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保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)與管理范文第1篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)防范

自2001年中國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO）以后，中國(guó)的改革開(kāi)放進(jìn)一步深化，保險(xiǎn)業(yè)作為入世后開(kāi)放最早的行業(yè)之一，中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放程度也越來(lái)越高，外國(guó)保險(xiǎn)公司在中國(guó)設(shè)立獨(dú)資保險(xiǎn)公司或合資保險(xiǎn)公司的越來(lái)越多。如何在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，是每個(gè)保險(xiǎn)公司都要面臨的問(wèn)題。而保險(xiǎn)公司能否在未來(lái)發(fā)展中處于領(lǐng)先位置，關(guān)鍵取決于保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范。保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種因素，如風(fēng)險(xiǎn)選擇、費(fèi)率選定、通貨膨脹、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化等，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)效果偏離預(yù)期目標(biāo)，使保險(xiǎn)公司遭受財(cái)物損失風(fēng)險(xiǎn)。

一、保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)防范的重要性

（一）規(guī)范保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)工作，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的健康持續(xù)發(fā)展

隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，保險(xiǎn)企業(yè)的生存發(fā)展愈來(lái)愈艱難，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作中的重要組成部分，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的優(yōu)劣直接關(guān)系著保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理水平的高低，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)公司的日常經(jīng)營(yíng)起到很大的促進(jìn)作用。從中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的二十多年歷程來(lái)看，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)越發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作就越重要，財(cái)務(wù)管理工作除了要對(duì)保險(xiǎn)公司日常的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行核算，又要對(duì)會(huì)計(jì)核算的結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)，這就要求保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理部門必須提高應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)保險(xiǎn)公司的日常運(yùn)作來(lái)說(shuō)有很大影響，如果公司財(cái)務(wù)管理不當(dāng)，造成財(cái)務(wù)管理漏洞，就可能加大公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，影響公司運(yùn)行，降低公司利益收入。

我國(guó)一些保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平和手段都比較落后，尤其是在保險(xiǎn)主體比較密集的地區(qū)，保險(xiǎn)公司存在著一些財(cái)務(wù)管理漏洞：重規(guī)模、輕管理，財(cái)務(wù)監(jiān)管不力，管理權(quán)責(zé)不明，為追求短期規(guī)模采取無(wú)原則的壓低費(fèi)率，降低保額或提高手續(xù)費(fèi)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段等，這些漏洞的存在都給保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)自身帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。制約著保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。保險(xiǎn)公司通過(guò)提高公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)防范力度，通過(guò)制度化、規(guī)范化的操作，引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)價(jià)值最大化，降低經(jīng)營(yíng)成本，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

（二）提高保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

保險(xiǎn)公司面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)是由公司外部環(huán)境造成的風(fēng)險(xiǎn)，是無(wú)法避免和不可忽視的。各個(gè)保險(xiǎn)公司之間為了爭(zhēng)奪客戶和占領(lǐng)市場(chǎng)，有時(shí)會(huì)采取不適當(dāng)?shù)姆绞浇档捅ｋU(xiǎn)費(fèi)率，影響了保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。一些基層保險(xiǎn)公司為了完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，甚至采用虛假承保的辦法增加保費(fèi)收入和完成業(yè)務(wù)量指標(biāo)，更為嚴(yán)重的是有些保險(xiǎn)公司為事故發(fā)生后的企業(yè)補(bǔ)辦保險(xiǎn)。這些違規(guī)做法嚴(yán)重影響了市場(chǎng)公平，破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)秩序，無(wú)形之中加大了保險(xiǎn)公司潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增加了公司財(cái)務(wù)危機(jī)爆發(fā)的可能性。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司管理工作，能夠降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力，提高公司應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）充分保護(hù)保險(xiǎn)當(dāng)事人的利益，增加保險(xiǎn)公司利潤(rùn)

雖然我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的起步較晚，但經(jīng)過(guò)二十多年的發(fā)展，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)取得了很大的成果。保險(xiǎn)作為人們防范未知風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，是保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人基于合同建立起來(lái)的一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。根據(jù)有關(guān)資料顯示，目前中國(guó)城鎮(zhèn)居民的投保率在40%左右，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)還有較大差距。在加快普通民眾保險(xiǎn)意識(shí)宣傳的情況下，保險(xiǎn)公司自身也要增強(qiáng)公司實(shí)力，保險(xiǎn)業(yè)是專業(yè)性和技術(shù)性較強(qiáng)的行業(yè)，保險(xiǎn)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須引進(jìn)專業(yè)知識(shí)水平高和經(jīng)驗(yàn)豐富的人才，這些人才對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中使用的保險(xiǎn)知識(shí)非常熟悉和了解，在進(jìn)行保險(xiǎn)工作時(shí)具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)公司本著對(duì)客戶負(fù)責(zé)，為客戶服務(wù)的原則，保險(xiǎn)公司必須盡量減少和避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)客戶的合法權(quán)益，更要防止客戶為了騙取保費(fèi)而蓄意制作事故的問(wèn)題的發(fā)生，通過(guò)提高自身抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，將潛在客戶轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)客戶，增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

（四）規(guī)范保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作，提高資金利用率

由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性，尤其是保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍涉及社會(huì)生產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)方面，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)具有特殊性，關(guān)系許多人的切身利益，直接影響社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。從一定意義上說(shuō)，保險(xiǎn)公司承擔(dān)著社會(huì)保障責(zé)任，為國(guó)家發(fā)揮社會(huì)“穩(wěn)定器”的作用。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作可以有效的防范可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行有效監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)公司財(cái)政資源的合理配置，增強(qiáng)公司應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低資金不良使用率，增加公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。

相比于一般企業(yè)來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作相對(duì)完善。許多企業(yè)因?yàn)樨?cái)務(wù)管理不到位、管理存在漏洞，最后導(dǎo)致公司爆發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，引起公司的倒閉、破產(chǎn)。一些小企業(yè)存在資本結(jié)構(gòu)不合理、資金使用不當(dāng)、管理者對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)欠缺等問(wèn)題，正因?yàn)榇嬖谶@些問(wèn)題，企業(yè)在面臨經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不能有效和及時(shí)應(yīng)對(duì)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的沖擊過(guò)大，造成了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失，阻礙了企業(yè)的正常運(yùn)行甚至走向破產(chǎn)的道路。保險(xiǎn)企業(yè)因其業(yè)務(wù)的特殊性，公司財(cái)務(wù)管理水平較高，財(cái)務(wù)防范機(jī)制到位，管理者認(rèn)識(shí)到了公司財(cái)務(wù)管理的重要性，資本結(jié)構(gòu)相對(duì)合理，流動(dòng)負(fù)債水平較低，提高控制和防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，使保險(xiǎn)企業(yè)在應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能采取有效措施，把損失降低到最小。

