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編者按：本論文主要從操作風(fēng)險的涵義；我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀；加強我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策與措施等，包括了操作風(fēng)險的定義、明確操作風(fēng)險定義的重要性、尚未建立起較為完善的風(fēng)險管理架構(gòu)、操作風(fēng)險管理覆蓋面不全、不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)、全面加強內(nèi)部控制建設(shè)、建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制、運用近失管理方法加強操作風(fēng)險管理、加強員工的培訓(xùn)與管理、建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制等。具體資料請見：

[摘要]信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險是商業(yè)銀行在自身經(jīng)營業(yè)務(wù)中面臨的三大風(fēng)險,加強這三大風(fēng)險的管理是保證商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的重要內(nèi)容。與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的管理相比,操作風(fēng)險的管理目前還很不完善,風(fēng)險管理技術(shù)也相對落后,而隨著金融全球化趨勢的不斷加強,操作風(fēng)險對于處于后WTO時期的中國銀行業(yè)的發(fā)展尤為重要。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;操作風(fēng)險;內(nèi)部控制;風(fēng)險管理機制

商業(yè)銀行由于其經(jīng)營的特殊性,風(fēng)險對其來說似乎是與生俱來的,這些風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險等。其中操作風(fēng)險又是其在經(jīng)營和發(fā)展過程中面臨的最常見,也是最主要的風(fēng)險。對于操作風(fēng)險的防范與管理關(guān)系到我國商業(yè)銀行生存與發(fā)展。我們應(yīng)該從巴林銀行倒閉以及愛爾蘭銀行事件中吸取經(jīng)驗與教訓(xùn),加強我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理。加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理,探索操作風(fēng)險管理新技術(shù)也是適應(yīng)國際銀行業(yè)監(jiān)管當(dāng)局的需要,作為巴塞爾新資本協(xié)議三大支柱組成部分之一的最低資本要求也強調(diào)了商業(yè)銀行加強操作風(fēng)險管理的重要性,并提出了操作風(fēng)險的相關(guān)計量方法。結(jié)合目前我國處于操作風(fēng)險集中爆發(fā)期的實際情況來看,加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范與管理也成為當(dāng)務(wù)之急。

一、操作風(fēng)險的涵義

(一)操作風(fēng)險的定義

商業(yè)銀行加強操作風(fēng)險管理,在管理之前,應(yīng)對自己管理的對象有一個明確的認(rèn)識,即應(yīng)該知道要管理什么。因此,明確操作風(fēng)險的定義顯得比較重要。目前對于操作風(fēng)險的定義一直困擾著各家商業(yè)銀行和監(jiān)管機構(gòu),不少銀行沿用了他們對信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的認(rèn)定方法和管理模式。對于操作風(fēng)險的定義在業(yè)界沒有達(dá)成廣泛的一致。筆者認(rèn)為目前比較權(quán)威的定義應(yīng)該是巴塞爾委員會對操作風(fēng)險所下的定義,即操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。這一定義也已被大多數(shù)銀行所接受。

(二)明確操作風(fēng)險定義的重要性

明確操作風(fēng)險的定義有利于商業(yè)銀行加強操作風(fēng)險的管理。因為操作風(fēng)險管理是一個長期的、不斷探索和總結(jié)完善的過程,因此要注重操作風(fēng)險控制文化的培育,其中重要的一點就是要明確操作風(fēng)險的定義。當(dāng)前,我國銀行界對操作風(fēng)險的內(nèi)涵和外延的理解上還有偏差,有的銀行將操作風(fēng)險理解為只是“操作中的風(fēng)險”、“操作性”的風(fēng)險,有的將操作風(fēng)險等同于金融犯罪。如果對操作風(fēng)險沒有一個明確而又恰當(dāng)?shù)睦斫?加強操作風(fēng)險管理也就只能成為空談。

二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行真正關(guān)注操作領(lǐng)域的風(fēng)險是從20世紀(jì)90年代中后期治理違法違紀(jì)行為開始的,如工商銀行在1997年了“十大禁令”,嚴(yán)禁賬外經(jīng)營、高息攬存、超規(guī)模放貸、虛假核算貸款業(yè)務(wù)、挪用信貸資金進行股票期貨交易、會計財務(wù)報表作假、越權(quán)拆借資金和對外提供擔(dān)保、隱瞞重大案件事故等違規(guī)行為,對違反者,一律撤職或開除,并追究上一級行領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。2002年,央行《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》,明確規(guī)定商業(yè)銀行必須向公眾披露操作風(fēng)險狀況。此外,受我國加入WTO以及《巴塞爾新資本協(xié)議》的影響,商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的管理的重視程度有了一定的提高,但由于理論準(zhǔn)備和實踐經(jīng)驗不足,我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險還處于學(xué)習(xí)和認(rèn)識的階段,操作風(fēng)險管理理念還比較落后,管理工具以及管理技術(shù)等方面與國際銀行業(yè)還存在較大差距,對操作風(fēng)險的管理還處于探索階段,主要是以定性管理方法為主,距離定量以及模型化管理、系統(tǒng)化管理還有一定差距。

