明確開支范圍和口徑，確定合理的支出水平。同時(shí)，校領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)全校的科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，并細(xì)化規(guī)定各部門（科研、財(cái)務(wù)、審計(jì)、資產(chǎn)、經(jīng)辦使用部門等）在科研經(jīng)費(fèi)的使用與管理中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全科研經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制。

（二）優(yōu)化人才素質(zhì)。首先，高校應(yīng)努力提高科研人員合法使用科研經(jīng)費(fèi)的自覺意識(shí)，日常應(yīng)加大科研政策和有關(guān)制度的宣傳與教育力度。同時(shí)，也要提高科研經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)人員的工作技能。例如，有計(jì)劃分批次地組織培訓(xùn)班，讓財(cái)務(wù)人員和有關(guān)人員都能掌握科研經(jīng)費(fèi)管理政策、法規(guī)，并對(duì)科研項(xiàng)目的專業(yè)知識(shí)有所認(rèn)識(shí)。其次，可借助社會(huì)上科研機(jī)構(gòu)和專家的力量來(lái)彌補(bǔ)自身專業(yè)技術(shù)力量上的不足，增強(qiáng)科研管理的能力。只有優(yōu)化了人才素質(zhì)，才能規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)管理的全過(guò)程，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)的管理水平。

（三）加強(qiáng)過(guò)程控制。在項(xiàng)目立項(xiàng)編制預(yù)算階段，高校應(yīng)要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人科學(xué)、合理、詳細(xì)地編制預(yù)算，財(cái)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，給予一定的指導(dǎo)?？蒲泄芾砺毮懿块T應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目合同書或計(jì)劃任務(wù)書嚴(yán)格審批預(yù)算編制。在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到位后，科研部門要和財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門密切配合，以項(xiàng)目預(yù)算為依據(jù)，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，共同監(jiān)督經(jīng)費(fèi)支出情況，發(fā)現(xiàn)不合理的支出及時(shí)糾正。財(cái)務(wù)人員在辦理日常報(bào)銷尤其是轉(zhuǎn)撥款等大額支出時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)照項(xiàng)目合同預(yù)算書，掌控項(xiàng)目已完成進(jìn)度及已支出數(shù)額，再對(duì)款項(xiàng)支付與否做出準(zhǔn)確合理的判斷處理，從而把經(jīng)費(fèi)收支情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控落到實(shí)處。項(xiàng)目預(yù)算中應(yīng)嚴(yán)格控制管理費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支、確定合理的支出比例；其中與科研活動(dòng)無(wú)關(guān)支出，例如個(gè)人生活性或消費(fèi)性支出，一律不得在科研經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷；在項(xiàng)目結(jié)題階段也要對(duì)科研項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)估。高校在科研管理制度中應(yīng)對(duì)課題何時(shí)結(jié)題結(jié)賬做出規(guī)定，并限定結(jié)余經(jīng)費(fèi)的用途；結(jié)題中，財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)積極配合，清理賬目，核實(shí)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)額度和已支出數(shù)，據(jù)實(shí)編制科研經(jīng)費(fèi)決算表，結(jié)出經(jīng)費(fèi)的使用情況，不得長(zhǎng)期掛賬報(bào)銷費(fèi)用；特殊原因確需延期的必須按照程序提前辦理延期手續(xù)。項(xiàng)目結(jié)題未按時(shí)結(jié)賬的，除國(guó)家有明確規(guī)定結(jié)余資金退回原撥款渠道外，學(xué)校有權(quán)收回結(jié)余經(jīng)費(fèi)。學(xué)校也可設(shè)立科研發(fā)展基金，歸集已結(jié)題項(xiàng)目的結(jié)余經(jīng)費(fèi)，該經(jīng)費(fèi)可用于科研儀器設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)的維護(hù)、人才培養(yǎng)及其他研究發(fā)展項(xiàng)目的科研和啟動(dòng)。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督審計(jì)。高校應(yīng)提高科研經(jīng)費(fèi)管理的監(jiān)督審計(jì)意識(shí)，充分發(fā)揮審計(jì)、紀(jì)委、監(jiān)察部門的作用。學(xué)校應(yīng)定期檢查和抽查科研經(jīng)費(fèi)的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)使用中的違規(guī)行為，應(yīng)追究有關(guān)人員的責(zé)任并限期整改。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法部門。

（五）加強(qiáng)資產(chǎn)管理?？蒲薪?jīng)費(fèi)購(gòu)置的固定資產(chǎn)，必須納入學(xué)校的資產(chǎn)統(tǒng)一管理。當(dāng)項(xiàng)目結(jié)題或發(fā)生變動(dòng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門要會(huì)同資產(chǎn)管理部門與科研管理部門及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)清理。要提高科研儀器設(shè)備利用率，資產(chǎn)管理部門應(yīng)合理調(diào)配已結(jié)題項(xiàng)目的資產(chǎn)，互通有無(wú)，實(shí)現(xiàn)再次利用，避免科研設(shè)備的重復(fù)購(gòu)置。對(duì)科研中形成的無(wú)形資產(chǎn)也要納入學(xué)校的財(cái)務(wù)管理體制，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)的保值與增值。

（六）建立信息互通。當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)信息化的時(shí)代，高校應(yīng)建立以科研和財(cái)務(wù)部門為主，資產(chǎn)管理部門、審計(jì)部門等參與的科研經(jīng)費(fèi)管理平臺(tái)?？蒲泄芾砣藛T將下?lián)艿恼n題經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目開支額度傳輸?shù)截?cái)務(wù)報(bào)賬系統(tǒng)，當(dāng)某項(xiàng)開支超過(guò)額度是報(bào)賬系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)屏蔽，并反饋給科研管理部門。借以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，達(dá)到各職能部門在管理上的相互協(xié)調(diào)、相互依托、相互滲透。

（七）建立績(jī)效考評(píng)體系。高校應(yīng)逐步建立科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)指標(biāo)體系，不僅考核科研成果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，也應(yīng)考核其取得的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。學(xué)?？煽紤]建立科研基金，為科研成果的轉(zhuǎn)化提供資金支持，促進(jìn)有實(shí)用價(jià)值而無(wú)資金支持的項(xiàng)目進(jìn)一步實(shí)驗(yàn)，開發(fā)研究、市場(chǎng)推廣等，努力向產(chǎn)業(yè)化轉(zhuǎn)化。

“十二五”期間，國(guó)家仍將進(jìn)一步加大科研投入力度，因此科研經(jīng)費(fèi)管理改革勢(shì)在必行。我們應(yīng)該通過(guò)建立問責(zé)機(jī)制、強(qiáng)化課題相關(guān)人的責(zé)任，制定監(jiān)督管理機(jī)制等系列措施，切實(shí)加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管，提高科研經(jīng)費(fèi)管理科學(xué)化、精細(xì)化的程度。

參考文獻(xiàn)

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科研經(jīng)費(fèi)管理論文范文第3篇

論文關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目，介入平臺(tái)，運(yùn)行機(jī)制，保障措施

環(huán)渤海地區(qū)是我國(guó)繼長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲之后，新世紀(jì)開發(fā)的重點(diǎn)區(qū)域之一。曹妃甸地處環(huán)渤海中心地帶，毗鄰京津兩大城市，重要的戰(zhàn)略地位決定了曹妃甸在建設(shè)過(guò)程中要高標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)要求。循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范區(qū)的功能定位，注定要走出一條科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人力資源優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮的新型工業(yè)化道路。目前，曹妃甸工業(yè)區(qū)應(yīng)盡快搭建一個(gè)完整的科研項(xiàng)目介入平臺(tái)從而推動(dòng)曹妃甸成為北方最先進(jìn)的循環(huán)新型工業(yè)化基地。

1、曹妃甸科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的搭建

“科研項(xiàng)目介入平臺(tái)”是針對(duì)曹妃甸工業(yè)區(qū)建設(shè)中科研項(xiàng)目合作情況的研究所提出的概念，它是指政府、企業(yè)、高校及科研院所，在國(guó)家推進(jìn)創(chuàng)新體系建設(shè)以及合作競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境下，以促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)發(fā)展為目標(biāo)，本著“平等互利、資源信息共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則，在人才培養(yǎng)、科技創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、人才和科技成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力等方面進(jìn)行合作與交流的一種組織形態(tài)。

