摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)識(shí)別其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并使企業(yè)的價(jià)值增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和投資回報(bào)相聯(lián)系，使企業(yè)的戰(zhàn)略和企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受態(tài)度一致，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策，降低損失和減少發(fā)生突發(fā)事件的可能性。中央銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理是緊密相聯(lián)的，中央銀行的內(nèi)審部門負(fù)責(zé)向行長(zhǎng)提供風(fēng)險(xiǎn)以及如何管理風(fēng)險(xiǎn)的信息。

關(guān)鍵詞：中央銀行風(fēng)險(xiǎn)管理必要性

Abstract:Theriskmanagementisreferstoaffectstheorganizationgoalrealizationeachkindofuncertaintyeventtocarryontheriskrecognitionandtheriskassessment,andadoptsshouldinbepossibletoaccepttothemeasureitsinfluencecontrolinthescopetheprocess.Theriskmanagementisforthepurposeoffortheorganizationgoalrealizationprovidingthereasonableguarantee.Theriskmanagementishelpfulintheenterprisedistinguishesitsrealizationstrategictargeteachkindofrisk,andmakestheenterprisethevaluetogrow,theriskandtheinvestmentrepaymentrelates,causestheenterprisethestrategyandtheenterpriseacceptsthemannertotherisktobeconsistent,theenhancemententerprisesriskresponsedecisionmaking,reducesthelossandthereductionhasthethunderboltpossibility.CentralBanksriskmanagementandthecompanygovern,CentralBanksinwhichiscloseunitesexaminesthedepartmenttoberesponsibletopresidenttoprovidetheriskaswellashowmanagestherisktheinformation.

Keywords:IntheCentralBankRiskmanagementNecessity

風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取應(yīng)對(duì)措施將其影響控制在可接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險(xiǎn)管理旨在為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)識(shí)別其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并使企業(yè)的價(jià)值增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)和投資回報(bào)相聯(lián)系，使企業(yè)的戰(zhàn)略和企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的接受態(tài)度一致，加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)決策，降低損失和減少發(fā)生突發(fā)事件的可能性。中央銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理是緊密相聯(lián)的，中央銀行的內(nèi)審部門負(fù)責(zé)向行長(zhǎng)提供風(fēng)險(xiǎn)以及如何管理風(fēng)險(xiǎn)的信息。

根據(jù)COSO(美國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告全國(guó)委員會(huì)贊助組織委員會(huì)CommitteeofSponsoningOrganisationoftheTreadywayCommission的英文縮寫由美國(guó)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)、國(guó)家管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和財(cái)務(wù)執(zhí)行官協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)設(shè)立，并獨(dú)立于這五個(gè)機(jī)構(gòu)而存在。)的內(nèi)部控制管理模式，人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是一個(gè)全面的、系統(tǒng)的內(nèi)部管理的過程。它不僅僅局限于對(duì)某一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的處置和干預(yù)，而是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程，滲透到人民銀行方方面面的業(yè)務(wù)處理過程，涉及到各級(jí)人民銀行和人民銀行各部門的管理人員及崗位人員。COSO于1992年公布的內(nèi)部控制整體框架認(rèn)為，有效的內(nèi)部控制體系包括5個(gè)要素，即控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)控。2004年COSO總結(jié)公司治理最優(yōu)實(shí)踐，在內(nèi)部控制整體框架的基礎(chǔ)上，提出了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架包括8個(gè)要素，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)確定、事件的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息溝通和監(jiān)控。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架站在公司治理和企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度，將先前的內(nèi)部控制整體框架全部納入，使內(nèi)部控制成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。

[摘要]銀行集團(tuán)是商業(yè)銀行綜合經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)和必然選擇，是一種適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效組織形式。但是，銀行集團(tuán)也存在整體特有的風(fēng)險(xiǎn)，從銀行集團(tuán)內(nèi)控制度分析，主要包括擴(kuò)張性資本金風(fēng)險(xiǎn)、投機(jī)性的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、隱蔽性的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、整體性的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。為了推進(jìn)銀行集團(tuán)改革與發(fā)展，探討基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度建設(shè)是非常必要的。

