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銀行資金安全保障方案范文第1篇

關(guān)鍵詞：資金 支付 管理

為實(shí)現(xiàn)公司資金管理水平，我們創(chuàng)新使用資金集中支付管理模式，傳統(tǒng)資金使用理念得到了轉(zhuǎn)變，從根本上解決了資金滯留、使用效率低下的問(wèn)題。

1、專業(yè)管理的目標(biāo)

全額資金集中支付目標(biāo)是以資金的安全性、流動(dòng)性和效益性管理為核心，建立現(xiàn)金流管控平臺(tái)，提升資金管理的“兩效”，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程財(cái)務(wù)控制，提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

2、專業(yè)管理的主要做法

全額集中支付模式通過(guò)信息系統(tǒng)與多家銀行進(jìn)行銀企直聯(lián)，并與公司ERP（SAP）系統(tǒng)和財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)集成，以資金安全和基層單位預(yù)算執(zhí)行責(zé)權(quán)主體不變?yōu)榍疤?，在?biāo)準(zhǔn)化的資金支付流程體系下，所有支付方式實(shí)現(xiàn)全額、安全的集中支付。

2.1、實(shí)施框架和管理制度的構(gòu)建

為實(shí)現(xiàn)資金集中管理總體目標(biāo)，公司組織了不同形式的數(shù)批集中討論研究和實(shí)地調(diào)研，通過(guò)幾十次反復(fù)論證和歸納總結(jié)，形成資金集中支付制度和實(shí)施框架的“三大體系”：

2.1.1、集中支付實(shí)施方案體系

明確全額集中支付目標(biāo)、建設(shè)原則、步驟和實(shí)施計(jì)劃，全面梳理全公司范圍資金支付種類和流程，落實(shí)各支付環(huán)節(jié)的職責(zé)、具體的資金支付單據(jù)、支付業(yè)務(wù)與單據(jù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系、支付業(yè)務(wù)與結(jié)算手段的對(duì)應(yīng)關(guān)系、具體單據(jù)上每個(gè)字段的定義以及流程圖解等，為集中支付業(yè)務(wù)的順利實(shí)施創(chuàng)造了條件。

2.1.2、集中支付規(guī)章制度體系

持續(xù)完善集中支付配套管理制度，形成了三大類、30多個(gè)具體制度，保障了資金集中支付業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。

2.1.3、集中支付業(yè)務(wù)保障措施體系

對(duì)集中支付實(shí)施中的其他業(yè)務(wù)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行指導(dǎo)，制定了《對(duì)各直屬單位的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《資金集中管理系統(tǒng)技術(shù)方案》、《集中支付系統(tǒng)安全應(yīng)急預(yù)案》等，消除基層單位的后顧之憂，提高了應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急處理能力。

2.2、統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)和流程

全額集中支付從規(guī)范和夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作入手，將業(yè)務(wù)單據(jù)和業(yè)務(wù)流程固化在系統(tǒng)中：

2.2.1、統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)單據(jù)

根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)和自動(dòng)生成憑證的需要，統(tǒng)一定制支付業(yè)務(wù)單據(jù)類型和格式，對(duì)單據(jù)上的每一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)一定義和系統(tǒng)控制，并最終簡(jiǎn)化形成了11 種業(yè)務(wù)單據(jù)，涵蓋全業(yè)務(wù)口徑，其中包括成本資金申請(qǐng)單、其他付款申請(qǐng)單等。

2.2.2、梳理優(yōu)化支付流程

按照支付單據(jù)的不同路徑、權(quán)限、金額控制進(jìn)行流程的優(yōu)化，在系統(tǒng)中不斷細(xì)化和完善業(yè)務(wù)審批流程，并對(duì)所有上線單位進(jìn)行流程備案管理，一經(jīng)確定，不得隨意變更。集中支付系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)流、資金流、信息流的三流合一。

2.3、創(chuàng)新特殊業(yè)務(wù)流程

在集中支付實(shí)施過(guò)程中，公司創(chuàng)新的提出并成功實(shí)施了多種特殊業(yè)務(wù)流程：

2.3.1、兩級(jí)審批流程

基層單位根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和紙質(zhì)單據(jù)，審核電子支付單據(jù)，經(jīng)過(guò)基層業(yè)務(wù)審核崗位和財(cái)務(wù)處長(zhǎng)進(jìn)行二級(jí)審核并數(shù)字簽名后，傳遞至本部進(jìn)行一級(jí)審核，本部支付復(fù)核崗識(shí)別基層單位人員數(shù)字簽名認(rèn)證的有效性，復(fù)核收付款人信息和銀行信息，選擇同城或異地、同行或跨行，數(shù)字簽名后傳遞至支付結(jié)算崗，支付結(jié)算崗再?gòu)?fù)核信息正確性，數(shù)字簽名后向銀行發(fā)送支付指令，處理銀行反饋信息。

2.3.2、批量對(duì)私支付流程

一是發(fā)放工資獎(jiǎng)金，集中支付系統(tǒng)與薪酬管理系統(tǒng)接口，經(jīng)過(guò)審批流程后向銀行發(fā)送支付指令，并由銀行批量處理，并筆入賬。二是批量報(bào)銷，使用其他付款審批表進(jìn)行報(bào)銷的批量錄入、審核、并筆入賬。

2.3.3、傳統(tǒng)支付流程

全額集中支付以電子直接對(duì)外支付為主，兼顧傳統(tǒng)支付工具的使用，實(shí)現(xiàn)了支付工具的可選擇性和支付服務(wù)的多元化，促成了集中支付的全額覆蓋。

2.3.4、退票沖銷流程

由于賬號(hào)與戶名不符或賬號(hào)錯(cuò)誤等原因，選擇與銀行退回支付申請(qǐng)單相同且?guī)_銷字樣的支付審批單，經(jīng)過(guò)兩級(jí)審核后，在資金集中支付系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)自動(dòng)沖銷，不占用預(yù)算，確保二次付款的正常完成。