政府從微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者轉(zhuǎn)變成宏觀調(diào)控者，在促進(jìn)科研成果轉(zhuǎn)化工作中有著特殊的地位與作用，是平臺(tái)建立和成長(zhǎng)階段的第一推動(dòng)力；企業(yè)是平臺(tái)建設(shè)中的主導(dǎo)力量，實(shí)施創(chuàng)新的主體，是科技與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合點(diǎn)，通過(guò)與建立高校和科研院所利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的長(zhǎng)期合作形式項(xiàng)目管理論文，滿足技術(shù)創(chuàng)新對(duì)于合作長(zhǎng)期性、深入性的要求；高校和科研院所作為知識(shí)和創(chuàng)新的源泉，聚集了大量人才資源、學(xué)科資源和創(chuàng)新成果資源，具備優(yōu)良的基礎(chǔ)科學(xué)和前瞻性科研環(huán)境，對(duì)平臺(tái)建設(shè)中發(fā)揮著重要的支撐作用[1]。

根據(jù)科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的功能需要，可以將該平臺(tái)分為六個(gè)模塊，分別為文化模塊、信息平臺(tái)模塊、智力支持模塊、資本支持模塊、中介服務(wù)平臺(tái)模塊、政府支持模塊。該平臺(tái)以文化模塊為催化劑，信息平臺(tái)為科研介入接口，通過(guò)智力

支持、資本支持和中介服務(wù)平臺(tái)三大核心模塊，在政府支持模塊的輔助下高效的為企業(yè)、高校以及科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)服務(wù)提供科研服務(wù)。科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的搭建功能模塊圖如圖1

圖1 科研項(xiàng)目介入平臺(tái)功能模塊圖

文化模塊的建立有利于營(yíng)造園區(qū)和企業(yè)創(chuàng)新的良好文化環(huán)境，激發(fā)各創(chuàng)新主體的創(chuàng)新欲望，從而不斷完善曹妃甸工業(yè)區(qū)平臺(tái)文化建設(shè)；信息平臺(tái)模塊是指通過(guò)建立一個(gè)科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的信息交流中心，政府、企業(yè)、高校、科研機(jī)構(gòu)及中介機(jī)構(gòu)等主體廣泛的在該平臺(tái)進(jìn)行有關(guān)技術(shù)創(chuàng)新的信息交流、引導(dǎo)、轉(zhuǎn)化和傳播；智力支持模塊的功能是為曹妃甸企業(yè)進(jìn)行科研項(xiàng)目引進(jìn)高層次的科研人才，同時(shí)，加快曹妃甸及周邊地區(qū)高校及科研機(jī)構(gòu)高素質(zhì)科研人員的步伐，并完善相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制，為曹妃甸提供智力保證；資本支持模塊則是建立以風(fēng)險(xiǎn)投資為主的多元化、多層次、全方位的投資與融資體系，完善曹妃甸工業(yè)區(qū)的投融資環(huán)境，幫助曹妃甸內(nèi)具有技術(shù)創(chuàng)新能力的中小企業(yè)成長(zhǎng)；中介服務(wù)模塊的形成，有利于知識(shí)、技術(shù)、資金、人才等創(chuàng)新資源的流通，具有加速整合的功能，是實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新資源優(yōu)化配置的催化劑；政府支持模塊在該平臺(tái)中的功能主要是管理與監(jiān)督，具體而言，通過(guò)建立科學(xué)的管理體制和運(yùn)行機(jī)制，定期對(duì)該平臺(tái)進(jìn)行考核加強(qiáng)平臺(tái)的管理，保證平臺(tái)健康運(yùn)行，另一方面為企業(yè)提供多元化組合式的科研扶持政策， 加快企業(yè)的成長(zhǎng)。

2、科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行機(jī)制研究

運(yùn)行機(jī)制是指一個(gè)系統(tǒng)的組織或部分之間相互作用的原理過(guò)程和方式，它是制度框架內(nèi)的組織和行為的規(guī)則和方式。科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行有著深刻的理論根源，同時(shí)無(wú)論是科研介入平臺(tái)的整體運(yùn)行還是各子模塊的運(yùn)行都有其固有的運(yùn)行原理與過(guò)程。曹妃甸科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的六大模塊，為了促進(jìn)政企學(xué)合作，提高科研創(chuàng)新的能力和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。運(yùn)行機(jī)制主要分三塊內(nèi)容：市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制、創(chuàng)新機(jī)制、要素間的關(guān)聯(lián)機(jī)制。

2.1、平臺(tái)運(yùn)行的外部環(huán)境調(diào)節(jié)機(jī)制

外部環(huán)境調(diào)節(jié)機(jī)制是指市場(chǎng)調(diào)節(jié)機(jī)制期刊網(wǎng)。在市場(chǎng)機(jī)制的引導(dǎo)下，企業(yè)才會(huì)具有技術(shù)創(chuàng)新和結(jié)網(wǎng)的內(nèi)在動(dòng)力，進(jìn)而才會(huì)自覺按照平臺(tái)的要求項(xiàng)目管理論文，對(duì)自身行為加以完善，以便更好地參與系統(tǒng)的運(yùn)轉(zhuǎn)，最終各主體就會(huì)逐漸形成一些適應(yīng)平臺(tái)環(huán)境的特點(diǎn)。

對(duì)于曹妃甸工業(yè)區(qū)的企業(yè)而言，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，面臨著巨大的壓力，企業(yè)必須不斷地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)優(yōu)勢(shì)地位。但是，技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)并不是集中在一個(gè)企業(yè)內(nèi)部完成的復(fù)雜的技術(shù)系統(tǒng)，它必須通過(guò)大量企業(yè)之間長(zhǎng)期的、無(wú)限的相互作用、相互滲透才能建立起來(lái)。因此，企業(yè)就迫切需要與其它行為主體結(jié)網(wǎng)。對(duì)于高校和科研機(jī)構(gòu)而言，當(dāng)曹妃甸工業(yè)區(qū)的市場(chǎng)機(jī)制不完善時(shí)，就會(huì)缺乏對(duì)科學(xué)與技術(shù)進(jìn)步進(jìn)行價(jià)值表征的價(jià)格信號(hào)，只有通過(guò)政府直接劃撥科研經(jīng)費(fèi)由，這就導(dǎo)致了高校與科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新及研發(fā)的動(dòng)力來(lái)源于政府指導(dǎo)下的技術(shù)推動(dòng)，不利于提高高校及科研機(jī)構(gòu)技術(shù)創(chuàng)新的積極性。而在較為完善市場(chǎng)機(jī)制的作用下，高校與科研機(jī)構(gòu)的發(fā)展不完全依賴政府，而是積極走產(chǎn)業(yè)化的道路，更多地與企業(yè)進(jìn)行科研交流合作。總之，只有通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制才能驅(qū)使高校與科研機(jī)構(gòu)產(chǎn)生構(gòu)建科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的動(dòng)力。對(duì)于政府而言，市場(chǎng)機(jī)制的建立促使曹妃甸工業(yè)區(qū)成為具有相對(duì)獨(dú)立利益的經(jīng)濟(jì)主體，這樣，政府就會(huì)真正關(guān)注區(qū)域利益，關(guān)注工業(yè)區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，從而產(chǎn)生強(qiáng)烈的促進(jìn)構(gòu)建平臺(tái)的要求，并且改善自身組織的一些行為，逐漸發(fā)育成平臺(tái)環(huán)境所要求的政府。

通過(guò)建立完善的市場(chǎng)機(jī)制，能夠?yàn)槠髽I(yè)、高校及科研機(jī)構(gòu)提供相互交流的界面，使創(chuàng)新平臺(tái)的網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系渠道得以不斷開辟。在傳統(tǒng)的計(jì)劃體制下，企業(yè)、高校及科研機(jī)構(gòu)往往互不來(lái)往，交流難以在區(qū)域內(nèi)形成網(wǎng)絡(luò)，而市場(chǎng)機(jī)制給各行為主體跨越自身組織邊界進(jìn)行交流提供了機(jī)會(huì)。市場(chǎng)機(jī)制促進(jìn)了資源在平臺(tái)中的順利流動(dòng)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)化組合。在市場(chǎng)機(jī)制引導(dǎo)下，各行為主體之間建立了廣泛的聯(lián)系渠道，人才技術(shù)信息等各種資源高效流動(dòng)。并且市場(chǎng)機(jī)制可以提供準(zhǔn)確的信號(hào)項(xiàng)目管理論文，促使資源的流向帶有趨利性，使網(wǎng)絡(luò)中的資源趨于流向能產(chǎn)生創(chuàng)新集群的行為主體。