二、完善保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)防范機(jī)制的對(duì)策

（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)行為

保險(xiǎn)企業(yè)首先要樹(shù)立依法經(jīng)營(yíng)的信念，自覺(jué)規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，保險(xiǎn)市場(chǎng)是自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，保險(xiǎn)企業(yè)要遵紀(jì)守法，促進(jìn)規(guī)范而有序的保險(xiǎn)市場(chǎng)的完善。制度建設(shè)不僅對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)而言，對(duì)其他行業(yè)的任何公司來(lái)說(shuō)都是非常重要的，是規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的前提和保證。保險(xiǎn)企業(yè)要加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)的管理，就必須加快公司內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度的建設(shè)，健全現(xiàn)有的規(guī)章制度，保證各項(xiàng)工作都依照制度進(jìn)行，提高企業(yè)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性和合理性。在加快財(cái)務(wù)制度建設(shè)的同時(shí)，要注意加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，使員工在工作中自覺(jué)的按照制度辦事，防范公司財(cái)務(wù)管理漏洞。企業(yè)要強(qiáng)化財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行力度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)資源配置，同時(shí)通過(guò)內(nèi)部監(jiān)督保證各項(xiàng)制度落實(shí)到位。

（二）定期進(jìn)行員工培訓(xùn)，引進(jìn)高素質(zhì)和高學(xué)歷人才

人才是企業(yè)持續(xù)生存的無(wú)盡動(dòng)力，也是企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝的保障。保險(xiǎn)企業(yè)要定期對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和道德教育，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)能力和思想水平。保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須具有專門的保險(xiǎn)會(huì)計(jì)知識(shí)，熟練掌握有關(guān)專業(yè)技能，熟悉保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)工作流程。企業(yè)合理的分配機(jī)制可以充分調(diào)動(dòng)員工的積極性，保險(xiǎn)企業(yè)可以對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)激勵(lì)，將薪酬與績(jī)效掛鉤，員工通過(guò)培訓(xùn)增加專業(yè)能力，提高工作業(yè)務(wù)量，增加收入。保險(xiǎn)企業(yè)還要注意引進(jìn)高素質(zhì)人才，與國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展接軌，通過(guò)引進(jìn)人才，改善企業(yè)人才結(jié)構(gòu)，增加員工工作活力，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理能力，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（三）加強(qiáng)資金管理，提高企業(yè)資金效益

企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為重點(diǎn)。資金是企業(yè)的血液，資金鏈斷裂是許多企業(yè)巨人轟然倒地的直接原因。做好資金管理，不僅可以防范風(fēng)險(xiǎn)，還可以在無(wú)形之中給企業(yè)帶來(lái)巨大的資金收益，保險(xiǎn)業(yè)做為金融企業(yè)，對(duì)資金管理要求更為嚴(yán)格。保險(xiǎn)企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中獲勝，必須要加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)管理資金，提高資金運(yùn)用效率，降低資金沉淀率。當(dāng)前一些保險(xiǎn)公司存在資金管理不善，結(jié)構(gòu)不恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題，增加了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。保險(xiǎn)企業(yè)要充分考慮到資金運(yùn)用的科學(xué)性和合理性，解決好資金運(yùn)用與業(yè)務(wù)增加的統(tǒng)一，節(jié)省資源與增加利潤(rùn)的統(tǒng)一。使資金管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)揮更大效益。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算管理，提高財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)使用價(jià)值

核算是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性才能體現(xiàn)出財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的價(jià)值。及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的記錄各項(xiàng)收入與支出。將各類數(shù)據(jù)細(xì)化到各經(jīng)營(yíng)主體、各產(chǎn)品、各銷售渠道，定期從經(jīng)營(yíng)主體、產(chǎn)品、銷售渠道等不同角度對(duì)經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析比較，給企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策者可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持，不斷優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，調(diào)整銷售模式。提高公司抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力，體現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的使用價(jià)值。

（五）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督，有效防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督體系，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督，改革傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理模式。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)該成立獨(dú)立的財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，提高企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)還可以量化財(cái)務(wù)管理，建立各種指標(biāo)，異常問(wèn)題及時(shí)預(yù)警，從根本上保證企業(yè)內(nèi)部控制體系的合理性和嚴(yán)密性，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理漏洞，杜絕企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的隱患，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。只有采取科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)管理模式，才能保證企業(yè)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫敏.淺析保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范[J].商情（教育經(jīng)濟(jì)研究），2007；4

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)與管理范文第2篇

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則 保險(xiǎn)公司 內(nèi)部控制 管理水平提升

保險(xiǎn)業(yè)作為金融行業(yè)中經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較為特殊的行業(yè)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)具有鮮明的潛在性、長(zhǎng)期性以及復(fù)雜性，因此，保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和防范就成為非常重要的工作。然而，內(nèi)部控制則是保險(xiǎn)公司預(yù)警和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，然而，我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度還不完善，存在很多問(wèn)題，無(wú)法充分發(fā)揮內(nèi)部控制防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。隨著《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》的頒布，為保險(xiǎn)公司健全內(nèi)部控制制度指明的方向，對(duì)保險(xiǎn)公司建立完善的內(nèi)部控制制度，提升內(nèi)部控制水平具有至關(guān)重要的作用。

一、保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的特點(diǎn)

由于保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具有明顯的特性，主要有保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)性、社會(huì)性、保險(xiǎn)期限長(zhǎng)期性、業(yè)務(wù)管理復(fù)雜性以及會(huì)計(jì)核算預(yù)測(cè)性。因此，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度同樣具有很多特性，主要體現(xiàn)在內(nèi)部控制的社會(huì)性、內(nèi)部控制重點(diǎn)的多樣性、內(nèi)部控制管理的復(fù)雜性以及內(nèi)部控制成本高額性。因此，保險(xiǎn)公司要想完善內(nèi)部控制制度，就必須充分了解內(nèi)部控制的特性，根據(jù)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，從而才能更好的提升保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平。

(一)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制的社會(huì)性

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的社會(huì)性決定了保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制必須具有社會(huì)性的鮮明特點(diǎn)。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)情況和發(fā)展情況關(guān)系到國(guó)計(jì)民生和廣大社會(huì)居民的切身利益，所以，保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不僅要單純的考慮公司的經(jīng)濟(jì)效益和投資人的經(jīng)濟(jì)利益，而且還要充分考慮到廣大投保人的經(jīng)濟(jì)利益。并且保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的目的就是保障保險(xiǎn)單持有人的利益，為保險(xiǎn)單持有人提供保障和應(yīng)盡的服務(wù)。在《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》第十條明確規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以市場(chǎng)和客戶為導(dǎo)向，以業(yè)務(wù)品質(zhì)和效益為中心，組織實(shí)施銷售控制活動(dòng)。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)主要是維護(hù)市場(chǎng)和維護(hù)客戶，進(jìn)而提高保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益。保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制也明確將市場(chǎng)和客戶作為導(dǎo)向，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，所以，保險(xiǎn)公司的社會(huì)性體現(xiàn)了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)理念，也是保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制始終秉承的理念。

(二)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制重點(diǎn)的多樣性

由于保險(xiǎn)公司在整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在著很多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制重點(diǎn)也會(huì)呈現(xiàn)出多樣性的特點(diǎn)，涉及到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。不僅在保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制方面、業(yè)務(wù)管理控制方面、而且還包括信息技術(shù)控制方面、資金運(yùn)用控制方面，這些都會(huì)是保險(xiǎn)公司實(shí)行內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容。并且在《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》第十四條明確規(guī)定：運(yùn)營(yíng)控制主要包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費(fèi)管理、再保險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會(huì)計(jì)處理和反洗錢等活動(dòng)的全過(guò)程控制。第二十二條規(guī)定：會(huì)計(jì)處理控制。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)規(guī)范會(huì)計(jì)核算流程，提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)采集、賬目和報(bào)表生成的自動(dòng)化水平。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制重點(diǎn)多樣性是符合《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》的要求，能夠使保險(xiǎn)公司重點(diǎn)的進(jìn)行內(nèi)部控制。

