前言：本站為你精心整理了加強賬戶管理打擊洗錢犯罪工作意見范文，希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值，我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文，歡迎咨詢。

隨著我國改革開發(fā)的深入，市場經(jīng)濟體制逐步建立和發(fā)展，商品交換活動空前活躍，資金流動日益頻繁，銀行作為社會資金流動的載體和媒介，對社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮的促進作用，但通過銀行的各種方式洗錢犯罪活動也呈不斷滋長蔓延態(tài)勢，給金融穩(wěn)定帶來了巨大的風(fēng)險隱患。作為基層銀行機構(gòu)，更是處在反洗錢的最前沿，它連接支持交易的起點和終點，處于反洗錢的關(guān)口。因此，研究目前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題和不足，采取切實措施加強銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管，是堵住黑錢流入銀行系統(tǒng)入口的第一步，也是關(guān)鍵一步，對反洗錢工作有著極其重要的現(xiàn)實意義。

一、查清洗錢犯罪方式，明確銀行賬戶管理是反洗錢工作第一道防線

通過我們對洗錢犯罪活動的調(diào)查，洗錢犯罪活動通過銀行結(jié)算賬戶達到洗錢的目的主要有兩種表現(xiàn)方式。

(一)洗錢犯罪在銀行結(jié)算賬戶準入階段表現(xiàn)方式

在銀行結(jié)算賬戶的開立、準入過程中，非法資金通過銀行結(jié)算賬戶或其他金融衍生工具進入金融機構(gòu)，投入到清洗系統(tǒng)的階段。在此階段洗錢資金的運用主要表現(xiàn)為所示七種形式。分別是：1.以匿名、假名、喪失公民權(quán)利人的身份證件辦理存儲業(yè)務(wù)；2.以合伙、入股、租借他人銀行結(jié)算賬戶的方式辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)；3.成立空殼公司取得法人資格；4.利用銀行貸款以非濤財產(chǎn)抵押辦理貸款；5.利用支票、本票辦理異地跨行零兌業(yè)務(wù)；6.購買金融理財產(chǎn)品，利用銀行提供的理財金融眼務(wù)辦理業(yè)務(wù)；7.偽造商業(yè)票據(jù)，通過信用證以及商業(yè)承兌匯票等方式辦理業(yè)務(wù)。

在銀行結(jié)算賬戶的開立、準入過程中，我們要對五種不正常的開戶現(xiàn)象應(yīng)引起高度關(guān)注：開戶單位無法提供或提供虛假的開戶資料、異地辦理開戶手續(xù)、存款人與其身份證明不符、急切想辦理金融業(yè)務(wù)、辦理貸款抵押的財產(chǎn)登記與貸款者本人身份證明不符。

(二)洗錢犯罪在銀行結(jié)算賬戶使用階段表現(xiàn)方式

在此階段洗錢犯罪將犯罪收益及其來源分開，利用錯綜復(fù)雜的資金運用，來分散、集合資金，模糊犯罪收益的真實來源、性質(zhì)以及犯罪收益與犯罪者的聯(lián)系，使得犯罪收益與合法資金難以分辨。在此階段洗錢資金運用主要表現(xiàn)形式為：通過銀行結(jié)算賬戶直接辦理大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不斷買進、賣出各種金融理財產(chǎn)品，資金對轉(zhuǎn)短期內(nèi)歸還貸款，將貸款資金轉(zhuǎn)移以房產(chǎn)及其他實物歸還貸款，頻繁辦理與大額支付交易金額接近但低于此標準的資金匯劃業(yè)務(wù)等方式，給自己其他所擁有或控制的賬戶、銀行卡等后，以頻繁辦理與大額現(xiàn)金標準接近但低于大額標準的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，在不考慮收益情況下變賣各類理財產(chǎn)品，兌付資金及直接購買理財產(chǎn)品，如物業(yè)、股票、金銀、古董等達到洗錢的目的。