2.4、創(chuàng)新備用支票支付方式

為解決臨時(shí)性、突發(fā)性結(jié)算需求，創(chuàng)新的應(yīng)用備用支票支付方式，備用支票管理保證了所有資金的集中支付，增強(qiáng)了資金結(jié)算的靈活性。

2.5、實(shí)現(xiàn)預(yù)算、結(jié)算與核算的信息系統(tǒng)集成

為實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)全過(guò)程的財(cái)務(wù)控制，公司利用信息手段，無(wú)縫對(duì)接了現(xiàn)金流量預(yù)算與資金集中支付、資金集中支付與財(cái)務(wù)核算，建立了三個(gè)系統(tǒng)的組合集成，形成了預(yù)算、結(jié)算和核算一體化的現(xiàn)金流量管控體系。

2.6、提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性

通過(guò)支付結(jié)算崗位的線上傳遞，集中支付成功的單據(jù)自動(dòng)生成核算憑證。鑒于單筆打印工作量龐大，公司定制開(kāi)發(fā)了憑證批量清單打印功能，按照集中支付業(yè)務(wù)類型，實(shí)現(xiàn)日、周、月等任意時(shí)段的憑證批量清單打印，提高了會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。

2.7、確保資金安全的措施

2.7.1、系統(tǒng)安全保障

一是專用通道。不與公司局域網(wǎng)物理連接，杜絕非法模擬付款操作對(duì)系統(tǒng)的安全威脅。二是定向綁定。通過(guò)專線綁定和網(wǎng)絡(luò)地址綁定兩種措施。三是數(shù)字證書(shū)身份認(rèn)證。各網(wǎng)上流程審核、復(fù)核以及結(jié)算崗位的操作都要進(jìn)行身份認(rèn)證。四是雙人數(shù)字簽名確認(rèn)機(jī)制。五是銀行對(duì)企業(yè)密鑰的效驗(yàn)機(jī)制。六是薪酬業(yè)務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)屏蔽功能。

2.7.2、管理安全保障

一是兩級(jí)審批、明確責(zé)任、防范風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定兩級(jí)審批的權(quán)限和職責(zé)，界面清晰，責(zé)任明確，從根本上規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是每日對(duì)賬，日清日結(jié)。三是資金集中支付早晚日?qǐng)?bào)機(jī)制。每日早報(bào)反映集中支付賬戶當(dāng)前余額，并驗(yàn)證昨日晚報(bào)中系統(tǒng)各種支付狀態(tài)情況。

3、成效

3.1、規(guī)模效益和使用效率提升顯著

全額集中支付后，公司資金實(shí)現(xiàn)持續(xù)的“雙降”，壓降貨幣資金和貸款規(guī)模，有效降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，資金整體效益得到有效發(fā)揮。另一方面，公司資金管控和統(tǒng)一調(diào)配能力增強(qiáng)，資金周轉(zhuǎn)提速顯著。

3.2、實(shí)現(xiàn)資金支付信息化，內(nèi)部控制精細(xì)化

公司資金支付全過(guò)程控制以及預(yù)算控制、資金審批和賬務(wù)處理的有機(jī)結(jié)合，有效提升了工作效率，強(qiáng)化了公司內(nèi)部控制，資金集約化管理水平得到進(jìn)一步提升。

銀行資金安全保障方案范文第2篇

在促進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金管理方面有很多經(jīng)典的理論，但是很多企業(yè)常常會(huì)忽視一個(gè)并不重要的環(huán)節(jié)――高效的財(cái)務(wù)授權(quán)。財(cái)務(wù)授權(quán)并不是企業(yè)資金管理中最重要的環(huán)節(jié)，但是卻是一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。因?yàn)椋?cái)務(wù)授權(quán)是否高效，直接影響到能否提高財(cái)務(wù)人員的效率，能否識(shí)別和控制所有風(fēng)險(xiǎn)。

挑戰(zhàn)

北京嘉瑞在線計(jì)算機(jī)服務(wù)中心是一家有30多名員工的IT服務(wù)企業(yè)，業(yè)務(wù)涉及北京、天津、河北、山東等多個(gè)北方城市和地區(qū)。財(cái)務(wù)主管李瑞珍已經(jīng)為公司服務(wù)了將近6年，每天經(jīng)過(guò)他手開(kāi)出的各種票據(jù)有30多張。對(duì)他來(lái)說(shuō)，經(jīng)常困擾他的問(wèn)題是公司的總經(jīng)理經(jīng)常出差，但是作為支付重要憑證的印章卻是經(jīng)理隨身攜帶，經(jīng)常導(dǎo)致重要的財(cái)務(wù)工作不能及時(shí)處理，也錯(cuò)過(guò)很多生意。

對(duì)于這種情況，公司總經(jīng)理胡文忠也有很多想法：“作為一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者，這些關(guān)系到企業(yè)財(cái)務(wù)安全的重要物品，我當(dāng)然是要隨身攜帶。我信任我的員工，但是簡(jiǎn)單的信任是沒(méi)有辦法避免風(fēng)險(xiǎn)的。當(dāng)然，我更不可能把所有的支票都蓋好章交給財(cái)務(wù)保管，這樣相比前者，我會(huì)面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

當(dāng)然，這樣的問(wèn)題并不是僅僅出現(xiàn)在嘉瑞在線，很多企業(yè)出于財(cái)務(wù)安全的考慮，都回采用不同的方式進(jìn)行財(cái)務(wù)授權(quán)。但是無(wú)論何種現(xiàn)有的授權(quán)方式，或者只能滿足高效的財(cái)務(wù)運(yùn)作需求，或者只能盡可能地保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全。對(duì)于現(xiàn)今的企業(yè)來(lái)說(shuō)，真正需要的是建立一個(gè)既能識(shí)別和控制所有風(fēng)險(xiǎn)，又可以提高財(cái)務(wù)處理效率的授權(quán)流程。

