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事務(wù)所審計工作總結(jié)范文第1篇

2011年第一季度于洪區(qū)動物衛(wèi)生監(jiān)督工作,在區(qū)農(nóng)林局正確領(lǐng)導(dǎo)和上級業(yè)務(wù)主管部門支持下，強化動物檢疫監(jiān)督管理，開展了檢疫員、協(xié)檢員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，現(xiàn)就第一季度工作情況總結(jié)如下：

一、加強檢疫隊伍建設(shè)。

3月4日于洪區(qū)對檢疫員、協(xié)檢員進行了系統(tǒng)的培訓(xùn)。重點是產(chǎn)地檢疫、檢疫票證的填寫知識的培訓(xùn)，提高了他們自身的業(yè)務(wù)水平。

二、加強和規(guī)范產(chǎn)地檢疫工作

今年第一季度于洪區(qū)各街道檢疫員認真貫徹執(zhí)行《動物防疫法》等各項法律法規(guī)，嚴格依據(jù)《畜禽產(chǎn)地檢疫規(guī)范》出證，規(guī)范填寫檢疫證明，堅決杜絕了給未經(jīng)免疫動物出證,“異地出證”等現(xiàn)象，使產(chǎn)地檢疫工作開展面和檢疫率與上年同期相比有了很大的提高。

三、嚴把屠宰檢疫關(guān)，保證上市肉品安全衛(wèi)生。

今年第一季度于洪區(qū)屠宰檢疫對待宰動物要求一律憑免疫耳標和動物產(chǎn)地檢疫合格證明進場，嚴格登記，查證驗物，各屠宰場《動物產(chǎn)地檢疫證明》持證率和免疫耳標佩帶率均達100%。同時區(qū)監(jiān)督所嚴格按照《畜禽屠宰衛(wèi)生檢疫規(guī)范》的要求，對檢疫員實行定崗定責(zé)。

事務(wù)所審計工作總結(jié)范文第2篇

[關(guān)鍵詞] 審計風(fēng)險 特征 原因 防范 控制

一、審計風(fēng)險的涵義

“審計風(fēng)險”的涵義主要有兩種意見,一種認為,“審計風(fēng)險”是審計人員與會計師事務(wù)所存在著遭受損失的可能性;另一種意見則認為,審計風(fēng)險是審計人員針對會計報表發(fā)表錯誤審計意見的可能性。實踐中傾向于第二種定義,認為審計風(fēng)險是指審計人員不能形成和正確審計意見的可能,而不是指審計人員與會計師事務(wù)所可能承擔的損失。國際審計準則第6號風(fēng)險評估和內(nèi)部控制認為:審計風(fēng)險是指審計師對含有重要的財務(wù)報表表示不恰當?shù)膶徲嬕庖姷娘L(fēng)險。我國獨立審計準則第9號對其定義為:“審計風(fēng)險是指會計報表存在重大的錯報或漏報,而會計師事務(wù)所審計后發(fā)表不恰當?shù)膶徲嬕庖姷目赡苄浴薄?/p>

二、審計風(fēng)險的基本特征

1.審計風(fēng)險的客觀性現(xiàn)代審計的一個顯著特征,就是采用抽樣審計的方法,不論是統(tǒng)計抽樣還是判斷抽樣,若根據(jù)樣本審查結(jié)果來推斷總體,會產(chǎn)生一定程度的誤差,即審計人員要承擔一定程度的作出錯誤審計結(jié)論的風(fēng)險。

2.審計風(fēng)險的普遍性審計風(fēng)險通過最后的審計結(jié)論與預(yù)期的偏差表現(xiàn)出來,審計活動的每個環(huán)節(jié)都可能導(dǎo)致風(fēng)險因素的產(chǎn)生。從總體看,可能產(chǎn)生風(fēng)險的因素有:內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)控制能力差,重要的數(shù)字遺漏,對項目的錯誤評價和虛假注釋,項目的流動性強,項目的交易量大,經(jīng)濟蕭條,財務(wù)狀況不佳,抽樣技術(shù)局限性等。

3.審計風(fēng)險的潛在性審計責(zé)任的存在是形成審計風(fēng)險的一個基本因素,如果審計人員在執(zhí)業(yè)上不受任何約束,對自己的工作結(jié)果不承擔任何責(zé)任,就不會形成審計風(fēng)險,這就決定審計風(fēng)險在一定時期里具有潛在性。