在銀行結(jié)算賬戶的使用過程中，五種反常的賬戶使用行為應(yīng)引起高度關(guān)注：無法提供或虛假提供合法的收入證明、資金匯劃業(yè)務(wù)無規(guī)律性、資金周轉(zhuǎn)頻繁或者現(xiàn)金支取頻繁、辦理大額支付結(jié)算或現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)金額接近但低于大額標準、交易行為不考慮其收益情況。

由此可見，非法資金要進人金融機構(gòu)，通過銀行結(jié)算賬戶是最佳途徑。經(jīng)過前兩個階段給不法資金披上合法外衣，進行“漂白”后，犯罪收益才可以自由地使用，進入資本市場。通過銀行結(jié)算賬戶的使用或運用金融工具進行資金交易，融入合法資金流中的非法資金才具有隱蔽性，才能達到洗錢的目的。因此，嚴格的銀行賬戶管理是反洗錢的第一道防線。

二、查找問題及難點，正視目前我國銀行結(jié)算賬戶管理中的問題

(一)政策法規(guī)本身存在不完善之處

一是《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中，對個人賬戶“一分為二”：即個體工商戶既可設(shè)單位銀行結(jié)算賬戶，也可設(shè)立個人銀行結(jié)算賬戶，并可相互轉(zhuǎn)賬，容易造成對個體工商戶資金流動的監(jiān)控失靈。二是在規(guī)定提供的申請開戶材料中，沒有要求提供法定代表人或負責(zé)人、股東等客戶個人詳細資料情況，而銀行也只是憑開戶核準件為客戶辦理開戶手續(xù)，不利于監(jiān)管機構(gòu)“了解客戶”，不利于打擊洗錢犯罪行為。

(二)銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管沒有統(tǒng)一起來

根據(jù)現(xiàn)行的賬戶管理規(guī)定和管理辦祛，一戶企業(yè)或個人根據(jù)具體需要和相關(guān)情況，都能夠開設(shè)一個以上多個本幣或外幣賬戶，而當前各商業(yè)銀行的對公業(yè)務(wù)、對私業(yè)務(wù)以及外幣業(yè)務(wù)大多是屬于多個部門分頭管理，公私業(yè)務(wù)、本外幣業(yè)務(wù)監(jiān)管存在某種隔斷現(xiàn)象。一是由于個人結(jié)算賬戶數(shù)量的不惟一性和允許異地開戶，違法者往往采用“化整為零”的辦法進行違法活動，可疑支付交易信息傳遞處理人為分離，難以掌握可疑資金的整個流轉(zhuǎn)過程。二是目前賬戶統(tǒng)計報表項目與各銀行會計科目不存在對應(yīng)關(guān)系，賬戶統(tǒng)計報表只反映某一項目的當期余額數(shù)，而不反映這一項目的借貸方發(fā)生額，即資金流動情況，因而不利于對企業(yè)整體收支情況的掌握和了解，難以發(fā)揮監(jiān)管的作用。三是對同一經(jīng)濟主體本外幣沒有統(tǒng)一監(jiān)管手段，一個經(jīng)濟主體多頭開戶，使得結(jié)匯資金與賬戶資金能夠交叉混合使用，難以分辨掌握不法資金性質(zhì)。

(三)賬戶管理和現(xiàn)金管理銜接不夠

受傳統(tǒng)觀念和習(xí)慣的影響，我國的金融交易中現(xiàn)金的交易量占了很大比重。由于現(xiàn)金管理和賬戶管理存在銜接不夠的問題，往往使犯罪分子利用賬戶管理的漏洞達到現(xiàn)金洗錢目的。一是現(xiàn)金管理重支輕收，即除單位銀行卡賬戶和業(yè)務(wù)支出專用賬戶規(guī)定不得繳存現(xiàn)金外，其余賬戶均可辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)。二是對撤銷賬戶是否可以支取現(xiàn)金未作規(guī)定。存款人在現(xiàn)金支取受到約束或監(jiān)控的情況下，為達到某種目的，完全可以采取撤銷賬戶的形式來支取現(xiàn)金。