2.2、平臺(tái)的創(chuàng)新機(jī)制

創(chuàng)新是科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的核心內(nèi)容和主要任務(wù)。該平臺(tái)只有在各種創(chuàng)新機(jī)制的協(xié)調(diào)和影響下，才能最終得以實(shí)現(xiàn)。創(chuàng)新平臺(tái)的創(chuàng)新過(guò)程受到創(chuàng)新機(jī)制的支配，其主要內(nèi)容包括技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制、制度創(chuàng)新機(jī)制和管理創(chuàng)新機(jī)制[2]。

(1)技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制

技術(shù)創(chuàng)新是創(chuàng)新的主要形式，它是以企業(yè)為主體，以高校及科研機(jī)構(gòu)為支撐，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)為目標(biāo)，以其創(chuàng)造性的構(gòu)思和市場(chǎng)成功實(shí)現(xiàn)為基本特征的層次性技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的綜合全過(guò)程，它由新設(shè)想的產(chǎn)生(獲取)、研究與開發(fā)、中間試驗(yàn)、商業(yè)化生產(chǎn)、市場(chǎng)銷售與擴(kuò)散等一系列環(huán)節(jié)構(gòu)成。而技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制是指科研介入平臺(tái)內(nèi)部各要素之間相互作用決定創(chuàng)新者技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效的一整套機(jī)構(gòu)和制度，也可以說(shuō)是一個(gè)有關(guān)支持和促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的完整的體制。

科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制主要由創(chuàng)新機(jī)構(gòu)、創(chuàng)新基礎(chǔ)設(shè)施、創(chuàng)新資源、創(chuàng)新環(huán)境四個(gè)相互聯(lián)結(jié)相互協(xié)調(diào)的部分組成。創(chuàng)新機(jī)構(gòu)主要包括企業(yè)、大學(xué)、科研院所和中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。創(chuàng)新基礎(chǔ)設(shè)施包括高校圖書館、科技數(shù)據(jù)庫(kù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、孵化器等基本設(shè)施。創(chuàng)新資源指資金、人才、信息、知識(shí)、專利技術(shù)等。創(chuàng)新環(huán)境是政策與法規(guī)、管理體制、市場(chǎng)和服務(wù)的統(tǒng)稱，是維系和促進(jìn)創(chuàng)新的保障因素。技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制通過(guò)對(duì)平臺(tái)各部分的協(xié)調(diào)，有利于形成信息網(wǎng)絡(luò)、建立大型科研設(shè)施、技術(shù)產(chǎn)業(yè)中試基地等硬環(huán)境，同時(shí)也有利于形成良好的新區(qū)創(chuàng)新文化等軟環(huán)境，并通過(guò)協(xié)調(diào)科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行，影響各創(chuàng)新主體的創(chuàng)新活動(dòng)，從而最終實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。

(2)制度創(chuàng)新機(jī)制

制度創(chuàng)新機(jī)制是指制度主體通過(guò)建立新的制度構(gòu)建，并通過(guò)該制度的運(yùn)行能獲得追加利益。制度創(chuàng)新機(jī)制在整個(gè)創(chuàng)新機(jī)制中居于基礎(chǔ)和保證地位。技術(shù)創(chuàng)新作為技術(shù)與經(jīng)濟(jì)聯(lián)結(jié)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而進(jìn)行的新技術(shù)應(yīng)用與商業(yè)化活動(dòng)，更離不開制度的約束?？蒲许?xiàng)目介入平臺(tái)本身作為一種制度性的系統(tǒng)安排，其運(yùn)行過(guò)程要受到制度創(chuàng)新機(jī)制的影響和支配期刊網(wǎng)。無(wú)論是技術(shù)創(chuàng)新還是知識(shí)創(chuàng)新，如果不和制度創(chuàng)新相結(jié)合協(xié)調(diào)運(yùn)作，其結(jié)果不是有名無(wú)實(shí)就是事倍功半，所以需要建立一個(gè)所有制結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)權(quán)明晰，權(quán)、責(zé)、利相匹配，分配制度完善，管理科學(xué)的制度創(chuàng)新機(jī)制，引導(dǎo)創(chuàng)新的成果轉(zhuǎn)化為先進(jìn)生產(chǎn)力。

(3)管理創(chuàng)新機(jī)制

管理創(chuàng)新強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新是貫穿于整個(gè)管理過(guò)程中的基本活動(dòng)，在管理領(lǐng)域，創(chuàng)新不只是一種職能，而是管理思維的變遷所形成的新模式。在科研介入平臺(tái)中，管理創(chuàng)新機(jī)制對(duì)主體的創(chuàng)新行為和活動(dòng)及整個(gè)項(xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行環(huán)境都會(huì)產(chǎn)生影響。從宏觀角度而言項(xiàng)目管理論文，管理創(chuàng)新機(jī)制直接影響著政府管委會(huì)的行為，管委會(huì)在該機(jī)制的協(xié)調(diào)下，往往會(huì)精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)形成小政府大社會(huì)的高效運(yùn)行機(jī)構(gòu)，從而為創(chuàng)新活動(dòng)營(yíng)造良好的環(huán)境。從微觀層面的企業(yè)而言，在管理創(chuàng)新機(jī)制的協(xié)調(diào)和促進(jìn)下，新區(qū)內(nèi)的高新技術(shù)和傳統(tǒng)企業(yè)通過(guò)不斷提升管理質(zhì)量，有利于提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，從而有利于企業(yè)創(chuàng)新主體地位的確立。

2.3、平臺(tái)的要素關(guān)聯(lián)機(jī)制

科研介入平臺(tái)的各創(chuàng)新主體之間、創(chuàng)新要素之間都是相互關(guān)聯(lián)的，平臺(tái)創(chuàng)新功能的發(fā)揮受各種關(guān)聯(lián)機(jī)制的影響。具體說(shuō)來(lái)，要素之間的關(guān)聯(lián)機(jī)制主要包括產(chǎn)業(yè)聚集機(jī)制、政企學(xué)合作機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制、創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制及創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制。

(1)產(chǎn)業(yè)聚集機(jī)制

科研介入平臺(tái)作為支持曹妃甸發(fā)展的重要環(huán)節(jié)，不僅能促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，加快社會(huì)發(fā)展，而且使區(qū)域具備可持續(xù)發(fā)展能力，成為區(qū)域創(chuàng)新的源泉。成功的科研介入平臺(tái)可以促使新企業(yè)不斷地繁衍，區(qū)內(nèi)企業(yè)之間頻繁的相互作用可以減少交易費(fèi)用，產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)和集聚效益，從而促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)化和升級(jí)。從地區(qū)的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系來(lái)看，只有當(dāng)孤立的企業(yè)間形成有機(jī)的集聚，企業(yè)間產(chǎn)生的物資流和信息流匯成網(wǎng)絡(luò)時(shí)，科研介入平臺(tái)的功能才能得以實(shí)現(xiàn)，而這些都是產(chǎn)業(yè)聚集機(jī)制起作用的結(jié)果。

(2)政企學(xué)合作機(jī)制

科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行需要在政企學(xué)合作機(jī)制的調(diào)節(jié)下進(jìn)行的。政企學(xué)合作機(jī)制的發(fā)揮要求加強(qiáng)企業(yè)之間、企業(yè)與科研機(jī)構(gòu)和大學(xué)之間的聯(lián)系，加強(qiáng)政府各部門間的協(xié)調(diào)。企業(yè)可以針對(duì)自身需求和條件，充分利用外部技術(shù)優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)自身創(chuàng)新能力的不足，避免盲目投入和重復(fù)開發(fā)，降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)?？蒲袡C(jī)構(gòu)可以面向市場(chǎng)，加強(qiáng)與企業(yè)的合作，針對(duì)企業(yè)的技術(shù)需求，組織技術(shù)攻關(guān)，促進(jìn)科技成果快速轉(zhuǎn)化。總之，政企學(xué)合作機(jī)制的發(fā)揮可以將企業(yè)大學(xué)科研機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從而有效推動(dòng)創(chuàng)新活動(dòng)的開展。