[關(guān)鍵詞]銀行集團(tuán)；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

銀行集團(tuán)是以商業(yè)銀行為母公司，控制境內(nèi)外子銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的一種集團(tuán)公司。銀行集團(tuán)是21世紀(jì)中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇，是一種適應(yīng)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的有效組織形式。銀行集團(tuán)的突出特點(diǎn)在于保持傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)為主業(yè)，同時(shí)，通過設(shè)立非銀行機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)多元化經(jīng)營(yíng)，通過兼并擴(kuò)張，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，并通過脫離事業(yè)性機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)更純粹商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的道路；因而，銀行集團(tuán)具有股權(quán)杠桿效應(yīng)、組織協(xié)同效應(yīng)、防火墻效應(yīng)、合理避稅效應(yīng)等特定的優(yōu)勢(shì)。為了適應(yīng)國(guó)際金融業(yè)發(fā)展潮流和國(guó)內(nèi)外銀行競(jìng)爭(zhēng)的需要，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行將通過設(shè)立、收購(gòu)與兼并重組成為銀行集團(tuán)，這一發(fā)展勢(shì)不可擋。然而，我們必須清醒地認(rèn)識(shí)銀行集團(tuán)的“雙刃劍”效應(yīng)，認(rèn)識(shí)到現(xiàn)有銀行內(nèi)控制度不健全和風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)低的問題。基于這種判斷，筆者試圖通過內(nèi)控制度的視角，分析銀行集團(tuán)的天生缺陷與風(fēng)險(xiǎn)，以提高銀行集團(tuán)在改革發(fā)展中風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與內(nèi)控建設(shè)。

一、銀行集團(tuán)內(nèi)部關(guān)系具有潛在風(fēng)險(xiǎn)

目前，我國(guó)大型銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)日益復(fù)雜，一些大型銀行采取在海外層層設(shè)立控股公司，收購(gòu)兼并海外金融機(jī)構(gòu)，并通過控股公司整合現(xiàn)有的及擬收購(gòu)的金融機(jī)構(gòu)，從而形成實(shí)質(zhì)上的銀行集團(tuán)。同時(shí)，銀行集團(tuán)控股的子公司不僅有銀行類機(jī)構(gòu)，還有投資公司、基金公司、保險(xiǎn)公司、證券公司等。如中國(guó)銀行集團(tuán)、中國(guó)建設(shè)銀行集團(tuán)等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍已涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行和保險(xiǎn)領(lǐng)域。

雖然在法律上仍沒有對(duì)銀行集團(tuán)或企業(yè)集團(tuán)有一個(gè)統(tǒng)一的定義，但根據(jù)《銀行并表監(jiān)管指引(試行)》中第二條理解，我國(guó)銀行集團(tuán)是一種資產(chǎn)型戰(zhàn)略聯(lián)盟，即以產(chǎn)權(quán)(資產(chǎn))為紐帶并遵循公司治理制度的安排，多數(shù)以控股、參股、合資的關(guān)系存在，是一種母公司是銀行的控股公司形式，而不是非資產(chǎn)型戰(zhàn)略聯(lián)盟。這種以產(chǎn)權(quán)或資產(chǎn)為紐帶的集團(tuán)公司具有規(guī)模效應(yīng)和整合效應(yīng)，對(duì)提高銀行綜合經(jīng)營(yíng)和綜合競(jìng)爭(zhēng)力具有積極意義。但是，集團(tuán)復(fù)雜的內(nèi)部關(guān)系(內(nèi)部往來、內(nèi)部交易、業(yè)務(wù)合作)將大大增加母公司的潛在風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為：銀行集團(tuán)的資本聯(lián)合，導(dǎo)致虛增資本金風(fēng)險(xiǎn)；集團(tuán)內(nèi)部多種委托關(guān)系，在信息不對(duì)稱下產(chǎn)生高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)；集團(tuán)內(nèi)部交易與利益輸送帶來關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；集團(tuán)業(yè)務(wù)相關(guān)性與品牌統(tǒng)一性帶來傳染風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化的內(nèi)涵