目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理制度還不完善,工具不先進,管理方法相對簡單落后,總體上說比較薄弱,突出問題主要表現(xiàn)在以下兩個方面。

1尚未建立起較為完善的風(fēng)險管理架構(gòu)

對于操作風(fēng)險的管理只是在部分風(fēng)險點上有所突破,未設(shè)立專門的操作風(fēng)險管理職能部門,操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和改革不明確,風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一,沒有一整套操作風(fēng)險定義、識別、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移等管理系統(tǒng)。此外,由于商業(yè)銀行的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險具有一定程度的相關(guān)性,甚至在一定條件下可以互相轉(zhuǎn)化,因此建立信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險信息溝通機制顯得較為重要,但目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理職能較為分散,還缺乏這種有效的信息溝通機制。

2操作風(fēng)險管理覆蓋面不全。主要問題是產(chǎn)品創(chuàng)新管理混亂,缺乏面向市場的產(chǎn)品管理組織框架,對于新產(chǎn)品的管理政出多門,多頭開發(fā),多頭審批,各業(yè)務(wù)部門、各專業(yè)都可以開發(fā)本專業(yè)本部門的產(chǎn)品,甚至出現(xiàn)內(nèi)部競爭。這種產(chǎn)品開發(fā)與管理的混亂局面不利于商業(yè)銀行加強對操作風(fēng)險的統(tǒng)一管理及全面覆蓋。

三、加強我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的對策與措施

面對操作風(fēng)險及其危害性,商業(yè)銀行應(yīng)掌握操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式,從引發(fā)操作風(fēng)險的相關(guān)原因出發(fā),結(jié)合目前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的現(xiàn)狀,制訂出符合我國實際情況的防范與化解操作風(fēng)險的措施,筆者主要從以下幾個方面提出相關(guān)的對策與措施。

1不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的有效管理有賴于公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。目前我國的一些國有商業(yè)銀行雖然進行了股份制改造,也建立了公司治理結(jié)構(gòu),但這種公司治理結(jié)構(gòu)還不完善,它沒能完全發(fā)揮出真正的作用,在一定程度上還只停留在表面形式階段。真正意義上的現(xiàn)代企業(yè)制度尚未建立起來。因此,應(yīng)加快商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改革,完善決策、激勵約束、制衡和外部監(jiān)督機制,規(guī)范各級管理者和員工的行為。針對目前我國國有商業(yè)銀行由國家完全控股,存在“內(nèi)部人”控制的情況,引進國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者是完善公司治理結(jié)構(gòu)的一個不錯途徑。引進戰(zhàn)略投資者,在實現(xiàn)投資主體多元化的基礎(chǔ)上,建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度,設(shè)立獨立董事,從而形成股東大會、董事會、監(jiān)事會、行長經(jīng)營層之間有效的權(quán)力制衡機制。還可以借鑒國際先進銀行的做法,不斷完善我國商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)。如借鑒德意志銀行的經(jīng)驗,設(shè)立雙層董事會制度,監(jiān)督董事會和管理董事會負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理戰(zhàn)略和改革,并根據(jù)各自的職責(zé)對操作風(fēng)險管理負(fù)責(zé)。明確操作風(fēng)險的定義具有重要意義,這一職責(zé)在德意志銀行是由監(jiān)督董事會來履行的。

2.全面加強內(nèi)部控制建設(shè)

操作風(fēng)險的發(fā)生具有內(nèi)生性,在很大程度上都是由于內(nèi)部原因引發(fā)的,因此加強商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對于防范和管理操作風(fēng)險尤為重要。加強內(nèi)部控制建設(shè)應(yīng)當(dāng)制訂有效的內(nèi)部控制框架和完善內(nèi)部控制制度。

(1)加強內(nèi)部控制文化建設(shè)。全面加強內(nèi)部控制文化建設(shè)首先應(yīng)建立先進的內(nèi)控文化,加大對員工合規(guī)意識和風(fēng)險意識的教育,形成一種風(fēng)險管理人人有責(zé)的內(nèi)控文化氛圍,要使全體管理者和員工都有風(fēng)險控制的理念,都了解內(nèi)部控制的重要性,都熟悉崗位工作的職責(zé)要求,理解和掌握內(nèi)控要點,努力發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險,而不是隱瞞、遮蓋風(fēng)險,形成一種“隱瞞文化”。

