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財險公司風險管理范文第1篇

1.管理風險的定義和分類。

(1)組織風險。企業(yè)在財務管理中面臨與本國截然不同的經(jīng)營環(huán)境，內(nèi)部組織機制與外部環(huán)境變化的沖突再所難免。無論企業(yè)由于惰性而保持原來的組織結(jié)構(gòu)，還是為了適應新的競爭環(huán)境而變革，都必然充滿風險。這種風險的表現(xiàn)形式隨著企業(yè)對外投資成長階段的不同而變化，依次表現(xiàn)為領導權(quán)風險、自風險、控制權(quán)風險、組織作風風險和企業(yè)再造風險

(2)財務管理風險。企業(yè)對外投資不僅包括實業(yè)投資，也包括金融投資，在此過程中企業(yè)財務管理所涉及的內(nèi)容復雜，包括資金的來源管理、資金的運用、境外籌資管理等各個方面，加上企業(yè)會計制度與東道國制度或是國際慣例的差異，使得企業(yè)財務管理的風險也相當復雜。

(3)人力資源風險。企業(yè)的人力資源投資是企業(yè)海外投資的重要形式之一。投資的內(nèi)容主要包括員工招聘投資、培訓投資、福利和社會保障投資、勞動力配置投資等多個環(huán)節(jié)。與企業(yè)物質(zhì)投資風險不同的是，人力資源風險不僅來源于市場，更主要來自于主觀因素。

2.管理風險的防范控制和管理。

(1)管理制度風險防范。第一，完善公司治理結(jié)構(gòu)，改進財務管理資產(chǎn)管理方式;第二，加強企業(yè)內(nèi)部管理，強化國內(nèi)母公司對境外投資企業(yè)的控制;第三，加強企業(yè)的外部監(jiān)督和約束，降低資產(chǎn)經(jīng)營風險。

(2)財務風險防范和管理策略。第一，建立財務風險的審查制度，確定海外投資財務風險管理目標;第二，依據(jù)風險的類型，選擇適當?shù)馁Y本結(jié)構(gòu)，強化資金流動的管理;第三，強化資金融通的管理;第四，選擇多個投資方案的組合，利用國際上比較先進的財務方法防范風險。

(3)人力資源風險與文化風險的防范。第一，重視跨文化理解與溝通;第二，創(chuàng)建共同的經(jīng)營理念與企業(yè)文化;第三，完善人力資源管理制度;第四，利用外部資源為企業(yè)的人力資源管理。

二、新階段我國跨國公司財務管理的外匯風險

1.外匯風險的定義和分類?？鐕矩攧展芾碇械耐鈪R風險是指因匯率變動,公司以外幣計價的資產(chǎn)和負債、收入和支出的價值量增加或減少,從而發(fā)生損失或收益的不確定性。在進行財務管理及經(jīng)營的全過程中貫穿著國際資本的流動,跨國公司不可避免地會在國際范圍內(nèi)收付大量外匯或擁有以外幣表示的債權(quán)債務。一旦匯率發(fā)生變動,，將會給公司運用外匯帶來巨大的不確定性。

跨國公司財務管理的外匯風險主要有以下三大類：

(1)交易外匯風險。交易外匯風險是指企業(yè)對外投資及經(jīng)營中以確定的外匯進行交易，在交易與價格結(jié)算期間內(nèi)，因匯率發(fā)生變動影響企業(yè)收入或支出金額的可能性。交易風險主要分為兩類：一是己經(jīng)列入資產(chǎn)負債表中的應收應付款項目。

(2)會計風險。會計風險是由于匯率變動使企業(yè)的資產(chǎn)價值在進行會計結(jié)算時可能發(fā)生的損益。按照現(xiàn)行的會計準則，企業(yè)的外幣資產(chǎn)、負債、收益和支出等，均需轉(zhuǎn)換成本國貨幣來表示。境內(nèi)母公司在每一個會計年度期末需將境外投資子公司的財務報表合并成匯總報表，在將子公司報表以東道國貨幣計價的會計科目折算成母國貨幣的過程中，由于匯率變動有可能給境外企業(yè)帶來損失。由于外匯市場的匯率頻繁波動，使會計賬目中的本幣數(shù)也會發(fā)生相應變動，給企業(yè)帶來損失或收益。

(3)經(jīng)濟外匯風險。經(jīng)濟外匯風險是指由于匯率變動引起境外投資企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，導致業(yè)務現(xiàn)金流量可能發(fā)生變動而產(chǎn)生的經(jīng)濟損益的風險。

2.外匯風險的防范控制和管理措施有以下幾點：

(1)管理策略?？鐕究梢酝ㄟ^建立外匯市場情報系統(tǒng)，及時掌握外匯匯率現(xiàn)狀和預測匯率變化，在此基礎上結(jié)合公司具體投資行為做好預測工作。(2)生產(chǎn)策略。公司應選擇生產(chǎn)要素成本較低的地域并通過靈活的采購政策，以抵制匯率變動帶來的風險，獲得生產(chǎn)上的相對成本優(yōu)勢。同時加強研發(fā)力度來提高產(chǎn)品差異化程度，維持公司的市場競爭力，減少外匯風險影響。(3)市場策略?？鐕究梢酝ㄟ^調(diào)整產(chǎn)品定價、促銷以及多元化等市場策略來規(guī)避外匯風險。

三、新階段我國跨國公司財務管理的經(jīng)營風險

1.經(jīng)營風險的定義和分類。

(1)宏觀經(jīng)濟風險。宏觀經(jīng)濟風險是指由于東道國宏觀經(jīng)濟運行失調(diào)，發(fā)生不景氣變動，出現(xiàn)如通貨膨脹、債務危機、經(jīng)濟衰退等現(xiàn)象，從而給外國投資者帶來經(jīng)濟損失。東道國經(jīng)濟政策的穩(wěn)定性同時也反應其政治風險的大小。

(2)微觀經(jīng)濟風險。即商業(yè)風險，是指由于境外投資企業(yè)微觀經(jīng)營環(huán)境如市場、價格、匯率等因素的變化給企業(yè)投資造成損失的可能。微觀經(jīng)濟風險與東道國經(jīng)濟或產(chǎn)業(yè)的競爭程度和企業(yè)對市場信息的掌握與應變緊密相關。主要有市場風險、匯率風險、信用風險、價格風險等等。