解決方案

2006年12月，李瑞珍突然發(fā)現(xiàn)了開(kāi)戶銀行的一個(gè)新的支付密碼業(yè)務(wù)，他仔細(xì)地了解之后，覺(jué)得這是一個(gè)值得向公司推薦的業(yè)務(wù)。他興奮地說(shuō)：“當(dāng)時(shí)我了解到，這個(gè)技術(shù)可以最大程度地保障企業(yè)資金安全，但是最吸引我的是它附加的企業(yè)財(cái)務(wù)授權(quán)功能。最大的便利之處就是即便經(jīng)理不在，它也完全控制企業(yè)的資金運(yùn)作，同時(shí)也為我們財(cái)務(wù)人員帶來(lái)了極大的便利?！?/p>

通過(guò)支票的帳號(hào)、日期、金額等關(guān)鍵要素運(yùn)算出的支付密碼，提高了企業(yè)票據(jù)的安全系數(shù)，也解決了財(cái)務(wù)人員的頭疼問(wèn)題。這個(gè)與支票的要素一一對(duì)應(yīng)的密碼在有效地防止了支票被更改風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也提高了企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)的運(yùn)作效率。

變碼王獨(dú)有的“授權(quán)卡”則是促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金管理的獨(dú)特工具。“使用授權(quán)卡可以為每一位財(cái)務(wù)人員授權(quán)，這樣每位財(cái)務(wù)人員可以支配的資金額度就可以控制。作為財(cái)務(wù)主管，我有20萬(wàn)元的財(cái)務(wù)授權(quán)，但是我們的出納只有2萬(wàn)元的授權(quán)，這樣，在低于這個(gè)財(cái)務(wù)金額的時(shí)候，我們就可以自己做主，開(kāi)具支票，就不用總是麻煩總經(jīng)理簽字、蓋章?！?李瑞珍告訴我們，“然后就是，即便經(jīng)理不在北京，在開(kāi)具大額支票的時(shí)候，我們只要通過(guò)電話，讓總經(jīng)理算出一組對(duì)應(yīng)金額的授權(quán)密碼，就可以完成授權(quán)。對(duì)我們來(lái)說(shuō)，這樣就可以完全避免因?yàn)橛≌虏辉诙绊懝緲I(yè)務(wù)?！?/p>

銀行資金安全保障方案范文第3篇

（一）信用管理薄弱，客戶選擇不當(dāng)。一方面受管理水平、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和短期利益驅(qū)使等因素，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)在新建客戶時(shí)對(duì)其業(yè)績(jī)、資質(zhì)了解不全面、不對(duì)稱、不真實(shí)，從而使企業(yè)極易因煤炭質(zhì)量不合格、合同欺詐等蒙受不必要的損失。另一方面，企業(yè)沒(méi)有建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和制度。中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中往往缺乏對(duì)老客戶經(jīng)營(yíng)狀況、資信狀況的持續(xù)跟蹤和檔案維護(hù)，缺乏對(duì)上下游企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、還款能力和還款意愿的動(dòng)態(tài)評(píng)估。因此，不能擇優(yōu)選擇客戶，有效識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）資金管理粗放，賬款回收不利。一方面中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)為了增加銷量，忽視自身現(xiàn)金流狀況及下游客戶經(jīng)營(yíng)狀況，盲目采用賒銷方式銷售產(chǎn)品，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大幅增加。另一方面，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)在資金管理上缺乏嚴(yán)格的賬款管理及獎(jiǎng)懲制度、適當(dāng)?shù)膽?yīng)收賬款數(shù)量和期限、健全的應(yīng)收賬款管理程序和流程、有效的賬款的追討方法和手段，因此，相當(dāng)比例的應(yīng)收賬款難以及時(shí)收回，資金長(zhǎng)期大量被他人無(wú)償占用，有的甚至形成壞賬，帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場(chǎng)把握不準(zhǔn)，存貨儲(chǔ)備盲目。煤炭貿(mào)易行業(yè)的盈利模式在于隨行就市、薄利多銷，而大多數(shù)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者往往傾向于囤積居奇。為了謀求暴利、追求短期效益，企業(yè)常常在未客觀評(píng)估預(yù)計(jì)銷量和理性分析未來(lái)市場(chǎng)行情的情況下盲目逢低就進(jìn)，導(dǎo)致企業(yè)庫(kù)存結(jié)構(gòu)不合理，存貨積壓。

（四）擴(kuò)張沖動(dòng)強(qiáng)烈，涉足民間借貸。規(guī)模經(jīng)濟(jì)在競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)以及企業(yè)追求利潤(rùn)最大化的內(nèi)在沖動(dòng)，使得中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)擴(kuò)張欲望強(qiáng)烈。一方面為了擴(kuò)大規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率大規(guī)模舉債。由于可供抵押擔(dān)保和保證擔(dān)保的資源有限，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)在銀行融資額度有限，往往通過(guò)民間融資填補(bǔ)資金缺口。不僅大幅增加了企業(yè)財(cái)務(wù)成本，也不利于銀行了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況。另一方面為了謀求高額利潤(rùn)企業(yè)將資金投向房地產(chǎn)、民間借貸等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，大量資金流出實(shí)體經(jīng)濟(jì)。中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)