不知從幾何時(shí)，“企業(yè)文化”這個(gè)詞語變得非常時(shí)尚，以前國(guó)內(nèi)企業(yè)關(guān)心的是業(yè)績(jī)管理和績(jī)效考核的問題，而現(xiàn)在則越來越重視企業(yè)文化的建設(shè)。凡業(yè)績(jī)輝煌的企業(yè)，企業(yè)文化的作用都十分明顯，世界500強(qiáng)出類拔萃的根本原因，與它們不斷豐富和發(fā)展的優(yōu)秀企業(yè)文化所產(chǎn)生的“文化生產(chǎn)力”分不開。商業(yè)銀行為了實(shí)現(xiàn)盈利性與安全性的統(tǒng)一，其經(jīng)營(yíng)與發(fā)展需要有卓越的企業(yè)文化做后盾。

風(fēng)險(xiǎn)是隨著商業(yè)銀行產(chǎn)生而產(chǎn)生的，銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，決定了業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)都具有風(fēng)險(xiǎn)，而且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它行業(yè)，因此風(fēng)險(xiǎn)控制和管理對(duì)于商業(yè)銀行來說其意義更為重大，應(yīng)貫穿于業(yè)務(wù)發(fā)展的每一個(gè)過程，商業(yè)銀行必須形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分,占有十分重要的地位。它是通過行動(dòng)或文字的呈現(xiàn)，使銀行管理者和員工對(duì)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征都有比較充分的認(rèn)識(shí)，并以他們的能力、誠(chéng)信和職業(yè)道德來控制、管理風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)動(dòng)態(tài)過程融入銀行的經(jīng)營(yíng)管理中。

二、商業(yè)銀行構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主要問題

樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化至關(guān)重要。風(fēng)險(xiǎn)管理文化關(guān)系到銀行的生存和發(fā)展，只有控制風(fēng)險(xiǎn)才能增加收益，這是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的核心理念。先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于完善銀行的公司治理，增強(qiáng)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高全體員工的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，從而促進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的高效運(yùn)行。

雖然國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，但是卻仍未培養(yǎng)出健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，這已不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)的高速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要，突出地表現(xiàn)為：

尊敬的各位評(píng)委、各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家午好！

首先，真誠(chéng)的感謝領(lǐng)導(dǎo)給予我展示、檢驗(yàn)自已的機(jī)會(huì)。能站在這個(gè)競(jìng)聘的平臺(tái)上，我的心情非常激動(dòng)，因?yàn)檫@是對(duì)我年來工作態(tài)度與工作成績(jī)的充分肯定，我感到十分欣慰！今天，我本著參與、鍛煉、提高進(jìn)而推動(dòng)事業(yè)發(fā)展的目的，我要競(jìng)聘的職位是分行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理。

我叫，于年月出生，人，年畢業(yè)于大學(xué)專業(yè)，中共黨員，學(xué)歷。年月進(jìn)入銀行工作，曾擔(dān)任過營(yíng)業(yè)部柜員、等職務(wù)?，F(xiàn)任。進(jìn)入行至今已有年時(shí)間了，回首過去的年，在領(lǐng)導(dǎo)和同仁們的支持和幫助下，我在工作中一直兢兢業(yè)業(yè)，任勞任怨，從一個(gè)業(yè)務(wù)新兵逐漸成長(zhǎng)為一個(gè)有擔(dān)當(dāng)、敢反思、珍惜人生價(jià)值的責(zé)任人，年榮獲。

隨著這些年的工作歷練與學(xué)習(xí)充電，我的工作經(jīng)驗(yàn)日見豐富，理論知識(shí)日益扎實(shí)，人也越來越成熟，已具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和一定的管理經(jīng)驗(yàn)，我覺得自己有信心也有能力擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理一職，能做好應(yīng)該履行的職責(zé)。