(3)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制

科研項(xiàng)目介入平臺(tái)功能的發(fā)揮離不開風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制的協(xié)調(diào)。在平臺(tái)內(nèi)部多元化的投入機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制有利于堅(jiān)持發(fā)揮政府投入的杠桿作用。利用科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行支持和引導(dǎo)，鼓勵(lì)企業(yè)加大科技投入項(xiàng)目管理論文，使企業(yè)成為科技投入的主體。同時(shí)，通過(guò)拓寬資金渠道、發(fā)展資本構(gòu)成多元化的創(chuàng)業(yè)公司，規(guī)范創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，有利于建立健全創(chuàng)業(yè)投資的市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制。

(4)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制

各組織機(jī)構(gòu)參與合作創(chuàng)新的積極性是曹妃甸科研介入平臺(tái)持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，因此，在平臺(tái)建設(shè)和運(yùn)行的過(guò)程中，還要建立并完善相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制。曹妃甸工業(yè)區(qū)及周邊地區(qū)是精英人才的匯集地，在技術(shù)資金人才都具有超流動(dòng)的特征。通過(guò)建立政策激勵(lì)、產(chǎn)權(quán)激勵(lì)、考核激勵(lì)等創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制，有助于企業(yè)將員工的利益與企業(yè)的發(fā)展前景緊緊地在聯(lián)系在一起，發(fā)揮人才的創(chuàng)新潛能?？蒲许?xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行有利于形成風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)受益共享的激勵(lì)機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)受益共享的新型機(jī)制的建立，不僅讓員工有充分的自主權(quán)和發(fā)展空間，而且還為員工發(fā)揮其創(chuàng)新潛能提供制度保障[3]。

(5)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制

在創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制的協(xié)調(diào)下，科研介入平臺(tái)創(chuàng)新服務(wù)平臺(tái)的運(yùn)行能營(yíng)造有利于園區(qū)創(chuàng)新活動(dòng)的良好環(huán)境。曹妃甸工業(yè)園區(qū)作為我國(guó)首批循環(huán)經(jīng)濟(jì)示范園區(qū)和新興工業(yè)化基地，必須按照市場(chǎng)法則，積極建立和完善各種服務(wù)系統(tǒng)和技術(shù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，包括孵化器、網(wǎng)絡(luò)科技信息網(wǎng)絡(luò)、科研協(xié)作網(wǎng)絡(luò)、人才培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)、融資協(xié)商網(wǎng)絡(luò)、國(guó)際合作網(wǎng)絡(luò)等，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)通過(guò)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)制的運(yùn)行來(lái)有效推動(dòng)和促進(jìn)科研項(xiàng)目介入平臺(tái)功能的發(fā)揮。

3、科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的運(yùn)行保障措施

3.1、構(gòu)建科學(xué)合理的科研項(xiàng)目介入平臺(tái)規(guī)劃

科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的發(fā)展，要緊緊圍繞科研項(xiàng)目的需求發(fā)展方向而建設(shè)。平臺(tái)管理涉及到各方面的利益，包括曹妃甸企業(yè)、高?？蒲袡C(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)，是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，不可能一步到位、全面實(shí)施，因此應(yīng)構(gòu)建一個(gè)科學(xué)合理的規(guī)劃，在規(guī)劃的指導(dǎo)下分步實(shí)施。

考慮到科研項(xiàng)目合作的復(fù)雜性、長(zhǎng)期性及科研項(xiàng)目合作對(duì)于投資環(huán)境的優(yōu)化和促進(jìn)作用，科研項(xiàng)目平臺(tái)的建設(shè)發(fā)展目標(biāo)分三步走，逐步實(shí)現(xiàn)科研項(xiàng)目平臺(tái)功能的最終完善期刊網(wǎng)。具體是：第一步，建設(shè)啟動(dòng)階段，主要任務(wù)是，建設(shè)好科研信息服務(wù)中心的硬件設(shè)施，并在發(fā)展電子政務(wù)的基礎(chǔ)上，逐步建立和完善政府職能部門信息系統(tǒng)和行業(yè)部門管理系統(tǒng)，并做好部門之間的協(xié)調(diào)工作，為科研項(xiàng)目合作服務(wù)提供支撐平臺(tái)；第二步項(xiàng)目管理論文，建設(shè)推進(jìn)階段，在正常運(yùn)作科研平臺(tái)的基礎(chǔ)上，完善平臺(tái)會(huì)員，引導(dǎo)更多有實(shí)力的高校及科研機(jī)構(gòu)參與進(jìn)來(lái)；完善中介服務(wù)，將涉及科研合作業(yè)務(wù)有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)，如會(huì)計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所等納入進(jìn)來(lái)，提高科研合作的服務(wù)質(zhì)量，同時(shí)，要不斷的對(duì)信息庫(kù)進(jìn)行更新，建立成綜合性較強(qiáng)的科研項(xiàng)目平臺(tái)；第三步初步完善階段，在科研項(xiàng)目平臺(tái)高效運(yùn)作的基礎(chǔ)上，提高該平臺(tái)的影響力，進(jìn)一步擴(kuò)大合作范圍，與全國(guó)范圍以及國(guó)外的知名高校，企業(yè)、科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。形成規(guī)范、開放、共享、安全的服務(wù)與管理體系，培養(yǎng)一批從事科技平臺(tái)建設(shè)的專門人才隊(duì)伍。

3.2、建立精簡(jiǎn)高效的科研項(xiàng)目介入平臺(tái)組織機(jī)構(gòu)

建立科研項(xiàng)目介入平臺(tái)委員會(huì)，有助于企業(yè)提高決策水平和效率，有利于廣泛吸收各方面的專業(yè)力量成立專家咨詢機(jī)構(gòu)，從而加強(qiáng)曹妃甸企業(yè)對(duì)科技水平問題的集成研究。目前曹妃甸信息化程度不高，普遍存在企業(yè)間缺乏聯(lián)系，缺乏市場(chǎng)信息或且力獲取市場(chǎng)信息的問題導(dǎo)致因信息不充分或交易成本過(guò)高，而使企業(yè)難以把握市場(chǎng)情況。周邊高?？蒲袡C(jī)構(gòu)也難以通過(guò)有效的途徑對(duì)曹妃甸內(nèi)企業(yè)科研項(xiàng)目上服務(wù)提供足夠的支持。如此一來(lái)，既削弱了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力同時(shí)也成為企業(yè)與政府之間聯(lián)系與交流的障礙，影響了政府功能的正常發(fā)揮。減少企業(yè)與政府間的信息不對(duì)稱，是一個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境水平的體現(xiàn)。

因此，政府必須制定相應(yīng)計(jì)劃并籌建科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的組織結(jié)構(gòu)，專門負(fù)責(zé)為企業(yè)提供咨詢信息和產(chǎn)學(xué)研服務(wù)，設(shè)立專項(xiàng)基金資助企業(yè)參加各種展覽會(huì)和交易會(huì)，并建立專門場(chǎng)所并定期組織企業(yè)之間進(jìn)行相互交流，并通過(guò)該平臺(tái)對(duì)參與主體進(jìn)行科學(xué)管理，提高科研合作的效率。以下是該委員會(huì)的組織機(jī)構(gòu)。

圖2科研項(xiàng)目介入平臺(tái)委員會(huì)組織結(jié)構(gòu)圖

3.3、完善科研項(xiàng)目介入平臺(tái)的法規(guī)制度建設(shè)

首先，必須加強(qiáng)科研介入平臺(tái)的法規(guī)制度建設(shè)，營(yíng)造良好的有利于創(chuàng)新的法律環(huán)境。良好的法律環(huán)境能促使曹妃甸企業(yè)與周邊高校、科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)等主體之間建立健康的合作關(guān)系項(xiàng)目管理論文，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系的穩(wěn)定性，并且還能有效地保護(hù)企業(yè)、大學(xué)與科研機(jī)構(gòu)等創(chuàng)新主體的創(chuàng)新動(dòng)力