1.客戶資金“斷鏈”風(fēng)險(xiǎn)。

煤炭貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)依賴大量資金維系，采購(gòu)付款、物流運(yùn)輸、存貨儲(chǔ)備、經(jīng)營(yíng)銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)都需要資金保障，但中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)因其流動(dòng)資產(chǎn)管理水平較低，容易出現(xiàn)資金流失、使用效率低下、資金安全性無(wú)法保障等問(wèn)題③。預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款和存貨這三項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)管理是中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)資金管理最重要的部分。一方面，賬款預(yù)付后上游企業(yè)不能及時(shí)交貨，會(huì)造成預(yù)付賬款被長(zhǎng)期占用。尤其是在煤炭?jī)r(jià)格上漲的時(shí)候煤廠無(wú)法交貨，而到了價(jià)格下跌時(shí)集中交貨，煤炭貿(mào)易企業(yè)將面臨經(jīng)營(yíng)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，采用賒銷方式營(yíng)銷后，大量應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回，資金被他人長(zhǎng)期占用。此外，為了保持經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和盈利性，煤炭貿(mào)易企業(yè)往往會(huì)儲(chǔ)備相當(dāng)數(shù)量的煤炭庫(kù)存。受供求關(guān)系及行業(yè)政策影響，煤炭市場(chǎng)波動(dòng)較大，企業(yè)可能隨時(shí)會(huì)面臨煤炭?jī)r(jià)格下降，企業(yè)庫(kù)存滯銷，資金大量被存貨占用的情況。因此，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)對(duì)預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、存貨的管理不當(dāng)易造成資金運(yùn)營(yíng)、資金回籠出現(xiàn)問(wèn)題，資金只出不進(jìn)，加之銀行融資受限，企業(yè)將出現(xiàn)資金鏈斷裂，正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將難以維持。

2.低保障度擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)資本規(guī)模不大，主要以流動(dòng)資產(chǎn)為主，可用于抵押的固定資產(chǎn)少。受其經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)模式影響，在中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)中應(yīng)收賬款（或應(yīng)收票據(jù)）、預(yù)付賬款和存貨占比較高。大多數(shù)中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)無(wú)自有煤礦和儲(chǔ)煤場(chǎng)地，主要采用租賃煤場(chǎng)或倉(cāng)儲(chǔ)，設(shè)立在各地的銷售辦事處也大都為租賃房產(chǎn)。企業(yè)自有房產(chǎn)、土地、機(jī)器設(shè)備等核心固定資產(chǎn)較少。因此，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)的銀行貸款主要采用保證擔(dān)保方式，而且不免出現(xiàn)企業(yè)互相擔(dān)保或交叉連環(huán)擔(dān)保的情況，第二還款來(lái)源保障度不高。

3.資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)主要反映在貸款資金用途和貨款資金回籠上。一方面目前煤炭貿(mào)易行業(yè)整體利潤(rùn)率較低，受到其它高利潤(rùn)行業(yè)的誘惑，企業(yè)可能改變?cè)匈J款用途，轉(zhuǎn)而實(shí)際投向民間借貸、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。銀行很難掌握貸款資金真實(shí)用途。另一方面，煤炭行業(yè)在一定程度上受季節(jié)性因素的影響，業(yè)務(wù)淡季企業(yè)也可能將手頭的閑散資金用于民間借貸，而無(wú)法將貨款回籠資金按要求歸集資金專戶。此外，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)的資金結(jié)算通常以銀行承兌匯票和企業(yè)股東或財(cái)務(wù)人員個(gè)人賬戶結(jié)算支付，也加大了銀行對(duì)其銷售狀況與貨款回籠資金監(jiān)管的難度。

二、加強(qiáng)中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化貸前調(diào)查，把好信貸準(zhǔn)入門(mén)檻。

1、充分了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。銀行要在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，充分調(diào)查和了解中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)的基本經(jīng)營(yíng)狀況，盡量減小因信息不對(duì)稱帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。（1）借助內(nèi)、外部網(wǎng)絡(luò)信息平臺(tái)，詳細(xì)充分了解企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、企業(yè)信用狀況等信息。（2）了解企業(yè)銷售模式、結(jié)算方式、賬款和存貨的管理等情況，初步評(píng)價(jià)企業(yè)資金管理能力。（3）了解下游鋼鐵、冶金、化工、電力等行業(yè)現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)，主要下游企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及資信狀況，甚至可以通過(guò)實(shí)地跟單走訪借款人上下游客戶，了解企業(yè)購(gòu)銷渠道是否穩(wěn)定、市場(chǎng)前景是否樂(lè)觀、銷售收入是否有保障。

2、關(guān)注企業(yè)主個(gè)人信用。信用狀況、市場(chǎng)把握、資金管理煤炭貿(mào)易企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的重要支柱。由于中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)的法定代表人一般也是公司股東，其個(gè)人信用及能力對(duì)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有決定性影響。因此，調(diào)查時(shí)要通過(guò)面談?dòng)^察、向同行業(yè)其他企業(yè)主詢問(wèn)、人行征信等多種手段全面了解企業(yè)主的人品、從事煤炭行業(yè)的年限及經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)偏好等。

3、核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)信息。一是甄別財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性。為了滿足銀行授信需要，獲得更多貸款，中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)往往向銀行提供人為粉飾的財(cái)務(wù)報(bào)表。在客戶準(zhǔn)入時(shí)要通過(guò)銀行對(duì)賬單、納稅證明甚至企業(yè)原始記賬憑證等核實(shí)利潤(rùn)真實(shí)性；通過(guò)核對(duì)出入庫(kù)登記薄、庫(kù)存分戶賬、煤場(chǎng)租賃合同、鐵路貨運(yùn)單等方式核實(shí)存貨真實(shí)性，防止存貨賬實(shí)不符或企業(yè)多計(jì)他人寄存存貨；通過(guò)應(yīng)收賬款管理系統(tǒng)、購(gòu)銷合同，函證（發(fā)現(xiàn)重大異動(dòng)時(shí)）等方式核實(shí)應(yīng)收賬款真實(shí)性。二是分析資產(chǎn)、負(fù)債科目結(jié)構(gòu)的合理性。關(guān)注企業(yè)應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款的客戶集中度和賬款期限，防止過(guò)度集中于一兩個(gè)上下游客戶而來(lái)帶的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