4.審計風(fēng)險的偶然性審計風(fēng)險由于某些客觀原因,或?qū)徲嬋藛T并未意識到的主觀原因造成,即并非審計人員故意所為,而無意接受了審計風(fēng)險并承擔了審計風(fēng)險帶來的嚴重后果。

三、審計風(fēng)險形成的原因

1.客觀原因

(1)法律環(huán)境不斷變化。法律在賦予審計職業(yè)專門的鑒證權(quán)力的同時,其也承擔相應(yīng)的責(zé)任。如果審計人員在審計活動中因發(fā)生違約、失察等行為而提供了虛假的審計信息,并因此損害了國家、委托人、受托人或其他第三者的利益,那么上述任何一方都可以依照法律追究注冊會計師的法律責(zé)任。

(2)審計范圍的拓展。審計范圍的擴大遠遠超出了傳統(tǒng)的財務(wù)審計,不僅要對被審計單位內(nèi)部控制制度的健全程度和運作效率進行研究與評價,而且還要就企業(yè)未來持續(xù)經(jīng)營能力作出報告。有關(guān)這方面的信息不確定性很大,風(fēng)險很高,審計人員作出正確的審計結(jié)論難度增加。

(3)審計責(zé)任的擴大和期望差距的存在增加了審計風(fēng)險。所謂期望差距,是指審計職業(yè)界對本身的認識與社會公眾對審計職業(yè)界認識上的差距。

2.主觀原因

(1)會計師事務(wù)所審計質(zhì)量監(jiān)控不嚴。我國頒布實施的審計質(zhì)量控制基本準則是注冊會計師職業(yè)規(guī)范的重要組成部分,是使會計師事務(wù)所審計工作符合獨立審計準則要求的基本規(guī)范,是保證審計工作質(zhì)量、規(guī)范審計行為的基本準則。

(2)審計人員經(jīng)驗和能力的有限性。審計是一個需要運用知識和經(jīng)驗進行判斷的職業(yè)。審計人員判斷力的強弱直接關(guān)系到審計人員從業(yè)質(zhì)量,審計人員采用何種審計方法,搜集多少證據(jù),提出怎樣的意見都直接依賴審計人員的經(jīng)驗和能力。

四、審計風(fēng)險的防范與控制

1.創(chuàng)造良好的社會環(huán)境

良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境是注冊會計師賴以生存和發(fā)展的客觀條件,只有有了良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境注冊會計師才能在執(zhí)業(yè)時堅守獨立、客觀、公正的原則,從而使審計質(zhì)量得到保證。但是從最近幾年發(fā)生的審計案例看,不少是由于會計師事務(wù)所及其注冊會計師受到被審計單位甚至是某些政府部門的壓力而不得不違規(guī),違心地出具虛假審計報告,一旦出現(xiàn)問題,就會使自己處于非常被動的地位。因此,注冊會計師審計迫切需要一個良好的執(zhí)業(yè)環(huán)境。新《會計法》的頒布實施,使單位負責(zé)人成為承擔會計責(zé)任的主體,再加上其他相關(guān)規(guī)定加大了遏制會計造假的力度,從而為注冊會計師審計創(chuàng)造良好、寬松的社會環(huán)境提供了條件。

2.轉(zhuǎn)變觀念,強化風(fēng)險意識

隨著人們對審計期望值的越來越高,審計人員的責(zé)任和風(fēng)險也越來越大,會計職業(yè)界將會更加關(guān)心如何采取有效的審計方法和程序,在降低審計成本的同時高質(zhì)量地完成審計任務(wù),并有效地避免審計風(fēng)險及其損失。因此,審計人員要從思想上、觀念上深入理解審計風(fēng)險,并在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中尋求積極有效的方法控制風(fēng)險。

3.建立有效的內(nèi)部運行機制,完善內(nèi)部質(zhì)量控制制度

會計師事務(wù)所必須在獨立、客觀、公正、嚴謹、廉潔、保密性原則下建立自律性的運行機制,同時還應(yīng)根據(jù)成本效益原則建立自己的質(zhì)量控制制度,包括審計工作程序和質(zhì)量控制制度,規(guī)范審計工作底稿,認真執(zhí)行“三級復(fù)核”制度,加強執(zhí)業(yè)規(guī)范化、標準化建設(shè)等。

4.建立有效的事前評估、事中控制、事后評價的風(fēng)險管理系統(tǒng)

