前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的主要職能范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的主要職能范文第1篇

[關(guān)鍵詞]融資；成本；中小企業(yè)

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.43.043

1 引 言

中小企業(yè)已成為世界各國(guó)的社會(huì)生產(chǎn)力主力軍，它不僅有著較強(qiáng)的適應(yīng)市場(chǎng)新常態(tài)的能力、廣泛的經(jīng)營(yíng)范圍，還囊括了許多成長(zhǎng)型的科技創(chuàng)新企業(yè)，但這些優(yōu)勢(shì)也伴隨出融資高成本、融資渠道窄等現(xiàn)實(shí)問題?；仡櫭廊諆蓢?guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程，會(huì)發(fā)現(xiàn)它們?cè)谥行∑髽I(yè)發(fā)展的問題上早已達(dá)成共識(shí)，傾盡全力解決融資難的問題，并陸續(xù)建立了一套適合自身實(shí)際國(guó)情的融資體系。

2 美國(guó)中小企業(yè)融資簡(jiǎn)述

2.1 美國(guó)中小企業(yè)的界定

據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)得知，作為美國(guó)重要的經(jīng)濟(jì)力量，中小企業(yè)總數(shù)大概為2500萬左右，占比達(dá)到99%，其中已經(jīng)解決的就業(yè)人口占總就業(yè)人口的53%左右，而且在出口商中中小企業(yè)占比為96%。在1953年，美國(guó)政府研究制定并頒布了《小企業(yè)法》，其中規(guī)定：如果企業(yè)是獨(dú)立所有和單獨(dú)經(jīng)營(yíng)的，并且在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域處于非主導(dǎo)地位的企業(yè)是小企業(yè)。[1]近些年由中小企業(yè)管理局主持編寫的《中小企業(yè)狀況》一書中，把員工總?cè)藬?shù)低于500人或者營(yíng)業(yè)總收入不高于600萬美元的企業(yè)定義為中小企業(yè)。

2.2 美國(guó)中小企業(yè)的融資特點(diǎn)

一是中小企業(yè)以直接融資為主，主要包括發(fā)行股票和債券等。由于國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)，融資渠道相對(duì)寬泛，而且融資成本相對(duì)較低。有統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明，在美國(guó)依靠證券融資的中小企業(yè)占到依靠企業(yè)外部融資總數(shù)的55%左右。[2]二是融資路徑多樣化。主要包括商業(yè)銀行、私募股權(quán)融資和上市。商業(yè)銀行是以非主動(dòng)的方式為缺乏外部融資條件的中小企業(yè)提供融資，同時(shí)它采取配合其他機(jī)構(gòu)的基本戰(zhàn)略，為中小企業(yè)提供了穩(wěn)定的資金來源；私募股權(quán)融資指的是以風(fēng)司或投資基金管理公司為首給相關(guān)企業(yè)提供服務(wù)；上市就是在美國(guó)資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資。三是信用擔(dān)保的體系相對(duì)完整，政府為中小企業(yè)的貸款提供了必要條件。四是法律體系健全，政府為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造中小企業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，陸續(xù)出臺(tái)多部法律對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行維護(hù)。

2.3 美國(guó)中小企業(yè)主要融資政策和措施

第一，在中小企業(yè)服務(wù)體系方面。政府建立了小企業(yè)發(fā)展中心、小企業(yè)信息中心和出口資助中心等，目前，小企業(yè)發(fā)展中心共有57個(gè)洲級(jí)中心和大約1200個(gè)分中心和地區(qū)辦公室，中心的批準(zhǔn)由美國(guó)小企業(yè)管理局來決定，同時(shí)由小企業(yè)管理局（Small Business Administration）、州政府、地方政府、教育機(jī)構(gòu)和私營(yíng)機(jī)構(gòu)來建立的一種團(tuán)體性質(zhì)的組織，另外所在的社區(qū)學(xué)院和個(gè)人參與其形成的過程。其目的是在該中心規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)向有融資需求的小企業(yè)申請(qǐng)資助，為創(chuàng)業(yè)者和經(jīng)營(yíng)者提供信息咨詢、培訓(xùn)以及制定商業(yè)計(jì)劃書等免費(fèi)服務(wù)；同時(shí)，對(duì)于創(chuàng)建新的小企業(yè)和擴(kuò)張現(xiàn)有企業(yè)規(guī)模的經(jīng)營(yíng)者還可以提供有償服務(wù)。小企業(yè)信息中心的主要職能是為中小企業(yè)提供信息與咨詢服務(wù)，共有61家小企業(yè)信息中心。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)介紹，洛杉磯地區(qū)的小企業(yè)信息中心由兩個(gè)全時(shí)人員、若干個(gè)義務(wù)人員組成，常年向來訪者開放，除了提供必要的信息咨詢外，每月還向社會(huì)發(fā)放大量的信息資料。

第二，在拓寬融資渠道方面。首先，美國(guó)最大的P2P借貸機(jī)構(gòu)是2007年成立的向個(gè)人提供資金的Lending Club。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，還有一些僅將資金投放給某一細(xì)分市場(chǎng)和特定客戶群體的P2P公司，如Paypal向企業(yè)提供營(yíng)運(yùn)資金貸款，Kabbage向國(guó)內(nèi)外客戶提供應(yīng)收賬款融資，而LighterCapital的客戶全為高增長(zhǎng)型的IT軟件公司等。其次，因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)中天使投資的投資數(shù)額較小，企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)被分解，使取代了風(fēng)險(xiǎn)資本成為中小企業(yè)融資的主要方式，據(jù)有關(guān)資料顯示，過去的幾年時(shí)間里，天使投資的總投資額、平均投資額和項(xiàng)目的數(shù)量在逐漸增加，并保持一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的增長(zhǎng)趨勢(shì)。最后，2012年以來眾籌的融資方式在美國(guó)得到極大的發(fā)展，組織形式得到不斷變化和完善，原來的集資形式的基礎(chǔ)主要依靠捐獻(xiàn)，而目前逐步改為以借貸和股權(quán)投資的形式進(jìn)行融資。