4、重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流。一個(gè)企業(yè)即使盈利狀況良好，但沒(méi)有足額、及時(shí)的預(yù)期現(xiàn)金流入量，一樣存在貸款到期無(wú)法償付的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于自有資金有限、財(cái)務(wù)管理水平不高的中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)，銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其現(xiàn)金流是否充足。了解企業(yè)的現(xiàn)金流預(yù)算，并結(jié)合企業(yè)賬款期限、預(yù)計(jì)銷售收入、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、銀行貸款期限等認(rèn)真分析其現(xiàn)金流，尤其是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量是否充足，從而準(zhǔn)確判斷第一還款來(lái)源是否具有可靠保障。

（二）全面把握行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，區(qū)別對(duì)待客戶管理，細(xì)化信貸方案，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

煤炭貿(mào)易企業(yè)的上下游客戶涉及煤炭、鋼鐵、冶金、電力、化工等多個(gè)行業(yè)，面臨著較大的政策風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，把握行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。一是密切關(guān)注上下游行業(yè)市場(chǎng)狀況、成本價(jià)格變化、發(fā)展趨勢(shì)，分析其對(duì)煤炭貿(mào)易企業(yè)帶來(lái)的影響。重點(diǎn)關(guān)注本行中小煤炭貿(mào)易企業(yè)下游客戶行業(yè)分類、占比，分析可能存在的上下游擔(dān)保鏈風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合企業(yè)資金鏈狀況制定信貸方案和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的信貸損失。二是重點(diǎn)關(guān)注煤炭市場(chǎng)變動(dòng)情況、另一方面本著“區(qū)別對(duì)待，扶優(yōu)扶強(qiáng)”的原則審慎管理中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)貸款。逐戶分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，制定相應(yīng)的信貸策略，細(xì)化信貸方案和貸后管理方案。對(duì)于資金實(shí)力強(qiáng)、資金回籠快、客戶穩(wěn)定、能提供有效資產(chǎn)抵押的優(yōu)質(zhì)中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)應(yīng)予以支持。一方面根據(jù)企業(yè)資金實(shí)力、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、市場(chǎng)前景等情況分析客戶的實(shí)際資金需求，合理確定流動(dòng)資金貸款及銀行承兌匯票額度，嚴(yán)格控制企業(yè)貸款的同業(yè)占比。另一方面貸款期限設(shè)置不宜過(guò)長(zhǎng)，可采取跟單制（一單對(duì)應(yīng)一筆貸款）方式發(fā)放貸款。對(duì)于自身資金實(shí)力較弱，現(xiàn)金流不夠充足的企業(yè)，應(yīng)在控制和防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下采取有序的壓降措施，確保貸款安全退出。為了保證以上工作的效率和效果，對(duì)于中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)貸款較多的行，可配備專職客戶經(jīng)理。

（三）確定恰當(dāng)?shù)膿?dān)保方式，提高貸款安全保障度。

中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)面臨較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)上浮利率等調(diào)節(jié)方式無(wú)法完全覆蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)，因此選擇恰當(dāng)?shù)膿?dān)保方式是有效防范中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。一方面貸前要梳理企業(yè)固定資產(chǎn)，了解主要股東個(gè)人資產(chǎn)情況，優(yōu)先采用金融資產(chǎn)質(zhì)押、房地產(chǎn)抵押、倉(cāng)單質(zhì)押等擔(dān)保方式。另一方面對(duì)于確實(shí)無(wú)法提供上述保障度高的抵、質(zhì)押品的，應(yīng)與客戶協(xié)商采取由我行準(zhǔn)入的擔(dān)保公司提供保證擔(dān)保，避免出現(xiàn)企業(yè)間互保或循環(huán)擔(dān)保。此外，可以通過(guò)大力應(yīng)收賬款融資、預(yù)付款融資、現(xiàn)貨質(zhì)押等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)滿足中小型煤炭貿(mào)易企業(yè)的融資需求。無(wú)論采取哪種擔(dān)保方式，都建議追加企業(yè)股東個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保，防止股東轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃廢債務(wù)。

（四）加強(qiáng)貸后管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1、加強(qiáng)資金監(jiān)管。一是加強(qiáng)對(duì)信貸資金的監(jiān)管。銀行可以采取跟單制，一單交易對(duì)應(yīng)一筆貸款。然后嚴(yán)格按照約定貸款用途（提供真實(shí)采購(gòu)合同）逐筆審核貸款資金支付，防止貸款被挪用。二是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金賬戶的監(jiān)管。貨款回籠情況是銀行了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的一個(gè)重要指標(biāo)，也是信貸業(yè)務(wù)還款來(lái)源的重要保障。因此，要求企業(yè)開(kāi)立還款資金專戶，督促企業(yè)將不低于貸款占比的貨款回籠資金全部納入監(jiān)管。通過(guò)定期監(jiān)測(cè)資金賬戶的變動(dòng)情況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的異常變化。

銀行資金安全保障方案范文第4篇

（俊發(fā)地產(chǎn)有限責(zé)任公司，云南 昆明 650225）

摘　要：要保障房地產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)資金安全，確保市場(chǎng)良好有序運(yùn)行，就要加快房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立與完善，并加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部資金的監(jiān)管。本文將從房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度現(xiàn)狀入手，探析其中存在的問(wèn)題，進(jìn)而提出如何建立和完善房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度及其意義。

關(guān)鍵詞 ：房地產(chǎn)企業(yè)；財(cái)務(wù)內(nèi)控制度；完善；措施

中圖分類號(hào)：F235文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）25-0141-02

由于房地產(chǎn)行業(yè)具有資金密集、人員較雜、受市場(chǎng)波動(dòng)和國(guó)家政策影響較大等鮮明特點(diǎn)，因而受到了人們的廣泛關(guān)注。企業(yè)不能控制市場(chǎng)變化或國(guó)家政策的調(diào)整，要想促進(jìn)企業(yè)自身的發(fā)展，就需要從自身的管理入手。可見(jiàn)建立健全房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是房地產(chǎn)企業(yè)的必然選擇，也是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下保障資金安全的重要舉措。