其次，要完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)與專利技術(shù)保護(hù)方面的法律、法規(guī)，強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)，提高知識(shí)管理水平。鼓勵(lì)科研活動(dòng)和科技成果的商品化、產(chǎn)業(yè)化，只有通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)與專利技術(shù)的保護(hù)才能做到。為了推動(dòng)企業(yè)的技術(shù)升級(jí)，提高產(chǎn)品和服務(wù)的水平，增強(qiáng)其核心競(jìng)爭(zhēng)能力，不僅要制定與國(guó)際接軌的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)規(guī)則，而且要注意學(xué)習(xí)運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的有力工具，要積極參與國(guó)際規(guī)則的制定為我國(guó)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造良好的條件。

最后，要完善科研項(xiàng)目監(jiān)管制度。從科研的創(chuàng)新性和不確定性等特點(diǎn)來(lái)看，對(duì)任何專家的科研項(xiàng)目都應(yīng)該是可以進(jìn)行監(jiān)理的，通過(guò)用社會(huì)化、程序化、科學(xué)化、專業(yè)化的管理方式，取代科研項(xiàng)目管理中目標(biāo)無(wú)法量化、方法不科學(xué)、程序不規(guī)范、質(zhì)量無(wú)保障、進(jìn)度難控制和監(jiān)督保障不到位等問題，擺脫傳統(tǒng)管理的弊端?？蒲薪槿肫脚_(tái)需要按照客觀、透明、明確的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立健全科研監(jiān)管機(jī)制，由科研介入平臺(tái)的主管部門聘請(qǐng)資深的專家組成監(jiān)理專家組，對(duì)科研項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程、目標(biāo)、質(zhì)量及經(jīng)費(fèi)使用狀況進(jìn)行全程監(jiān)理，避免科研中的腐敗，確保企業(yè)、高校及科研機(jī)構(gòu)的權(quán)益，保持經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)平臺(tái)運(yùn)行的環(huán)境的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。

參考文獻(xiàn)

[1]劉慧芬，產(chǎn)學(xué)研合作模式和機(jī)制研究[D].上海交通大學(xué)碩士學(xué)位論文.2009，1

科研經(jīng)費(fèi)管理論文范文第4篇

根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技體制改革進(jìn)程，科技金融進(jìn)展及其理論研究可劃分為4個(gè)階段：①1978—1985年，這期間經(jīng)濟(jì)體制改革初步展開，科技和金融體制依然是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，科技研發(fā)資金表現(xiàn)為國(guó)家財(cái)政撥款模式的政府投入；②1986—2005年，中央提出“銀行要積極開展科學(xué)技術(shù)信貸業(yè)務(wù)”，開始探索多元化的科研經(jīng)費(fèi)籌集渠道，如財(cái)政貼息貸款、企業(yè)債券、創(chuàng)業(yè)投資、開發(fā)性金融、技術(shù)援助貸款、風(fēng)險(xiǎn)投資等，以促進(jìn)企業(yè)資金的融通；③2006—2009年，2006年開始實(shí)施《中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020)》，中央政府在財(cái)稅、金融、科技政策方面對(duì)科技金融發(fā)展給予關(guān)注與支持，全國(guó)各地高新區(qū)的科技與金融結(jié)合方式不斷創(chuàng)新、快速發(fā)展；④2010年至今，科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新進(jìn)一步融合，理論成果不斷涌現(xiàn)，實(shí)踐進(jìn)一步創(chuàng)新。

按照這4個(gè)時(shí)間段，在中國(guó)學(xué)術(shù)期刊網(wǎng)絡(luò)出版總庫(kù)、中國(guó)學(xué)術(shù)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù)及中國(guó)博士和優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù)中的經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)科子庫(kù)，以科技金融為關(guān)鍵詞進(jìn)行檢索。其中，第一階段有0條記錄，第二階段有198條記錄，年均約10條。第三階段有69篇，年均約18條，這些文獻(xiàn)主要集中兩個(gè)方面，一是政府對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的財(cái)政金融等支持性政策文件，二是研究科技成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中資金短缺所帶來(lái)的融資問題，說(shuō)明發(fā)展金融對(duì)科技創(chuàng)新的重要性和必要性。這階段的研究基本上處于科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新相分離的局面。第四階段有340篇文獻(xiàn)，年均逾百篇，研究成果增速很快，表明這一問題已成為理論界熱點(diǎn)。這一階段的研究成果雖然是上一階段內(nèi)容的延伸，但依然存在著大量孤立研究科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新的文獻(xiàn)，唯一不同的是，科技金融作為一個(gè)獨(dú)立研究領(lǐng)域的趨勢(shì)已逐步凸顯。

本文集中研讀近20年來(lái)關(guān)于科技金融研究的文獻(xiàn)，從以下幾方面梳理其研究?jī)?nèi)容與脈絡(luò)，以期為科技金融理論及實(shí)踐的深入拓展提供參考。

1科技金融研究領(lǐng)域

1.1科技金融界定

20世紀(jì)80年代，我國(guó)以科技貸款形式進(jìn)行科技金融的實(shí)踐活動(dòng)已出現(xiàn)，但科技金融作為一個(gè)完整詞匯則出現(xiàn)在1992年，盡管當(dāng)時(shí)其本意依然是科技與金融的縮寫。同年，在廣州成立了中國(guó)科技金融促進(jìn)會(huì)，標(biāo)志著科技金融正式登上舞臺(tái)。不過(guò)，科技金融真正意義上的概念使用是在1994年廣西南寧中國(guó)科技金融促進(jìn)會(huì)的首屆理事會(huì)上，此后學(xué)術(shù)界在此領(lǐng)域的研究逐步展開。

從檢索文獻(xiàn)可知，研究成果以會(huì)議通訊報(bào)導(dǎo)、政策闡釋等形式為主，學(xué)術(shù)論文并不多，且基本屬于發(fā)散研究，缺乏系統(tǒng)性。對(duì)科技金融的界定基本上從4個(gè)方面出發(fā)：①科技與金融的互動(dòng)。于維棟指出，科技需要現(xiàn)代金融發(fā)展支撐，科技成果轉(zhuǎn)化也需要金融支持，金融發(fā)展——資金的運(yùn)用和增值也需要智力即科技的支持；②科技對(duì)金融的需求。尚福林強(qiáng)調(diào)科技開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化與產(chǎn)業(yè)化過(guò)程中對(duì)金融工具、金融政策和金融服務(wù)的單向需求；③科技金融概念。沈陽(yáng)市科技與金融結(jié)合體制及對(duì)策研究課題組認(rèn)為，科技金融就是支持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的金融；④科技金融包含的內(nèi)容。王濤提出，科技金融應(yīng)該是一個(gè)全新的概念，是研究科技與金融之間相互調(diào)適的中間學(xué)科，其外延涉及科技與金融。

直到2009年底，趙昌文等提出了一個(gè)比較確切且被一些學(xué)者認(rèn)可的定義：科技金融是促進(jìn)科技開發(fā)、成果轉(zhuǎn)化和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一系列金融工具、金融制度、金融政策與金融服務(wù)的系統(tǒng)性、創(chuàng)新性安排，是由為科技創(chuàng)新活動(dòng)提供金融資源的政府、企業(yè)、市場(chǎng)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)等各種主體共同組成的體系。

此后，對(duì)科技金融內(nèi)涵及本質(zhì)的探究逐步深入。洪銀興認(rèn)為，發(fā)展科技金融就是要求現(xiàn)有的銀行性和非銀行性金融機(jī)構(gòu)及金融資本都能進(jìn)入科技創(chuàng)新領(lǐng)域。房漢廷認(rèn)為科技金融本質(zhì)有4個(gè)方面：科技金融是成果轉(zhuǎn)化為商業(yè)活動(dòng)中融資行為的一種創(chuàng)新活動(dòng)；是一種技術(shù)一經(jīng)濟(jì)范式；是一種科技被金融資本孵化為財(cái)富創(chuàng)造工具的過(guò)程；是同質(zhì)化金融資本通過(guò)科學(xué)技術(shù)異質(zhì)化配置而獲取高附加回報(bào)的過(guò)程。胡蘇迪等9引入企業(yè)發(fā)展周期，認(rèn)為科技金融是基于科技創(chuàng)新發(fā)展需要，在科技創(chuàng)業(yè)企業(yè)與高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的各個(gè)生命周期，為其提供各項(xiàng)投融資服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)及創(chuàng)業(yè)投資、金融產(chǎn)品與服務(wù)模式以及金融政策的組合。

