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根據(jù)*區(qū)人大場委會200*年度工作安排，經(jīng)主任會議研究，本次常委會會議將聽取和審議*區(qū)政府部門預(yù)算制度建立及預(yù)算執(zhí)行情況的匯報。為提高會議審議質(zhì)量和了解到實際情況，為常委會委員審議政府此項工作提供可靠依據(jù)，*月*日，由*區(qū)人大常委會副主任*及部分常委會委員、人大代表組成視察組，先后到南華街辦事處、夏花街辦事處實地察看預(yù)算制度建設(shè)及預(yù)算執(zhí)行情況，聽取鎮(zhèn)、街道對此項工作的情況介紹和從在的問題?，F(xiàn)將視察情況匯報如下：

一、政府部門預(yù)算制度建立逐步完善，預(yù)算執(zhí)行情況良好。部門預(yù)算制度的建立和完善是預(yù)算執(zhí)行的基礎(chǔ)，是*區(qū)發(fā)展經(jīng)濟、社會各項事業(yè)的保證。*區(qū)人民政府積極深化部門預(yù)算改革，加強建章立制，建立健全部門預(yù)算債務(wù)考核制度，預(yù)算工作逐步走上科學(xué)化、法制化、規(guī)范化軌道。

（一）部門預(yù)算制度建立逐步完善。一般部門預(yù)算編制采用“兩上兩下”的穩(wěn)序進行，將過去由財政部門、只管部門和預(yù)算單位分別編制預(yù)算的辦法，改為由財政部門。主管部門和預(yù)算單位通過“兩上兩下“的穩(wěn)序共同編制預(yù)算。上述預(yù)算編制穩(wěn)序，基本體現(xiàn)了預(yù)算部門、主管部門和預(yù)算單位分公協(xié)調(diào)、上下結(jié)合的原則，有利于充分考慮主管部門和預(yù)算單位的意見，從而進一步細化預(yù)算編制，為增強預(yù)算編制的科學(xué)性和可行性提供保證。

（二）預(yù)算改革成效逐步顯現(xiàn)。

1、實現(xiàn)了由基數(shù)法向零基預(yù)算的轉(zhuǎn)變。部門支出預(yù)算，按照預(yù)算年度內(nèi)所有因素和事項的輕重緩急測算每一項目的支出需要。個人工資性支出，按照編制內(nèi)實有人數(shù)和國家工資標(biāo)準(zhǔn)編制。公用經(jīng)費，根據(jù)各部門特點分類分檔按定額逐項核定。專項支出預(yù)算，按照輕重緩急建立項目庫，推行滾動預(yù)算。

2、改變了單純按收入類別和支出功能編制預(yù)算的傳統(tǒng)做法，把部門作為預(yù)算編制的基本單位，從基層開始編制預(yù)算，自下而上，層層匯總生成。預(yù)算經(jīng)人大常委會批準(zhǔn)后，由財政部門直接將預(yù)算批復(fù)到預(yù)算單位，提高了預(yù)算的合理性和透明度。

3、實現(xiàn)了資金由分散管理向集中管理的轉(zhuǎn)變。實行財政性統(tǒng)一賬戶管理，逐步推進國庫集中收付制度，實行工資統(tǒng)發(fā)，積極穩(wěn)妥地推進政府采購預(yù)算，提高資金的使用效率。

4、預(yù)算單位的基本支出得到了保障，財務(wù)收支的計劃性不斷加強，隨意性逐步減少。支出預(yù)算到項目、到人頭，按時間、按進度、按來源撥付資金，改變了以往層層留消減，東扯西挪沖擊預(yù)算的現(xiàn)象，預(yù)算單位的基本支出進一步規(guī)范。

（三）穩(wěn)步推進“鄉(xiāng)財區(qū)管”，加強農(nóng)村稅費改革。加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支行為，根據(jù)《省人民政府關(guān)于全面推行鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理方式改革的通知》文件精神，嚴格遵循“賬戶統(tǒng)設(shè)、集中收付、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的管理模式，結(jié)合*區(qū)實際，完成了債權(quán)債務(wù)清查，實行了預(yù)算統(tǒng)編、票據(jù)統(tǒng)管、財務(wù)軟件記賬，“鄉(xiāng)財區(qū)管鄉(xiāng)用”改革工作穩(wěn)步實施。

參照“零基預(yù)算”，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)村稅費改革轉(zhuǎn)移支付資金按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進行了核定，按時予以撥付，確保了基層組織的正常運轉(zhuǎn)。針對轉(zhuǎn)移支付資金基數(shù)不足等問題，結(jié)合國營農(nóng)村稅費改革工作，目前正在積極爭取財政資金支持。