一、房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的現(xiàn)狀

財(cái)務(wù)內(nèi)控制度是指企業(yè)管理者為了適應(yīng)國(guó)家政策、方針的調(diào)整，保護(hù)企業(yè)內(nèi)部資金、財(cái)產(chǎn)的完整與安全，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠及實(shí)效性，盡量降低企業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好生存環(huán)境的重要舉措。財(cái)務(wù)內(nèi)控制度其實(shí)是將企業(yè)內(nèi)部人員（特別是財(cái)務(wù)管理人員）的行為進(jìn)行規(guī)范，對(duì)所有的財(cái)產(chǎn)、資金進(jìn)行維護(hù)和有效利用的一系列方式和辦法、程序和制度的總稱，是房地產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行自我檢查、約束、制約的系統(tǒng)。

（一）缺乏有效的監(jiān)督系統(tǒng)

部分房地產(chǎn)企業(yè)是由企業(yè)的管理層直接任用財(cái)務(wù)人員。存在經(jīng)理這樣的管理層為了鞏固自己的地位，并為向企業(yè)高層顯示自己良好的工作業(yè)績(jī)，導(dǎo)致其與財(cái)務(wù)工作者搞權(quán)錢(qián)交易的情況。這將導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員做出的會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)表缺乏真實(shí)度，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)有所夸大，使企業(yè)高層對(duì)企業(yè)真實(shí)運(yùn)行狀況缺乏了解。會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的公布一般來(lái)說(shuō)以年報(bào)為主，因此缺乏時(shí)效性，這就使得企業(yè)職工不能對(duì)公司的財(cái)務(wù)情況及時(shí)知曉。而這將整個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)置于不安全的境地，管理層私挪公款，用公款進(jìn)行大吃大喝等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

（二）房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控環(huán)境復(fù)雜

房地產(chǎn)企業(yè)是資金資源密集型企業(yè)，在資金方面不僅數(shù)量龐大且項(xiàng)目眾多，僅土地使用費(fèi)用一項(xiàng)就多達(dá)千萬(wàn)，這就為企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理造成了很大的困難。然而，在房地產(chǎn)企業(yè)中存在資金被宣傳部門(mén)、建設(shè)部門(mén)、銷售部門(mén)等分割使用，且各部門(mén)較為分散，各自為政的現(xiàn)象。缺乏完整的資金運(yùn)作體系，將資金置于一個(gè)透明的環(huán)境下運(yùn)作，這就使整個(gè)企業(yè)難以有一個(gè)完整的資金流向圖，企業(yè)高層也難以對(duì)企業(yè)整體的資金狀況深入了解。對(duì)于防范風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全是極為不利的。

（三）外部環(huán)境波動(dòng)大

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下市場(chǎng)占主導(dǎo)，一方面，這促進(jìn)了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；另一方面，這為房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)了資金風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)與其他行業(yè)相比，有其自身獨(dú)有的特殊性。資金投入極大，建設(shè)周期較長(zhǎng)，受市場(chǎng)環(huán)境影響極大等都是房地產(chǎn)行業(yè)的特點(diǎn)。因此，一旦遇上市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大的時(shí)期，人們對(duì)買(mǎi)房就會(huì)持觀望態(tài)度，房地產(chǎn)行業(yè)則將遭受重大打擊。投入的資金難以及時(shí)收回，銀行貸款、人員開(kāi)支等花費(fèi)都將給房地產(chǎn)企業(yè)的資金造成很大的壓力。此外，隨著改革開(kāi)放的深入，部分外商企業(yè)嗅到了中國(guó)房地產(chǎn)的商機(jī)，紛紛在中國(guó)買(mǎi)地建房，這也給國(guó)內(nèi)的房地產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)了一定壓力?？梢?jiàn)，當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)不僅要抵御市場(chǎng)變化的風(fēng)險(xiǎn)，還要應(yīng)對(duì)外商企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，故而建立健全房地產(chǎn)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度勢(shì)在必行。

二、建立完善房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的意義

（一）優(yōu)化房地產(chǎn)企業(yè)生存環(huán)境，防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

建立和完善房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，首先能對(duì)企業(yè)的資金總額、債務(wù)情況及在建項(xiàng)目等有一個(gè)明確的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而能夠?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，留出一部分的安全保障資金，確保在面臨經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)企業(yè)不會(huì)陷入資金斷鏈的惡性循環(huán)；其次，在面對(duì)外部競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，企業(yè)也能及時(shí)調(diào)整發(fā)展方案，積極革除企業(yè)原來(lái)的舊制，減少因企業(yè)部門(mén)之間各自為政的資金浪費(fèi)，提高企業(yè)的利潤(rùn)空間，并能夠積極應(yīng)對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，使其在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

（二）提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)

首先，完善的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度能夠防范原來(lái)企業(yè)管理人員與財(cái)務(wù)人員權(quán)錢(qián)交易，“做假賬”的風(fēng)險(xiǎn)。暢通企業(yè)財(cái)務(wù)人員向企業(yè)高層匯報(bào)的渠道，提高財(cái)務(wù)工作地位及對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求，對(duì)財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德的提升具有促進(jìn)作用；其次，將公司財(cái)務(wù)信息在公司平臺(tái)上進(jìn)行公布，促使財(cái)務(wù)人員為提高財(cái)務(wù)信息的價(jià)值而自主學(xué)習(xí)計(jì)算機(jī)操作、會(huì)計(jì)電算化及信息系統(tǒng)等方面的知識(shí)，促進(jìn)了財(cái)務(wù)人員的技能提升。

（三）保障企業(yè)的資金安全

房地產(chǎn)企業(yè)投入的資金量大、運(yùn)轉(zhuǎn)周期長(zhǎng)，任何不合理的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)都會(huì)對(duì)資金安全造成很大隱患。建立和完善房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控制度就是為建設(shè)企業(yè)高效的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)提供良好的制度保障，為企業(yè)的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)正常運(yùn)行提供有力支持，進(jìn)而能夠讓企業(yè)資金在一個(gè)安全的控制環(huán)境下運(yùn)作，真正保障房地產(chǎn)企業(yè)的資金安全。