這些概念都是在緊扣我國(guó)經(jīng)濟(jì)和科技發(fā)展趨向上所作的提煉與概括。但是，科技金融概念的準(zhǔn)確界定，還需在今后的實(shí)踐活動(dòng)與理論推演中逐步完成，它將隨政策與模式的變化而不斷進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

1.2科技金融研究重點(diǎn)

盡管理論界對(duì)科技金融定義與本質(zhì)的認(rèn)同度已趨于一致，但在科技金融研究側(cè)重點(diǎn)上仍存在較大分歧，主要有3種觀點(diǎn)。

(1)科技創(chuàng)新重點(diǎn)論。房漢廷提出，科技金融是科技工作的深化，科技創(chuàng)新以科技金融創(chuàng)新為主旨，應(yīng)充分發(fā)揮科技部門在科技政策制定和科技金融工作實(shí)施方面的主導(dǎo)作用，建立科技金融準(zhǔn)入、運(yùn)行和評(píng)價(jià)管理體系，形成政策、工具的相互銜接和補(bǔ)充。

(2)金融創(chuàng)新重點(diǎn)論。葉翔鳳等認(rèn)為，金融資源配置效率決定著技術(shù)創(chuàng)新的路徑、質(zhì)量和效果。金融創(chuàng)新應(yīng)以創(chuàng)新融資渠道為主，以緩解高新技術(shù)企業(yè)的資金缺口；方文麗認(rèn)為，對(duì)于面臨巨大融資缺口的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)而言，金融創(chuàng)新可以拓展高新技術(shù)企業(yè)融資渠道，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置與資本流動(dòng)，以推動(dòng)自主創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

(3)科技與金融創(chuàng)新結(jié)合論。多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)把科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新相結(jié)合作為重點(diǎn)。王歌紅等認(rèn)為，科技金融本質(zhì)上是實(shí)現(xiàn)科技資源與金融資源的有效結(jié)合和同步增值，二者相互依存；周昌發(fā)認(rèn)為，科技金融是科技資源與金融資源的有機(jī)結(jié)合，兩者相輔相成。

2科技金融體系

2.1科技金融創(chuàng)新體系構(gòu)成要素

近年來(lái)，理論界主要從科技金融參與主體和科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)等視角開展研究，其成果較多，也逐步形成了較為完善的科技金融體系結(jié)構(gòu)。

楊剛較早地從科技金融參與主體角度進(jìn)行研究，認(rèn)為資本市場(chǎng)和各種中介組織（包括評(píng)估機(jī)構(gòu)、投資銀行、投融資管理顧問公司）是科技金融發(fā)展的客觀需要。從科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)角度進(jìn)行研究的文獻(xiàn)及觀點(diǎn)有：唐緒兵等認(rèn)為金融制度環(huán)境、金融市場(chǎng)和高效的金融組織是科技金融創(chuàng)新體系的重要組成；廖添土從科技投入角度，通過(guò)與發(fā)達(dá)國(guó)家比較，提出我國(guó)需加快構(gòu)建多層次科技金融支持體系，拓寬科技發(fā)展融資渠道，多層次主要包括完善銀行信貸、構(gòu)建金融服務(wù)體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與調(diào)控體系；鄧天佐認(rèn)為科技金融內(nèi)涵滲透于“以企業(yè)為主體、市場(chǎng)為導(dǎo)向、政產(chǎn)學(xué)研用相結(jié)合”，科技金融系統(tǒng)具有多要素、多層面、多維度構(gòu)成特征，包括3個(gè)層面：金融創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，科技金融產(chǎn)業(yè)與現(xiàn)代科技服務(wù)產(chǎn)業(yè)，改造升級(jí)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)、培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和孕育催生先導(dǎo)性產(chǎn)業(yè)。以上3個(gè)不同維度的坐標(biāo)中，分別顯示不同功能與作用，既表現(xiàn)正激勵(lì)，亦體現(xiàn)負(fù)反饋。

但多數(shù)學(xué)者結(jié)合科技金融參與主體及內(nèi)容結(jié)構(gòu)綜合研究科技金融體系。趙昌文等不僅研究科技金融參與主體（科技金融需求方、供給方、中介機(jī)構(gòu)、政府等），同時(shí)認(rèn)為科技金融體系由科技財(cái)力資源、創(chuàng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資、科技貸款、科技保險(xiǎn)、科技金融環(huán)境等要素構(gòu)成；肖澤磊等從構(gòu)成主體、生命周期、運(yùn)作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制等層面構(gòu)建科技金融創(chuàng)新體系；陸峨峰等則認(rèn)為，需要構(gòu)建以科技銀行為核心的科技金融體系；洪銀興提出，科技金融在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中有兩個(gè)截然不能分開的部分，一是直接科技金融，基本上由風(fēng)險(xiǎn)投資家提供，涉及股權(quán)融資及相應(yīng)的股權(quán)交易市場(chǎng)，二是間接科技金融，涉及銀行提供的信用。文竹等提出，需建立一種面向科技型中小企業(yè)的科技金融體系，該體系發(fā)展經(jīng)歷3個(gè)階段：政府推動(dòng)期、銀行介入期、自覺發(fā)展期。

這些研究成果只是側(cè)重點(diǎn)有所不同，對(duì)科技金融參與主體在科技金融中的作用程度及方式略有區(qū)分。在檢索文獻(xiàn)中，還有一部分論文對(duì)科技金融內(nèi)容結(jié)構(gòu)進(jìn)行了理論分析和實(shí)證研究，在不同程度上豐富和發(fā)展了科技金融理論。

2.2科技金融運(yùn)行機(jī)制

關(guān)于科技金融運(yùn)行機(jī)制的分析，存在兩種觀點(diǎn)：一種不承認(rèn)科技金融機(jī)制的創(chuàng)新。如樊星認(rèn)為，科技創(chuàng)新與金融創(chuàng)新本身即是兩個(gè)泛化的概念，在其自身概念范疇尚未得到明確界定時(shí)，二者的交叉領(lǐng)域也紛繁復(fù)雜，不僅僅只是產(chǎn)生科技金融機(jī)制創(chuàng)新問題；另一種觀點(diǎn)同意科技金融運(yùn)行機(jī)制具有特定內(nèi)涵，而且這種觀點(diǎn)也得到了大部分學(xué)者認(rèn)可。

常永勝?gòu)母呖萍计髽I(yè)的階段性融資需求入手，分析了我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)資本對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的支持機(jī)制；張育明把科技金融運(yùn)行機(jī)制歸納為利益機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制。此后，很多學(xué)者對(duì)此問題進(jìn)行了進(jìn)一步研究，如楊剛[24]論述了科技研發(fā)投入與激勵(lì)機(jī)制、科技成果轉(zhuǎn)化階段的融資機(jī)制、科技與資本市場(chǎng)對(duì)接的實(shí)現(xiàn)機(jī)制、科技與金融相結(jié)合的支撐服務(wù)體系等4個(gè)方面。

趙昌文等比較全面地描述了科技金融功能及其作用機(jī)制，他們認(rèn)為，科技金融機(jī)制主要有3類：①科技金融市場(chǎng)機(jī)制，包括價(jià)格機(jī)制、供求機(jī)制、競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；②科技金融政府機(jī)制，其作用包括政策的引導(dǎo)和行為示范、對(duì)市場(chǎng)失靈的補(bǔ)充、優(yōu)化科技金融法律政策環(huán)境、對(duì)貸款和資本市場(chǎng)的監(jiān)管等；③金融社會(huì)機(jī)制，即特定社會(huì)制度和文化背景下形成的社會(huì)關(guān)系網(wǎng)絡(luò)對(duì)高新技術(shù)企業(yè)融資的作用機(jī)制，如民間金融科技貸款不是以企業(yè)資產(chǎn)和盈利能力為依據(jù)，而是以雙方之間的信任和關(guān)系為依據(jù)。其中，科技金融市場(chǎng)機(jī)制是配置科技金融資源、決定科技金融體系構(gòu)成及運(yùn)行效率的主導(dǎo)機(jī)制；科技金融政府機(jī)制對(duì)科技金融體系起著引導(dǎo)和調(diào)控作用；科技金融社會(huì)機(jī)制是對(duì)科技金融市場(chǎng)機(jī)制的補(bǔ)充，具有不可替代的作用。