事前風(fēng)險評估,就是要求審計人員在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時,應(yīng)對客戶所面臨的以及潛在的風(fēng)險進行分析、判斷、評估,并以此為出發(fā)點制定審計策略和審計計劃,使審計風(fēng)險控制在可接受的范圍內(nèi)。這主要包括客戶和客戶管理當局兩個方面。

客戶主要有經(jīng)營環(huán)境因素分析、組織結(jié)構(gòu)因素分析;管理當局方面主要有管理者的品行、能力分析和管理者變更情況分析等。事中風(fēng)險的控制,主要指選擇減輕風(fēng)險的技術(shù)和方法,建立減輕風(fēng)險的程序,以規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移審計風(fēng)險。審計風(fēng)險的控制是多方面的,主要是接受客戶的風(fēng)險控制、選派審計人員的風(fēng)險控制、審計計劃的風(fēng)險控制、審計證據(jù)的風(fēng)險控制、編制審計報告的風(fēng)險控制、審計質(zhì)量檢查的風(fēng)險控制等。事后審計風(fēng)險的評價,主要是指對上述審計人員所做工作的有效性進行分析、檢查、修正和評估,以最大限度地降低審計風(fēng)險,并為以后的審計工作總結(jié)經(jīng)驗和教訓(xùn)。

5.提高審計人員的綜合素質(zhì)

首先,注冊會計師應(yīng)當保持較高的職業(yè)道德水準。其次,要形成嚴謹踏實的工作作風(fēng),認真負責(zé)地對待每一項審計業(yè)務(wù),嚴格依照獨立審計準則進行審計,以確保業(yè)務(wù)質(zhì)量。第三,要主動學(xué)習(xí)和掌握與審計業(yè)務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)和制度,不斷更新知識,提高分析、判斷、預(yù)測經(jīng)濟活動的能力。第四,要慎重考慮出具何種意見的審計報告,千萬不可草率出具無保留意見的審計報告。

6.積極運用電腦技術(shù),提高審計工作水平

事務(wù)所審計工作總結(jié)范文第3篇

一年的審計工作總結(jié)起來有以下幾點值得自己反思:

一、做為項目負責(zé)人對項目總體的把握還很不夠。拿到一個項目如何能更快、更準的了解公司情況、發(fā)現(xiàn)其中問題，為整個項目組提供戰(zhàn)略性指導(dǎo)。雖然近年來在角色轉(zhuǎn)變中，自己在慢慢有意識地注意積累這方面的經(jīng)驗，但還是很顯不足。

二、對項目時間及人事合理安排上還很欠缺。由于事務(wù)所的業(yè)務(wù)量不斷上升，項目負責(zé)人管理的項目會逐漸增多，而在多項目多人員的狀態(tài)下，如何更好的分配時間、對人員、工作進行布置和安排，須要自己認真和虛心地向其他同事學(xué)習(xí)。

三、對同事的理解還有待強化。在有些新同事，或剛?cè)肼毻略趯徲嬤^程中遇到問題的咨詢，會因為項目時間長、任務(wù)重而的不理解，態(tài)度不是特別好。這一點我自己感到非常地不安，在這里我非常誠懇地請同事們諒解。每個人都是從初級人員開始做起，想到自己剛來的時候也有很多同事給予了我無微不至的關(guān)懷，而自己卻不能給予新同事理解，這是做人的失敗。對于這個問題，我會在以后的工作中認真對待新同事的每一個問題，盡全力幫助他們。

四、業(yè)務(wù)方面是每年都要說。年年都有新東西，學(xué)習(xí)永遠是不變的主題。對于新知識，要加大學(xué)習(xí)的力度。才不會落后。

五、與上級領(lǐng)導(dǎo)的溝通做得不夠。在項目過程中，遇到問題，匯總總結(jié)過程中與上級領(lǐng)導(dǎo)的匯報不是很及時。不能很好地與領(lǐng)導(dǎo)建立溝通機制，這方面有待改進。

事務(wù)所審計工作總結(jié)范文第4篇

論文摘 要:審計實務(wù)課程應(yīng)以有實踐能力的師資為基礎(chǔ),以培養(yǎng)職業(yè)能力為核心,以工作過程為導(dǎo)向,以項目和工作任務(wù)為載體,“教、學(xué)、做”一體化。學(xué)生通過學(xué)習(xí)就可以全方位的訓(xùn)練自己的專業(yè)職業(yè)能力、社會能力和方法能力,有效實現(xiàn)畢業(yè)生“零距離上崗”,達到為社會發(fā)展培養(yǎng)合格的實用性高技能人才。 

 