(2)建立風(fēng)險識別、評估與預(yù)警機制。風(fēng)險識別和評估是內(nèi)部控制的重要組成部分。按照操作風(fēng)險的定義,從引起操作風(fēng)險的原因入手,識別各個業(yè)務(wù)線和管理環(huán)節(jié)可能存在的操作風(fēng)險類別及風(fēng)險點是前提,對操作風(fēng)險的評估是建立在有效的風(fēng)險識別基礎(chǔ)之上的。對于操作風(fēng)險的全面評估,巴塞爾委員會認(rèn)為,對于操作風(fēng)險的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險的管理嚴(yán)格進行。銀行應(yīng)開發(fā)出一個管理操作風(fēng)險的框架,框架應(yīng)制定銀行識別、評估、監(jiān)測和控制/釋緩操作風(fēng)險的政策。此外應(yīng)建立操作風(fēng)險有效的預(yù)警機制,設(shè)計操作風(fēng)險的預(yù)警指標(biāo),如業(yè)務(wù)快速增長、員工流失、交易中斷情況等對操作風(fēng)險進行預(yù)警,以便及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險關(guān)鍵點,并采取恰當(dāng)管理措施。

(3)建立有效的信息溝通與傳遞機制。由于操作風(fēng)險與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險具有一定的相關(guān)性,因此加強這3個風(fēng)險管理部門的信息交流與溝通,協(xié)調(diào)一致地搞好風(fēng)險管理很有必要。此外,商業(yè)銀行還可根據(jù)本行實際,建立和完善員工舉報制度,依靠和發(fā)動一線員工,鼓勵檢舉違法違規(guī)問題,完善信息溝通與傳遞機制。巴林銀行的倒閉有其信息溝通與傳遞機制不健全的原因,由于缺乏有效的溝通,沒能使里森的越權(quán)行為得到及早發(fā)現(xiàn)和有效制止。據(jù)英格蘭銀行調(diào)查報告透露,負(fù)責(zé)巴林銀行新加坡業(yè)務(wù)的職員瓊斯曾分別于1995年1月11日和1月27日收到兩份來自新加坡交易所的信,其中都提及了里森交易賬戶及保證金問題,但瓊斯沒有及時將信息傳遞給倫敦總部,而是交給里森處理?？梢娪捎谛畔贤ㄅc傳遞上的缺陷,重要信息沒能及時有效地傳遞到有關(guān)監(jiān)督部門,會讓商業(yè)銀行錯失管理操作風(fēng)險的有利時機,給其帶來損失。

3.建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制

商業(yè)銀行可以通過設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會來加強對操作風(fēng)險的管理,通過設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會總攬銀行風(fēng)險控制,風(fēng)險管理委員會下設(shè)操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等專業(yè)風(fēng)險管理委員會,操作風(fēng)險管理委員會要加強與其他風(fēng)險管理部門的協(xié)調(diào),分析內(nèi)外操作風(fēng)險形勢,制訂具體的操作風(fēng)險管理方案,并負(fù)責(zé)監(jiān)督實施。

建立和完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理機制還應(yīng)完善內(nèi)外審計體制,內(nèi)外審計對于操作風(fēng)險的管理具有很大的作用。目前我國商業(yè)銀行的內(nèi)部審計不完善,外部審計也沒有真正建立起來。根據(jù)內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)而做出的統(tǒng)計數(shù)據(jù)能夠揭露出一些問題,因此商業(yè)銀行應(yīng)從職能設(shè)置和工作程序上保證內(nèi)審機構(gòu)的獨立性和權(quán)威性。巴塞爾委員會認(rèn)為內(nèi)審或同樣獨立的部門,必須每年至少檢查一次銀行評級體系及其運作狀況,內(nèi)審必須記錄檢查結(jié)果,一些國家的監(jiān)管當(dāng)局,也要求對銀行的損失估計進行外審。

4.運用近失管理方法加強操作風(fēng)險管理

較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件可能會危及銀行的生存問題,如巴林銀行倒閉事件。由于這類事件較少發(fā)生,銀行缺少這類事件的數(shù)據(jù),而經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件可以作為預(yù)警信號,分析此類事件可以更好地理解和分析較少發(fā)生但引起嚴(yán)重后果的事件。所謂近失事件是一個或一系列的通過降低風(fēng)險,提高系統(tǒng)操作水平的事件或觀察。近失事件是一個積極的提高機會,鼓勵員工報告而不是隱瞞,近失事件更側(cè)重經(jīng)常發(fā)生但后果較輕的事件,它不僅包括事件還包括觀察,將近失管理運用于操作風(fēng)險的管理可以通過如下幾個步驟來進行。