其它學(xué)者也對(duì)科技金融機(jī)制進(jìn)行了多角度研究。肖澤磊等在系統(tǒng)分析科技金融創(chuàng)新體系構(gòu)成要素的基礎(chǔ)上，分析了科技金融創(chuàng)新體系的服務(wù)運(yùn)作機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。其中，服務(wù)運(yùn)作機(jī)制的有效運(yùn)行需引導(dǎo)、協(xié)作、激勵(lì)以及責(zé)任機(jī)制等配套機(jī)制的支持；朱麗麗等提出資本形成機(jī)制、分散風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、揭示信息機(jī)制；陳國(guó)進(jìn)等認(rèn)為，科技金融運(yùn)行有直接作用機(jī)制和間接作用機(jī)制。其中，直接作用機(jī)制包括資本形成機(jī)制、信息揭示機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制、項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制；間接作用機(jī)制體現(xiàn)為金融體系通過(guò)資源配置影響技術(shù)創(chuàng)新和科技進(jìn)步的路徑、質(zhì)量、效果。此外，金融體系對(duì)FDI技術(shù)的溢出效應(yīng)和人力資本積累影響科技發(fā)展。

以上研究成果從不同視角分析了科技金融運(yùn)行機(jī)制，而且，隨著科技金融實(shí)踐不斷發(fā)展，其獨(dú)特的運(yùn)行機(jī)理會(huì)更多地顯現(xiàn)，屆時(shí)也需理論界對(duì)此作深入研究。

3我國(guó)各地科技金融政策及模式

3.1科技政策研究

在大量科技金融文獻(xiàn)中，科技金融政策及其實(shí)施的研究成果最為豐富，本文從中選取一些可能對(duì)政策演變產(chǎn)生積極作用的觀點(diǎn)進(jìn)行歸納。

李興偉[27]研究了中關(guān)村“一個(gè)基礎(chǔ)、六項(xiàng)機(jī)制、十條渠道”的科技金融體系，該體系以企業(yè)信用體系建設(shè)為基礎(chǔ)，有信用激勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、以股權(quán)投資為核心的投保貸聯(lián)動(dòng)、分階段連續(xù)支持、銀政企多方合作、市場(chǎng)選擇聚焦重點(diǎn)等六項(xiàng)機(jī)制，包括天使投資、創(chuàng)業(yè)投資、代辦股份轉(zhuǎn)讓、境內(nèi)外上市、并購(gòu)重組、集合發(fā)債、擔(dān)保貸款、信用貸款、小額貸款、信用保險(xiǎn)和貿(mào)易融資十條渠道。潘昕昕等。分析了湖北科技金融支持科技成果轉(zhuǎn)化的創(chuàng)新實(shí)踐，即引入創(chuàng)投保薦制度，設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，建立助貸轉(zhuǎn)貸平臺(tái)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，建立由企業(yè)、擔(dān)?；?、擔(dān)保公司、銀行和政府共同承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，組建創(chuàng)投行業(yè)協(xié)會(huì)。肖龍滄從構(gòu)建細(xì)化信貸管理模式、建立專營(yíng)式金融服務(wù)模式、創(chuàng)新科技金融產(chǎn)品和服務(wù)方式等8個(gè)方面研究分析山東省科技金融創(chuàng)新，并提出了以下具體政策：搭建溝通協(xié)作臺(tái)，逐步實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)場(chǎng)集中推介向現(xiàn)場(chǎng)推介與網(wǎng)上推介并行的轉(zhuǎn)變；將金融支持科技創(chuàng)新的情況作為信貸政策導(dǎo)向效果評(píng)估工作的重要內(nèi)容；依托信用體系建設(shè)，推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)；引導(dǎo)各金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)化支持措施，構(gòu)建多層次、全方位的金融服務(wù)。耿中元等分析了黑龍江科技金融創(chuàng)新方式，具體如下：設(shè)立并啟動(dòng)科技型中小企業(yè)融資激勵(lì)專項(xiàng)資金；成立省科技金融促進(jìn)會(huì)、科技金融專營(yíng)銀行和科技小額貸款公司；建立健全全省科技擔(dān)保服務(wù)體系，放大融資倍數(shù)；引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展、進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款試點(diǎn)，推出“黑龍江省中小型科技企業(yè)集合資金信托計(jì)劃”。但從實(shí)踐進(jìn)程看，黑龍江省科技金融服務(wù)體系最突出的問題是科技和金融結(jié)合不深。

以上文獻(xiàn)對(duì)政策的研究多以一般議論和簡(jiǎn)要論述為主，較少進(jìn)行深入研究。事實(shí)上，在科技金融體系中，盡管應(yīng)該充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的重要作用，使得微觀主體在市場(chǎng)上逐漸主動(dòng)自主運(yùn)作，但鑒于政策體現(xiàn)政府對(duì)科技金融資源配置的調(diào)節(jié)，因此，如何制定好相應(yīng)政策、推進(jìn)制度創(chuàng)新，應(yīng)是下一步研究的重點(diǎn)。

3.2科技金融模式

根據(jù)國(guó)內(nèi)外科技金融運(yùn)行機(jī)制的不同，科技金融模式一般分為政府主導(dǎo)型、資本市場(chǎng)主導(dǎo)型、銀行主導(dǎo)型和民間主導(dǎo)型4種。楊勇?認(rèn)為，廣東省科技金融結(jié)合模式正處在以政府主導(dǎo)為主、資本市場(chǎng)和銀行主導(dǎo)為輔的發(fā)展初期，其特色是：政府與金融機(jī)構(gòu)合作搭建科技與金融結(jié)合的協(xié)作平臺(tái)，設(shè)立高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資基金和專項(xiàng)資金支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和科技型中小企業(yè)，初步建立起較完善的科技金融合作政策體系。

宗編根據(jù)全國(guó)首批科技金融試點(diǎn)城市的實(shí)踐，總結(jié)了目前科技金融創(chuàng)新的4種模式：①某些后發(fā)地區(qū)的“提前培育+先行研究”，即先培育一些優(yōu)質(zhì)企業(yè)，同時(shí)注意科技金融研究，如廣西桂林；②山西的“引導(dǎo)基金+擔(dān)保公司”，主動(dòng)推薦重點(diǎn)企業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目，銀行從中選取符合條件的企業(yè)，提供上門服務(wù)；③南京的“金融超市+銀企對(duì)接”，讓各類創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)在不同發(fā)展階段獲得相應(yīng)金融支持；④廣東省的“大膽探索+擔(dān)保平臺(tái)”，2008年該省成立了科技型中小企業(yè)投融資服務(wù)中心，積極推廣“EMC+供應(yīng)鏈+金融”商業(yè)模式，引入信用保險(xiǎn)機(jī)制，通過(guò)聯(lián)合銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等金融機(jī)構(gòu)，幫助一些企業(yè)實(shí)現(xiàn)信用的數(shù)字化、資產(chǎn)化和貨幣化，從而搭建起知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資平臺(tái)，試點(diǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。

魏娜對(duì)北京等地發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)采取的科技金融模式進(jìn)行了總結(jié)，主要有5種：①北京中關(guān)村采取銀企直聯(lián)模式，提供接力貸、商圈貸和園區(qū)貸的系列科技金融產(chǎn)品；②廣東引進(jìn)一籃子創(chuàng)投基金，同時(shí)推進(jìn)擔(dān)保、信貸、碳金融交易等金融服務(wù)；③湖北建立“投貸結(jié)合機(jī)制”，形成了“跟投”、“跟貸”等服務(wù)模式；④浙江采用合同能源貸款、環(huán)保貸、政購(gòu)?fù)?、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款、創(chuàng)投貸和集合融通等科技金融產(chǎn)品；⑤遼寧建立小額貸款公司，對(duì)科技型企業(yè)的企業(yè)債券融資予以貼息支持，提供租金按揭貸款、商圈貸款、速貸通、展業(yè)通、好融通等系列科技金融服務(wù)。

科技金融模式的形成，不僅與區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展程度有關(guān)，更受制于科技體制與金融體制。因此，科技金融政策的實(shí)施在我國(guó)不同地區(qū)存在差異很正常，各地在探索科技金融模式的過(guò)程中，應(yīng)結(jié)合本地實(shí)際、突出本地特色。