(三)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制活動(dòng)的復(fù)雜性

由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的復(fù)雜性和不確定性決定了保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制活動(dòng)的復(fù)雜性。保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要面對(duì)非常繁瑣的業(yè)務(wù)，承包風(fēng)險(xiǎn)的多變性較為明顯，現(xiàn)金流入和流出十分頻繁，并且還要做好大量信息的收集，處理以及保密工作。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的工作程序就非常復(fù)雜，那么，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、信息技術(shù)控制等活動(dòng)也會(huì)很復(fù)雜，進(jìn)而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制活動(dòng)的復(fù)雜性。并且，《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》第二十五條規(guī)定：基礎(chǔ)管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計(jì)劃財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機(jī)構(gòu)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等活動(dòng)的全過(guò)程控制。這些內(nèi)容只是保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理的基礎(chǔ)管理控制，其他的內(nèi)部控制活動(dòng)必然會(huì)更加復(fù)雜，因此做好保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制工作也是一個(gè)艱巨的任務(wù)。

(四)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制成本的高額性

保險(xiǎn)公司做好內(nèi)部控制工作必定要投入部分成本，但是，保險(xiǎn)公司與其他企業(yè)相比，其內(nèi)部控制成本要高得多。由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程存在很多內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)，因此保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制要遍布到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，例如，保險(xiǎn)公司的銷售控制、運(yùn)營(yíng)控制、基礎(chǔ)管理控制和資金運(yùn)用控制等，從而會(huì)使保險(xiǎn)公司付出更高的內(nèi)部控制成本。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平提升的措施

我國(guó)保險(xiǎn)公司提高內(nèi)部控制管理水平，必須采取有效的措施完善內(nèi)部控制。由于保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是一個(gè)規(guī)模較大的系統(tǒng)工程，需要保險(xiǎn)公司進(jìn)行綜合性和系統(tǒng)性治理。但是，保險(xiǎn)公司完善內(nèi)部控制的關(guān)鍵在于保險(xiǎn)公司要具有完善內(nèi)部控制的動(dòng)力，并且，內(nèi)部控制就是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的核心工作，是責(zé)無(wú)旁貸的。尤其是《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》頒布以來(lái)，保險(xiǎn)公司更應(yīng)該做好內(nèi)部控制工作，完善內(nèi)部控制管理系統(tǒng)，提升內(nèi)部控制管理水平。

(一)完善公司治理結(jié)構(gòu)

保險(xiǎn)公司應(yīng)該完善公司治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部控制，提升內(nèi)部控制水平。公司治理結(jié)構(gòu)主要是一種聯(lián)系和規(guī)范股東、董事會(huì)、高級(jí)管理人員的權(quán)利和義務(wù)的合理分配，以及與此有關(guān)的聘選和監(jiān)督等問(wèn)題的制度框架。就是將保險(xiǎn)公司的內(nèi)部權(quán)利進(jìn)行合理的劃分。保險(xiǎn)公司有一個(gè)良好的公司治理結(jié)構(gòu)能夠有效的解決公司各方利益分配問(wèn)題，使公司能夠高效的運(yùn)作，對(duì)于提高保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力具有決定性的作用。保險(xiǎn)公司在公司治理結(jié)構(gòu)上應(yīng)該采用三權(quán)分立制度，將公司的決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)分屬于公司的股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，通過(guò)平衡各方的權(quán)力，時(shí)各個(gè)機(jī)關(guān)各司其職，保證保險(xiǎn)公司的正常運(yùn)行，從而有效的進(jìn)行公司的內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制。例如《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》中就明確規(guī)定了董事會(huì)和監(jiān)理會(huì)的職責(zé)。第四十條規(guī)定：保險(xiǎn)公司董事會(huì)要對(duì)公司內(nèi)控的健全性、合理性和有效性進(jìn)行定期研究和評(píng)價(jià)。公司內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)置、主要內(nèi)控政策、重大風(fēng)險(xiǎn)事件處置應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)討論和審議。第四十一條規(guī)定：保險(xiǎn)公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、管理層履行內(nèi)部控制職責(zé)，對(duì)其疏于履行內(nèi)部控制職能的行為進(jìn)行質(zhì)詢。這樣就使保險(xiǎn)公司中的各個(gè)機(jī)構(gòu)權(quán)力平衡，職責(zé)明確，能夠更好的開(kāi)展工作，保證公司的順利運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)公司管理層平衡，才能有效的完善內(nèi)部控制。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司完善公司治理結(jié)構(gòu)，可以對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理者形成有效的激勵(lì)約束，使公司經(jīng)營(yíng)理念更加科學(xué)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的精細(xì)化，經(jīng)營(yíng)方式集約化，充分調(diào)動(dòng)公司管理層完善內(nèi)部控制的主動(dòng)性，從而不斷的完善保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。

(二)健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，保險(xiǎn)公司健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系能夠有效的提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力，有助于保險(xiǎn)公司監(jiān)測(cè)和預(yù)警經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，是保險(xiǎn)公司完善控制的重要手段。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該科學(xué)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，有針對(duì)性的進(jìn)行掛管理，并且把風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)較高的方面作為內(nèi)控的重點(diǎn)，從而完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。在《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》中明確規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面系統(tǒng)的識(shí)別分析，發(fā)現(xiàn)并確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估的結(jié)果，科學(xué)設(shè)計(jì)內(nèi)部控制政策、程序和措施并嚴(yán)格執(zhí)行。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，對(duì)于保險(xiǎn)公司建立健全的內(nèi)部控制體系，提升內(nèi)部控制管理水平具有重要作用。

(三)完善內(nèi)部審計(jì)制度

保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審工作人員的管理，尤其是內(nèi)部審計(jì)主要負(fù)責(zé)人的監(jiān)督和管理，建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)責(zé)任人的權(quán)利、義務(wù)和工作職責(zé)。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司還應(yīng)該充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性，使內(nèi)部審計(jì)工作嚴(yán)格按照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，對(duì)審計(jì)的全過(guò)程進(jìn)行全面的監(jiān)控，提高保險(xiǎn)公司的審計(jì)管理水平，進(jìn)而提升保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平。并且在《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》中也明確規(guī)定：保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制履行事后檢查監(jiān)督職能。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期對(duì)公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)范圍應(yīng)覆蓋公司所有主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和路線進(jìn)行報(bào)告，并向同級(jí)內(nèi)控管理職能部門反饋，確保內(nèi)控缺陷及時(shí)徹底整改。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司為了更好的提升內(nèi)部控制水平，建立健全的內(nèi)部控制體系，必須完善內(nèi)部審計(jì)制度，保證內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性和合法性，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