1 《審計實務(wù)》課程目標 

《審計實務(wù)》課程的培養(yǎng)目標是:根據(jù)學(xué)生畢業(yè)后從事的內(nèi)外審計工作的人員崗位,確定他們需要掌握對報表的合法性、公允性發(fā)表意見的全過程,能熟悉企業(yè)的基本內(nèi)部控制制度,掌握問卷調(diào)查、盤點、函證、審閱、分析性復(fù)核等審計方法,能查找審計證據(jù)、編制審計工作底稿,能根據(jù)企業(yè)會計報表進行一些主要項目的審計,并能發(fā)表正確的審計意見,能合理出具審計報告,培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)、終身學(xué)習(xí)、分析問題、解決問題的能力。使其具有強烈的誠信、責(zé)任、成本、審計風(fēng)險、團隊合作等意識。使畢業(yè)生上崗后即能獨立承擔相應(yīng)崗位的工作。 

 

2 目前高職高?！秾徲媽崉?wù)》課程實踐能力培養(yǎng)中存在的問題 

目前高職高?！秾徲媽崉?wù)》課程,采用的是傳統(tǒng)的教學(xué)方法。該方法注重學(xué)生專業(yè)知識和技能的培養(yǎng),忽略了方法能力、社會能力、情感態(tài)度與價值觀的培養(yǎng);教師通常采用單一的課堂講授的教學(xué)方法,學(xué)生被動地接受知識,學(xué)習(xí)積極性被束縛;實驗、實訓(xùn)條件不完善。這就使畢業(yè)生缺少解決實際問題的能力、與人溝通和協(xié)作的能力及對工作缺乏責(zé)任感、創(chuàng)新能力弱。 

 

3 提高《審計實務(wù)》實踐能力 

為了適應(yīng)高職人才培養(yǎng)的需求,課程教學(xué)內(nèi)容和方法應(yīng)作整合,形成完善的結(jié)構(gòu)體系。課程體系以審計人員工作過程為導(dǎo)向,以審計實際的典型工作任務(wù)為載體。學(xué)生通過學(xué)習(xí)就可以全方位的訓(xùn)練自己的專業(yè)職業(yè)能力、社會能力和方法能力,有效實現(xiàn)畢業(yè)生“零距離上崗”,為社會發(fā)展培養(yǎng)合格的實用性高技能人才。 

3.1 加強師資隊伍建設(shè) 

注重專業(yè)教師實踐性教學(xué)能力的培養(yǎng),高職高專應(yīng)用型人才的培養(yǎng)需要有一批既有一定理論知識又有豐富實踐經(jīng)驗、較強指導(dǎo)能力的教師隊伍,教師的實踐性教學(xué)水平是非常重要的,學(xué)校應(yīng)組織實踐經(jīng)驗少的教師到審計部門實習(xí)、調(diào)研,同時專業(yè)教師還應(yīng)到企業(yè)中進行鍛煉,不斷地提高自己的實踐能力從而適應(yīng)實踐性教學(xué)的需要。 

3.2 以工作過程(生產(chǎn)過程)為導(dǎo)向 

以工作過程為導(dǎo)向,根據(jù)行業(yè)標準,通過崗位分析,工作任務(wù)分析來明確典型工作任務(wù),由行動領(lǐng)域確定學(xué)習(xí)領(lǐng)域。對內(nèi)容進行重組和序化,以審計實務(wù)工作的基本技能和時序為依據(jù),設(shè)計課程內(nèi)容與順序。課程直接對應(yīng)業(yè)務(wù)崗位,教學(xué)過程就是指導(dǎo)學(xué)生完成工作任務(wù)的過程,教學(xué)內(nèi)容就是系統(tǒng)化的審計人員的工作內(nèi)容,將整合的職業(yè)崗位典型工作任務(wù)作為學(xué)習(xí)情境,審計相關(guān)的理論知識被分解嵌入到各個教學(xué)情境中。各個學(xué)習(xí)情境所涉及的內(nèi)容細分成若干個具體的技能和任務(wù),各個學(xué)習(xí)情境按照工作過程組成完整的課程體系。 