4科技金融效率測(cè)度

科技金融效率測(cè)度指標(biāo)及方法的研究成果逐漸增多，體現(xiàn)在兩個(gè)方面，即從總量和區(qū)域等宏觀角度，從企業(yè)等微觀角度。

4.1宏觀科技金融測(cè)度

王海等M根據(jù)科技資金投入產(chǎn)出比，利用層次分析法計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重，對(duì)1991一1999年我國(guó)科技金融結(jié)合效益進(jìn)行實(shí)證分析后認(rèn)為，科技金融結(jié)合效益總體處于上升趨勢(shì)，但上升幅度不大，科技金融結(jié)合運(yùn)行機(jī)制還有待完善。孫伍琴等[35]根據(jù)Malmuqmst生產(chǎn)效率指數(shù)方法，利用內(nèi)地23個(gè)省市自治區(qū)2001—2004年的面板數(shù)據(jù)，采用程序VeapVersion2.1，測(cè)定中國(guó)各區(qū)域金融體系對(duì)技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)效率及其差異。研究發(fā)現(xiàn)，我國(guó)金融發(fā)展促進(jìn)了技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出效率的全面提高，各省市金融體系存在影響專利產(chǎn)出數(shù)量的結(jié)構(gòu)性差異。趙昌文等[6]構(gòu)建了一組科技金融效率測(cè)度指數(shù)，主要由科技金融總指數(shù)、分指數(shù)和專門指數(shù)3個(gè)子系統(tǒng)組成，其中，總指數(shù)是對(duì)區(qū)域內(nèi)科技金融發(fā)展?fàn)顩r、發(fā)展?jié)摿桶l(fā)展趨勢(shì)的總體指數(shù)性評(píng)價(jià)。余泳澤[36]將區(qū)域創(chuàng)新主體分為企業(yè)、大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)，利用區(qū)域研發(fā)投入和產(chǎn)出面板數(shù)據(jù)，選取2002—2008年內(nèi)地29個(gè)省市自治區(qū)省級(jí)面板數(shù)據(jù)為樣本，采用隨機(jī)前沿分析方法計(jì)算了創(chuàng)新效率，并利用空間計(jì)量模型重點(diǎn)考察了創(chuàng)新要素集中、政府支持、制度因素和人力資本對(duì)各創(chuàng)新主體創(chuàng)新效率的影響。實(shí)證研究結(jié)果表明，我國(guó)科技創(chuàng)新效率具有明顯的空間相關(guān)性。曹顥等[37]按照“科技資源一經(jīng)費(fèi)投入一產(chǎn)出效率”思路，構(gòu)建我國(guó)科技金融發(fā)展指數(shù)，包含科技金融資源指數(shù)、科技金融經(jīng)費(fèi)指數(shù)、科技金融產(chǎn)出指數(shù)和科技金融貸款指數(shù)4個(gè)方面，并詳細(xì)界定各指數(shù)內(nèi)涵及權(quán)重，采用Spss16.0對(duì)我國(guó)各地區(qū)歷年（2001—2008)的科技金融發(fā)展指數(shù)進(jìn)行了樣本聚類分析。研究發(fā)現(xiàn)，科技金融資源投入不斷增加，科技金融經(jīng)費(fèi)指數(shù)呈逐年上升趨勢(shì)，但科技金融產(chǎn)出指數(shù)呈下降趨勢(shì)，特別是科技金融貸款方面沒有得到根本性改觀。徐玉蓮[38]采用1994一2008年數(shù)據(jù)，以發(fā)明專利授權(quán)數(shù)量、政府科技活動(dòng)經(jīng)費(fèi)投入資金、金融機(jī)構(gòu)科技貸款額、科技型上市公司數(shù)量和科技型上市公司總市值、風(fēng)險(xiǎn)投資管理資本總額和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)數(shù)量為指標(biāo)，對(duì)上述數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)數(shù)處理，利用Bootstrap仿真方法，構(gòu)建統(tǒng)計(jì)推斷的臨界值，得出結(jié)論：科技金融體系框架中的財(cái)政科技投入、科技資本市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)投資均對(duì)技術(shù)創(chuàng)新具有促進(jìn)作用，我國(guó)銀行科技信貸對(duì)技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)作用不顯著，我國(guó)科技資本市場(chǎng)與風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展間存在一定相關(guān)性，科技資本市場(chǎng)發(fā)展對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本擴(kuò)張具有促進(jìn)作用。

4.2微觀科技金融測(cè)度

劉降斌等通過(guò)收集長(zhǎng)江三角洲、珠江三角洲、東北老工業(yè)基地和內(nèi)陸科技圈4個(gè)科技區(qū)域的數(shù)據(jù)，用面板數(shù)據(jù)單位根檢驗(yàn)和面板數(shù)據(jù)協(xié)整檢驗(yàn)對(duì)以上4個(gè)科技區(qū)域中科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新與金融支持體系的長(zhǎng)期關(guān)系和短期關(guān)系進(jìn)行實(shí)證研究。結(jié)果顯示：個(gè)區(qū)域的金融體系均對(duì)科技型中小企業(yè)自主創(chuàng)新有長(zhǎng)期支持效應(yīng)，而短期支持效應(yīng)的區(qū)域差異較大，其中，長(zhǎng)江三角洲和珠江三角洲金融體系的短期支持效應(yīng)顯著，但有一定時(shí)滯性，東北老工業(yè)基地和內(nèi)陸科技圈金融體系的短期支持效應(yīng)不顯著。李穎等以企業(yè)和金融微觀數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)建立模型，從理論上解釋了金融發(fā)展對(duì)發(fā)展中國(guó)家科技創(chuàng)新的影響，并以廣東省為例，對(duì)100家企業(yè)及其科技創(chuàng)新融資數(shù)據(jù)進(jìn)行梳理，對(duì)科技創(chuàng)新效率進(jìn)行面板回歸研究，分析了各金融部門發(fā)展對(duì)科技創(chuàng)新效率的不同影響及金融發(fā)展對(duì)不同企業(yè)科技創(chuàng)新的影響。陳國(guó)進(jìn)通過(guò)對(duì)科技進(jìn)步進(jìn)行測(cè)度，就金融發(fā)展如何通過(guò)人力資本積累和FDI技術(shù)外溢來(lái)影響技術(shù)進(jìn)步進(jìn)行了實(shí)證研究。

5結(jié)語(yǔ)

隨著區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型與升級(jí)，科技金融理論與實(shí)踐都將有很大發(fā)展空間。但從已有理論研究成果來(lái)看，理論研究大都滯后于實(shí)踐，甚至在一些相關(guān)文獻(xiàn)中，還存在理論研究、實(shí)證研究、對(duì)策研究相脫節(jié)的現(xiàn)象，提出的對(duì)策建議也缺乏依據(jù)，可操作性不強(qiáng)。另外，在以銀行為主導(dǎo)的金融體制下，片面夸大資本市場(chǎng)和風(fēng)險(xiǎn)投資的作用也是不切實(shí)際的。因此，本文認(rèn)為，對(duì)科技金融的研究不僅要注意研究方法的創(chuàng)新，而且還應(yīng)注重以下幾個(gè)問題：

(1)科技金融研究領(lǐng)域的明確定位。盡管政府及學(xué)者們目前已經(jīng)確立了科技金融獨(dú)立的研究領(lǐng)域，但這種定位基本上屬于宏觀領(lǐng)域制度創(chuàng)新，如央行對(duì)金融工具創(chuàng)新的規(guī)范，而事實(shí)上科技金融不僅包含于宏觀金融，也包含于微觀金融，如新的融資方式帶來(lái)的宏觀效應(yīng)及企業(yè)治理結(jié)構(gòu)等方面的分析還需進(jìn)一步研究，否則，這一理論創(chuàng)新只能徘徊在科技創(chuàng)新與金融互動(dòng)的水平，難以形成自己特有的理論邏輯結(jié)構(gòu)及體系。

(2)不同區(qū)域結(jié)合本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展程度，構(gòu)建適合本地的科技金融模式?？萍冀鹑谀Ｊ讲町惖男纬刹皇怯烧咄菩械脑缤砑胺秶拢喾?，它具有與本地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相結(jié)合而形成的本地特有屬性。