(四)銀行執(zhí)行賬戶管理規(guī)定不到位

基層商業(yè)銀行作為現(xiàn)金交易中心和支付結(jié)算樞紐的性質(zhì)決定了其處于反洗錢最前沿的地位，開銷戶管理是打擊和防范洗錢犯罪的第一道關(guān)口，但在實際操作中普遍存在執(zhí)行賬戶管理規(guī)定不到位情況：一是由于基層商業(yè)銀行經(jīng)營水平不高，業(yè)務(wù)品種單一，仍未擺脫“存款立行”的經(jīng)營策略，為吸收存款而放寬開戶條件現(xiàn)象依然存在。二是基層商業(yè)銀行沒有真正認識到反洗錢工作的重要性，使得嚴格客戶身份認證、深人了解客戶、識別客戶及業(yè)務(wù)風(fēng)險度等反洗錢措施難以落到實處。三是由于基層商業(yè)銀行臨柜人員工作疏忽，或基于客戶反映強烈而怕失去客戶等原因，導(dǎo)致資料不齊或證件不符現(xiàn)象。四是銀企對賬效率低，時效性不強，對賬控制與管理不嚴，對犯罪分子起不到威懾作用。

三、落實有序賬戶管理，加強結(jié)算賬戶管理，打擊和防范洗錢犯罪活動

(一)落實有序賬戶管理制度，防止洗錢資金通過銀行結(jié)算賬戶進入

傳統(tǒng)意義上的銀行結(jié)算賬戶管理，對規(guī)范金融服務(wù)行業(yè)不正當競爭行為，抑制存款人違規(guī)“多頭開戶”行為，起到“源頭治理”的效應(yīng)。但是在現(xiàn)階段，銀行結(jié)算賬戶作為反洗錢的第一道門檻，要及時預(yù)防和制止非法資金融入支付結(jié)算系統(tǒng)，避免洗錢資金在國際范圍內(nèi)流動并合法化，要做到以下幾點。

1.嚴格銀行結(jié)算賬戶準入制度，筑起防范洗錢金流動的屏障

犯罪分子要利用金融機構(gòu)洗錢，必須在金融機構(gòu)開立賬戶，要筑起防范洗錢金流動的屏障，我們就要嚴格銀行賬戶準入制度。要確保客戶信息的真實性，如企業(yè)開戶必須提供合法工商營業(yè)執(zhí)照，事業(yè)單位必須提供事業(yè)單位登記證書或管理機關(guān)的有關(guān)文件；個人結(jié)算賬戶和儲蓄賬戶必須提供有效的身份證明等，都使匿名存儲的非法資金無法進入。要堅持銀行賬戶管理系統(tǒng)全國聯(lián)網(wǎng)的運行以及“一個基本結(jié)算賬戶”的管理要求，使犯罪分子非法開立賬戶的行為得到有效控制。在開立依附于基本存款賬戶的一般存款賬戶和專用存款賬戶必須向銀行提供借款合同、資金結(jié)算證明和專戶存儲的資金證明文件，以此增強銀行對此類賬戶資金使用的管理，使利用銀行貸款進行洗錢的活動無法進行。

2.嚴格銀行結(jié)算賬戶使用規(guī)定，從制度約束上限制非法資金的流動

要對現(xiàn)行的銀行賬戶管理規(guī)定的對賬戶的使用提出嚴格要求，主要要加強以下方面的管理：一般賬戶不得辦理現(xiàn)金支?。粏挝汇y行卡賬戶資金必須由基本賬戶轉(zhuǎn)入并不得支取現(xiàn)金；證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專戶不得支取現(xiàn)金；單位支付個人超過5萬元的必須提供合法的付款依據(jù)；存款人不得出租、出借銀行賬戶；不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用；專用賬戶取現(xiàn)必須報人民銀行批準等規(guī)定，使離析階段的洗錢資金流動得到有效控制，洗錢過程留有痕跡。