(3)企業(yè)運營風險。企業(yè)運營風險是指海外投資企業(yè)自身由于對海外投資項目的選擇、論證以及在市場開拓和決策過程中的各個環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差而引發(fā)的運營風險。主要包括以下方面:第一，市場進入風險。由于國際營銷環(huán)境的錯綜復雜，國際競爭的日趨激烈以及國家間文化的差異，任何境外投資企業(yè)不可能完全適應市場的要求。因此，如何選定目標市場，以何種模式進入目標市場，這一過程必然充滿風險。第二，產(chǎn)品風險。是指企業(yè)產(chǎn)品在開發(fā)過程和其后的商業(yè)化過程中因受產(chǎn)品的各個層次因素和與產(chǎn)品相關的各種因素的影響而引起的產(chǎn)品價值波動的不確定性。

2.經(jīng)營風險的防范控制和管理。

(1)系統(tǒng)分析財務管理的經(jīng)營環(huán)境。由于我國跨國公司普遍缺乏財務管理的經(jīng)驗，因此在財務管理的時候首先一定要重視項目投資前的可行性分析，必須做到對海外市場的經(jīng)營環(huán)境的全面分析和評估。評估重點在于對企業(yè)在東道國經(jīng)營影響重大的經(jīng)濟政策、制度的穩(wěn)定性，公共管理和服務體系的質(zhì)量，社會環(huán)境，法律體系，基礎設施的完善程度等各方面因素。其次應采用循序漸進的方式，先選擇東道國大型競爭對手不太重視的產(chǎn)品市場，以優(yōu)異的質(zhì)量和合理的價格打開市場，條件成熟后，進一步進入主導產(chǎn)品市場。在區(qū)域策略上，先選擇竟爭對手勢力薄弱的周邊市場，積累經(jīng)驗和實力，然后向核心市場發(fā)展。

(2)培養(yǎng)公司全球業(yè)務活動的整合能力。我國跨國公司財務管理的產(chǎn)業(yè)主要集中在貿(mào)易、資源開發(fā)和制造業(yè)等全球性產(chǎn)業(yè)，這在客觀上需要企業(yè)在全球范圍內(nèi)對生產(chǎn)、經(jīng)營和管理進行有效的協(xié)調(diào),以獲得全球競爭效率,降低經(jīng)營風險。通過對企業(yè)全球資源的整合,可以更好的利用國際機會,通過利用海外子公司與國內(nèi)母公司的整體優(yōu)勢和有效協(xié)調(diào)增強應對風險和危機的綜合能力。

(3)建立全球?qū)W習能力。跨國公司為保持在海外市場可持續(xù)的發(fā)展能力，應對可能發(fā)生的各種風險和危機，必須形成自己的全球?qū)W習能力。我國跨國公司經(jīng)營管理者必須以一種不斷質(zhì)疑、挑戰(zhàn)、激勵和創(chuàng)新的態(tài)度，促使企業(yè)整體積極面對市場的變化，保持企業(yè)在激烈競爭的環(huán)境里的憂患意識和替覺意識。四、新階段我國跨國公司對外直接投資的技術風險

1.技術風險的定義和分類。在開放經(jīng)濟條件下,國際市場上競爭各方由于技術水平的差異,從而產(chǎn)生競爭優(yōu)勢的高低。技術水平低的國家或地區(qū)會出現(xiàn)由于缺乏技術而產(chǎn)生的風險。這種風險是競爭中各方在創(chuàng)造和使用技術后產(chǎn)生的不平衡風險。其實質(zhì)是由于各國的社會、經(jīng)濟、技術等綜合因素的作用,導致企業(yè)技術研發(fā)、取得和運用活動中的失敗、中止、延期從而造成損失的可能性。

(1)產(chǎn)品開發(fā)風險。企業(yè)對外直接投資，需要根據(jù)東道國市場需求的特點，開發(fā)相應的產(chǎn)品。而新產(chǎn)品的開發(fā)是需要投入大量資金和人力的，無論是自行開發(fā)還是合作，是購買還是引進關鍵技術，都是高風險的項目。特別是當對外直接投資企業(yè)規(guī)模普遍較小，技術研發(fā)能力不足，產(chǎn)品開發(fā)風險很大。

(2)技術保護風險。技術是一個企業(yè)的生命，但由于受到東道國或第三國相關企業(yè)、組織和個人非法的侵害，境外投資企業(yè)的有形和無形資產(chǎn)會遭受巨大損失。在對外直接投資活動中，技術保護主要通過實施知識產(chǎn)權(quán)保護來進行。但如果知識產(chǎn)權(quán)保護措施不力，企業(yè)就會面臨技術外泄的巨大風險。同時企業(yè)專有技術是無法通過法律形式保護的，因為其技術內(nèi)容和訣竅處于機密狀態(tài)，不能讓其他經(jīng)營機構(gòu)知曉。但企業(yè)在技術管理上的漏洞往往會被利用，競爭對手會利用對方企業(yè)少數(shù)人的疏忽大意或功利心理，采取各種辦法達到竊取技術機密的目的。

(3)技術引進風險。技術產(chǎn)品存在無形損耗，因此先進技術也只能在一定時間內(nèi)才能發(fā)揮效用。對外直接投資企業(yè)引進技術的風險主要包括:企業(yè)一哄而上，重復引進:對引進的技術項目不加論證，導致投入大量人力物力進行技術開發(fā)后，應用效果并不明顯;引進的技術作價過高而且成熟度低:技術合同落入專利保護期或?qū)＠h(huán)等不利于企業(yè)的境地;使用許可技術生產(chǎn)的產(chǎn)品受到返銷限制，造成企業(yè)法律上的侵權(quán)。

(4)技術壁壘風險。技術壁壘風險是指一國或地區(qū)以維護國家及地區(qū)安全、保障人類健康和安全、保護環(huán)境等為由而采取的一些強制性或自愿性的技術措施。技術措施越來越多的被用作貿(mào)易和投資的保護手段來限制國外商品和投資對本國產(chǎn)業(yè)的沖擊，技術壁壘己成為實施貿(mào)易和投資保護主義的高級形式，已經(jīng)成為各國企業(yè)對外投資不可忽視的重要風險之一。

2.技術風險的防范控制和管理。

(1)重視技術研發(fā)、轉(zhuǎn)移、保護等方面的論證和咨詢。對外直接投資總是伴隨技術的輸出，從而涉及到專利、專有技術、品牌等無形資產(chǎn)的保護。因此，在技術外移之前，應該組織工程技術人員、法律專家、財務專家、投資專家等對投資項目中的技術方案進行先進性、合理性和實用性的可行性論證，充分估計技術實施后的問題和困難，對結(jié)果進行預測。

(2)健全技術開發(fā)和管理的內(nèi)部控制制度。規(guī)范技術人員和管理人員的行為,防止其操作失誤造成的風險和損失。特別是對人員接觸機密技術、攜帶資料出入、樣品送檢、技術交流、技術檔案借閱、技術機密和商業(yè)機密的管理建立嚴格的規(guī)章制度。提高技術研發(fā)的關鍵科研人員的待遇,防止人才流失帶來的技術流失。