3.3 以職業(yè)能力培養(yǎng)為核心 

通過調(diào)研聽取專業(yè)人員和行業(yè)專家對專業(yè)人才培養(yǎng)的意見。明確專科畢業(yè)生審計方向的就業(yè)崗位群:(1)會計師事所助理;(2)政府審計、企業(yè)、單位從事內(nèi)部審計工作的人員。根據(jù)職業(yè)崗位的任職要求,確定學(xué)生應(yīng)具備的專業(yè)能力:熟悉審計職業(yè)工作環(huán)境、評估和防范審計風(fēng)險的能力;對財務(wù)舞弊行為作出職業(yè)判斷、確認及處理的能力;正確確定審計目標,選擇適當?shù)膶徲嫵绦蚨@取充分適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的能力;正確編制審計工作底稿 ;正確發(fā)表審計意見;合理出具審計報告的能力。方法能力有:決策能力、執(zhí)行能力、語言及文字表達能力、通過自學(xué)獲取新方法的自我更新能力、利用網(wǎng)絡(luò)和文獻等獲取信息和綜合處理信息的能力、制定工作計劃、評估工作結(jié)果的能力及分析問題、解決問題的能力和創(chuàng)造能力。社會能力有:良好的職業(yè)道德,良好的人生觀和世界觀,與他人的合作、交流與協(xié)作能力,良好的環(huán)境適應(yīng)能力,工作責(zé)任心和社會責(zé)任感。依據(jù)對工作崗位職業(yè)能力的分析,設(shè)計教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、教學(xué)環(huán)境與評價體系,充分體現(xiàn)課程設(shè)計的職業(yè)性。 

3.4 “教、學(xué)、做”一體化 

教學(xué)場所應(yīng)主要設(shè)在實訓(xùn)室和實訓(xùn)基地,會同企業(yè)人員,設(shè)計教學(xué)實訓(xùn)項目,設(shè)計基于工作過程的職業(yè)情境,學(xué)習(xí)情境,完全采用真實審計實例為載體,即會計師事務(wù)所現(xiàn)場審計項目,審計理論知識融于一個個審計項目中進行講解,理論與實踐一體化,教、學(xué)、做相結(jié)合,最大限度地提升學(xué)生的動手操作能力,進行真實的職業(yè)訓(xùn)練。最后安排一周的實訓(xùn),完成一個綜合項目的實訓(xùn),系統(tǒng)地訓(xùn)練學(xué)生的審計綜合能力。教師與學(xué)生通過邊教、邊學(xué)、邊做來完成教學(xué)過程,在實踐過程中發(fā)現(xiàn)問題、思考問題、分析問題、解決問題,充分調(diào)動學(xué)生的積極性與主動性。 

3.5 教學(xué)方法的選用 

(1)“典型任務(wù)驅(qū)動”教學(xué)法 

在教學(xué)中以典型任務(wù)驅(qū)動為主線,將學(xué)生自主策劃、實施、檢查、評價、教師指導(dǎo),教、學(xué)、做有機結(jié)合起來,采用教師下任務(wù)小組策劃教師指導(dǎo)學(xué)生修訂策劃教師指導(dǎo)、學(xué)生實施學(xué)生寫工作記錄任務(wù)完成后評價(教師對學(xué)生評價、教師對小組評價、小組互評、學(xué)生個人自評) 撰寫工作總結(jié)的模式?！暗湫腿蝿?wù)驅(qū)動”教學(xué)法培養(yǎng)了學(xué)生工作的針對性、專一性,也培養(yǎng)了學(xué)生的自學(xué)能力。 

(2)角色扮演法 

雖然從總體上看,《審計實務(wù)》課程教學(xué)中學(xué)生的主要角色就是“審計員”,但是在不同的企業(yè)、不同的操作方式下,各不同小組和小組中的不同成員需要交替扮演不同的角色,如:項目負責(zé)人等。這樣有利于明確學(xué)生在小組中的責(zé)任,也便于不同小組交替完成不同的工作任務(wù)。分角色實訓(xùn)有利于學(xué)生在工作中進行換位思考,也有利于學(xué)生從不同角度得到技能的全面訓(xùn)練。 

(3)案例引導(dǎo)分析法 

在學(xué)習(xí)情境實施的過程中,選取一些典型的案例作為相關(guān)知識提供給學(xué)生,包括用于審計業(yè)務(wù)指引的實用案例、違法處理的警示案例。其中的審計業(yè)務(wù)指引案例是教學(xué)中最常用的案例?？勺鳛閷W(xué)生在實施工作任務(wù)時的參考。案例演示能夠較好地引導(dǎo)課程內(nèi)容的展開,激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣;案例分析能夠較好地促進學(xué)生在工作中有對比和參考,加深對這門課程的理解;違法案例的警示作用,能夠較好地提升學(xué)生的專業(yè)意識;從而激發(fā)學(xué)生通過學(xué)好審計實務(wù)繼而學(xué)好其他專業(yè)課程的積極性。 