(四)完善內(nèi)部控制制度

保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立規(guī)范的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，將內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)融入到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，深入到對(duì)公司員工培訓(xùn)、教育和日常工作和行為中，能夠有效的防范不正規(guī)的行為發(fā)生，有效的降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。例如，保險(xiǎn)公司可以對(duì)每一項(xiàng)工作進(jìn)行程序化控制，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)程序合理的設(shè)置崗位，明確各個(gè)崗位的工作職責(zé)，實(shí)行崗位設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)化。這樣能夠?qū)镜母黜?xiàng)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理。并且在《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》中明確規(guī)定：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，強(qiáng)化操作流程控制，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防范運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。包括產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費(fèi)管理、再保險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會(huì)計(jì)處理和反洗錢等活動(dòng)的全過(guò)程控制。由此可見(jiàn)，保險(xiǎn)公司完善內(nèi)部控制制度，建立完善的內(nèi)部控制體系，能夠有效的提升保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平。

三、結(jié)束語(yǔ)

本文通過(guò)對(duì)以《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》為例淺談我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制水平的提升措施的分析和研究，從中深刻的認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)公司通過(guò)充分了解內(nèi)部控制的鮮明特點(diǎn)，根據(jù)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，進(jìn)而有效的提升保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制水平。

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保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)與管理范文第3篇

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)區(qū)域、目標(biāo)客戶群體、銷售渠道等方面，在對(duì)公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、評(píng)估和管理等方面，進(jìn)行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著成效。但同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司數(shù)量增加、規(guī)模擴(kuò)大和業(yè)務(wù)活動(dòng)日益復(fù)雜化，保險(xiǎn)市場(chǎng)中也出現(xiàn)一些違法違規(guī)的突出問(wèn)題，在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放步伐加快和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營(yíng)損失，保證保險(xiǎn)業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)決策者應(yīng)該認(rèn)真制定和切實(shí)執(zhí)行公司控制風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部控制管理制度。

在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)和組織管理優(yōu)勢(shì)，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢(shì)和資金優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)資源配置和經(jīng)營(yíng)管理能力的差異性和保險(xiǎn)公司利用這些資源的獨(dú)特方式，形成了各自公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險(xiǎn)公司自我約束意識(shí)，防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營(yíng)效益，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場(chǎng)環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實(shí)現(xiàn)公司市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，應(yīng)參照國(guó)際先進(jìn)的管理模式進(jìn)行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價(jià)值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績(jī)效管理、客戶關(guān)系管理、公司價(jià)值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵(lì)約束機(jī)制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險(xiǎn)公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機(jī)制和費(fèi)率反饋機(jī)制，總公司對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須做到心中有數(shù)，及時(shí)指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對(duì)分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時(shí)修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以追究總公司的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的目的是在新的市場(chǎng)和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU(xiǎn)公司的管理責(zé)任。保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報(bào)權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險(xiǎn)公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的例行檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)的，但由于保險(xiǎn)公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度增高，增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、有效性遇到了現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，增大了保險(xiǎn)有效監(jiān)管的難度。在國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的大背景下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究和充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險(xiǎn)公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、投資等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險(xiǎn)監(jiān)管部門在加強(qiáng)保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)，兩者是相輔相成、不可替代、互為補(bǔ)充、缺一不可的。

國(guó)際上一般對(duì)內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險(xiǎn)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包括涉及直接與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有方法和程序，包括分支機(jī)構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制和內(nèi)部審計(jì)等。保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)的計(jì)劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。

保險(xiǎn)公司總公司必須對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)力與責(zé)任的平衡是否對(duì)稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨(dú)立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計(jì)是否健全，內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是否執(zhí)行落實(shí)，職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制，財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否得到執(zhí)行等進(jìn)行研究和評(píng)估。所有這些內(nèi)容要求保險(xiǎn)公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須對(duì)公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

三、以競(jìng)爭(zhēng)為手段，建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)合作機(jī)制

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)外開(kāi)放，為內(nèi)外資保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)與合作的大市場(chǎng)，使國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司實(shí)際上直接或間接地參與了國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該從國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的高度，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和質(zhì)量，應(yīng)該具備全球化的經(jīng)營(yíng)視野和更強(qiáng)的合作意識(shí)，積極主動(dòng)地參與業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與合作。內(nèi)外資保險(xiǎn)公司各自具有不同的優(yōu)勢(shì)，如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤(rùn)，是公司競(jìng)爭(zhēng)所追求的目標(biāo)。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過(guò)程中，保險(xiǎn)公司共同開(kāi)發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)科技、保險(xiǎn)信息，以及保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的合作與聯(lián)系，是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必然要求和發(fā)展趨勢(shì)。

從管理層面上看，外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法值得國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒。首先，內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國(guó)際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的意識(shí)；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)與合作的要求；第三，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)；第四，共同營(yíng)造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場(chǎng)協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競(jìng)爭(zhēng)力。

四、以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營(yíng)管理整體素質(zhì)和水平

保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其責(zé)、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障，合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的、單個(gè)的力量聚集成為集中的、強(qiáng)大的集體力量；可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來(lái)，保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)，公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)只有依靠一套完善的組織管理機(jī)構(gòu)才能有效地行使自己的權(quán)力。

圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，在日漸市場(chǎng)化和日益開(kāi)放的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中立于不敗之地，一是應(yīng)建立起高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求；二是運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，有效地進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；三是完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營(yíng)效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營(yíng)，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

五、以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技含量

首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競(jìng)爭(zhēng)水平，保險(xiǎn)產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要，保險(xiǎn)公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要方面，但同時(shí)必須看到，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)中仍然不同程度地存在保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入來(lái)源80%以上為機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)缺乏特色和品牌；業(yè)務(wù)品種方面，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)比重大，創(chuàng)新型業(yè)務(wù)、高附加值業(yè)務(wù)和延伸型業(yè)務(wù)比較少或基本上沒(méi)有開(kāi)展。

隨著新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率的管制得以放松，保險(xiǎn)公司有了更大的條款費(fèi)率制定權(quán)，因此，在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真分析市場(chǎng)需求，建立推進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國(guó)際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開(kāi)拓各種市場(chǎng)空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊(duì)伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊(duì)伍，是對(duì)保險(xiǎn)公司管理水平和內(nèi)控機(jī)制是否完善的考驗(yàn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術(shù)人才，建立適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制。

其次，科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險(xiǎn)公司的服務(wù)創(chuàng)新。北京市保險(xiǎn)市場(chǎng)近年來(lái)能有快速發(fā)展，同保險(xiǎn)公司重視服務(wù)創(chuàng)新密切相關(guān)。目前，北京市保險(xiǎn)市場(chǎng)中的服務(wù)創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務(wù)科技方面有電話語(yǔ)音服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)、銀行結(jié)算支付方式；服務(wù)管理方面有計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、承保、理賠、結(jié)算中心、人業(yè)績(jī)管理、營(yíng)銷管理；服務(wù)方式方面有服務(wù)之家、客戶回訪、24小時(shí)電話咨詢服務(wù)；服務(wù)理念方面得到不斷提升和轉(zhuǎn)變。

保險(xiǎn)公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用電子計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動(dòng)化、電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)處理能力和運(yùn)作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)。

在信息技術(shù)引發(fā)的保險(xiǎn)創(chuàng)新浪潮中，公司間競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)不再是產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競(jìng)爭(zhēng)。只有通過(guò)高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，才能將各種保險(xiǎn)產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴(kuò)大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場(chǎng)份額，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新的機(jī)會(huì)。