(3)加強投資項目的技術保險。對于風險較小、無法投保的技術項目，對我投資的公司需要根據(jù)自身的投資贏利水平提取一定比例的資金建立保險基金以補償可能發(fā)生的損失。對風險較大的技術項目，則需要去東道國或母國保險公司投保。同時，為降低境外技術風險程度，還可以選擇資信好的東道國企業(yè)進行聯(lián)合技術研發(fā)，選擇合適的合作方式，明確雙方的權(quán)利和義務，部分轉(zhuǎn)移技術風險。

(4)采取有效措施，應對技術壁壘的風險。首先加快產(chǎn)品和技術的國際標準化進程，不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)素質(zhì)和質(zhì)量,產(chǎn)品按國際標準生產(chǎn)，考慮以國際先進技術標準作為企業(yè)技術創(chuàng)新的方向，并積極參與國際上行業(yè)標準化體系建設的工作。其次,加強與國內(nèi)和國外技術咨詢機構(gòu)的聯(lián)系,及時了解東道國技術壁壘的信息。

參考文獻：

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[2]江志斌劉浩淺談我國跨國公司的經(jīng)營管理[J].特區(qū)經(jīng)濟,2005,(02)

[3]翟勝寶鄭潔:跨國公司財務戰(zhàn)略管理探析[J].技術經(jīng)濟,2005,(02)

財險公司風險管理范文第2篇

    自然風險。這是商業(yè)性產(chǎn)險公司所承擔的自然災害,如山崩、海嘯、雨雪、冰雹、洪水、颶風等給人們帶來的災害。雖然,這些多是不可抗拒的自然災害,然而又是經(jīng)營活動中不能忽視和必然加強防范的風險。因此必須加強對自然界氣象規(guī)律變化的研究,采取有針對性的防范對策和措施。

    2、意外風險。這是人們意想不到何時何地發(fā)生的意外事件,但各類事件的發(fā)生都有其偶然性和必然性,人們愿意將這些意外風險轉(zhuǎn)嫁給保險公司。這是人們在生產(chǎn)和生活中經(jīng)常遇到的,并且會給其帶來一定的或巨大的財產(chǎn)損失,也是產(chǎn)險公司經(jīng)營中常見的風險。所以,研究意外風險的偶然性,并從中找出必然性的規(guī)律,加強事先防范,就可以最大限度地降低風險和減少風險損失。

    3、道德風險。我國財產(chǎn)保險業(yè)的發(fā)展是隨著社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展的,這一轉(zhuǎn)軌無疑對社會的發(fā)展和人民生活的提高都起著決定性的作用。但是,由于人們的利益觀念、保險意識上的遭德水準和認識程度的不均衡,就不可避免地會出現(xiàn)一些道德風險或心理風險。因此,對這類風險的控制,一方面,道德風險已遠遠超過世間道德倫理,必須以法律的手段來加以防范;另一方面,對心理風險的控制應進一步加強;通過控制保額、實施免賠率、折扣費率和費率優(yōu)待等措施對保戶加以控制,提高其防范意識和防范能力。

    4、管理風險,也可稱為行為風險。這是由于經(jīng)營管理不善,或法人及個別員工的故意和非故意行為所至,如承保理賠的盲目性和隨意性,資金運用的無序性,員工素質(zhì)的差異性等。這些錯誤承保、理賠、資金的亂投亂貸,“三產(chǎn)”的隨意開辦與投入,給公司帶來的巨大風險不容視。

    二、商業(yè)性產(chǎn)險公司的風險控制與管理要想創(chuàng)建一流的現(xiàn)代化的產(chǎn)險公司,必繩要有一流的風險管理和控制水平。當務之急是按照科學化、制度化、規(guī)范化的要求,夯實風降管理與控制的基礎,充分發(fā)揮產(chǎn)險公司在人員、技術上的管理優(yōu)勢。為此,必須選準控制點,采取經(jīng)常性的防范措施,堅持有約束力的規(guī)章制度,加強風險的防范與控制,并著重抓好以下幾方面的實質(zhì)性工作:

    1、增強全員風險管理意識。由于我國保險業(yè)恢復時間較短,隊伍素質(zhì)參差不齊,對財產(chǎn)保險業(yè)經(jīng)營的風險與管理認識也不盡一致。有些干部員工認為:保險公司就是經(jīng)營風險的,還講什么風險控制與防范,確實多此一舉。也有的認為:風險防范是政府及有關部門的事,保險財產(chǎn)遭到損失,保險公司賠款,理所當然。這些不正確的認識反映了保險干部和員工在風險意識上的差異。因此,加強對干部員工的風險意識、防范手段的培養(yǎng),求得認識上的統(tǒng)一,達到主動控制、共同防范、共同治理災害的目的,對促進產(chǎn)險公司的更快發(fā)展,顯得尤為重要。

    2、全面提高承保、理賠質(zhì)量。繼續(xù)強化麁保、理賠等各環(huán)節(jié)的責任控制和管理監(jiān)督,是風險防范的重要環(huán)節(jié)。必須嚴格執(zhí)行關于承保、理賠權(quán)限的規(guī)定,認真履行財產(chǎn)保險的實務手續(xù),析杜絕不顧及風險程度,不驗標的的盲目承保,要堅持風險評估,特別是要搞好高風險的評估,切實做到承保想防范。在理賠環(huán)節(jié)上要按規(guī)定嚴格把好理賠關,該賠的不能惜賠,不該賠的不能濫賠,真正做到合理賠付。對上級規(guī)定的核保核賠制度,要采取實際措施,加以落實,不能搞形式主義,必須搞好各環(huán)節(jié)的配合與協(xié)調(diào),為風險控制與管理奠定堅實的基礎。

    3、加強對財務、資金、非保險實體的管理在財務管理方面,要繼續(xù)改革和完善各項財務管理辦法,切實發(fā)揮財務監(jiān)督和管理的作用。嚴格財務管理制度和辦事程序,以防大案要案的發(fā)生。在資金管理方面,要堅決貫徹執(zhí)行資金運用和資金管理的規(guī)定,及時保證上劃資金到位,不得變相搞投資貸款,不得以任何借口搞各種形式的擔保。在非保險經(jīng)濟實體的管理方面,要繼續(xù)進行清理整頓,不許以任何理由向非保險經(jīng)濟實體投入保險資金,對長期虧損的經(jīng)濟實體要堅決撤銷。控制內(nèi)部的自身風險,免除經(jīng)營管理中的后患將是一項長期而復雜的任務。