首先，我深知工作的重要性。對(duì)工作職責(zé)的清醒認(rèn)識(shí)使我在思想上做好了迎接挑戰(zhàn)的準(zhǔn)備。重要的是我能夠站在風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理的角度，全方位地思考問題，并說出自己的想法，也許有利于分行風(fēng)險(xiǎn)管理總經(jīng)理的工作。

一、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

目前的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有形成一個(gè)全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),僅在個(gè)別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、識(shí)別、預(yù)警和反映機(jī)制,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級(jí)授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡(jiǎn)單概括為:貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后檢查。

在上述決策程序中,當(dāng)客戶提出信貸申請(qǐng)時(shí),首先由信貸經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理開展貸前調(diào)查,收集客戶的各項(xiàng)資料,并進(jìn)行初步審查。若受理申請(qǐng),則在收集到客戶的完整資料后,交給貸前風(fēng)險(xiǎn)管理部門,由其運(yùn)用有關(guān)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制,主要包括評(píng)定客戶資信等級(jí)、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以及設(shè)定客戶信用限額等,然后將有關(guān)資料提交信貸審批機(jī)構(gòu)。再由信貸審批機(jī)構(gòu)按照有關(guān)的信貸政策和客戶的信貸限額對(duì)具體的信貸項(xiàng)目進(jìn)行審批,作出是否發(fā)放信貸的決策。當(dāng)前,我國(guó)商業(yè)銀行信貸審批一般包括審查和批準(zhǔn)兩個(gè)子環(huán)節(jié),即首先由信貸審查機(jī)構(gòu)對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行審查,然后再由銀行行長(zhǎng)進(jìn)行確認(rèn)批準(zhǔn),作出最后決策。信貸發(fā)放后,由信貸經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)信貸的各種情況進(jìn)行跟蹤檢查,并到期收回信貸。若信貸項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),則由資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)采取措施進(jìn)行資產(chǎn)保全。

根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與度量、防范與控制等兩個(gè)步驟,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評(píng)價(jià)等兩個(gè)環(huán)節(jié)相對(duì)薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,也未對(duì)一定時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評(píng)價(jià)和反饋,同時(shí)各銀行在決策環(huán)節(jié)中也存在許多不足,主要表現(xiàn)為:

1.理念上的認(rèn)識(shí)還和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理存在著差距。商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。在我國(guó)由于資本市場(chǎng)極不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄,加上我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,產(chǎn)值多集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)規(guī)模,而對(duì)利潤(rùn)、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識(shí)不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng),競(jìng)爭(zhēng)壓力的加大,以及考核評(píng)價(jià)體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對(duì)“質(zhì)量立行”則停留在口號(hào)上,只求規(guī)模越來越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對(duì)現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)認(rèn)識(shí)不足,這在資產(chǎn)質(zhì)量的提高上表現(xiàn)得更為明顯。三是商業(yè)銀行對(duì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分。一方面,錯(cuò)誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密地聯(lián)系起來。另一方面,不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展有機(jī)結(jié)合起來,部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡(jiǎn)單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任,使很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)發(fā)展不了,反而降低了銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.在風(fēng)險(xiǎn)管理體制上還存在著差距。西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制健全有效,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢(shì)使國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。我國(guó)商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位,致使委托—關(guān)系(1)流于形式,政府以行政干預(yù)等非市場(chǎng)化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營(yíng)行為十分方便,加上激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺,銀行公司治理結(jié)構(gòu)極不健全。商業(yè)銀行即使設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),也由于其獨(dú)立性、權(quán)威性不夠,以及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體的不明確,而無力對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制;風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以盈利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)的層次上,而不能上升到銀行發(fā)展的戰(zhàn)略高度。另外,我國(guó)商業(yè)銀行都是實(shí)行以分行為核算主體的橫向管理體制,這種體制不利于董事會(huì)的控制,極易受外界因素干擾,使銀行在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、控制、監(jiān)管等方面存在事后性。