第三，加強(qiáng)人管理制度促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險(xiǎn)法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)中介人和中介業(yè)務(wù)管理的法律責(zé)任和管理責(zé)任，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，制定相應(yīng)的保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)和完善對(duì)保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的管理。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)銷方式最終將建立在市場(chǎng)導(dǎo)向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎(chǔ)上，使人壽保險(xiǎn)這一“以人為本”的保險(xiǎn)服務(wù)行業(yè)在服務(wù)意識(shí)、服務(wù)效益、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)渠道、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。

保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的提高關(guān)鍵是靠保險(xiǎn)公司的服務(wù)意識(shí)的提高，靠保險(xiǎn)公司服務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，保險(xiǎn)業(yè)的制度體制改革、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落實(shí)在服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)上，因此，提高保險(xiǎn)服務(wù)與促進(jìn)保險(xiǎn)發(fā)展是相輔相成的，是保險(xiǎn)公司在今后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能否立于不敗之地的客觀要求。保險(xiǎn)公司必須高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)該遵循公司的工作流程和管理制度運(yùn)行，不能因人而易，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。

第四，高度重視銀行保險(xiǎn)的發(fā)展機(jī)遇和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)最直接的含義就是通過(guò)銀行網(wǎng)絡(luò)來(lái)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，增加保險(xiǎn)的銷售渠道，高效率地覆蓋市場(chǎng)與客戶是保險(xiǎn)公司熱衷于銀行保險(xiǎn)的最現(xiàn)實(shí)的愿望。銀行保險(xiǎn)所顯示出來(lái)的獨(dú)特魅力和廣闊前景對(duì)保險(xiǎn)公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機(jī)制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務(wù)；二是加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的深層次合作；三是適應(yīng)網(wǎng)上保險(xiǎn)的需求，實(shí)現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等多方面、多渠道的服務(wù)。

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險(xiǎn)另一個(gè)主要銷售渠道，但同時(shí)，各保險(xiǎn)公司應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，銀行保險(xiǎn)不是零風(fēng)險(xiǎn)，由于保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問(wèn)題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營(yíng)效益風(fēng)險(xiǎn)、資金回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)操作和誤導(dǎo)宣傳等事件也時(shí)有發(fā)生，必須引起保險(xiǎn)公司的高度重視，同時(shí)加快制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)定。銀行保險(xiǎn)注重的是品牌形象和誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司要嚴(yán)格依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢(shì)。銀行保險(xiǎn)需要強(qiáng)調(diào)的是加強(qiáng)人才培養(yǎng)和培訓(xùn)，保險(xiǎn)公司必須加強(qiáng)培訓(xùn)內(nèi)容和時(shí)間。銀行保險(xiǎn)的核心產(chǎn)品是服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵所在。

六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營(yíng)行為

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，這就需要保險(xiǎn)公司對(duì)其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開(kāi)展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能夠得以實(shí)現(xiàn)。以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個(gè)綜合的管理工具，它可以用來(lái)推動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點(diǎn)，通過(guò)內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營(yíng)行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營(yíng)行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績(jī)效。

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)與管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 主要表現(xiàn) 分析 防范 研究

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們的經(jīng)濟(jì)思想也逐漸轉(zhuǎn)變，絕大部分人選擇保險(xiǎn)公司，他們認(rèn)為保險(xiǎn)公司在自己面臨多大的經(jīng)濟(jì)損失問(wèn)題都會(huì)挺身而出，捍衛(wèi)客戶的經(jīng)濟(jì)利益，這當(dāng)然所有人的愿望。但其不知，保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)方面也存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的反映，兩者互相影響，同時(shí)構(gòu)成了企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)。所以筆者認(rèn)為有必要對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)進(jìn)行分析，進(jìn)而提出相關(guān)的防范策略。

一. 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)分析

（一）資本金不足

資本金是開(kāi)立保險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)公司所擁有的，需要較大數(shù)量的，而且還要進(jìn)行注冊(cè)的資本金，在一些有關(guān)的法律法規(guī)中有明文規(guī)定。往往金融控股公司進(jìn)行多次計(jì)算，導(dǎo)致出現(xiàn)重復(fù)現(xiàn)象，其實(shí)就是為了達(dá)到最大的實(shí)現(xiàn)資金的利用率。這就可能出現(xiàn)在子公司與母公司之間資產(chǎn)負(fù)債表里反復(fù)出現(xiàn)，其實(shí)就是母公司向子公司撥付一筆資本金。另一種可能出現(xiàn)的問(wèn)題就是子公司的資本金進(jìn)行重復(fù)計(jì)算，形成分公司之間的交叉股份。由此導(dǎo)致，控股公司實(shí)際償付能力將遠(yuǎn)低于成員“名義”償付能力之和，另外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)有時(shí)對(duì)管理對(duì)象資本的規(guī)定不一樣，這也可能是保險(xiǎn)金融控股公司可以利用的。規(guī)避監(jiān)管部門對(duì)最低資本的要求，進(jìn)一步加大了

資本金不足的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)杠桿比率過(guò)高

財(cái)務(wù)杠桿比率是債務(wù)對(duì)投資者收益的有一定的影響，體現(xiàn)著一種關(guān)系，那就是普通股每股收益與息稅前利潤(rùn)之間的關(guān)系。在當(dāng)今的公司中，只要擁有10%的股份就可以對(duì)本公司進(jìn)行有效、有力地控制。就是因?yàn)檫@種分散的股份權(quán)才會(huì)產(chǎn)生較高的杠桿效應(yīng)，然而過(guò)高的財(cái)務(wù)杠桿比率也會(huì)加大保險(xiǎn)金融控股公司虧損和不能償還到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)由于對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)管體系還不算健，而且不同監(jiān)管部門還不愿主動(dòng)溝通，此時(shí)保險(xiǎn)金融控股公司很可能就從中做手腳，有時(shí)可能重復(fù)計(jì)算資本金，有時(shí)可能依據(jù)最大財(cái)務(wù)杠桿比率不同的要求與將按部門對(duì)資本計(jì)算口徑的不同。而違規(guī)提高財(cái)務(wù)杠桿比率。

（三）償付能力不足

償付能力是保險(xiǎn)公司最為關(guān)鍵的能力之一，保險(xiǎn)公司的償付能力的高低決定著保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定性和長(zhǎng)期性，兩者之間關(guān)系不容割裂、密不可分，相互協(xié)調(diào)、相互促進(jìn)、相互提高。保險(xiǎn)公司的償付能力越好，那就足以證明保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低穩(wěn)定性越強(qiáng)；而財(cái)務(wù)穩(wěn)定性越強(qiáng)就會(huì)使償付能力越強(qiáng)，恰恰是有保險(xiǎn)公司的償付能力較差，很是不足。

(四)資金運(yùn)用不當(dāng)

投保用戶定期向保險(xiǎn)公司交付保險(xiǎn)資金，那么保險(xiǎn)公司則是把所有投保人員的投保資金做系統(tǒng)的規(guī)劃，有的保險(xiǎn)公司則是把這一大筆資金用作投資，常常是看好某一項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，投入之后會(huì)有一筆可觀的收入，以制造投保人出現(xiàn)意外時(shí)資金隨時(shí)都可以提供。但有的保險(xiǎn)公司則是不注重這筆巨額資金的安全性和流動(dòng)性，投入的項(xiàng)目不能確保其資產(chǎn)的保值增值，尚未完全確立起以價(jià)值投資、理性投資、穩(wěn)健投資和長(zhǎng)期投資為核心的思想。在投資技術(shù)上，運(yùn)用資產(chǎn)的匹配管理、戰(zhàn)略配置和組合管理的方法還不嫻熟;在投資策略和風(fēng)險(xiǎn)控制也有待進(jìn)