財險公司風險管理范文第3篇

摘要：隨著企業(yè)集團的不斷發(fā)展及金融環(huán)境的不斷變化，財務公司面臨的風險因素逐漸多元化、復雜化，從而對財務公司風險管理水平提出更高的要求。本文基于對財務公司風險管理的思考，對財務公司風險管理現(xiàn)狀進行詳細地分析，并提出提高財務公司風險管理水平的相關建議。

關鍵詞 ：財務公司；風險管理

一、引言

財務公司是企業(yè)集團為了加強集團資金集中管理，提高集團資金使用效率而向銀監(jiān)會提出申請，由銀監(jiān)會批準設立，集團內(nèi)成員單位投資成立的為集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構(gòu)。隨著市場經(jīng)濟競爭不斷加劇以及金融發(fā)展越來越多元化，財務公司對企業(yè)集團提高財務資源配置效率發(fā)揮了越來越重要的作用，同時復雜的經(jīng)濟環(huán)境與金融環(huán)境給財務公司帶來更高的風險，外部環(huán)境的發(fā)展也對財務公司的風險管理提出更高的要求。

二、財務公司風險管理現(xiàn)狀分析

（一）風險管理組織結(jié)構(gòu)不健全

目前我國部分財務公司風險管理組織架構(gòu)不甚合理，影響了財務公司相關職能的發(fā)揮。大部分財務公司沒有設立獨立的風險管理部門，只依賴內(nèi)部稽核部門進行事后風險管控，無法真正做到全程識別、評估、量化、控制業(yè)務發(fā)展過程中出現(xiàn)的各種風險，將風險降低到企業(yè)集團能承擔的范圍之內(nèi)。財務公司是由企業(yè)集團成員單位共同出資而建立的，其股東大會、董事會、監(jiān)事會成員也是集團內(nèi)部相關人員，三會成員之間缺乏有效的制衡約束，容易導致財務公司治理機制的淡化、虛化，影響“三會一層”相互制約相互監(jiān)督等相關職能的發(fā)揮，降低財務決策的獨立性。財務公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，集團母公司是其最大股東，但是集團母公司常常為集團內(nèi)外企業(yè)提供擔保，巨大的擔保金額會加大集團母公司的債務風險，一旦出現(xiàn)問題，集團母公司容易出現(xiàn)由于資金鏈斷裂而面臨重組破產(chǎn)的風險，財務公司也會因為連鎖反應陷入破產(chǎn)重組的困境。銀監(jiān)會的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》中規(guī)定財務公司的風險最終由企業(yè)集團的董事會和財務公司的董事會共同承擔。然而相關市場統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，部分財務公司和企業(yè)集團沒有設立董事會，少部分財務公司沒有設立獨立董事，甚至有些財務公司董事會的人員安排缺乏對各個崗位之間的相互制約，從而削弱了董事會決策的獨立性。

（二）風險管理意識薄弱，風險管理理念相對落后

我國的財務公司是由企業(yè)集團內(nèi)部成員單位投資建立而成，在體制上比較依附企業(yè)集團。財務公司往往被當成企業(yè)集團的財務部門，無法充分發(fā)揮提高集團內(nèi)部資金配置效率的功能，導致財務公司缺乏有效的風險管理理念，其風險管理意識比較薄弱。部分財務公司的高管人員缺乏對風險管理的正確認識，認為財務公司只服務于企業(yè)集團內(nèi)部，具備信息優(yōu)勢，能夠通過相互間的信任和關聯(lián)關系控制財務風險，因此在日常運營中以企業(yè)集團的規(guī)模擴張和盈利能力為主要目標；甚至部分管理人員片面的認為財務公司的風險管理與企業(yè)集團的發(fā)展利益相對立，不利于企業(yè)集團的快速發(fā)展；也有部分管理人員錯誤的認為風險管理主要依靠法律和行政法規(guī)制度，合規(guī)性風險等同于財務公司的全部風險。隨著經(jīng)濟環(huán)境的變化和金融工具的不斷創(chuàng)新，財務公司面臨的風險逐漸呈現(xiàn)多元化、復雜化，薄弱的風險管理意識及落后的風險管理理念容易導致財務公司無法深刻把握風險的內(nèi)涵和成因，單一的風險評估也使得財務公司不能全面識別和控制日常運營中面臨的風險。

（三）風險管理技術相對落后

相對國外財務公司先進的風險管理技術，我國財務公司目前仍然處于初步發(fā)展時期。財務公司風險管理工作仍然以事后管理為主，沒有真正做到事前預防、事中控制，無法全流程實現(xiàn)風險管理工作。我國財務公司主要采用定性的分析方法，依靠資產(chǎn)負債表指標管理，客戶財務指標分析，貸款“三查”和風險監(jiān)控類指標等方面識別、衡量風險，并根據(jù)這些指標分析得出的結(jié)論采取風險管理策略與手段。但是依據(jù)指標評估出的結(jié)果容易產(chǎn)生偏差，不能夠適應風險因素的多變性、復雜性。我國財務公司目前并沒有形成有效的信息管理系統(tǒng)，風險管理制度不匹配，導致財務公司無法及時識別關鍵風險、實時控制風險，削弱了風險管理的及時性和準確性，不能實現(xiàn)風險的精細化管理。

三、財務公司有效開展風險管理工作的相關建議

（一）健全風險管理機構(gòu)，完善風險管理機制

財務公司的風險責任由企業(yè)集團董事會和財務公司董事會共同承擔，因此首先必須明確企業(yè)集團董事會與財務公司董事會的責任與權(quán)限邊界，強化企業(yè)集團董事會的風險承擔責任，建立明確、合理的風險管理決策機制，完善由企業(yè)集團董事會和財務公司董事會兩層的風險管理機制，確保各級管理層在風險管理工作中責任、權(quán)利、利益劃分的有效性。其次，優(yōu)化財務公司股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免大股東利用其優(yōu)勢支配地位控制財務公司的運轉(zhuǎn)，影響財務公司風險管理工作的獨立性。財務公司可以在政策法規(guī)允許的條件下引進從業(yè)經(jīng)驗豐富或風險管理相關專業(yè)人才，優(yōu)化董事會人員結(jié)構(gòu)，形成相互制衡機制，約束大股東的行為，保證財務公司決策的獨立性。