(1)識別。成功地識別近失事件是近失管理的第一步。

(2)報告。報告階段的目標(biāo)是保證所有被識別的近失事件被報告。

(3)優(yōu)先排序。將被報告的近失事件根據(jù)排序方法排序。

(4)信息散播。主要是將相關(guān)信息散播給可以分析事件原因的人,通報近失事件可能的危害和解決辦法。

(5)分析。主要是指管理者分析問題的原因,采取相應(yīng)的措施避免類似事件再次發(fā)生或是減少事件造成的損失。

(6)解決和跟蹤。近失事件被分析后,應(yīng)采取解決辦法,解決方案確定并實施后,管理層應(yīng)該跟蹤方案實施后銀行所發(fā)生的變化,并將結(jié)果通報給近失事件的報告者。

5.加強員工的培訓(xùn)與管理

員工素質(zhì)不高以及員工隊伍管理不到位是引發(fā)操作風(fēng)險的重要原因,也是目前我國商業(yè)銀行在操作風(fēng)險管理中面臨的現(xiàn)狀。因此,培訓(xùn)和鼓勵員工學(xué)習(xí)是提高員工知識素養(yǎng)和操作技能的重要途徑,也是提高員工執(zhí)行力,防范操作風(fēng)險的重要舉措。

(1)制訂科學(xué)的培訓(xùn)制度。

(2)采取靈活的培訓(xùn)形式,如到高等院校集中培訓(xùn)、外派進修、網(wǎng)上培訓(xùn)、員工自學(xué)等。

(3)有針對性地進行培訓(xùn)。主要是針對業(yè)務(wù)操作技能欠缺的方面以及新業(yè)務(wù)進行培訓(xùn)。

(4)加強敬業(yè)愛崗教育,實施人本管理。

(5)實施嚴(yán)格的考試考核制度,將考試考核結(jié)果與員工的薪酬以及聘任、職位升遷等掛鉤。加強員工隊伍的管理主要包括加強風(fēng)險意識教育,嚴(yán)格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員8小時內(nèi)外行為。

6.實行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度

商業(yè)銀行操作風(fēng)險的頻繁發(fā)生在很大程度上是因為沒有實行嚴(yán)格的問責(zé)制,該處理的沒有處理或處理不到位,該退出的未退出。因此要進一步規(guī)范經(jīng)營行為,強化責(zé)任追究制,將問責(zé)制落實到具體崗位,按照崗位進行責(zé)任認(rèn)定與追究。對于因違規(guī)而引發(fā)操作風(fēng)險給商業(yè)銀行帶來損失的員工,一定要追究責(zé)任,嚴(yán)厲懲戒。損失較為嚴(yán)重的除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外,還應(yīng)追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。要用鐵的紀(jì)律和鐵的規(guī)章制度強化問責(zé),構(gòu)建多層次、多渠道、執(zhí)行有力的問責(zé)與懲戒制度。實行嚴(yán)格的風(fēng)險問責(zé)與懲戒制度是增加違規(guī)操作成本與代價的一種有效的制度,有利于遏止操作風(fēng)險的發(fā)生。

7.通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移緩解操作風(fēng)險

在操作風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生的情況下,為了將風(fēng)險給自己帶來的損失降到最低,商業(yè)銀行可以通過風(fēng)險轉(zhuǎn)移的措施來緩解操作風(fēng)險,減輕自己的損失。風(fēng)險轉(zhuǎn)移的可以通過保險、擔(dān)保、證券化和項目融資等具體方法來實現(xiàn)。如今,一些商業(yè)銀行的管理層已經(jīng)認(rèn)識到保險是一種風(fēng)險轉(zhuǎn)移的工具,并將其應(yīng)用到商業(yè)銀行操作風(fēng)險的管理之中。保險雖無法替代好的操作風(fēng)險管理,但它是風(fēng)險管理的補充和不可缺少的手段之一。隨著操作風(fēng)險的可保性日益加大,商業(yè)銀行可以有效地獲取到險別并對新型風(fēng)險進行一體化投保。無論是通過第三者保險進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移,還是用特殊手段及其他金融途徑進行風(fēng)險融資達(dá)到風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的,都必須格外小心,既要結(jié)構(gòu)合理,還應(yīng)注意監(jiān)管要求。

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