一步提高。

(五)壞賬過(guò)多

投保的客戶有時(shí)投保資金不足，或想延期辦理，所以保險(xiǎn)公司此時(shí)就會(huì)遲收一些保民的保費(fèi)，但規(guī)定同時(shí)上交的票據(jù)不能一并上交，那么只能采取延緩收費(fèi)或收受遠(yuǎn)期票據(jù)的優(yōu)惠，從而造成保險(xiǎn)公司為數(shù)不小的應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)。票據(jù)是有，但資金沒(méi)有到位，這種情況較多就會(huì)直接影響到保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，由于壞賬較多，導(dǎo)致資金流量不足，致使降低了保險(xiǎn)公司對(duì)項(xiàng)目投資的資金收益，就會(huì)直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的償付能力不足。部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員和其他保險(xiǎn)從業(yè)人員也常常利用保險(xiǎn)公司在應(yīng)收保費(fèi)管理上的漏洞，拖欠、少繳甚至不繳保費(fèi)，將保費(fèi)資金據(jù)為己有。

(六)利率與匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司與別的金融企業(yè)沒(méi)什么兩樣，對(duì)保險(xiǎn)公司影響較大的就是利率的升降。人壽保險(xiǎn)更是要到期給付的，對(duì)它的影響更大。利差益是人壽保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的主要來(lái)源，相對(duì)利差益而言的就是利率發(fā)生不利變化時(shí)將給保險(xiǎn)公司帶來(lái)巨大的“利差損”，保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展與“利差損”的風(fēng)險(xiǎn)的解決息息相關(guān)，同時(shí)也面臨著很大的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

二.保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略

（一）匹配經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司的總風(fēng)險(xiǎn)水平，是由經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)決定的，一般情況下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)合適的關(guān)系是保持一種逆向搭配的狀態(tài)，即財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)必須此消彼長(zhǎng)。

1.高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)―低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

這種搭配是很適合股東和債權(quán)人期望的。它會(huì)帶給企業(yè)中級(jí)的總風(fēng)險(xiǎn)。是因?yàn)闄?quán)益投資人希望企業(yè)有很高的收益，所以自己風(fēng)險(xiǎn)較高。而債權(quán)人則認(rèn)為只要不超過(guò)清算資產(chǎn)價(jià)值債務(wù)就能欣然接受，它的風(fēng)險(xiǎn)還是較小的。

2.低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)―高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

這種搭配和前一種的總風(fēng)險(xiǎn)基本是處于一種程度，它的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低，相對(duì)于權(quán)益投資人來(lái)說(shuō)。當(dāng)然投資資本的回報(bào)率也是較低的。若企業(yè)不增加對(duì)財(cái)務(wù)杠桿的利用，則權(quán)益報(bào)酬率也會(huì)較低。而對(duì)于債權(quán)人來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較低的企業(yè)可以有較為穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入，從而為償債提供了可靠的保障，將愿意為其提供數(shù)額較大的貸款。逆向搭配經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，致使企業(yè)的總風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍之內(nèi)。

（二）管控保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.嚴(yán)抓制度

保險(xiǎn)公司要切實(shí)抓好會(huì)計(jì)管理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格遵守國(guó)家的各項(xiàng)與保險(xiǎn)公司有關(guān)的法律法規(guī)，按照國(guó)家頒布的財(cái)務(wù)金融政策辦事。核保制度是保險(xiǎn)公司的關(guān)鍵，所以要逐漸完善，強(qiáng)化管理，盡快通過(guò)培訓(xùn)等方式提高核保工作人員的職業(yè)素質(zhì)，盡可能地控制承保風(fēng)險(xiǎn)，使保險(xiǎn)公司的規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益共贏，使得展業(yè)與管理同步發(fā)展。

2.嚴(yán)管業(yè)務(wù)

在業(yè)務(wù)管理方面，依照實(shí)情核算保險(xiǎn)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入，做好業(yè)務(wù)記錄，加強(qiáng)對(duì)檔案和相關(guān)內(nèi)容的管理工作，確保所管理的保險(xiǎn)金額及賠付比例還有應(yīng)收保費(fèi)等一些風(fēng)險(xiǎn)隱患較大的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目重點(diǎn)監(jiān)控。做好核算業(yè)務(wù)工作，要定期對(duì)員工的業(yè)務(wù)檢測(cè)和考核，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決、立刻調(diào)整，同時(shí)配合經(jīng)常性的資產(chǎn)核查加強(qiáng)各級(jí)財(cái)務(wù)單位的經(jīng)濟(jì)核算。要做好匯率與利率動(dòng)向的預(yù)測(cè)工作，采用積極有效的手段應(yīng)對(duì)可能的利率風(fēng)險(xiǎn)與匯率風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型保險(xiǎn)產(chǎn)品。

3..穩(wěn)升實(shí)力

客戶對(duì)保險(xiǎn)公司的一些險(xiǎn)種有時(shí)不滿意，我們保險(xiǎn)公司要盡力提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，努力積極的探尋并開(kāi)發(fā)新型的保險(xiǎn)種類，盡快調(diào)整對(duì)客戶的服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量，做到以人格擔(dān)保、以品質(zhì)發(fā)展。依據(jù)實(shí)際情況盡量科學(xué)合理的進(jìn)行定價(jià)，保持企業(yè)良好的盈利能力，以從根本上增強(qiáng)保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。合理有效地利用分保和再保險(xiǎn)，將保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，將自留風(fēng)險(xiǎn)的程度保持在可接受的范圍之內(nèi)，將那些可能很嚴(yán)重地影響償付能力的損失進(jìn)行再保險(xiǎn)。實(shí)施財(cái)務(wù)再保險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的效率，擴(kuò)大可保風(fēng)險(xiǎn)的范圍并將風(fēng)險(xiǎn)直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場(chǎng)，利用資本市場(chǎng)直接融資來(lái)增強(qiáng)承保能力。要想提升保險(xiǎn)公司的實(shí)力，人才是關(guān)鍵因素，公司要大量接納并培養(yǎng)儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)管理人才，建立健全專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制系統(tǒng)，配合保險(xiǎn)公司各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

4.嚴(yán)保資金

決定保險(xiǎn)公司發(fā)展的重要因素就是資金，保證資金也就保證了保險(xiǎn)公司的運(yùn)行，也就保證了客戶的意外經(jīng)濟(jì)損失。所以必須要延保資金管理，盡量使保險(xiǎn)資金發(fā)揮最大效率的使用率。這要求保險(xiǎn)公司首先對(duì)保險(xiǎn)資金實(shí)行專業(yè)化的管理和運(yùn)做，完善投資風(fēng)險(xiǎn)的控制制度，建立科學(xué)的資金運(yùn)用管理體制，切實(shí)防范資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)資金的真正保值增值。要遵照《保險(xiǎn)法》規(guī)定的使用范圍用好保險(xiǎn)資金，致使在償付方面充裕并結(jié)余。拓寬運(yùn)用的項(xiàng)目，結(jié)合扎實(shí)的前期調(diào)研、評(píng)估、論證工作，保證保險(xiǎn)資金的高效安全運(yùn)用。