（二）強化風險管理意識，培育全面風險管理文化

風險管理工作最終能否得到真正有效實施，關鍵在于風險管理意識是否全面，風險管理理念是否正確，因此，培育全面的風險管理文化，引導財務公司全面、審慎、獨立、有效地開展風險管理工作。通過強化工作人員的風險管理意識，增加員工對風險管理的認同感，才能促進財務公司自覺地朝全面風險管理方向發(fā)展。引進適合財務公司發(fā)展需求的量化管理模式及模型管理模式以更準確地衡量信貸風險、合規(guī)風險等各種類型的風險，保證財務公司開展業(yè)務期間，以審慎經(jīng)營為導向，確保風險管理活動的獨立性，并根據(jù)實際情況的變化不斷完善風險衡量與防范手段，保證風險管理活動的有效性。

（三）培養(yǎng)風險管理人才，運用先進的風險管理技術

隨著信息技術的不斷發(fā)展，信息化建設、信息化管理已經(jīng)成為各企業(yè)提高管理水平的關鍵技術。財務公司風險管理信息平臺的搭建，有利于財務公司建立一個全面覆蓋企業(yè)集團各成員單位、供應鏈的相關企業(yè)、金融機構(gòu)等一體的無縫銜接的信息系統(tǒng)，從而實現(xiàn)各單位對經(jīng)營數(shù)據(jù)、信用狀況數(shù)據(jù)、交易操作情況、市場價格數(shù)據(jù)等進行實時流通與統(tǒng)計。同時財務公司應該積極學習和引進適合自身發(fā)展特點及需求的風險管理技術，特別是風險衡量技術，如J.P. 摩根提出的Risk Metrics———以Var 為基礎的市場風險度量方法，從而提高風險管理水平的準確性和及時性。同時，培養(yǎng)一支高素質(zhì)的同時具備金融知識、風險管理知識、信息技術能力的風險管理隊伍，完善內(nèi)部激勵機制，吸引優(yōu)秀的復合型人才，同時加強內(nèi)部員工的培訓教育，不斷更新員工的知識結(jié)構(gòu)，提高技能水平，順應財務風險管理工作發(fā)展的需要。

參考文獻：

財險公司風險管理范文第4篇

引言

電力是傳統(tǒng)的壟斷行業(yè)，也是關系國計民生的重要行業(yè)。電網(wǎng)公司成為單一購買者向發(fā)電集團購電，并向用戶賣電的市場模式下，電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)在市場經(jīng)濟發(fā)展過程中，面臨來自內(nèi)部管理和外部市場的各種風險，這些風險具有客觀性、不確定性、損害性。針對各種風險，如果供電公司能及時控制，并制定相應的預防措施，在一定條件下，可以將風險所引起的損失降為最小，甚至在特定條件下可以轉(zhuǎn)化為收益。財務風險是電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)當前面臨的主要風險，因此，電網(wǎng)經(jīng)營企業(yè)需要將財務風險管理的當成一項重要任務來做。下面筆者討論了供電公司財務風險管理。

一、供電公司財務風險識別

供電公司財務風險識別即針對供電公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的各種風險進行分類，對各種風險情況及對供電公司財務風險的影響程度進行識別。

1、供電公司操作風險的識別

制定供電公司操作風險的政策屬于高級管理層，也有時可能委托其他部門最終都需要提交董事會。供電公司只有建立有效風險管理政策才能確保操作風險的識別，可以將操作風險識別過程概括為如下:供電公司經(jīng)理會是供電公司操作風險管理部門，供電公司風險防范通過業(yè)務管理部門和風險管理部門同時進行，其中業(yè)務部門是通過信息技術收集合法的、有用的公司運營信息進行風險識別;風險管理部門對業(yè)務部門識別的風險信息進行風險評估測量，并提出相應操作風險管理措施;供電公司內(nèi)部審計部門月或每半年對公司操作風險總體情況進行內(nèi)部審計，以防范業(yè)務部門未識別其它操作風險;最后，供電公司經(jīng)理會根據(jù)操作風險情況制定出相應操作風險防范政策。

2、供電公司商品風險的識別

供電公司商品風險主要是購電價格的波動、售電的價格的變化。如果購電價格低至發(fā)電公司生產(chǎn)電力產(chǎn)品成本時，發(fā)電公司將會減少發(fā)電量或未來的發(fā)電最，同樣，如果供電公司售電價格低于購售電成本時，那么供電公司也會減少售電量，因此，供電公司購電價格是供電和發(fā)電之間的利益協(xié)商的結(jié)果，其價格的變化將會導致電力產(chǎn)品的供給和需求。由于電力不同于其它商品，具有不可存儲性，電價的波動性很強，供電公司為減少上網(wǎng)電價的波動所導致的商品風險損失，需要對購電量進行準確預測。供電公司營銷部門根據(jù)歷史負荷預測和上年全社會用電量確定下一年度全社會電力產(chǎn)品需要量，從而確定合適購電量。供電公司營銷部門作為商品風險的識別部門，需加強對上網(wǎng)電價關注力度，并可以從是否制訂有購電價格和購電量管理的內(nèi)部控制制度; 是否制訂有售電價格管理的內(nèi)部控制制度，電費發(fā)票管理是否符合內(nèi)部控制要求；電費的抄核收組織管理是否科學和符合內(nèi)部控制的要求;供電營銷部門是否按核準的電價及用電記錄計算電費，按期向用戶收取或通知用戶按期繳納電費等方面對商品風險的識別。

二、供電公司財務風險測量與評估

供電公司財務風險的評估是在對財務風險識別的基礎上的進一步工作。基于對企業(yè)財務風險本質(zhì)的認識，以及對企業(yè)財務風險生成機制的分析，企業(yè)財務風險通常表現(xiàn)為企業(yè)財務狀況的惡化和經(jīng)營成果的降低，其結(jié)果將會直接導致企業(yè)獲利能力、償債能力、周轉(zhuǎn)能力和成長能力的下降，并最終導致供電公司抗風險能力的減弱。對財務風險的評估主要是在全面識別財務風險的基礎上，通過分析大最損失資料，估計損失發(fā)生的頻率和幅度的過程;對財務風險發(fā)生的可能性及其造成損失的程度進行估計和計算;對財務風險的后果及對企業(yè)財務活動的影響進行預計。一般來說，對供電公司財務風險評估主要可以從下問題著手: (1)財務風險的發(fā)生的條件? (2)財務風險發(fā)生的概率是多少? (3)會造成多大的損失? (4)實際損失將落入怎樣的大小區(qū)間?