三、房地產(chǎn)企業(yè)如何建立和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

（一）對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃

任何一項(xiàng)企業(yè)制度的建立都離不開(kāi)對(duì)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展方向進(jìn)行深入的研究，房地產(chǎn)企業(yè)也不例外。要想建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，就要對(duì)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展方向進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一調(diào)整；并對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金、在投項(xiàng)目、土地使用費(fèi)用、銀行貸款與利息、人工費(fèi)用、水電等基礎(chǔ)資源花費(fèi)等進(jìn)行了解，將企業(yè)賬目做一個(gè)詳盡的整理。革除企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)各自為政的舊制，建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)，在各部門(mén)設(shè)立財(cái)務(wù)管理與內(nèi)控監(jiān)督的崗位。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展方向，要對(duì)資金的使用方向有所側(cè)重，有所保留。預(yù)留一定的安全保底資金，防范未來(lái)因政策調(diào)整、市場(chǎng)波動(dòng)可能出現(xiàn)的資金危機(jī)。

（二）建立健全房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度

首先，建立健全財(cái)務(wù)人員的選任與管理制度。從用人的源頭保證有合格的人員保障對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立、執(zhí)行與完善。其次，要建立健全財(cái)務(wù)主導(dǎo)預(yù)算管理的制度。由財(cái)務(wù)部門(mén)引領(lǐng)企業(yè)的全面預(yù)算管理，對(duì)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析與調(diào)整的全程進(jìn)行全面把控。再次，建立健全資金管理制度。對(duì)籌資、投資、資金運(yùn)作等環(huán)節(jié)明確權(quán)責(zé)，嚴(yán)格控制各類資金的收支，發(fā)揮資金的最大使用效率。最后，建立健全對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行核算的管理制度。促進(jìn)企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)，真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果，及時(shí)經(jīng)營(yíng)信息，以滿足外部投資人、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及內(nèi)部管理的需要。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督，外部調(diào)控

部分傳統(tǒng)的房地產(chǎn)企業(yè)尚未建立完善的資金監(jiān)督系統(tǒng)，因此也存在財(cái)務(wù)人員舞弊的風(fēng)險(xiǎn)，若要建立和完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度就需要形成良好的監(jiān)督機(jī)制。首先，要建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的地位；其次，要將房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度與現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)相結(jié)合，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行公示，上至企業(yè)高層，下至企業(yè)基層員工都能夠?qū)ζ髽I(yè)內(nèi)部資金情況有及時(shí)的了解，并通過(guò)企業(yè)員工的監(jiān)督從中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)作存在問(wèn)題，以期發(fā)揮對(duì)建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的促進(jìn)作用。

結(jié)束語(yǔ)

房地產(chǎn)行業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵性產(chǎn)業(yè)，它的發(fā)展與穩(wěn)定影響著眾多行業(yè)的發(fā)展與穩(wěn)定。近年來(lái)，多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到企業(yè)資金管理的重要作用并積極推進(jìn)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度改革。這些舉措對(duì)優(yōu)化房地產(chǎn)企業(yè)生存環(huán)境，提升房地產(chǎn)企業(yè)的利潤(rùn)空間，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)健康發(fā)展，進(jìn)而推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，具有難以估量的重要作用。

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銀行資金安全保障方案范文第5篇

一、基層央行安全保衛(wèi)工作的轉(zhuǎn)型及趨勢(shì)

（一）倡導(dǎo)穩(wěn)步推進(jìn)押運(yùn)工作的集約化和專業(yè)化，明確規(guī)定各省可以根據(jù)自身實(shí)際情況，設(shè)立省、地兩級(jí)區(qū)域性押運(yùn)中心，并對(duì)押運(yùn)中心的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)和人員管理提出具體要求，為分支行進(jìn)行押運(yùn)體制改革指明方向。獨(dú)立押運(yùn)中心的設(shè)立，通過(guò)集中財(cái)力、物力，降低押運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。一是押運(yùn)資源有效整合，把人員、車輛、裝備管理整合在一起，將分散在各單位、各部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)相對(duì)集中，進(jìn)一步提高安全系數(shù)。二是統(tǒng)一行政管理，全面提高內(nèi)部運(yùn)行效率，有利于日常專業(yè)化訓(xùn)練的組織和防范能力的全面提高。三是節(jié)約成本。分區(qū)域集中設(shè)立押運(yùn)中心，可以壓縮貨幣押運(yùn)的運(yùn)行成本和相關(guān)費(fèi)用，并且有效減少了資金在途機(jī)會(huì)，效益性和安全性收效明顯。四是從根本上解決保衛(wèi)隊(duì)伍履職能力問(wèn)題。押運(yùn)中心可選調(diào)或招錄與任務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員，以此緩解保衛(wèi)隊(duì)伍人員少、年齡老化問(wèn)題。在全省多點(diǎn)設(shè)立分中心，通過(guò)集中人力，實(shí)現(xiàn)守押分開(kāi)，可以適當(dāng)分流分行工作量，減輕工作壓力。一方面提高押運(yùn)裝備規(guī)范化、現(xiàn)代化，使防衛(wèi)裝備到位，提升實(shí)體防范保障；另一方面在槍支彈藥的管理已成為基層人民銀行保衛(wèi)工作重點(diǎn)之一的形勢(shì)下，通過(guò)相對(duì)集中押運(yùn)用槍，減少動(dòng)用槍支頻率，進(jìn)而降低由此帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)有利于上級(jí)行和有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)押運(yùn)隊(duì)伍的監(jiān)督和管理。