（三）集成控制保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵所在，直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的聲譽(yù)和發(fā)展。所以每位員工都應(yīng)該把保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容，樹(shù)立正確的保險(xiǎn)意識(shí)。公司要定期對(duì)不同的業(yè)務(wù)部門和各個(gè)職能部門的員工進(jìn)行有計(jì)劃有組織的培訓(xùn)，是每個(gè)部門的員工都能感受到企業(yè)文化帶給自己的風(fēng)險(xiǎn)控制思想，真正使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)落實(shí)到每一個(gè)崗位，每一個(gè)人的心中。建立和完善保險(xiǎn)公司監(jiān)督、激勵(lì)制度綜合運(yùn)用諸如分散、回避、轉(zhuǎn)移、降低等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的技術(shù)手段。針對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)，建立一套科學(xué)完善的控制制度和預(yù)算制度。這樣會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)更明顯、更凸現(xiàn)。

2.構(gòu)建預(yù)警系統(tǒng)

構(gòu)建切實(shí)可行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以保險(xiǎn)公司密切相關(guān)的外部環(huán)境信息、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理信息、財(cái)務(wù)信息為基礎(chǔ)，對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)做實(shí)時(shí)地分析預(yù)測(cè)，設(shè)計(jì)運(yùn)用適合保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估手段與方法，并且及時(shí)地進(jìn)行反饋和調(diào)整。

3.增強(qiáng)財(cái)務(wù)能力

財(cái)務(wù)能力是保險(xiǎn)公司每個(gè)員工必備的重要能力，此種能力主要包括保險(xiǎn)方面的財(cái)務(wù)疏通能力、財(cái)務(wù)管理能力還有財(cái)務(wù)表現(xiàn)能力。直接影響著保險(xiǎn)公司的盈利、償付、籌資等。強(qiáng)大的財(cái)務(wù)能力是保險(xiǎn)公司發(fā)展的不竭動(dòng)力，可以防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)彈性和環(huán)境適應(yīng)能力，抵御因環(huán)境的變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

總之，當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，金融也逐漸一體化進(jìn)展，保險(xiǎn)公司的會(huì)走向多元化，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)逐漸擴(kuò)大。所以作為保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人員要時(shí)刻做好準(zhǔn)備，對(duì)保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做精細(xì)的預(yù)測(cè)和快速的度量，并隨時(shí)制定較為可行的管理和防范措施抵御風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。當(dāng)然，對(duì)保險(xiǎn)從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)也一定要培訓(xùn)和提高。在管理人員層面上更要組織協(xié)調(diào)、明確管理職能。保證風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)正常運(yùn)行并走向成功。

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保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)與管理范文第5篇

（一）管理體制方面的挑戰(zhàn)與先進(jìn)的外資公司相比，中資公司的內(nèi)部管理體制還比較落后，還不能較好地適應(yīng)高度競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)環(huán)境的變化。這一點(diǎn)已從國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本方面比較明顯地表現(xiàn)出來(lái)，要使中資保險(xiǎn)公司在5年過(guò)渡期結(jié)束時(shí)達(dá)到外資公司現(xiàn)在的成本水平，5年內(nèi)，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用率平均每年要下降3%左右，這是一個(gè)相當(dāng)嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，需要國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司對(duì)現(xiàn)行的管理體制作出艱苦的改革工作才能達(dá)到。

（二）經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面的挑戰(zhàn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)以來(lái)，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)機(jī)制進(jìn)行了多次重大改革，為國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)狀況的根本好轉(zhuǎn)發(fā)揮了重要作用。但是，著眼于中國(guó)加入WTO后的國(guó)際性、競(jìng)爭(zhēng)性的保險(xiǎn)市場(chǎng)，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)機(jī)制尚需進(jìn)一步完善，特別是在公司考核指標(biāo)體系、成本管理、資金運(yùn)用等方面，還需要做大量工作。

（三）人才培養(yǎng)和使用方面的挑戰(zhàn)中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放后，在不長(zhǎng)的一段時(shí)期內(nèi)，外資公司在數(shù)量上將會(huì)超過(guò)中資公司，保險(xiǎn)專業(yè)人才的競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)非常激烈。中資公司在險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、精算技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理手段方面，與先進(jìn)的外資公司相比還有相當(dāng)大的差距，還缺少大量的專業(yè)人才。國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司也面臨著吸引人才、使用人才、穩(wěn)住人才、培養(yǎng)人才的新課題。為了迎接加入WTO帶來(lái)的挑戰(zhàn)，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司必須制定能夠適應(yīng)未來(lái)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展要求的人才戰(zhàn)略，這是一項(xiàng)非常重要的工作。

（四）保險(xiǎn)技術(shù)方面的挑戰(zhàn)20世紀(jì)的最后10年，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)生的一個(gè)革命性變化就是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的興起。近幾年，西方各大跨國(guó)保險(xiǎn)公司把電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用作為保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)升級(jí)的主要途徑，并且取得了重大進(jìn)展。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)放后，保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)有可能成為外資公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要方面，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司在使用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)改造傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式過(guò)程中，將面臨著長(zhǎng)期的挑戰(zhàn)。

二、國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司改革和發(fā)展的幾個(gè)問(wèn)題

（一）改革現(xiàn)行管理體制，實(shí)現(xiàn)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司管理體制的轉(zhuǎn)變

1，黨的十五屆四中全會(huì)指出，“股權(quán)多元化有利于形成規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，除少數(shù)必須由國(guó)家壟斷經(jīng)營(yíng)的企業(yè)外，要積極發(fā)展多元化投資主體的公司”。國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司必須以十五屆四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，大膽探索公司組織形式和管理體制改革的新途徑，通過(guò)增資、擴(kuò)股、企業(yè)并購(gòu)、股份制改造等多種形式推進(jìn)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司基礎(chǔ)性的制度創(chuàng)新。多元化、網(wǎng)絡(luò)式持股結(jié)構(gòu)是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司現(xiàn)階段管理體制改革的較好選擇。多元化、網(wǎng)絡(luò)式持股，一方面是指國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司和那些在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中起支柱性作用的大型企業(yè)（集團(tuán)）之間相互持股，激勵(lì)這些企業(yè)為國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司創(chuàng)造保源，同時(shí)也可以增強(qiáng)公司資本實(shí)力，提高承保能力和償付能力；另一方面是指國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司和那些在國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中發(fā)揮主導(dǎo)作用的大型金融機(jī)構(gòu)之間的相互持股，以此探索“銀保合一”的新型經(jīng)營(yíng)模式，充分運(yùn)用和依托金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)挖掘保源。

2，公司制是現(xiàn)代企業(yè)制度的一種有效的組織形式，公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心。但是，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司尚未按照《公司法》的要求建立規(guī)范、有效的法人治理結(jié)構(gòu)。這種組織制度上的缺陷是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司內(nèi)控系統(tǒng)、決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、信息系統(tǒng)長(zhǎng)期低效率運(yùn)行的主要制度根源。擺脫這種困境的根本出路在于切實(shí)貫徹十五屆四中全會(huì)精神，盡快建立并完善董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，并按照總、分公司授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式，對(duì)現(xiàn)行的管理構(gòu)架結(jié)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略性改組。