《審計實務(wù)》課程實踐能力的培養(yǎng)應(yīng)以培養(yǎng)職業(yè)能力為核心,以工作過程為導(dǎo)向,以項目和工作任務(wù)為載體,積極探索教學(xué)方法的創(chuàng)新,保證課程目標的實現(xiàn)。 

 

參考文獻 

事務(wù)所審計工作總結(jié)范文第5篇

下面我對北京公司財務(wù)部門的工作進行總結(jié)。我的總結(jié)分為二個部分：第一部分財務(wù)部門上半年工作總結(jié);第二部分財務(wù)部門下半年的工作重點，暨財務(wù)部門二線為一線服務(wù)的6條承諾。

第一部分：財務(wù)部門上半年工作總結(jié)

1、各種財務(wù)報表的編制和審核。財務(wù)部門每月制作和上報的報表加起來有近百個，包括每日上報的資金日報表，核對每日的收支明細;營業(yè)收入核對表，檢查各門店每日的營業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報代金券回收情況，也就是我們門店上報的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符;每周還要上報證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報北京公司各店營業(yè)收入明細表、現(xiàn)金盤點表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報上月各店發(fā)票盤點表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報資產(chǎn)負債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報表。每月8日前要上報資金預(yù)算表。每月10日前要上報財務(wù)分析報告、現(xiàn)金流量表和管理費用明細表。

2、綜合納稅申報。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報所得稅匯算清繳表。

3、新店開業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。XX年12月24日和25日分別開了唐山萬達店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達店，每開一家新店要辦理銀行刷卡pos機、稅控機、發(fā)票、大眾點評pos機、商通卡pos機，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。

4、配合會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了XX年度的報表審計和稅務(wù)審計工作。

5、審核報銷費用。對于每一張報銷的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報銷金額一致，以及該項費用是否是合理支出等。特別是審核費用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費用，財務(wù)部門在報銷時也加強各種費用的控制?？梢圆换ǖ腻X不要支出，平時注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印;節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。

6、日常賬務(wù)處理。按照會計法和會計準則的要求，認真將每一筆收入、成本和費用制作成憑證，及時將每月的會計憑證打印出來，整理歸檔。

第二部分，下半年的工作重點

下半年北京公司財務(wù)部門在保證做好財務(wù)工作，財務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計工作不出差錯的同時，要著重加強二線為一線的服務(wù)意識。以下是北京公司財務(wù)部門的6條服務(wù)承諾。

1、門店的報銷方面。自財務(wù)部門收到單據(jù)起若無特殊事情當日付款，最遲不超過2日內(nèi)付款。

2、門店的發(fā)票方面。每月月初財務(wù)部門根據(jù)各店的營業(yè)需要購買當月發(fā)票，若門店當月的發(fā)票用完，提前5天向財務(wù)部門申請可繼續(xù)購買。一般情況下，請各店根據(jù)本店的營業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當多估20%，但不要估太多，因為估太多了，稅務(wù)所與上個月該店的發(fā)票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發(fā)票開具明細。

3、門店的水電煤費請購方面。財務(wù)部門在收到水電煤請購的oa后，當天寫單據(jù)，當天發(fā)oa報審批，在工作流審批同意后，當天付款申請總公司授權(quán)放款。因為包括北京公司和總公司的領(lǐng)導(dǎo)有時不在辦公室，無法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周(即5個工作日)申請。

4、工資的發(fā)放方面。根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前(含15日)按時發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前(含25日)按時發(fā)放離職人員工資。

5、北京市內(nèi)的七家門店的電話費在15日前繳納。保證門店不因電話欠費影響門店營運。因為北京市的銀行無法繳納北京市以外省市的電話費，對于外地的四家門店，還是由該店長在當?shù)氐你y行或營業(yè)廳自行繳納。如果外地的門店的電話費，還是我們單獨去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財務(wù)部門人員不多，成本也太高了。

5、實行微笑服務(wù)。因為財務(wù)部門是一個與數(shù)字打交道的部門，平時工作表情嚴肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財務(wù)部門辦事時，能給對方一個笑容，要優(yōu)先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財務(wù)部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。

6、財務(wù)部門人員手機保持24小時開機，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。

以上是北京公司財務(wù)部門的6條服務(wù)承諾，在以后的工作中，若有需要財務(wù)部門解決的事情，也可以隨時向我反應(yīng)，我們能做到的盡力做到。