通過風險評估我們可以較為準確地預測損失概率和損失幅度，通過采取適當?shù)拇胧?，可減少損失的發(fā)生，降低風險。另外，通過建立損失概率分布，可為風險管理者進行決策提供依據(jù)。

三、供電公司財務風險處理

財務風險處理是完成財務風險識別和評估之后，實施具體風險管理的操作階段。所謂風險處理是指，全面考慮財務風險的性質(zhì)、大小、供電公司風險管理目標、供電公司實力和風險承受能力、風險控制能力等因素，從供電公司自身實際出發(fā)，對其面臨的財務風險選擇相應的風險管理策略及手段，實施不同的處理方式。風險管理部門可以要求各職能部門加強協(xié)作，完成本部門風險處理，及時提交處理財務風險措施.

1、供電公司風險管理者需要各職能部門做好以下具體工作:

(1)各職能部門對于風險管理部門的各項反饋意見均應做出響應，根據(jù)意見的重要程度布置立即整改或逐步整改，并按照要求及時報告整改過程和效果，接受風險評估部門的隨時復查;

(2)風險管理部門對于書面反饋意見積極的響應，并在整改期限內(nèi)進行相應的跟蹤復查，掌握改進情況;

(3)對風險管理部門評估結(jié)果未引起重視，繼續(xù)違反制度規(guī)定，并己造成嚴重后果的，將依據(jù)供電公司風險管理制度和有關追究辦法，嚴肅追究職能部門負責人和有關人員經(jīng)濟責任，并按資產(chǎn)經(jīng)營責任制進行考核獎懲。

2、供電公司風險管理部門財務風險處理措施

財務風險處理通常包括財務風險轉(zhuǎn)移、財務風險回避、財務風險保留、財務風險防范、財務預算管理五種風險處理方式。

(1)供電公司財務風險轉(zhuǎn)移

供電公司財務風險轉(zhuǎn)移，是針對供電公司在生產(chǎn)經(jīng)營中無法回避或難以回避的風險(如經(jīng)濟不景氣、財產(chǎn)火災等不可預見損失風險等系統(tǒng)風險)，對此類財務風險，供電公司從根本上難以回避且自身管理這類風險的能力有限，即使可以管理此類風險，但管理此類風險的成本和代價太大。因此，處理此類風險的方式是將其進行適當?shù)霓D(zhuǎn)移，例如采取購買保險的方式進行風險轉(zhuǎn)移。

(2)供電公司財務風險回避

財務風險回避，是指在某項可能的財務風險發(fā)生之前，供電公司因發(fā)現(xiàn)該項財務風險可能會給自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動帶來較大的風險損失，因而有意識地采取回避措施，主動放棄或拒絕承擔該項風險。一般而言，供電公司在下列情況下，應采取風險回避措施:

a.該項業(yè)務可能產(chǎn)生的財務風險過大，超過了供電公司的風險承受能力。

b.該項經(jīng)營業(yè)務其風險承擔與風險收益不平衡，其獲得的預期收益遠遠小于可能出現(xiàn)的風險損失。

c.該項財務風險較為復雜，超出了供電公司現(xiàn)有的風險管理能力，且供電公司對該項財務風險無法將其轉(zhuǎn)移或分散。

(3)供電公司財務風險保留

電力和人們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P，供電公司作為電力產(chǎn)品供給者，也承擔著部分社會責任，因此存在那些無法回避，又不能轉(zhuǎn)移的財務風險，即由于社會責任或由于經(jīng)營活動必順承擔的風險(如:像破產(chǎn)企業(yè)供電、鋪設無人區(qū)線路)，供電公司采取保留此種風險的方式，如果風險發(fā)生，則產(chǎn)生的風險損失由供電公司自行消化補償。

(4)供電公司財務風險內(nèi)部防范

供電公司在其生產(chǎn)經(jīng)營活動中，不僅面臨諸多外部風險因素，同時還面臨各種內(nèi)部風險因素。這些內(nèi)部風險因素，除了供電公司生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動有關的風險外，內(nèi)部權(quán)力過于集中，個別處于關鍵崗位的管理人員利用企業(yè)內(nèi)控制度不嚴所造成的損失往往大于其它類型的財務風險，甚至可能造成供電公司巨額損失。需要加強企業(yè)內(nèi)部控制管理，是防范供電公司此類財務風險的重要內(nèi)容和手段之一。

財險公司風險管理范文第5篇

關鍵詞：公司理財；風險管理；道德風險

Abstract:

Thanks to various fiscal constraints， different corporate governing patterns， persified financial strategies and conceptions， companies will always be subjected to the revenue uncertainties. Faced with these financial risks， companies need enhance business personnel training， streamlining the structure of corporate governance and financial management objectives， establish the effective financial institutions to prevent their moral hazards. The establishment of an effective risk management system and risk reporting system can ensure of the ultimate financial objectives.

公司在理財過程中往往面臨各種風險，比如，由于突發(fā)因素導致股票市場大幅下跌而使股票套牢風險；在經(jīng)濟發(fā)展進入新一輪宏觀調(diào)控周期中，由于銀行基準利率上升，會導致債券的實際收益率下降的風險；外匯匯率因為國際上不可預見因素導致大幅變動，特別是人民幣匯率的大幅升高對外匯理財產(chǎn)品必然產(chǎn)生沖擊，收益不確定的風

險在逐步加大 。公司如何預見并防范這些風險成為當前公司理財業(yè)務管理的重要任務。

一

暴露的問題只是公司在理財中的具體風險表現(xiàn)，如果要從根本上防范理財風險，就必須挖掘其業(yè)務開展過程中的深層次風險根源。公司理財業(yè)務表面上看是一種單純的資金與資產(chǎn)的運用，實際上其風險卻往往來自于資金層面之外。

（一）公司治理結(jié)構(gòu)對公司理財目標的制約

現(xiàn)代公司需要在所有者和經(jīng)營者之間形成一種相互制衡的機制，公司治理結(jié)構(gòu)正是這樣一種協(xié)調(diào)股東和其他利益相關者關系的一種機制。長期以來，大多數(shù)公司的治理結(jié)構(gòu)框架是股東至上原則，在這種公司治理邏輯下，財務管理的目標就是要通過財務上的合理經(jīng)營為股東帶來最大化的財富。但是在現(xiàn)代企業(yè)中，除了股東投入資本外，一般管理者、職工、債權(quán)人等利益相關者都為公司的發(fā)展承擔了較大的風險，如果單純地強調(diào)股東財富最大化，忽視了公司的其他群體的利益，就會導致他們自動割裂與公司之間的利益紐帶，無法培養(yǎng)長期忠誠于公司的員工，這與現(xiàn)代管理理論中逐漸重視人力資本的理念是背道而馳的，因而以股東至上原則為基礎建立的公司治理結(jié)構(gòu)需要發(fā)展與調(diào)整。而公司理財目標作為公司治理結(jié)構(gòu)框架中存在和運行的一個重要子系統(tǒng)，它不但直接反映著公司治理結(jié)構(gòu)環(huán)境的變化結(jié)果，而且還需要根據(jù)治理結(jié)構(gòu)的變化適當?shù)剡M行調(diào)整。因此，公司理財目標應該適應公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展而變化，進而通過財務管理活動在企業(yè)價值的增長中來滿足利益相關者的利益，否則將會給公司發(fā)展帶來極大的無形風險隱患。