3，全面改革各級(jí)公司的部門設(shè)置，打破以險(xiǎn)種劃分部門的陳舊格局，按照以功能設(shè)立部門的原則，形成與新的承保人制度和核保核賠制度相適應(yīng)的公司組織管理形式，促進(jìn)保險(xiǎn)管理的專業(yè)化和保險(xiǎn)服務(wù)的規(guī)范化。

（二）改革經(jīng)營(yíng)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變

1，在經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想上，必須堅(jiān)持以效益為中心，強(qiáng)化效益為先的經(jīng)營(yíng)原則，加強(qiáng)成本意識(shí)，向管理要效益。當(dāng)前，從國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的情況看，許多外資公司的承保利潤(rùn)率趨于零，甚至是負(fù)值，但仍然存在經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，而中資保險(xiǎn)公司盡管維持著相當(dāng)高的承保利潤(rùn)率，但經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)微薄，甚至虧損。入世后，在統(tǒng)一的國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)中，在統(tǒng)一的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)則制約下，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，中外資保險(xiǎn)公司直接承保利潤(rùn)的量差將會(huì)越來(lái)越小。只有通過(guò)加強(qiáng)管理，降低經(jīng)營(yíng)成本，加大資本經(jīng)營(yíng)力度，才有可能降低開(kāi)放市場(chǎng)條件下承保利潤(rùn)下降的趨勢(shì)。

2，加大資本經(jīng)營(yíng)力度，拓寬資金運(yùn)用渠道，提高保險(xiǎn)資金的投資收益，逐步實(shí)現(xiàn)由單純的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資本經(jīng)營(yíng)并重的經(jīng)營(yíng)方式轉(zhuǎn)變。隨著外資保險(xiǎn)公司的大量進(jìn)入，保險(xiǎn)資金準(zhǔn)入資本市場(chǎng)將是大勢(shì)所趨。我國(guó)現(xiàn)行的《保險(xiǎn)法》也有必要加以修改，逐步放寬對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的限制。從保險(xiǎn)資金加入同業(yè)拆借市場(chǎng)到保險(xiǎn)資金以證券投資基金的方式進(jìn)入股市，直到允許保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入證券市場(chǎng)。

3，改革國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司現(xiàn)行考核指標(biāo)體系，建立新的考核指標(biāo)體系，促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整。目前，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的基層單位重保費(fèi)、輕服務(wù)，重展業(yè)、輕管理，重速度、輕效益的現(xiàn)象相當(dāng)普遍，這一現(xiàn)象的產(chǎn)生與沿襲過(guò)去的帶有計(jì)劃色彩的考核指標(biāo)體系休戚相關(guān)。入世后，必須徹底改革這種不合理的考核指標(biāo)體系，取而代之的是能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)管理勞動(dòng)的質(zhì)和量的科學(xué)的考核指標(biāo)體系。同時(shí)，引進(jìn)并建立公司等級(jí)考評(píng)制度，對(duì)各級(jí)分公司的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)定。

（三）改革人事制度，實(shí)現(xiàn)人力資源科學(xué)化管理

1.建立科學(xué)的人事考核和人才選用機(jī)制，將真正的德才兼?zhèn)涞娜瞬胚x拔到重要崗位上來(lái)。人事考核不僅是人事管理工作的基礎(chǔ)，也是整個(gè)企業(yè)管理的基礎(chǔ)。在實(shí)際工作中，考核結(jié)果不僅與工資晉級(jí)、分配系數(shù)掛鉤，而且成為員工職務(wù)晉升和崗位調(diào)整的重要依據(jù)。而現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題在于，現(xiàn)行人事考核制度的某些不足和局限性，使考核工作難當(dāng)大任。表現(xiàn)在：（1）傳統(tǒng)國(guó)有企業(yè)常用的“評(píng)比式”的考核辦法，在本質(zhì)上與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，很難適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)性保險(xiǎn)公司人事考評(píng)工作；（2）國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司基本上是采用了國(guó)家公務(wù)員的考核辦法，主要從“德”、“能”、“勤”、“績(jī)”四個(gè)方面對(duì)員工進(jìn)行考核，不盡符合公司的實(shí)際情況；（3）目前，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司通常采用的是定量型考核方法，在一定程度上有失公正性、客觀性。為使人事考核工作更具有公正性、客觀性，更好地發(fā)揮其功能，人事考核應(yīng)導(dǎo)入一些新的理念，引進(jìn)一些新的方法。

2.建立競(jìng)爭(zhēng)、激勵(lì)和淘汰機(jī)制，調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)管理者和廣大員工的積極性。對(duì)現(xiàn)代企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立利益激勵(lì)機(jī)制實(shí)屬必要，但引進(jìn)淘汰機(jī)制也不可或缺。但是，從某種意義上講，引進(jìn)淘汰機(jī)制更有必要?，F(xiàn)階段，要進(jìn)一步深化三項(xiàng)制度改革，促進(jìn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換；深化用工制度改革，推行競(jìng)聘制、試聘制和聘任制；開(kāi)展雙向選擇，優(yōu)化勞動(dòng)組合，實(shí)行試崗、待崗和下崗制度；加大減員增效的改革力度，積極推行勞動(dòng)合同制，探索有償辭退等行之有效的新辦法。用工制度改革過(guò)程中應(yīng)把人員精減與機(jī)構(gòu)精減并重。此外，還要深化分配制度改革，徹底破除現(xiàn)行的司員等級(jí)工資制，引進(jìn)并建立能評(píng)價(jià)員工勞動(dòng)質(zhì)和量的分配考核指標(biāo)體系，真正建立起員工收入與個(gè)人工作業(yè)績(jī)掛鉤的分配機(jī)制。在公司經(jīng)營(yíng)管理層引進(jìn)“分類考核、經(jīng)理年工資、末位淘汰”的績(jī)效考核體系。在這些事關(guān)全局的重大問(wèn)題上，可以先搞試點(diǎn)，逐步推開(kāi)。

3.加強(qiáng)人員培訓(xùn)和基礎(chǔ)性的制度研究，培養(yǎng)出一大批高素質(zhì)的復(fù)合型人才隊(duì)伍。目前，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司解決人才需求的途徑主要有兩個(gè)：一是企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)；二是從社會(huì)上招聘。通過(guò)這兩個(gè)途徑獲得的人才都需要經(jīng)過(guò)系統(tǒng)的培訓(xùn)，不僅要培訓(xùn)保險(xiǎn)專業(yè)知識(shí)，而且要進(jìn)行外語(yǔ)、法律、計(jì)算機(jī)等基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，但是，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司在這一方面的工作還比較薄弱。人事管理應(yīng)以人力資源開(kāi)發(fā)為重點(diǎn)，通過(guò)不斷培訓(xùn)，挖掘員工的潛能，培養(yǎng)出一大批適應(yīng)國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司近期和未來(lái)發(fā)展需要的復(fù)合型人才。基礎(chǔ)性的制度研究對(duì)一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。而國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司基礎(chǔ)性的制度研究工作，還有待于更進(jìn)一步的深入開(kāi)展。