3 日本中小企業(yè)融資簡(jiǎn)述

3.1 日本中小企業(yè)的界定

有數(shù)據(jù)顯示，目前日本共有約420萬家中小企業(yè)，中小企業(yè)占比高達(dá)99.7%，且這些小企業(yè)支撐著日本70%的勞動(dòng)就業(yè)，超過50%的GDP由它們創(chuàng)造。日本幾乎是做到了所有的人成功就業(yè)，其主要原因是，中小型企業(yè)不尋常的發(fā)展。政府對(duì)企業(yè)類型的第一次界定源于1963年的《基本法》，隨著時(shí)代的發(fā)展，1999年日本當(dāng)局對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行了重新界定，頒布了新《基本法》。[3]修訂后企業(yè)的范圍比之前更寬泛了；以每個(gè)行業(yè)的工人數(shù)和資本總數(shù)額為劃分依據(jù)分為四大類（見下表）。

3.2 日本中小企業(yè)融資特點(diǎn)

一是中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范，信用級(jí)別偏低。由于企業(yè)規(guī)模限制，大多數(shù)企業(yè)沒有實(shí)力或者沒有嚴(yán)格的制定和落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，同時(shí)沒有聘請(qǐng)事務(wù)所進(jìn)行審核，以至于在對(duì)外進(jìn)行信息披露時(shí)，企業(yè)信息的真實(shí)性大打折扣，進(jìn)而在融資過程中遭受銀行的逆向選擇。二是中小企業(yè)資本少，資本的有機(jī)構(gòu)成相對(duì)較低。在日本的商業(yè)和服務(wù)業(yè)等行業(yè)中中小企業(yè)的資本金額度偏低，導(dǎo)致企業(yè)在進(jìn)行以抵押物進(jìn)行信貸融資時(shí)獲批額度較少，同時(shí)資本的有機(jī)結(jié)構(gòu)直接影響了企業(yè)的利潤(rùn)率。三是中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，風(fēng)險(xiǎn)大。企業(yè)有著自身經(jīng)營(yíng)靈活、規(guī)模較小的特點(diǎn)，但如果從消極的一面可以推斷企業(yè)防范外來風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，易于出現(xiàn)倒閉情況。這種不穩(wěn)定性直接加重了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和融資風(fēng)險(xiǎn)。四是企業(yè)分布廣泛，部分地區(qū)金融結(jié)構(gòu)缺乏。大多數(shù)位于偏遠(yuǎn)中小城市或鄉(xiāng)村的企業(yè)，當(dāng)?shù)亟鹑诜?wù)機(jī)構(gòu)少，造成融資途徑進(jìn)一步縮減，可選擇余地少，融資成本高。五是外源融資的方式絕大多數(shù)來自銀行的貸款。在中小企業(yè)的融資過程中，公司內(nèi)部融通的資金占比較小，所以融資是以外源融資的方式為首要的選擇，即通過一定方式從外部借入資本用于經(jīng)營(yíng)，是企業(yè)吸收其他資本轉(zhuǎn)化投資的過程。在外源融資中，日本的中小企業(yè)對(duì)銀行有很大的依賴性，所以以銀行融資為主，進(jìn)而形成了日本主銀行制度。

3.3 日本中小企業(yè)主要融資政策和措施

第一，在建立健全法律保障體系方面。戰(zhàn)后為給中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的外部法律環(huán)境，日本頒布了多部有關(guān)中小企業(yè)發(fā)展的專門法律，依次制定并修訂了利于中小企業(yè)發(fā)展的《維護(hù)穩(wěn)定法》、《金融公庫法》和《保險(xiǎn)公庫法》等法律。[4]日本當(dāng)局于20世紀(jì)60年代初頒布了《中小企業(yè)基本法》，保證了金融政策的具體落實(shí)，那時(shí)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的回暖也基本依賴中小企業(yè)的極速成長(zhǎng)。接著，為了給予那些設(shè)備需要革新改進(jìn)的創(chuàng)業(yè)者切實(shí)的融資支持，政府又制定了相關(guān)法律規(guī)定以較低的利率甚至免息政策貸款給企業(yè)。

第二，在制定稅收優(yōu)惠政策方面。一是體現(xiàn)在稅法中的征稅規(guī)定的特殊，二是不同時(shí)期的相關(guān)法律中和產(chǎn)業(yè)政策中制定的稅收優(yōu)惠政策。在日本，小規(guī)模企業(yè)和個(gè)體工商戶在對(duì)個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除的問題上受到照顧，允許它們把每年為員工繳納預(yù)繳的養(yǎng)老金作為費(fèi)用進(jìn)行扣除；在金融危機(jī)后，為加快經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇，低稅率法人稅再次大幅下調(diào)，由2008年以前的22%下調(diào)至2012年后的15%；[5]同時(shí)，在對(duì)鼓勵(lì)中小企業(yè)增加員工數(shù)量和追加投資資本方面都制定了相關(guān)優(yōu)惠政策，極大地促進(jìn)了企業(yè)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]毛陳，卓莉.解決中小企業(yè)民間融資困境的法律研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2013（7）.

[2]楊碩.我國(guó)中小企業(yè)融資困境分析及融資體系研究[D].南京：河海大學(xué)，2007.

[3]韓娜.論日本中小企業(yè)的界定標(biāo)準(zhǔn)[J].前沿，2010（8）.