（二）公司理財戰(zhàn)略缺失帶來的風險

對于現(xiàn)代公司管理而言，已經(jīng)不再是單純地運用生產(chǎn)和銷售工具來為股東和其他相關利益者創(chuàng)造更多的財富了，資金的合理運營在很大程度上就決定著公司未來的發(fā)展。因此，制定一個適合自身及市場環(huán)境的理財戰(zhàn)略就顯得尤為重要。公司理財戰(zhàn)略是包括公司理財資產(chǎn)和資金的可使用范圍、分層次實現(xiàn)的階段目標、外包的金融機構(gòu)、規(guī)劃的理財工具以及對可能出現(xiàn)風險的最大承受度和防范、化解的方法等。理財戰(zhàn)略是個全方位的綱領性文件，包含理財過程中的各種細節(jié)因素，公司必須按照既定的程序穩(wěn)步地執(zhí)行。在理財戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行中，很重要的一個環(huán)節(jié)是對理財目標實現(xiàn)情況的及時反饋和調(diào)整。因為市場尤其是金融市場的瞬息萬變對公司理財工具的使用效果可能產(chǎn)生極大負面影響，從而影響到理財目標的實現(xiàn)?？傊?，理財戰(zhàn)略規(guī)劃是公司理財目標實現(xiàn)的重要保障，如果沒有制定理財戰(zhàn)略規(guī)劃，而是憑借對市場的感覺任意操作，就將會給公司的資產(chǎn)和資金運營帶來無法估量的損失。

（三）非理性的投資觀念導致的理財誤區(qū)

公司理財?shù)淖罱K目標是為了公司能夠取得較高的收益以滿足各方相關利益者的需求。在這種觀念支配下，許多公司往往總是以資金運營的利潤最大化作為自始至終的目標來貫徹。尤其是當市場經(jīng)濟發(fā)展還不成熟以及相關法規(guī)還不健全時，而市場監(jiān)督機制也尚未完全完善，市場制衡力量還非常薄弱，就有越來越多的公司去追求違規(guī)所帶來的利益。錯誤的理財觀念雖然有時會給公司帶來短期的利益，但是潛在的深度風險終究會導致公司遭受沉重的信任危機，掉入自己挖掘的財務陷阱。有一些提供理財業(yè)務的金融機構(gòu)盲目提供保底承諾的理財產(chǎn)品，利用理財計劃或產(chǎn)品進行變相高息攬儲，也不利于保護投資者的合法權(quán)益。除此之外，公司還可能陷入以下理財觀念誤區(qū)：注重短期收益，忽視長遠理財戰(zhàn)略規(guī)劃；對風險和收益的關系認識不足，盲目追尋機構(gòu)宣傳的所謂“低風險、高收益”理財產(chǎn)品，完全忽視了資金自身內(nèi)在的運行規(guī)律；分散風險意識不強，很多公司在投資理財產(chǎn)品時，過高地估計自己的風險承受能力，把大量資金集中投入到其看好的高風險項目中去。

（四）新型公司理財工具帶來的風險

從開展理財業(yè)務公司的內(nèi)部角度看，通過采用創(chuàng)新金融工具來提高其資產(chǎn)經(jīng)營的流動性與安全性，并有效降低財務運營成本與交易成本來實現(xiàn)價值最大化，這是公司財務活動部門在內(nèi)部推動新型理財業(yè)務發(fā)展的動因。金融機構(gòu)則通過開發(fā)風險管理技術，可以提高理財公司的資產(chǎn)贏利能力以及提高現(xiàn)金的投資利用能力，為投資者創(chuàng)造更大價值而進行創(chuàng)新。但是，創(chuàng)新的理財工具都是以傳統(tǒng)理財工具為基礎衍生出來的，如期權(quán)、期貨交易等，其風險明顯大于傳統(tǒng)的理財工具。隨著金融市場規(guī)模的日益擴大和復雜化，資本活動的不確定性也愈發(fā)突出。公司在努力進行多方位經(jīng)營，做出合理的投資組合的同時，所面臨可能爆發(fā)的風險也在不斷加大。運用新型理財工具開展業(yè)務的公司必須對其交易活動制定一套完善的內(nèi)部控制措施，包括交易頭寸的限額，止損的限制，內(nèi)部監(jiān)督與稽核等。如果內(nèi)部控制制度缺失和不完善，這些新型理財工具所導致的操作風險和市場風險將十分巨大，公司無法承受這種可能比本金放大若干倍的風險損失。

二

開展理財業(yè)務的公司常常忽視對于風險的防范與管理，主要原因是對于所選擇理財產(chǎn)品的盲目和對于理財金融機構(gòu)的盲信，無論哪種情況，都會導致公司遭受較大損失，從而背離了公司初期所制定的資金保值增值目標。因此管理理財風險本身就是一種理財能力的體現(xiàn)。

（一）理順公司治理結(jié)構(gòu)與理財目標之間的關系

建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)可以使其更有效地利用資源，以便更好地實現(xiàn)公司的財務目標?，F(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)模式主要在股東財富的最大化和企業(yè)價值的最大化之間進行選擇。公司治理結(jié)構(gòu)模式對公司理財目標和理財戰(zhàn)略將產(chǎn)生極大影響。股東財富最大化的治理結(jié)構(gòu)模式下的財務管理目標只強調(diào)股東的利益，而對其他利益相關者的利益重視不夠，但公司的效率需要建立在利益相關者平等的基礎之上才能發(fā)揮出來。這種情況下，就容易產(chǎn)生由于公司治理結(jié)構(gòu)與理財目標之間不協(xié)調(diào)而造成的運轉(zhuǎn)風險。因此，就必須進行公司治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新，即創(chuàng)建企業(yè)價值最大化的治理結(jié)構(gòu)模式，使公司主體之間形成平等互利的關系。企業(yè)價值最大化的治理結(jié)構(gòu)模式?jīng)Q定了公司的目標是為全體利益相關者的利益服務。公司治理結(jié)構(gòu)模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，則公司進行理財決策的出發(fā)點和歸宿必然要發(fā)生相應變化，公司理財目標、理財戰(zhàn)略規(guī)劃、甚至理財工具也要隨之改變，從而避免了因為各種因素不協(xié)調(diào)而產(chǎn)生的風險。