（四）積極化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)，緩解區(qū)、鄉(xiāng)財政壓力。按照國務(wù)院辦公廳《關(guān)于堅決制止發(fā)生新的鄉(xiāng)村債務(wù)有關(guān)問題的通知》（國辦發(fā)[20*]39號）及《省人民政府辦公廳關(guān)于清理鄉(xiāng)村債務(wù)的通知》精神，*區(qū)對所轄的鄉(xiāng)*個行政村的債務(wù)進行了全面的清理。經(jīng)自治區(qū)審計廳審核認定，鄉(xiāng)村兩級債務(wù)全額為*萬元。

截至*年*月*0日，*區(qū)以償還鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)*萬元，占財政部門應(yīng)承擔(dān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)的*%。占當(dāng)年計劃償還數(shù)*萬元*%。

（五）完惠民政策，促農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。認真貫徹落實“中央一號文件”和自治區(qū)黨委、政府涉農(nóng)相關(guān)政策，通過“一卡通”發(fā)放政府直接補貼農(nóng)民資金*萬元。200*年付各種補貼資金*萬元。目前，*區(qū)因政府直補農(nóng)民政策，受益農(nóng)戶*戶、*人，穩(wěn)定了糧食生產(chǎn)，保證了糧食增產(chǎn)增收，促進了農(nóng)村和農(nóng)村經(jīng)濟的和諧發(fā)展。

（六）國有資產(chǎn)管理工作進一步加強。200*年區(qū)劃調(diào)整以來，*區(qū)行政事業(yè)單位歷經(jīng)了撤消、合并、改變了隸屬關(guān)系以及撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)等機構(gòu)改革，有些單位多年以來財政管理不規(guī)范，不同程度地存在著資產(chǎn)管理混亂、“家底”不清、賬賬不符、賬實不符等現(xiàn)象。按照財政部《關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實暫行辦法》（財辦[20*]19號）及有關(guān)規(guī)定，對所有行政事業(yè)單位進行了資產(chǎn)清查工作。通過清查發(fā)現(xiàn)了各預(yù)算單位國有資產(chǎn)管理方面的內(nèi)部控制問題并提出了改進意見，寫出專題報告，進一步加強了國有資產(chǎn)的管理，促進了國有資產(chǎn)的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。

二、存在的問題

（一）個別預(yù)算單位的財務(wù)人員及主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，對部門預(yù)算的嚴肅性認識不夠，執(zhí)行預(yù)算時隨意性過大。擠占項目資金時有發(fā)生：有資金不抓緊辦事，造成年終大量資金沉淀，降低了自己的使用效益。

（二）對預(yù)算外收入不能夠全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確的掌握，雖然編制在整體預(yù)算中，實際運行中并不規(guī)范，造成資金統(tǒng)籌使用效果不明顯。

（三）公用經(jīng)費支出定額標(biāo)準(zhǔn)不能滿足個別預(yù)算單位需求。公共資源和日常消耗缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，存在超標(biāo)準(zhǔn)配備現(xiàn)象

（四）區(qū)域調(diào)整后，管轄范圍擴大，財政供養(yǎng)人員成倍增加，財政管轄人員沒有增加，導(dǎo)致財政監(jiān)管不到位。

三、意見和建議

（一）要建立健全預(yù)算制度，增強預(yù)算的公開性和透明度；要細化預(yù)算，強化執(zhí)行力度，確保專項專用；加強監(jiān)督檢查，確保把有限的財力用到“刀刃”上爭取發(fā)揮財政資金的最大效果。

（二）建議政府財政主管部門舉辦財務(wù)人員及單位主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，提高對財務(wù)工作重要性的認識，增強預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性。

（三）加強對預(yù)算單位預(yù)算處收入的管理，全面、系統(tǒng)、準(zhǔn)確掌握預(yù)算處資金，規(guī)范運行，合理統(tǒng)籌使用。

（四）按照有關(guān)規(guī)定盡快制定公共資源和日常消耗統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。嚴格按照超標(biāo)準(zhǔn)配備現(xiàn)象發(fā)生。

（五）政府應(yīng)積極主動、多方協(xié)調(diào)，增加財政管理人員，充分發(fā)揮財政作為預(yù)算執(zhí)行主體的財政監(jiān)督管理作用。

（六）建立健全部門預(yù)算債效考評制度，對預(yù)算的執(zhí)行過程和完成結(jié)果實行全面的追蹤問題，不斷提高預(yù)算資金的使用效果。