3.有效監(jiān)控銀行結(jié)算賬戶，提高對客戶盡職調(diào)查的透明度

為配合反洗錢工作的開展，現(xiàn)行銀行賬戶管理規(guī)定要增加新的條款：一要增加賬戶資料及交易記錄保存規(guī)定。要求金融機構(gòu)建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案長期保管制度，為銀行監(jiān)測賬戶資金流動的方向和流量提供了依據(jù)。一方面，銀行可以通過銀行賬戶檔案資料對企業(yè)賬戶資金流入方向進行甄別，從經(jīng)營范圍上判斷其資金交易是否合法。另一方面，銀行根據(jù)營業(yè)執(zhí)照注冊資金，判斷企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小，分析資金流量是否與經(jīng)營規(guī)模相符。二是要增加銀行結(jié)算賬戶的年檢規(guī)定。及時加強對銀行結(jié)算賬戶的管理，依據(jù)企業(yè)、單位、個人不同時期經(jīng)營狀況，審核銀行結(jié)算賬戶資料的真實性。三是要增加備案賬戶的告知制度。非基本賬戶的賬戶性質(zhì)、名稱在基本賬戶開戶許可證登記，或備案賬戶通知基本存款賬戶開戶行等備案賬戶告知制度，以及銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)的全國聯(lián)網(wǎng)運行，加強人民銀行和金融機構(gòu)對存款人銀行結(jié)算賬戶的管理，以便于金融機構(gòu)對存款人賬戶信息的實時掌握。

(二)加強銀行結(jié)算賬戶管理，強化反洗錢工作措施的落實

1.形成合力，提高銀行結(jié)算賬戶管理中反洗錢意識

有的金融機構(gòu)在競爭中放松了對銀行賬戶的監(jiān)督和管理，忽視了對存款資金來源的性質(zhì)的了解，導(dǎo)致銀行賬戶監(jiān)控與管理沒有達到預(yù)想的效果。加上現(xiàn)行的銀行賬戶管理系統(tǒng)又未能與工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、公安等部門進行數(shù)據(jù)接口，金融機構(gòu)對存款人提供的信息資料真假難辨，影響了客戶盡職調(diào)查工作的進行。因此，金融機構(gòu)應(yīng)提高反洗錢意識，切實強化銀行結(jié)算賬戶管理。

2.注重融入，將反洗錢工作融入銀行結(jié)算賬戶管理

銀行結(jié)算賬戶是非法資金流入的第一道關(guān)口，必須嚴格執(zhí)行客戶身份登記制度，認真審查存款人信息資料的真實性。金融機構(gòu)營業(yè)網(wǎng)點要合理配置反洗錢崗位，便于對銀行賬戶開立信息的審查、銀行賬戶使用以及賬戶資金進行實時監(jiān)控與流動分析。金融機構(gòu)還應(yīng)建立與銀行賬戶管理系統(tǒng)相銜接的反洗錢柜面監(jiān)測系統(tǒng)，從賬戶性質(zhì)、交易類別、資金交易流量等方面進行比對，提高反洗錢監(jiān)測能力。

3.信息共享，提高金融機構(gòu)對客戶身份的識別能力

加快相關(guān)部門間信息資源的共享，提高金融機構(gòu)對客戶身份的識別能力。銀行賬戶管理系統(tǒng)應(yīng)與征信系統(tǒng)相接軌，盡快與工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)、公安等相關(guān)部門的資源系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)接入，使個人銀行存款賬戶實名制規(guī)定得以落實，存款人開戶信息資料有據(jù)可查，便于金融機構(gòu)反洗錢工作順利開展。

4.加強監(jiān)督，利用賬戶管理系統(tǒng)做好日常監(jiān)督工作

充分發(fā)揮賬戶管理系統(tǒng)優(yōu)勢，對轄內(nèi)賬戶核準、備案情況實施日常監(jiān)測。依據(jù)賬戶管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫提供的企業(yè)開戶情況、信息資料，結(jié)合賬戶系統(tǒng)清理階段發(fā)現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，加大處罰力度，促使各商業(yè)銀行嚴格遵守銀行賬戶的管理規(guī)定。對違規(guī)開立賬戶、違規(guī)出借賬戶、賬戶資料保管不全等性質(zhì)較為嚴重的問題，對照相關(guān)法規(guī)嚴格處罰。