（二）公司定期進行自我財務診斷

公司理財有著自身的運行規(guī)律，這就要求公司在理財戰(zhàn)略運行過程中不斷進行自我診斷，才能始終保持比較清晰的理財思路。公司理財規(guī)劃的制定者和具體操作者必須保持敏銳的觀察力，并且有目的地開展業(yè)務問詢和追蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題征兆及時進行深入分析了解。在此基礎上，組織相關人員進行共同會診，并使用必要的理財工具進一步進行全面的論證，以保證對于本公司財務狀況做出準確的判斷。最后根據(jù)診斷結(jié)果，及時調(diào)整理財目標和理財戰(zhàn)略規(guī)劃。公司的自我診斷還需分解自身的發(fā)展戰(zhàn)略，從中尋找適合的理財工具。整個公司有其發(fā)展的總體戰(zhàn)略，它是由各個職能領域——研究與開發(fā)、生產(chǎn)運營、市場營銷、財務管理以及信息系統(tǒng)等具體戰(zhàn)略目標組成的。公司一旦制定了理財目標和理財戰(zhàn)略后，就需要將其分解為具體目標，而這些個性化的理財目標，必須恰好是公司的個性化理財需求，這也同時決定了理財工具的特性。因此，公司的自我診斷也必須從每個細化的具體目標開始，逐層排查，找出最終問題所在，從而完善理財戰(zhàn)略和理財工具。

（三）防止理財機構(gòu)道德風險的轉(zhuǎn)移

公司理財機構(gòu)主要包括證券機構(gòu)、商業(yè)銀行、保險公司和信托機構(gòu)等，不同機構(gòu)的理財業(yè)務品種、期限、收益各不相同，尤其是風險程度差異較大。對于公司而言，在委托理財機構(gòu)進行理財時，不能把全部焦點放在收益率的比較，一定要評估各家理財機構(gòu)在保證收益前提下的風險度。公司理財是將暫時閑置的資產(chǎn)和資金交給理財機構(gòu)去獲得短期收益，但這不是公司的最終經(jīng)營目標。因此，強調(diào)過高的收益率一定會帶來較高的風險，而理財機構(gòu)也會利用各種契約、合同和反向保證等手段，將可能的風險轉(zhuǎn)移給委托公司。因為公司理財是一種委托關系，理財機構(gòu)是受托機構(gòu)，從法律角度看，的確不應當承擔資金運用過程中的風險。但對于委托公司而言，必須能夠區(qū)分風險是來自于自身委托指令還是來自于理財機構(gòu)的操作失誤，明確責任如何承擔。另外，理財機構(gòu)除了接受客戶委托開展理財業(yè)務外，還有大量自有資金在金融市場上進行運營，因此，還要特別防范理財機構(gòu)將自營業(yè)務失誤和損失向委托公司理財賬戶的轉(zhuǎn)移。對理財機構(gòu)可能出現(xiàn)的道德風險的防范和監(jiān)控是非常困難的，其為委托公司帶來的損失也是巨大的。

（四）建立有效的理財風險報告制度

公司一旦進入金融市場從事理財活動，就意味著成為市場中一種受險主體，必須對自身業(yè)務經(jīng)營中所面臨的風險進行防范、控制及管理。公司除了建立與理財規(guī)模相當?shù)娘L險管理組織架構(gòu)， 還應當建立理財風險報告制度。理財風險報告制度實際有兩層含義：一是要求各個層級和崗位的財務管理人員必須對已經(jīng)暴露的業(yè)務風險和發(fā)生風險的可能性做出反應并及時進行報告；二是各個層級的理財人員必須對匯總在本部門的風險信息進行分析，并將可能產(chǎn)生的結(jié)果和應對措施進行報告。理財風險報告制度能夠讓管理層持續(xù)了解公司的理財風險狀況，同時理財信息的雙向傳遞性也使基層管理人員能夠及時得到信息反饋，然后解決問題。為了保證理財信息的真實準確，必須規(guī)范理財風險報告的格式和傳遞路徑，明確每個崗位在理財風險報告制度中的責任和作用。

（五）強化財務管理人員的風險觀念

由于市場分工的細化和專業(yè)化要求，公司理財業(yè)務除了一部分是自己開展的，還有相當大的部分是委托給金融機構(gòu)來操作。但無論是公司委托金融機構(gòu)理財還是開展自營業(yè)務，公司理財業(yè)務都主要是在金融市場上通過金融策劃、金融機構(gòu)安排的綜合性金融服務來完成的，例如，以商業(yè)銀行或投資銀行充當企業(yè)財務顧問，為企業(yè)資產(chǎn)重組和兼并、收購提供咨詢、策劃和安排等服務；通過委托方式進行資產(chǎn)管理；直接在資本市場上開展證券投資活動；利用衍生金融工具進行套利或保值等金融服務。這些理財業(yè)務活動都涉及到復雜的金融活動，就需要公司財務管理人員必須具備較高素質(zhì)才能進行全面掌控。因為，理財業(yè)務中必要的操作和委托指令還是需要公司財務管理人員發(fā)出，尤其是當市場發(fā)生重大變化時，就需要公司財務管理人員審時度勢，快速反應，及時決策。此外，當今的金融理財產(chǎn)品層出不窮，并且為了提高收益不斷組合創(chuàng)新，在更加吸引客戶的同時風險也不斷提高。因此，公司理財人員必須能夠加強學習，在對新型理財產(chǎn)品的收益保持敏感的同時，對風險也能夠保持清醒的判斷，這樣才能保證公司資金運營的安全。

三

綜上所述，理財業(yè)務已經(jīng)逐漸成為現(xiàn)代公司資本運營和資金使用過程中不可或缺的工具。但是，如同其它金融業(yè)務一樣，公司理財也具有其兩面性，在提供較高收益的背后，總隱藏著隨時可能爆發(fā)的風險。制定正確的理財戰(zhàn)略規(guī)劃、選擇適合的（包括收益率和風險度）理財工具、加強理財業(yè)務風險管理成為公司理財業(yè)務中必須強調(diào)的步驟。而這些因素的整體有效組合則是理財收益能夠得到最終實現(xiàn)的保障。理財風險雖然伴隨開展業(yè)務過程中，但又不完全來自于業(yè)務本身，這就需要從理財?shù)墓芾砼c經(jīng)營全程去進行控制。公司必須擺脫狹義的資金風險概念，而去主導理財業(yè)務的理念、建立風險控制系統(tǒng)，這些措施反過來給公司資金和資產(chǎn)的運營營造了安全的氛圍。理財風險是不確定的，但公司卻必須用確定的方法、工具和理念來防范和管理風險。

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