（二）改革保衛(wèi)部門(mén)進(jìn)人機(jī)制，聘請(qǐng)合同制人員承擔(dān)發(fā)行庫(kù)守衛(wèi)任務(wù)。招錄的合同制守衛(wèi)人員一般都來(lái)源于剛從部隊(duì)退伍的軍人，都經(jīng)過(guò)部隊(duì)多年的教育和訓(xùn)練，專業(yè)技術(shù)過(guò)硬，年輕力壯，反應(yīng)敏捷，能夠有效地應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件。

通過(guò)向社會(huì)招聘守押人員，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置人力資源作用，為基層人民銀行選擇保衛(wèi)人才開(kāi)辟新的渠道。守押人員依法實(shí)行合同制管理，用人機(jī)制相對(duì)比較靈活，保證守押人員的流動(dòng)性，提高了保衛(wèi)隊(duì)伍的生機(jī)和活力，解決基層人民銀行保衛(wèi)隊(duì)伍的人員供求矛盾，有效緩解了人員緊缺的實(shí)際情況，增強(qiáng)了保衛(wèi)隊(duì)伍的戰(zhàn)斗力，提高了保衛(wèi)隊(duì)伍應(yīng)對(duì)各種突發(fā)事件的能力。

可以看到，隨著中央銀行現(xiàn)代化進(jìn)程的不斷深入，安全保衛(wèi)工作的逐步轉(zhuǎn)型，需要配套現(xiàn)代化的安全保衛(wèi)工作機(jī)制。目前人民銀行正在建立包括發(fā)行庫(kù)安全、發(fā)行基金押運(yùn)安全、員工生命安全、業(yè)務(wù)運(yùn)行環(huán)境安全、實(shí)體防范安全和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制等范疇的現(xiàn)代保衛(wèi)工作機(jī)制，并逐步改造組織架構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的職能和責(zé)任。新工作機(jī)制強(qiáng)化了保衛(wèi)部門(mén)的安全管理職能，特別突出了守押工作職能的特殊性，這就要求各級(jí)保衛(wèi)部門(mén)的干部要具備相應(yīng)的素質(zhì)，要逐步實(shí)現(xiàn)保衛(wèi)人員專業(yè)化和手段技術(shù)化。由此，其發(fā)展趨勢(shì)大致是保衛(wèi)部門(mén)安全管理與人民銀行內(nèi)部監(jiān)管業(yè)務(wù)的結(jié)合度不斷加深，風(fēng)險(xiǎn)管控防線前移，防范領(lǐng)域擴(kuò)大，防范手段的技術(shù)含量越來(lái)越高。需要不斷學(xué)習(xí)研究，完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，從傳統(tǒng)的“事后處理”向“超前預(yù)防”的防范管理模式轉(zhuǎn)變。

二、加強(qiáng)基層央行保衛(wèi)工作的建議

（一）各基層央行黨委要高度重視安全保衛(wèi)工作，真正把保衛(wèi)隊(duì)伍建設(shè)擺在穩(wěn)定和發(fā)展的戰(zhàn)略高地，樹(shù)立人文管理理念，加強(qiáng)了隊(duì)伍的戰(zhàn)斗力和凝聚力。針對(duì)保衛(wèi)工作勞動(dòng)強(qiáng)度大、責(zé)任重、生活無(wú)規(guī)律等特點(diǎn)，用真情關(guān)愛(ài)保衛(wèi)隊(duì)伍，著力解決保衛(wèi)人員遇到的實(shí)際困難和問(wèn)題，在政策上適當(dāng)給予傾斜，有效消除不穩(wěn)定因素，以充分調(diào)動(dòng)保衛(wèi)人員工作熱情。

（二）要依據(jù)人民銀行“三定”方案切實(shí)擔(dān)負(fù)起人民銀行安全保衛(wèi)工作職責(zé)。要不斷增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和履職意識(shí)，恪盡職守，提高對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)見(jiàn)性和預(yù)警性，根據(jù)職責(zé)任務(wù)合理調(diào)配人力，針對(duì)重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)部位進(jìn)行研究部署，以守衛(wèi)、押運(yùn)、槍彈、技防等工作為重點(diǎn)，針對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，制定和落實(shí)安全防范措施，提高保衛(wèi)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力和應(yīng)急處置能力。

（三）充分認(rèn)識(shí)到招聘合同制員工是未來(lái)守庫(kù)押運(yùn)崗位人員來(lái)源的重要方向，將合同制用工人員及時(shí)充實(shí)到一線守押隊(duì)伍，對(duì)解決守押隊(duì)伍年齡老化、人員不足、隊(duì)伍不穩(wěn)等問(wèn)題起到緩解作用。要抓住機(jī)遇，認(rèn)真對(duì)待，將人員招好、選好；更要著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)，把合同制人員管好、用好、發(fā)展好。要研究完善合同制人員的工作范疇和管理要求，加強(qiáng)對(duì)守衛(wèi)押運(yùn)崗位合同制人員的管理。

（四）依靠科技手段提高保衛(wèi)工作水平，加強(qiáng)技防設(shè)施建設(shè)，提高管理水平。加強(qiáng)保衛(wèi)隊(duì)伍建設(shè)，做好保衛(wèi)人員培訓(xùn)工作，通過(guò)開(kāi)展業(yè)務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，增強(qiáng)保衛(wèi)人員的責(zé)任感和榮譽(yù)感，提高保衛(wèi)人員業(yè)務(wù)能力。針對(duì)保衛(wèi)工作特點(diǎn)，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，將教育工作滲透到每個(gè)環(huán)節(jié)，并創(chuàng)新載體，豐富形式，以開(kāi)展主題教育活動(dòng)為抓手，積極創(chuàng)新保衛(wèi)隊(duì)伍學(xué)習(xí)教育管理機(jī)制，引導(dǎo)保衛(wèi)人員著力加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，掌握現(xiàn)代財(cái)經(jīng)、金融、法律、社會(huì)管理以及信息化、智能化等知識(shí)，增加知識(shí)儲(chǔ)備、更新知識(shí)結(jié)構(gòu)。